现金出纳工作总结十篇

现金出纳工作总结篇1

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。xx年年6月至XX年9月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进步。

现金出纳工作总结篇2

【关键词】明确职责　现金管理　结算原则　掌握法规

随着经济体制改革的深入，出纳员地位和作用变得更加重要而敏感，市场化的推进，各级的核算单位要保证资金安全运用，而出纳员同银行的业务接触频繁，与外界各种人员发生往来的事情增多，捕获各种经济信息的机会较多。由于出纳员的这种特殊工作定位会为企业决策提供依据，甚至直接参与相应决策。所以，企业内部更要不断完善出纳的管理制度，创建安全保障制度以确保对出纳工作的合理监督。

一、出纳的基本职责

1、出纳工作的基本职责

出纳工作大致包括：现金的收进、付出、结存工作。由于是负责日常货币资金的收付业务，登记现金日记账、银行日记账(手工)，所以必须及时与实物、总账进行核对，确保准确无误反映经济业务，保证货币资金的安全收付、账实相符。

2、出纳工作人员的基本职责

出纳工作人员既出纳员，是指经办现金收进、给出、管理库存的专职财会人员。要求能够合理准确的完成出纳工作．依法准确、清晰地开具收据。保证负责企业的资金核对工作，完成账务的清理工作．具备安全防范意识、服务意识，及时将工作中发现的问题向负责人反映，能积极完成领导交给的其他各项工作。

二、建立完善的出纳管理制度

出纳员与会计员都是经济岗位上的重要工作人员。是相对独立的核算单位。由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，而货币的流动功能很大，相对的使用后果也是惊人的。专人管理资金与专管帐目的会计员形成相互制约的有机整体。这样的一个整体资金运用单元不仅要有专业的结算人员，更要有相对先进的管理制度。

1、制定好现金管理制度

现金是一种相对固定的资产，它虽然无法快速的产生余额，但是为了满足日常营运的需要，企业必须在日常工作中持有一定量的现金．以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。企业为了管理好这些现金就必须有一套管理现金的方法。正确掌握在一段时间内，必须持有的现金数额。现金管理不同于人员管理，它要求用制度来说话，用制度来约束人，而不是用人来管人。制定现金管理制度要做到以下几点：①明确国家相应的现金管理要求。如《现金管理暂行条例》等的相关要求。②设立集中银行。转账结算凭证在经济往来企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的银行)的账户为集中银行。这样更便于依靠银行的相应法律法规来整合制约集团化的资金流失。③完善现金盘点制度。企业应规定出纳人员定期定时进行库存现金的盘点。制度要要求出纳人员建立邮局锁箱系统．进行现金整理。现金盘点要由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，并由企业专业人员同时进行盘点和账目检查。总之，现在的现金管理并不等同于资金管理。它是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核的工作．是财务管理的重要组成部分，必须在企业内部完善管理制度。

2、制定好结算原则

企业单位之间因商品交易、劳务供应或资金调拨等原因所发生的货币收、付业务的清算称为结算。结算是指根据交易的有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行的计算、划拨，也包括交易所对会员的结算和期货经纪公司会员对其客户的结算。因为结算的计算结果将被计人客户的保证金账户．所以结算原则必须明确。①实行保证制度。时刻确保及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理②每日无负债制度。要求出纳员日清月结，即每天下班前把现金清点，再与账面对数，如发现长短款应马上找原因，保证每日无负债，保险箱每日留存数目不应少于核算结果。③风险准备制度等。要求出纳员和会计在进行现金支付时保管好有关的票据，在一般情况下应填写收款人、金额等。④报表制度。既按月编制材料结算月报表。总之，制定现金结算、转账结算、收付结算制度。保证结算合理、票据完整。

3、管理制度与现行法规相结合

出纳的特殊工作性质要求出纳人员必须知法懂法，我们制度的完善也必须与相应的法律法规相结合，做到主体一致，具体细致。在企业现行的管理制度前加入建立有关法规提示，现行的《会计法》、《现金管理暂行条例》等都要登记在制度管理上，要按时组织出纳员在内的事业单位财会人员学习和贯彻《会计法》、《现金管理暂行条例》等有关法规和规章制度，并把这种学习活动作为制度进行适当的规范和考核，牢固树立起坚决按照法律法规办事的观念，确保事业单位财务收支的合法性和合规性，做到时时学法、时时用法，这是执行好出纳管理制度的根本基础和保障。

4、保证制度分I明确

使现金管理落实到实处，制度的内容全面是一项要求，但也要有相应的分工制度，现金的收支什么情况下如何做都有明确规定，能不能执行制度，还要看财务人员能不能自觉地去坚持制度，按照制度办事．能不能积极主动想方设法解决疑难问题。所以，在执行管理制度过程中要对相应的工作内容和负责内容有明确的规定，做到层层管理，层层负责签字的真正的“负责制”。往往遇到难解的问题，出纳员既不能放弃原则，又不能消极地不解决问题，本身又受到权职的限制。如：有人要求报销规定之外的开支等，这时无论理由多么充足，出纳员都不能擅自做决定而必须请示财务主管或由主管领导审批来帮助解决，这就避免了出纳员的专职问题，确保了企业的利益。

5、制定好出纳员选派制度

现金出纳工作总结篇3

【关键词】会计 出纳 作用 资金

在很多企业管理人的眼中出纳工作不太被重视，认为出纳只要会管钱，会点钱，会加减乘除就行，在整个财务管理中没有其他会计人员那么重要。其实这种认识是很不可取的。也许从表面看出纳工作简单，没什么技术含量，就是收款、付款、跑银行的不断重复更谈不上有什么更高的发展前途，但事实并非如此，在十年的财务工作中我的体会是无论什么性质的单位都不应忽视对出纳岗位的重视，因为单位所有款项的进出、现金的收付都得经过出纳，一个单位能否保证资金的安全则取决于有没有一名合格的出纳人员。在上市公司内控要求中出纳是资金风险的第一人，如果没有选择对出纳，那么这个单位就会存在资金上的风险，有可能造成经济损失甚至可能发生经济犯罪行为。因此，对于出纳企业管理者一定要引起重视。

出纳是会计工作不可分割的一部分，出纳员担负着企业会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。出纳和会计共同组成财务管理的有机整体。它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。

出纳人员工作的特殊性这就要求出纳人出纳工作的第一件事就是学习、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平，明白哪些该做、哪些不该做，工作起来才能得心应手。具体说来，应该掌握的财经法规和制度有：《票据管理实施办法》、现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、《中华人民共和国会计法》等。随着市场经济的发展，对出纳人员的业务素质，工作质量，工作效率也在逐步提高。出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作，相对于会计工作，出纳工作看似只是照单付款、收款，但是要做好出纳工作并不轻松，在一个上市公司出纳人员每天收付款项金额平均几百万。出纳在各类大小企业中工资待遇一定是低于会计人员的所以，我认为出纳不但要具备扎实的理论基础和实践操作技能，还要具备良好的思想品质和职业道德。这样才能在高压力、低收入中保持良好的只有操守，保证企业的资金安全。优秀本身原于一种工作习惯，一位优秀的出纳也是一种好的工作习惯的养成的。要想做好出纳，我认为应该从以下几点做起：

（1）要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。

（2）现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，出纳人员要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

（3）出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。

现金出纳工作总结篇4

关键词：医疗机构；出纳；特点；控制

中图分类号：R197 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-0-01

在人们眼里，一个单位的出纳工作，无非就是和金钱打交道，每天就是进行平淡而机械的现金、银行收付业务，因此对出纳人员的要求也就不高了。其实非也，无论在企事业单位，还是在政府机关，出纳岗位有其特殊而重要的地位。本文根据笔者在省级三甲医院工作的经验，就出纳工作的特点及工作环节控制谈一点体会。

一、医疗机构出纳岗位的特点

医院是一个特殊的行业，肩负着“救死扶伤，治病救人”的大任。但任何工作都有其自身的特点和规律，医院出纳是会计工作的重要组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，有其专门的工作特点。

1.专业性高。出纳工作有着专门的操作技术和工作规范。从事此工作，除了要有扎实的会计专业基础知识，还要熟练掌握出纳工作的基本技能，如：点钞技术，支票的填写，点钞机、保险柜的使用及对网上银行的操作与运用等。医院的出纳人员除了具备以上技能外，如能在门诊收费处、住院收费处经过一定时间的收费、结账等业务的锻炼后，会加大自信心，增加对整个医院收费流程的认识，从而有助于医院的财务管理。

2.工作量大。笔者工作的三甲医院每月资金的进出量都达到了几千万元。出纳除了每日要对医院行政账户、基建账户、食堂账户等进行日常的收支业务外，还肩负着对整个医院门诊和住院收费报表的整理和审核工作，对每一分医疗收入都要进行认真仔细的核对，确保收入的完整性、及时性。

3.责任心重。出纳保管着医院的重大财产，大到医院的银行存款，小到每日业务的备用金，甚至一颗小小的财务专用章。因此，要求出纳人员必须要有良好的职业道德和心里素质，严格规范自己的行为，做到“常在河边走，就是不湿鞋”。

4.时效性强。医院出纳对当天业务出具“现金收支日报表”，对库存备用金余额和现金账上余额进行核对，不漏登、错登现金业务，做到账实相符，账务日清月结；对每月医院的药库、血库、设备库房、总务库房等各供应商的往来款项根据约定的付款期限支付，做到不拖欠账款，避免少付、多付等问题的发生。一旦出现失误，能及时发现，尽早查明原因，并能及时调整，把握弥补管理缺陷的最佳时机。

二、做好出纳岗位工作环节控制

随着医院发展规模巨大化、投资建设多元化、信息技术高新化、医疗服务规范化的推进，发挥医院财务会计内部控制制度的作用变得越来越重要。出纳作为医院财务管理的一个重要环节，笔者认为，建立医疗机构内部会计控制制度，应该先从出纳入手，重点加强出纳工作环节的内部控制，可以从以下方面入手：

第一，要对现金运用进行控制。

出纳在日常收付过程中，有可能当日会发生坐支行为，此时出纳可以开具一张现金支票去冲抵当日的收入解银行，这样就避免了坐支现象的出现。同时，建立健全备用金制度，可以采取每日预留一定数量的备用金，总体上来说，金额不宜过大，能够使日常业务有序进行即可。一般视各单位业务开销情况而定，每日备用金基本可以定在一个均衡的数值上下波动，如备用金5万元/日。使得一个单位最佳现金持有量在成本分析模式下达到Min（机会成本+管理成本+短缺成本）。

第二，要对资金支付方式进行控制。

在每日频繁的支付业务活动中，对单笔支付金额小于1000元的，可以通过现金形式支付；超过1000元的需要通过银行转账形式支付，尽量避免支付大额现金。由于医院员工人数巨大，现金支付困难，某些福利费用和奖金的发放，例如，过节费：2000元/人，应并入工资总额中，通过网上银行的支付方式进行支付。医院应设立专门的公务卡管理制度，对政府收支分类科目中的办公费、旅游费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等支出类科目的核算内容，都应纳入公务卡结算目录，对单次消费额度在500元以上，5万元以下的公务支出事项，通过公务卡结算。

第三，要对资金支付安全进行控制。

医院支出大部分用于采购药品、医疗设备、卫生材料等，保证资金支付安全非常重要。首先，需要经过会计审核岗位对支付款项进行初步审核；其次，出纳支付款项时，按照各供应商应付金额开具转账支票或电汇，等票据填写完成后，开票金额要与报销凭证上的支付金额进行核对；最后，此批款项还需交回会计审核岗位进行账务处理，再次进行账实核对。这样，经过2个岗位3次紧密的相互配合，确保支付的安全。

第四，要对医疗收入进行控制。

医院门诊和住院收费处，每日上交的门诊收费日报表和住院收费日报表记载了当天的收入情况，出纳应把门诊住院收费汇总日报表与每位收费人员的明细收费报表进行核对，并且对当天现金解款单与余款解次日的现金解款单进行加总，与汇总日报表金额要求一致。在资料交接中，完备双方交接手续，并且在汇总日报表上签字或盖章。在核对中，如有差额，及时进行更正，多退少补，确保医院收入的完整与及时。

第五，要对印章进行控制。

现金出纳工作总结篇5

财务工作迎来了尾声，总结一年的工作成果，完成了今年的财务出纳工作，现在想来我们也通过工作获得了锻炼，是时候进行总结了。以下是由小编为大家整理的2020医院财务出纳年终工作总结5篇，仅供参考，欢迎大家阅读。

医院财务出纳年终工作总结(一)出纳工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。事情繁杂，又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来，热爱本职工作，立足自身岗位，踏踏实实做人、勤勤恳恳干事，恪尽职守，忠实履行自已的工作职责。现将一年来的工作情况总结如下：

一、医院财务核算及管理工作

随着医院业务量不断攀升，出纳核算和工作量也随之不断加大，接手以来我加班加点认真对账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务，学习医院管理方案，并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对，确认无误后方记入住院收入。

每月5号之前要把上个月的账务处理完毕，打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。5号之前向主管局上报上月财务收支月报表，向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总对比表。同时对新增的固定资产进行录入，保持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致，年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入，根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算，形成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。

二、票据管理工作

财务部的工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为医院正常运转的命脉，我深深地感到自己岗位的价值，所以在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔出纳事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，对要求我签字审核的支出进行认真审核，确保出纳信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

三、工作中存在的不足之处

在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。开展工作的思路还不够宽广，缺乏创新精神。日常工作中有些做的不够细致、深化，管理只停留在表面，没有起到真正的作用，针对这种情况以后如何将工作做细做深，加强财务监督管理职能，应是我今后工作中的重点。

医院财务出纳年终工作总结(二)今年本人认真履行出纳岗位职责，恪尽职守，爱岗敬业，团结同志，严守纪律，踏实工作，撰写思想报告等形式，对照自身存在的问题，深刻剖析思想根源，积极查摆问题，认真开展批评与自我批评。通过学习，达到了“提高素质，改变形象，推动工作”的目的，受到了领导和同事们的好评。以下是我今年的工作总结。

一、积极开展日常财务管理工作

作为财务战线的一名“新兵”，本人始终以“小学生”的心态严格要求自己，虚心学习，不耻下问。工作耐心细致，服务热情主动，收付一丝不苟，编表有条不紊，记账有板有眼，工作任劳任怨，克服了孩子年龄小，学习压力大，工作任务重等困难，顺利完成了年初预算，年终决算，催收租金，申报经费，保障开支等常规性财务工作。由于工作细致，全年未发生现金收付差错。

二、严格遵守财经纪律和结算管理规定

年初，本人认真学习财经法律法规，参与完善全院的财务规章和内控制度建设。从加强会计基础工作入手，严格收付程序，细化报账流程，审核票据真伪，防范税务风险，坚持“日清月结”。“看好钱袋子，记好账本子，紧把收付关”。严格执行资金预算管理制度，不挤占、不挪用，保证专款专用。月底，开展自查“回头看”活动，不留问题“死角”。全年未发生“坐支现金”、大额现金结算、私设“小金库”等违反财经纪律的问题。

三、加强与财政、社保、银行等部门的沟通联系

本单位属于财政全额预算管理部门。财政资金能否及时、足额拨付，对全院的正常运转关系重大，社会统筹费用能否按时缴纳，与职工的切身利益息息相关。本人不辞辛苦，不厌其烦，夙兴夜寐，风雨无阻，经常在省财政厅、省医保中心、省直住房公积金管理中心、开户银行之间往来奔波，申领经费，上报资料，核对资金，精打细算，保证支付，顺利完成了全年的各项工作。

四、做好其他份内事务

本部门除了负责财务工作，还分管本单位的资产管理，人事管理，工商年审，医保、公积金核算、年检，收取水电费等其他具体而繁琐的业务。

医院财务出纳年终工作总结(三)为了更好的发挥自己的才干，不断接受新的挑战，本人来到__医院财务科工作，在工作中不断的学习，不断的进步，慢慢的提升自身的素质与才能，以下就是我今年的工作总结：

一、住房公积金交纳工作

当时我院刚开始为职工交纳住房公积金。财务科的领导把这项任务交给了我。由于职工住房公积金是一项新业务，此前没有先例可察。我在学习了有关政策法规后，建立了住房公积金总账，负责为职工交纳住房公积金。基于我院没有实行财会工作电算化，我为职工建立了手工明细账，并负责与银行对账工作。

二、药品核算工作

由于岗位轮换，我开始负责医院药品的核算与审核工作。我院药品采购量大，品种多。我根据药品厂家设置应付账款明细账。每月负责与药库会计的对账工作。由于我责任心强，工作勤奋，使得每一笔厂家的款项账目清楚、准确。在工作中，我积极为厂家落实每一笔款项的到账情况，为了解决他们的问题，经常加班加点。对于每月住院处转来的欠费，逐笔审核，对本院职工担保而发生欠费的情况进行了统计。按照院里的有关规定，对这些欠费进行了催缴。经过我的努力工作，为医院催缴回来许多欠费，其中一些是多年以前的，为医院挽回了一定的经济损失。

三、财务出纳工作

每日负责存交住院处、收费处的收入以及审核住院处、收费处收入日报表;负责支票的存交、日常医院所有的现金支付。我工作认真负责，每天记现金日记账，跑银行，务必做到每天的账款相符。节假日医院的活动从未参加过，就是过年除夕也是坚持岗位，认认真真，从未出过任何差错。由于服务态度良好，工作认真负责，踏实肯干，获得医院的嘉奖。

顺利的通过会计师考试，在工作中，我用会计师的标准来严格要求自己。认真审核原始凭证，正确使用会计科目，制作支出凭证。在此期间负责我院医疗保险，生育保险的结账工作。在我接手之前，我院开设的便民快速门诊的医疗保险帐从未结算过，从未与医保中心对过账。针对这种情况。我主动将便民快速门诊的医保帐按月打印出来，与医保中心对账。我做了大量的工作，细致而严谨地逐一分析查找，终于与医保中心核对上了，为医院的资金回笼作出了贡献。

医院财务出纳年终工作总结(四)本人在医院正确领导下，认真学习医保政策、财经法规、医院出纳制度，坚持原则，严格遵守出纳人员职业道德，遵守医院各项工作制度，积极参加医院的各项活动，严格遵守国家关于现金管理的各项规定，认真做好自己的本职工作。作为医院出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里通过努力，较好地完成了各项工作任务，现总结如下：

一、财务核对工作

严格执行现金管理和结算制度，及时办理日常现金收付业务做到日清月结，防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。及时收回医院各项门诊和住院收入，进行核对算。及时收回现金存入银行。根据出纳提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。坚持财务手续，严格审核，对不符手续的凭证不付款。审核和登记现金日记账和银行存款日记账。

二、财务报销审核工作

熟悉国家的财政制度，严格执行财经纪律。在财务科负责人的直接领导下，负责医院的财务报销审核工作。认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。每月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。每月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。

三、其他工作

加强收费控制与监督，保证医疗收入资金的安全完整严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准，不违规收费和乱收费，根据内部控制制度，加强对日常收费的控制和监督管理，对日常营业收入报表和收费票据逐一核对，按时将收取的现金缴存银行。配合医保办做好医保收费的结算和登记管理。加强出纳档案管理，规范出纳基础工作。医院出纳档案管理基础薄弱，加强对出纳档案的规范管理，参与了整理装订了出纳凭证，立卷归档。

做好全院医护员工和专家的服务工作，保证工资福利按时发放，医院东区搬迁，给工作带来了不便，为了服务好全院职工和专家，对专家服务方面，热情周到，保证专家的需求，工资福利按时无差错发放到位。完成社保稽核和收费年审工作，配合学院对医院财务收支的审计工作。为社保稽核和收费年审提供了准确的财务资料，整理财务制度，出纳账薄、凭证、报表，配合学院的财务收支审计。通过财务室全体人员的共同努力，财务工作得到了医院的充分肯定，财务室被评为医院先进集体，同时本人补评为先进个人。

四、存在的问题和建议

由于医院无基本账户，财务核算中现金流量较大，坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。医院业务量较大，财务人员较少，限于日常核算事务，不能为领导及时提供报表。财务人员的知识结构需要更新和调整，在不断更新专业知识的同时，还要学习新出纳制度与财务有关的其它知识。

医院财务出纳年终工作总结(五)一年来，我们财务人员在院领导的正确领导下，积极参加医院组织的各项活动，努力学习业务知识，团结一致，齐心协力，围绕我院年初既定的工作目标，较好地完成了各项工作任务。现对今年财务工作总结如下：

一、今年新开展的主要工作

我院为加强经济管理，实行全成本核算，在医疗系统尚属最新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索、探讨。制定了全成本核算办法和操作程序。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入增幅的情况下，相关成本却相对降低。

为规范财务行为，提高财务管理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争办法。在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下，财务机构、人员进行了调整，全院财务人员实行了集中管理，财务科共分4个组，组长进行竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，特别是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。

二、对固定资产进行全面清查

积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳分配、效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣。使我们在创收的同时，注意了节约;在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量;兼顾收入、成本、质量，向着目标而努力。这个方案自实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。

年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产管理的账账相符、账卡相符、账实相符。为了进一步加强固定资产专项管理，我院在财务集中管理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化管理做各项准备工作，以进一步提高固定资产的管理水平和使用效率。

三、各项日常工作圆满完成

现金出纳工作总结篇6

在手工操作情况下，出纳工作是一个非常琐碎而繁忙的重复性工作。出纳整天为现金的收付、填写支票、登记账本而忙忙碌碌，稍有不慎就会出错。然而，在计算机技术广泛应用和信息化高速发展的今天，我们如何创新工作方法，提高出纳的工作效率，将出纳从繁重的日常工作中解放出来呢?笔者认为，根据各单位的实际情况，出纳应做好以下几方面的工作：

一、改变手工记账模式，尽快推进出纳电算化

随着我国科学技术的快速发展，计算机技术的广泛应用，出纳人员可以借助先进的计算机技术和现代信息技术。利用会计软件来完成出纳的一部分工作，逐步实现出纳电算化。这不仅避免了手工记账的繁琐和差错，还可利用软件的助记功能提高录入的速度，缩短查账和对账时间。大大提高工作效率。

(一)在会计前台填制凭证后出纳再付款的情况下(即先制单后付款)，出纳人员无须依据收付款凭证每天登记现金日记账和银行存款日记账

出纳人员可直接调用会计核算账套中的出纳功能来登记出纳账，而且出纳人员可以随时查询收付款信息、打印现金日记账、银行日记账和资金日报表等。如用友U8财务软件的“总账系统――出纳管理”、“金蝶KIS专业版――出纳管理”都提供了此功能。会计人员制完单以后。出纳人员可通过“出纳签字”功能对会计填制的带有现金、银行科目的凭证进行检查核对及签字确认即可。为了加强对出纳收付款凭证的管理。保证原始凭证的合理传递。建议出纳人员在已收付款的原始凭证上加盖出纳印章，并记录一个简单的收付款记录。以便随时与会计核对。系统规定凭证一经出纳签字，就不能被修改、删除，只有经签字人取消签字后才能对该凭证进行修改。确保电算化方式下会计、出纳人员的内部牵制，明确经济责任，减少差错和出现弊端，提高出纳的工作效率。

(二)在出纳付款后会计才填制凭证的情况下(即先付款后制单)，可在现有的会计核算系统中增设一个出纳账套，用于出纳日记账的核算

在启用前应做好初始工作，设置“现金、现金收入、现金支出、现金结存、银行存款、银行存款收入、银行存款支出、银行存款结存等八个科目。如收到现金记录，借：现金，贷：现金收入；支付现金记录，借：现金支出，贷：现金；月末或年末就对现金收支相抵后的余额结转到现金结存。对银行存款的收付业务同样按以上方法处理即可。通过对每一笔收付款业务制单录入后。系统将自动生成现金日记账和银行存款日记账，还可随时打印账本。随时与会计进行电脑对账。另外，也可以按摘要、金额、结算方式、凭证号等方式进行快速查询账务信息，实现出纳电算化，提高出纳工作效率。

二、使用网上银行，实现转账无纸化

随着互联网技术和电子商务的快速发展，国内各银行均推出了网上银行业务。为适应时展需要，提高资金的使用效率，单位可以通过网上银行完成转账业务，实现转账无纸化。只要出纳人员在网上银行录入收款人信息并提交。银行就可根据这些信息将款项直接划转到收款人账户上。足不出门，轻点鼠标就可以完成转账业务。网上银行大多具有助记功能，付款时只要将收款单位的账号输入。系统就可调出收款单位的相关信息，既方便又快捷。大大提高了出纳的工作效率，同时也避免了手写支票的差错。另外，出纳人员还可以直接从网上下载银行对账单、查询银行账户余额、查询银行账户交易明细等。

三、采用电脑对账，实现银行对账自动化

在手工记账方式下，每月出纳人员都要与银行对账，工作量之大人人皆知。尤其对于业务量大的单位，出纳人员往往要花几天时间来对账。若存在未达账项，还需编制“银行存款余额调节表”，工作量非常大。然而在出纳电算化条件下，对账工作就轻松多了。目前，很多的会计软件都已经提供了银行对账和自动编制“银行存款余额调节表”的功能，每月出纳人员只要将银行提供的对账单数据导入出纳日记账系统，然后调用“对账”功能，系统即可自动对账并编制“银行存款余额调节表”。若输入内容不规范而导致对不上的账务，可通过手工对账来进行补充。采用电脑自动对账，极大地提高了出纳的工作效率。

四、使用银行POS机，减少现金流量

随着银行卡的普及和使用，单位可以安装银行POS机来进行款项的收付，以减少出纳的现金流量。提高出纳工作效率，保证资金的安全。

五、用电子支票登记簿替代手工的支票领用登记簿

现金出纳工作总结篇7

关键词：业务本领过硬 综合素质全面 道德防线筑牢

出纳工作是会计管理中重要的一个环节，出纳不仅仅是现金、支票、各种票据收付的关口，也是第一手会计信息的收集者，更是外界观察单位会计管理水平和财务水平的窗口。俗话说“千里之行始于足下”，出纳工作最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要。经过不断的实践，笔者从出纳人员在工作中应当具备的业务能力、综合素质和道德修养几个方面学习和总结了经验并与大家分享和交流。

一、业务本领要过硬

作为一名出纳人员，在业务上应当能够以较高的标准严格要求自己，积极从本职工作实际出发，吃透上情、摸准下情，工作中做到不应付，不对付，不等不靠，主动作为，时刻保持饱满的工作热情和坚韧不拔的毅力，创造性地开展工作，才能将工作做好。笔者认为，要做好出纳工作最基本的是既要具备基本的业务技能，又要掌握一定的工作技巧。

（一）具备基本的业务技能

出纳工作的职能一是收付职能，即现金、银行存款、POS卡等各种收付业务的办理；二是反映职能，即通过日记账等形式记录并反映各种经济信息；三是监督职能，即对单位的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督；四是管理职能，即对现金、支票及各种票据进行管理，对单位资金使用效益进行分析研究，提供决策信息。

（二）掌握一定的工作技巧

    一是要有信心把工作做好。初次担任出纳工作，面对着各种不同的业务和满屋子等待办理业务的人，免不了沉不住气，心里着急，希望能快点把活干完，人能快点走，于是有些手忙脚乱，这时一定要告诫自己慢慢来，谁都是这样过来的，相信自己有能力能够很快熟练掌握这份工作，给自己打气，树立信心很重要。

二是要严格把库存限额控制好。很多单位都有上级核定的库存现金限额，要求每天的库存现金留存不能超过一定的数量，这是我们减少资金风险，提高资金安全,杜绝白条抵库的有效手段之一，因此应当严格遵守。

三是要收支现金反复确认好。在收支现金时，要口头说，笔上写，以防止万一出错后，便于追查。口头说出收支的金额，不但可以加深自己的印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证；笔上写出给每一个经办人报销的所有凭证的金额总和，便于事后核对，可以避免因计算错误而多付或少付现金而不知情。

四是要日清月结钱账每天核对好。出纳人员应当每天都把当天的日记账记完，记账时摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码，并复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对；要将现金清点好、与账面数核对好，做到钱账两清后才下班，这样发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起；每个月都要按规定进行结账，并且和银行和会计进行对账，做到账账相符、账实相符，心中有数。

二、综合素质要全面

出纳工作表面看似简单而又程序化，实际是一项综合性强且涉及面广的工作，作为一名合格的出纳人员，不仅要有过硬的业务能力，还要具备较为全面的综合素质，在工作实践中，笔者体会到最基本的应当具备以下几点：

（一）努力工作，加班当上班

出纳工作实践，使我从中学习了很多，感受了很多，收获了很多。出纳是一个默默无闻的工作，出纳人员每天手里进进出出着大量的资金，收付中绝不能有丝毫的差错，不管是上班还是下班时心理压力都很大，出纳工作首要的基础就是做好保障。从事着这样每天高度精神紧张且不停忙碌的工作，对我们每一名出纳人员的身心都是一种严峻的考验，我们必须经常说服自己，与自己较量，就让我们拿加班当上班吧，工作不能拖延，不能让领导说两遍，我想我们应该不断地与自己较量，和自己赛跑，这是我们出纳人员必须具备的心理素质。

（二）专业判断，能力的体现

出纳专业判断是保证每笔业务质量的关键，是建立在出纳人员专业知识和个人经验基础上的技术性判断，它存在于办理各项业务的全过程并且往往直接决定着资金安全风险的高低。出纳人员的专业判断有很多，其中最基本的：一是要具备鉴别现金（人民币）真伪的能力。二是要具有鉴别合规发票的能力。三是要具有复核凭证合规性的能力。

（三）细致工作，心态要平和

出纳工作是会计工作中最基础的部分，是单位经济工作的第一线，所以出纳人员不仅要掌握相关的专业知识和技能，更要有严谨细致的工作态度。一方面在日常工作中养成良好的习惯，如当天的业务一定要当天处理完成，千万不要懒笔；每一笔业务都要做到账目清晰，书写工整，填写齐全；每张票据都要粘贴整齐做到完整无缺，万无一失；对于现金要有超强的安全意识，收支现金时一定要过手数机验两道关等等。另一方面出纳工作本身是烦琐而无规律的，随时可能发生经济业务，经常是凭证做到一半时会有人来交款或者结账，需要随时放下手中的工作去做新的工作。这时必须保持头脑清醒，不急不燥，轻松自如地面对，一些手续不全的报销凭证，套现行为等违反财务制度的事情难免会碰上，在坚持原则的同时也会得罪熟人、同事，遇上这些烦心事最好的办法就是以平和的心态坚持原则去做事，放下压力、牢骚、委屈，坦坦荡荡地做人，问心无愧地做事，不要为工作的琐碎而苦恼，也不为身边的各种诱惑而丢掉做人的原则。

（四）习惯养成，质量的保证

出纳工作是一个熟练工，出纳人员在日常工作中养成良好的处理业务的习惯是保证业务质量的关键因素之一，笔者认为其中最基本的：

一是要养成日清现金的好习惯。出纳人员在岗位上要慎之又慎，认真细心。这就要求出纳员除了在具体操作中增加复审复核外，还要及时进行现金账目与库存现金的核对清点，做到日清月结。出纳员应该有一个记事认人的职业习惯，当天发生的收付业务应当在人的特征上、收款付款的金额上、票面面额上有所留意，并随手纪录下每笔业务的现金数额。同时要认真核对账单，一看是否记账有问题；二看是 否少收了款；三看是否多付了款；四看是否现金另有放处；五看是否有人借了款，借据存放他处等等，养成良好的习惯，一般当天的事都是能够回忆起来的。

二是要养成认真保管的好习惯。出纳人员手中需要保管好的会计资料很多。每天使用完后要认真清点清楚，看看登记是否完整、数量是否齐全等，并应在资料柜中按照时间顺序、归类的摆放各种业务资料，以便于第二天使用时能够立刻拿到，避免在众多资料中翻找而浪费时间，养成做事有条理的好习惯。

三是要养成计划工作的好习惯。一方面出纳工作接触的人多、事杂，要处理的大多数是紧急的事情，但仍然不能让别人牵着鼻子走，那样容易让工作变得更加复杂，要让复杂的事情变得简单化，就要有一个整体的计划，在按部就班的计划中才能有能力做到“急事急办、特事特办”。另一方面要提高工作的可预见性。根据年度预算和各单位（部门）已借款情况，及时统计并总结经费使用情况，为领导决策提供及时、准确、可靠的依据，从而提高工作的整体预见性。

（五）机关工作，繁杂而和谐

机关是一个综合性的办事机构，财务工作是其中的一个代表，在机关干了多年的人往往都能体会到机关工作事情的多而杂，出纳也往往不仅仅是只干好出纳的业务工作就可以了的，在机关工作的日子里我所体会到的是“任务多、工作杂、时间紧、加班多、考虑问题复杂”，但是这对我们何尝不是一种锻炼呢。时刻提醒自己的工作就是搞好保障，做好服务，坚持做到不利于机关形象的事不做、不利于机关形象的话不说，积极维护好机关人员的良好形象，体现出机关和谐融洽的办事氛围。

（六）学习总结，做好传帮带

出纳人员在工作中应当始终注重加强对业务知识的学习和领会，遇到新业务，棘手的问题时，一定要经过深思熟虑后再作决定，注重加强对业务实践的回顾和总结，总结别人的经验教训，回顾和分析自己的经验教训，并充分运用到以后的工作中去，努力使自己成为本专业的“专门家、明白人”。在工作之余，还要能够积极思考和探索新的工作思路和方法，注重学术理论的创新性研究，将自己的工作心得和体会及时与别人分享，在工作中做好传帮带，向初次上岗的同事传授工作经验，发挥好工作职能作用。

现金出纳工作总结篇8

【关键词】基本涵义 工作职责 工作规范 管理

【中图分类号】F233 【文献标识码】A 【文章编号】1006－9682（2012）01－0186－01

出纳是整个财务管理工作的重要组成部分，是会计核算的基础。现就出纳工作的职责和规范提出初步看法和探讨。

一、出纳基本涵义

“出纳”指的是货币资金的收入与支出。一般而言，出纳一词有两层含义：一是出纳业务，二是出纳人员。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、出纳的工作职责

明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的基本条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳岗位的职责范围一般包括：①根据有关规定，办理现金收付和结算业务，负责从银行存、取款或转账送存业务；②每日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，保证日清月结；③及时与总帐、银行对帐单对帐，编制银行存款余额调节表，做到帐帐相符；④保管库存现金和各种有价证券，支票的购入、签发、回收、保管、注销等；⑤保管有关印章、空白收据和空白支票。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

三、出纳工作规范

出纳工作是一项具体细致、工作量大、涉及面广、政策性强的工作。所以，要求出纳人员要认真学习党和国家各项方针政策以及财经制度，坚持原则，执行制度，大公无私，廉洁奉公。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”因此，出纳工作要坚持钱账分管或内部牵制原则。另外，出纳人员日常工作中要做到“三看”、“四勤”、“五懂”、“六会”、“八不准”。三看是在审查报销单据时：一看是不是符合党和国家方针政策和财经制度；二看原始凭证单据是否完整无缺；三看是否有这项计划资金准备支付。四勤是在日常出纳工作中：一要脑勤（即多分析）；二要嘴勤（宣传党和国家的各项方针政策和财经制度）；三要手勤（及时记账、报账、日清月结）；四要腿勤（深入调查研究，及时清理欠款）。五懂是一懂党的方针政策；二懂财经制度和财经纪律；三懂社会主义市场经济规律；四懂财会基本原理和基本技能；五懂业务基本知识。六会是一会审查原始凭证单据；二会记出纳现金、银行存款日记账；三会管理和核算货币资金；四会公布出纳货币收支账目；五会做货币流通经济分析；六会编制出纳现金、存款收支凭证结算和银行存款余额调节表。八不准是在现金管理上：一不准公私不分，挪用、贪污；二不准坐支现金；三不准以白条抵库；四不准超额存储现金；五不准擅自乱借、乱垫资金，严禁账外存款；六不准该用转帐支付的而用现金支付；七不准用现金购置未经批准的社会集团专项控制审批商品；八不准随意出借银行账号，套取支付现金。

四、出纳交接规范

出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或离职等原因，由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。具体交接规范是：①单位及时安排新的出纳接替。②原出纳人员在办理交接前，要把该收该付的账目办理完毕，记好现金、银行存款日记账，分别结出现金、各户银行存款账面余额。③原出纳人员要出具工作交接的内容，并编写移交清册：包括会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料、物品及经办未了事项等内容。④在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下双方进行工作交接，交接双方和监交人在移交清册上签名、盖章，并分别取一份各自留存。⑤移交后的现金、银行存款日记账，年度内要连续记载继续使用。待年度结束结转下年后，再办理手续移交会计统一归档保管。另外，还要注意，如果移交后，发现前任出纳在职期间有经济问题，应由前任出纳负责。后任出纳的会计人员要积极协助弄清问题，报告单位主管和上级部门。

五、加强出纳管理

就出纳工作管理来说，可以从三个方面进行：①岗位人选的选定：除按《会计基础工作规范》第十六条规定任用会计人员应当实行回避制度外，还要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风及良好的职业道德修养。②领导重视管理，加强对工作的监督。③加强对出纳人员的继续教育。

总之，出纳岗位是会计工作的一个重要岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的切身利益，因此有必要加强和规范出纳的工作。

参考文献

1 中华会计网校编.出纳实战攻略［M］.北京：人民出版社，2010.4

2 陈凌主编.收银员岗位实训［M］.北京：高等教育出版社，2007.7

现金出纳工作总结篇9

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。

2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

现金出纳工作总结篇10

关键词:出纳;会计工作;岗位

中图分类号:F23文献标识码:A文章编号:1672-3198(2009)23-0190-03

出纳工作是会计工作的一个重要岗位,关系到贯彻执行国家政策和规章制度,关系到每个员工的切身利益,也显示出财务会计人员的精神文明和职业道德水准。

1出纳的概述

1.1出纳的含义

作为会计术语的出纳,通常是指出纳工作。出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1.2设置出纳岗位的原因

现金作为一种特殊的商品,是人们最为关心和渴求的一种财富;现金作为资本的一个组成部分,又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产,可以说谁得到了它,谁就得到了物质财富。所以现金不同于其他资产,在管理和核算上需要有一种极为严密的手续,要有相互监督和制约的手段,从而保证其安全完整和不受损失,这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点,就是在核算和管理中要求账钱分管:一部分财会人员(会计员)分管账目(指现金总账,或称总账中的现金科目);一部分财会人员(出纳员)具体分管现金的收、付、存,以互相配合、互相制约,共同管理好现金的核算和管理工作。

1.3出纳人员的含义

从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是,他们一般工作在经济活动的第一线,各种票据和货币资金的收入,特别是货币资金的收入,通常是由他们转交给专职出纳的;另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算。所以,也可以说,收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员,他们是各单位出纳队伍中的一员,他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训,应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

2出纳人员的岗位职责

2.1办理现金收支和银行结算业务

各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定,具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目,须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定,办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时,做到知法、懂法、守法,现金的收支符合有关规定和相关的手续,在此基础上还要保证收支、核算的及时性。

2.2登记现金、银行存款日记账,编制日报表和调节表

出纳人员根据已经编制的收、付款凭证,经其他会计人员审核无误后,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,每日终了应结出余额。银行存款账面余额,要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”,使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对,使其账实相符。对于现金业务和银行收支业务较多的单位,也可以编制现金、银行存款日报、旬报表,以反映现金和银行存款的收、支、存情况。

2.3保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整

出纳人员不仅负责登记现金日记账,而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄,便于随时进行核对,保证其安全完整。此外,出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙,在任期间钥匙不离身,不得交给他人保管,对于保险柜的密码严格保密。各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买,并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后,应将用途及支票号除登记银行存款日记账外,还应该在支票登记簿中予以记录,以备核对。另外,还应妥善保管印章(财务章、公章),一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票,支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然,各单位的具体情况不尽相同,因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是,空白支票与印章不得由一人管理。

3出纳岗位的工作流程

3.1收款程序

(1)应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

(2)如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

(3)将收款后的传票依序登记于:①现金收入账。②现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。

3.2付款程序

出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

(1)凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

(2)出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(每日自第一号依序编列)依序登记于:

①现金支出账。

②现金支出日记账。

③在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

④凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。

3.3出纳事务

(1)券币的整理。

收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下:

①各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。

②每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。

③同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。

④各扎各捆经收人员应加盖私章。

⑤各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。

经手点钞人员对其所签封的券币负责。

(2)其他事项。

现金的提存:

①往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。

②每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。

库存:

①现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

②每日库存现金,须与“现金库存表”所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,待次日再继续调查。

金库:

①金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。

②因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。

贵重物品的保管:

凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。

银行存款支票簿的使用:

①领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在“空白单据登记簿”发交经办人员签章使用。

②作废的支票,须盖“作废”戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。

③每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。

④用过的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在“空白单据登记簿”备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。

银行存款的印鉴:

银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。

号码牌的使用:

“号码牌”本身并非付款凭证,仅为经办员方便认识交付客户的标记。

4出纳岗位的基本要求

4.1政策水平

不以规矩,不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多,如《会计法》及各种会计制度,现金管理制度及银行结算制度,《会计基础工作规范》,成本管理条例及费用报销额度,税收管理制度及发票管理办法,还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握,是绝对做不好出纳工作的。所以,要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度,明白了哪些该干,哪些不该干,哪些该抵制,工作起来就会得心应手,就不会犯错误。

4.2业务技能

出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等,都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员,不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识,还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上,作为出纳员,要把准确放在第一位,要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上,打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫,关键又在勤,勤能生巧,巧自勤来。有了勤,就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外,还要苦练汉字、阿拉伯数字,提高写作概括能力,使人见其字如见其人,一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

4.3工作作风

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道,稍有不慎就会造成意想不到的损失,出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风,概括起来就是:精力集中,有条不紊,严谨细致,沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入,不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐,钱款票据存放有序,办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细,做到收支计算准确无误,手续完备,不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变,化险为夷。

4.3安全意识

现金、有价证券、票据、各种印鉴,既要有内部的保管分工,各负其责,并相互牵制;也要有对外的保安措施,从办公用房的建造,门、屉、柜的锁具配置,到保险柜密码的管理,都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作,更要增强自身的保安意识,学习保安知识,把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

4.5道德修养

出纳人员必须具备良好的职业道德修养,要热爱本职工作,敬业、精业;要科学理财,充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法,严格监督,并且以身作则;要洁身自好,不以职务之便谋取一己私利;要做到诚信为本,操守为重,坚持原则,不做假账,不贪、不占公家便宜;要实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务,牢固树立为人民服务的思想。

4.6紧扣时代脉搏,转变思想观念,与时俱进

作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作,我们应当保持心情愉快,对未来充满希望和信心,在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点,在工作上不妨勤恳一点、认真一点。

总之,出纳工作是财会机构的重要岗位之一,是财务工作的一个组成部分,其工作好坏,直接影响财务工作的正常开展。由以上我们不难看出,要做好出纳工作并不是一件很容易的事情,必须具有扎实的理论基础和实务技能:不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识,还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。不仅“快”还“准”,并在快与准之间寻求到二者的平衡。

参考文献

[1]志华.出纳相关知识(专题讲座)[J].农村财务会计,2003,(1).

[2]赵振顺.如何当好出纳员[J].农村财务会计,2004,(8).

[3]钱加洋,蔡清福.高质量的做好高校出纳工作[J].潍坊教育学院学报,2005,18(3).

[4]曾晓红.出纳人生,无怨无悔[J].财务月刊(会计),2005,(3).