票据使用范文10篇

票据使用范文篇1

一、存在问题

一是出借财政票据。有的乡镇把自身领购的财政票据直接出借给村、社开具；有的乡镇把自身领购的财政票据出借给其他单位或个人开具；甚至有的乡镇把自身领购的财政票据出借给企业或者经营承包人当作发票开具，直接导致这些企业或者经营承包人偷逃税收，等等。

二是滥用财政票据。有的乡镇财务人员自身似乎也知道白条入帐是不允许的，于是对有些不能取得发票的费用，比如所谓的“招商引资费”、“双争一汇费”等，干脆就地取材自己给自己开具一份财政票据，将票据的付款联拿到财政所报销，票据的收款记帐联则与存根联一起保存。

三是串用财政票据。相当多的乡镇财务人员使用财政票据非常随意，在办理财政收支业务时，对用途不同的财政票据不加区分，逮到什么票据就用什么票据开。有的用非经营行统一票据收费甚至收取罚款；有的又用非税收入通用票据办理非经营性往来结算；该用专用票据的用成通用票据，等等。造成财政票据使用的混乱。

四是涂改财政票据。这样的低级错误照样有人犯。比如，有乡镇的财务人员在收取某人“土葬占地复垦费”时，就直接用圆珠笔在已经开具的收费票据的记帐联上将2500元的“2”涂改成“1”，同时将金额大写贰仟伍佰元的“贰”修改成“壹”的现象。

二、原因分析

乡镇财政票据管理和使用过程中存在的上述违规问题，有的看似偶然发生，实则有其必然性。究其原因：

一是领导对财政票据管理和使用工作认识不到位。相当部分乡镇领导干部财务管理知识较为贫乏，有的甚至根本不懂财务会计工作，主观上又认为财务会计工作是财政所长和会计人员的事情，与自己无关，从而放松了对财务会计工作的重视和监管，更遑论财政票据的管理和使用。甚至还有少数乡镇领导干部认为财政票据违规算不什么问题，思想上根本没有把加强财政票据的管理和使用当成一回事。

二是乡镇财政票据票据管理和使用人员素质参差不齐。相当一部分乡镇财务人员属于非专业人员，财务管理知识相当匮乏，有的甚至连财务管理的原理都不懂，纯属被“赶鸭子上架”，这些人员对财政票在严肃财经纪律、促进行政事业单位健全财务制度、强化内部监管、提高会计信息的真实性合法性、落实非税收入“收支两条线”管理、促进依法行政等方面的作用，以及对财政票据管理使用中的违规行为的危害性认识不足；有的根本不知道财政票据有哪些，哪种财政票据该怎么用，违反财政票据管理规定会受到什么样的处理处罚；也有一些违规问题是由于经办工作责任心不强，财经法纪观念淡薄造成。

三是有关业务主管部门监督管理指导不到位，查处不力。财政票据业务主管部门目前主要采取的是“阵地办公”“守株待兔”的方式，监督管理态度还显得比较消极，很少“主动出击”，少有深入到乡镇开展财政票据管理和使用情况的检查和指导；票据缴销“只销票数，不核金额”，监督管理手段也还比较落后；重财政票据发放，轻财政票据管理和使用的监管的意识长期存在。乡镇财政票据的管理和使用客观上还处于“自生自灭”的状态。

三、对策建议

一是乡镇领导干部自身要加强对财经法律法规包括财政票据管理规定的学习，提高对财政票据管理和使用工作的重要性的认识。《中华人民共和国会计法》第四条和《四川省会计管理条例》第四条均明文规定“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”这就说明，单位会计工作包括财政票据管理和使用工作的好坏不但与领导干部有关，而且关系重大。

二是乡镇应注重配备财务会计专业人员，切忌乱抓壮丁。要把懂财务管理，具有会计从业资格，政治思想素质好，工作责任心强，坚持原则，认真执行财经法律法规和国家统一会计制度的专业人员调整到财务会计岗位上来，以保证单位财务管理工作包括财政票据管理和使用工作规范化运作，提高财务管理工作整体质量。

票据使用范文篇2

分别制定了票据管理制度》包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）单位票据购领、使用和核销制度》票据保管、安全制度》票据稽查制度》和《票据年审制度》各项制度除了票据领发办公场所上墙公示外，一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定。还将其在区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我票据管理制度，支持配合我管理工作。

及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，二是按要求设立了各项票据台账。定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下，三是做到专人专库专柜保管票据。专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，三是加强了与物价部门的横向联系。执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到以票管收，票款同行”目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%专户存储率达到100%

二、日常管理。

并及时清结票据工本费。从开始，一是所有票据统一向市票据科购领。区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。

全面启用新版票据，区从今年元月1日起。老版票据共计册一律封存，并按规定程序予以了销毁。票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”办法。

今年三月份出台的区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，票据发放的程序上。暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理”第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽查”由此可见，区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的

办以身作则，执行票据工本费收费标准方面。严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库。

按临时用票规定程序进行了审批，对于一些临时用票的单位。如举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

办在对用票单位进行年检年查时，执收单位已领用的空白旧版票据。剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

三是严格把好票据核销环节。

划分部门责任，票据核销是整个票据管理的关键环节。实际操作中主要把握好了三个方面：首先。即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位）结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到执收单位的一致好评，如共上门核销票据多本、10万多份，核销金额达3600多万元；再次，对执收单位长、短票据，要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档，按程序给予核销。

做到有档可查。已废止的旧票，四是妥善进行了票据销毁。做法是对尚未出库的空白废止票据，办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理；对于用票单位购领后未使用的废止票据，日常的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存；对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的

每年年检开始前，三、年检情况。办一直对年检年审工作高度重视。对执收单位下发一个年检通知，明确年检的时间、对象、范围和具体要求，同时抽调人员，集中一段时间完成此项工作。应检单位159个，实检单位151个，实检占应检的95%没有年检的8个单位是一些临时机构，领用的往来结算收据）年检工作主要是采取以执收单位自查送审为主，财政票据管理员进驻单位重点检查为辅的方式进行的

票据使用范文篇3

一、基础工作。

一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》（包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100%。

二、日常管理。

一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费。从开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。

我区从今年日起，全面启用新版票据，老版票据共计册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

在票据发放的程序上，今年月份出台的《区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理”，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的。

在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库。

对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

三是严格把好票据核销环节。

票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位），我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如共上门核销票据多本、10万多份，核销金额达3600多万元；再次，对执收单位长、短票据，我们要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档，按程序给予核销。

四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理；对于用票单位购领后未使用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存；对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，我办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

三、年检情况。我办一直对年检年审工作高度重视，每年年检开始前，对执收单位下发一个年检通知，明确年检的时间、对象、范围和具体要求，同时抽调人员，集中一段时间完成此项工作。应检单位159个，实检单位151个，实检占应检的95%（没有年检的8个单位是一些临时机构，领用的是往来结算收据）。年检工作主要是采取以执收单位自查送审为主，财政票据管理员进驻单位重点检查为辅的方式进行的。

票据使用范文篇4

一、基础工作。

一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》（包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100%。

二、日常管理。

一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费。从开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。

我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

在票据发放的程序上，今年三月份出台的《区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理”，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的。

在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库。

对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

三是严格把好票据核销环节。

票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位），我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如共上门核销票据多本、10万多份，核销金额达3600多万元；再次，对执收单位长、短票据，我们要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档，按程序给予核销。

四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理；对于用票单位购领后未使用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存；对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，我办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

三、年检情况。

我办一直对年检年审工作高度重视，每年年检开始前，对执收单位下发一个年检通知，明确年检的时间、对象、范围和具体要求，同时抽调人员，集中一段时间完成此项工作。应检单位159个，实检单位151个，实检占应检的95%（没有年检的8个单位是一些临时机构，领用的是往来结算收据）。年检工作主要是采取以执收单位自查送审为主，财政票据管理员进驻单位重点检查为辅的方式进行的。

通过开展票据年检工作，夯实了单位票据管理基础工作，全面地掌握了单位票据管理的基本情况，促进了“以票管收”、“源头控管”。同时，也及时发现了执收单位在票据管理中存在的一些问题：乡镇一级的票据管理相对滞后，个别单位截留非税收入，存在票据混用现象，单位票管员的素质有待进一步提高，转账结算业务银行不交换一般缴款书，以致与单位对账困难，《湖南省非税收入一般缴款书》（手工）第五联为非税机构记账，一些单位开票员往往写得太轻，字迹不太清楚，难于辨认等。

票据使用范文篇5

关键词：电子票据；医疗机构；医疗收费；管理改革；票据电子化

“一站式”就医于2021年覆盖南京。挂号、就诊、缴费、取票、拿药、取报告———一套流程，需要就医群众几经辗转，其中排队缴费及票据开具，正是群众看病烦、看病繁的症结之一。根据江苏省关于全面推行医疗收费电子票据管理改革有关要求，南京市于2020年6月正式启动医疗收费电子票据管理改革。截至2021年6月底，全市16家三级医疗机构、江北新区和11个行政区公立医院、部分民非医疗机构已全部上线开具电子票据，全市累计开具医疗电子票据3，300余万张，方便群众就医的同时，有力促进互联网医院的发展。

一、医疗电子票据推广背景

（一）南京市区位特征。长期以来，南京对外资的吸引力在长三角地区主要城市中处于比较落后的地位，无法与上海抗衡，并且在江苏省内始终位于苏州、无锡之后。因此，在国际医疗服务规模上（外籍人士的数量）会受到一定的制约。此外，南京东接上海，北至苏北，西南临安徽，在国际医疗服务上受到上海的辐射，并且苏州、无锡等地更加靠近上海，导致在国际医疗服务上，南京对长三角地区的辐射会明显减弱。这也决定了南京的医疗服务国际化只能够走特色专科路线。（二）南京市医疗费用低。“病人无国界”。医疗国际化趋势不可阻挡。由于内地医疗服务价格被严格管制，造成了当前优质医疗服务定价过低，很自然地吸引到境外患者。与欧美等发达国家相比，南京市医疗价格相对低廉，具有价格上的优势，主要体现在劳动力成本、物价水平、药品价格、旅游价格等方面，平均价格甚至仅为欧美发达国家的一半，那些在南京工作的外籍人士生病后的最优选择可能会是当地就医。此外，国外许多参加医疗旅游的患者，过去其亚洲区的目的地通常是泰国、印度、新加坡、马来西亚，今后也可能包括南京。（三）先进的医疗条件。南京医疗技术、科研综合基础较好，医疗资源丰富，远高于全国平均水平。目前，南京拥有多家高等医学院（南京大学医学院、东南大学医学院、中国药科大学、南京中医药大学、南京药科大学等），医院204家，其中三级以上的医院近30家，综合医院122家，中医医院15家，中西医结合医院2家，专科医院41家，康复医院7家，疗养院2家；拥有中科院院士和工程院院士79人，部级杰出青年基金获得者百余人，国家973项目首席科学家13人，上千名博导、硕导，汇聚了长三角地区大量高层次医疗人才；医学科研成果处于国内领先水平，以南京大学鼓楼医院、南京军区医院、江苏省人民医院为代表的医疗机构在国内乃至东南亚地区具有很高的行业地位。此外，南京市医疗资源还呈现出集群发展，形成了广州路医疗街区，在国内外形成了一定的影响力。（四）南京市有丰富的医疗资源，有保障医疗品质的基础。进入21世纪以来，南京市医疗卫生服务水平得到了大幅提升，在最近几十年来医疗技术和水平有了极大的提高，并且在某些医疗领域处于世界尖端水平。如，鼓楼的心脏外科、南京军区医院的肾脏科、省人民医院的感染病科等已跻身国内，甚至国际先进行列。同时，医疗硬件设备完善，医疗技术先进，大型医疗硬件设备的研发和配备方面也取得很大进步，有些设备已达到发达国家水平。同时，我国劳动力丰富且成本低廉，较低的物价水平及药品价格与发达国家相比具有绝对优势。此外，对于中国特色的医疗———中医，南京具有天然的优势。南京有中国药科大学、南京中医药大学，有中医医院15家，这些在国际化医疗中都是构成中国特色的元素，其在疾病预防、健康养生及心脑血管疾病、肿瘤、美容等领域都发挥重要作用。目前，中医已经得到越来越多外籍人士的认可和接受。

二、医疗电子票据推广带来的医疗国际化机遇和挑战

据统计，截至2020年6月底，全国累计开出财政电子票据4亿多份，涉及金额近万亿元，覆盖了所有行业和票据种类。运用互联网、移动智能等信息技术手段，推广运用财政电子票据，有助于规范行政事业单位收费行为，构建便民利民的财政票据社会服务体系。医疗收费票据电子化改革实现了预约挂号、缴费、查看或打印票据“一站式”互联网医疗服务，有效缩短就医时间，改善就医缴费不便利等问题。通过简化送票、取票、验票等环节，减少纸质医疗收费票据使用需求，节约了财政资金，提升了财政票据管理水平。（一）加强宣传推广，增强改革信心。全市充分利用媒体、网络等渠道，宣传医疗收费电子票据改革成效，提升电子票据的公众认知度。各医疗机构充分运用App、微信公众号、门诊大厅公告栏、院内宣传栏等线上线下多种渠道加强宣传，引导缴款人利用医院小程序、公众号、自助机等设备缴费并获取财政电子票据，为票据电子化改革营造良好的社会氛围。（二）强化服务意识，增强改革实效。电子票据正式上线后，来医院就诊的患者，其医疗费用生成电子数据，保存在江苏省财政电子票据公共服务平台中，在手机上即可查看、下载电子票据。如需开具纸质票，通过医院里的自助票据打印机即可获取。通过省票据平台，不仅可以下载、打印电子票据，还能对票据真伪进行查验。（三）票据严格加密，与互联网安全隔离。按国家医保局要求，全面梳理政务服务事项。各级医疗保障部门严格按照“放管服”要求进行优化精简，制定本地区医疗保障政务服务事项清单，并报上一级医疗保障部门备案。各省（自治区、直辖市，以下简称省）最终形成全省政务服务事项清单，并明确省、市、县三级办理层级。（四）减少证明材料和手续。各级医疗保障部门要进一步优化经办流程，通过整合服务环节、压缩办理时间等措施，为服务对象提供高效、便捷的医疗保障服务。对所有政务服务事项都要逐项编制办事指南，列明设定依据、受理条件、办事材料、办理流程、办理时限、办理地点、咨询方式、监督投诉方式等内容，细化到每个环节，并利用多种渠道向社会公开。

三、医疗电子票据推广建议

（一）规范会计核算。相对于旧的会计制度，新《医院会计制度》会计要素更明确，平衡关系更清晰，能较真实地反映医院的经济活动，同时在规范财务核算内容、提高财务分析能力、完善财务管理制度、加强财务监管力度、提高会计核算工作质量等方面均提出了更高的要求。经过一年多的执行与操作，各单位财务部门要及时总结执行新制度的经验，分析核算中出现的问题，交流核算中存在的困惑，及时纠正不符合制度的会计核算方法。通过不断的修正与完善，确保会计核算工作的真实性、合规性、完整性。要定期做好财务分析工作，利用分析结果及时发现管理工作中的不足和疏漏。由于财务工作涉及范围广，与其他多个部门均存在密切联系，因此要加强与其他部门的协调配合。在大力宣传财务政策的基础上，合理分工，争取配合，为会计核算工作创造良好的院内经济环境和经济秩序。（二）强化预算管理。新制度改革了政府对医院的预算管理办法，根据目前医院资金来源的实际情况和医改方案提出的改革方向，提出了按照项目分别核定政府补助的预算管理办法，取消了“定额补助”的规定，同时提出结余按规定使用的预算管理要求。这就要求各医疗单位要较为准确地“核定收支”，对预算的精细化提出了更高的要求。1、树立预算管理意识。将医院年度收支均纳入预算管理。将编制预算作为医院实施全面管理的起点和关键环节，作为财务管理的重要组成部分。2、预算编制科学合理。要充分考虑医院的实际情况、资金状况，遵循收支统管、统筹兼顾、积极稳妥的原则，优先安排重点建设和发展的项目，压缩不合理的支出，实现资源的科学配置并在科学预测各种因素对医院收支影响的基础上，采用零基预算的方法编制预算。3、将预算执行与绩效考核挂钩，确保预算编制的合理性、预算执行的严肃性、预算调整的合规性。建立预算执行考核制度，定期组织对各科室预算执行情况进行考核，分析比较医院内部科室未完成预算的原因，并采取改进措施，切实做到有奖有惩、奖惩分明，构建监督和激励机制，以促进和保证全面预算的顺利实施。（三）加强成本核算。新《医院会计制度》强化了医院成本核算，并将其分为科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算，规定医院成本核算一般应以科室、诊次和床日为核算对象，三级医院及其他有条件的医院还应以医疗服务项目、病种等为核算对象进行成本核算。目前，直属各医院机构除个别单位外，均开展了成本核算，但由于财务基础工作薄弱、核算软件与成本软件未做到兼容与共享、财务人员的业务素质等因素的影响，出现了以下几方面的问题：一是成本核算不全面，不能做到全成本核算；二是成本核算的结果与财务核算系统不匹配；三是仅限于科室成本核算，未涉及项目、病种等多口径的核算内容。下一阶段，各单位财务部门要在现在成本核算模式的基础上，拓宽核算口径和范围，逐步完善核算体系，研究适合本单位情况的成本核算模式，做好成本的分析、控制，要在细化、深化科室成本核算的基础上，通过对医疗服务质量、病人费用水平的考核，实现对医疗服务全过程、全方位的成本控制，以增强医院职工的责任感。（四）提升财务管理水平。新会计制度下的医院会计工作内容更广、难度更大，对财务核算质量和财务人员素质提出了更高的要求。随着市属医疗机构总会计制度的实施，各单位要加大财务管理力度，从财务会计向管理会计发展，充分发挥参谋助手作用。1、提高人员素质。包括业务素质和职业道德的培养。现代财务工作不能仅局限于对医院的经济活动进行简单的记录、核算，而是要不断地学习经济和财会理论知识，掌握现代化的科学管理方法、计算机网络技术知识等。要通过后续教育培训、专业课程学习、自学、鼓励财务人员参加专业技术考试、积极撰写财务论文等形式，不断加强对会计人员的继续教育，重视业务技能的培训，以提高其工作能力，避免技术差错引起会计信息失真，同时要对会计人员进行职业道德培养和反腐倡廉等方面的教育。2、加强内控管理。《行政事业单位内部控制规范（试行）》于2012年11月颁布，并于2014年1月1日起施行。《规范》在风险控制、业务控制，包括预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同管理等方面均予以明确规定，是今后加强财务管理工作的标准。各单位要组织财务人员认真学习，加大宣传，寻找单位内控管理工作中的薄弱点和疏漏，制定和完善内控制度和管理流程，为全面实行《规范》做好基础工作。3、强化风险意识，优化财务策略。随着医院规模的扩大、资产的多元化、医保结算方式的改革等，在医院发展的同时，也伴随着经营风险的增加。仅就直属十家医疗机构2012年度报表反映的综合情况来看，目前需要关注的共性的财务风险有以下两个方面：一是负债风险。截至2012年底，十家医疗机构贷款合计11.31亿元，比上年增长2.66亿元，财务风险加大。建议要正确把握负债的量与度，适度采用财务杠杆，合理安排资本结构，实现资金成本的最低化，否则将会阻碍医院的发展。二是各级医保机构的欠费规模较大。2012年度，十家医疗机构“应收医保欠费”合计49，019万元，占医疗收入的7.46%，个别医院高达15.31%；占应收医疗款的87.8%，占用了医院大量的流动资金，影响医院资金的正常周转，降低了医院资金的周转率。如果欠费中积存的坏账多，则使医院的资产被夸大，造成医院资产不实，收入虚增，经营成果被夸大，增加了医院风险。医保欠费问题存在多方面原因，但是医院作为收款方应该积极加强对应收款项的管理，从自身能做到的事情入手，尽量减少欠费的发生。要对医护人员及其他工作人员加强医保政策、公费医疗政策的培训、指导，使其熟悉病种的费用限额、住院天数、检查、治疗、用药范围等，杜绝超范围用药、治疗等现象，避免无法收回医药费而造成医院的经济损失。加强与医保管理部门的联系、沟通，及时了解新政策、新动态，避免产生欠费损失。此外，加快全国统一的医疗保障信息系统建设，积极推进“互联网+医保”，将医疗保障各项政务服务事项推送到互联网端和移动终端，实现“网上办”“掌上办”。推进线上线下深度融合，推动政务服务整体联动、全流程在线，做到线上线下一套服务标准、一个办理平台，实现“聚合办”。积极推广预约服务、延时服务、上门服务、应急服务，畅通优先服务绿色通道。积极推进流动就业人员基本医疗保险关系转移接续网上办理。拓宽异地就医备案渠道，提高异地就医直接结算率。推进医疗电子票据的使用，逐步实现手工（零星）医疗费用报销网上办理。

主要参考文献：

［1］李焰，许宇科.金融体系稳定的微观基础：对我国企业内源、外源融资结构及盈利能力的分析［J］.财贸经济，2007（12）.

票据使用范文篇6

为加强我县财政票据管理，根据《**市票据管理办法》（渝府令第149号，以下简称《办法》），结合我县实际，制定本实施意见。

一、财政票据管理制度

（一）财政票据实行统一印制、分级管理。市财政部门是财政票据的主管机关，负责全市财政票据的印制和管理，县财政主管部门负责本行政辖区的财政票据管理。

（二）县财政主管部门根据财政票据管理需要，建立财政票据管理中心，统一管理《办法》明确的七类财政票据。

（三）财政票据管理中心入驻县行政服务中心集中办公。县财政局相关职能科室应配合财政票据管理中心监督检查依据财政票据收取资金的解缴、使用和管理情况。

二、财政票据印制制度

（一）财政票据应套印财政票据专用章，财政票据及财政专用章实行不定期换版。

（二）印制财政票据统一由县财政局到市财政部门办理财政票据准印证，未经批准，任何单位和个人不得印制。

（三）因特殊情况，个别单位需使用专用票据的，由单位填制《**市行政事业性收费票据印制审批表》，提供收费文件和专用票据样式，经县财政局审核签出意见后，由县财政局统一到**市财政局报批印制。

三、财政票据领购制度

（一）财政票据领购原则：

1.财政票据的领用坚持“凭证领购、限量供应、验旧购新、票款同行”的原则，实行“六不领”的管理办法：不带《准购证》不领取票据；不是财务人员不予领取票据；不按规定收罚的不予领取票据；不按规定使用票据不予领取票据；不按规定开设账户的不予领取票据；不将收取资金纳入财政管理的不予领取票据，严格实行“以票管费”的办法。

（1）凭证领购。凡县级独立核算的行政事业单位的财务部门或会计委派管理服务中心领购票据时，必须凭县物价部门颁发的《收费许可证》和有关文件到财政票据管理中心办理财政票据《准购证》，凭《准购证》领取财政票据。

（2）限量供应。财政票据管理中心根据各执收单位财政票据的月使用量，限额发放。县级各单位一次领取的财政票据数量原则上不超过一个月的需用量，街镇乡财政所领购票据不得超过一个季度的需用量。

（3）验旧购新、票款同行。收费单位领购财政票据，必须将上次领购已使用完的票据存根联和《财政票据审验表》送财政票据管理中心审验。主要审核票据涉及的收费项目和收费标准是否符合有关规定，收取的资金是否已全额缴入金库、财政专户或代收专户，并按其收费的性质分别予以确认。属于缴入金库的由总预算会计签章；属于缴入财政专户的由专户总会计签章；属于代管资金的由资金部总会计签章。

2.因特殊情况，个别单位使用市主管部门提供的财政票据（经**市财政局审定同意），必须在县财政票据管理中心登记并加盖票据专用章后，方可使用。

（二）财政票据的领购程序：

1.各主管部门延伸到街镇乡的收费，由主管部门的财务部门或会计委派管理服务中心统一领取和发放。

2.进入行政服务中心集中收费的单位，财政票据的领用由行政服务中心收费处统一在财政票据管理中心领取银行代收专用票据。特殊情况，经行政服务中心审定同意可实行现场执收的单位，领用财政票据时应填制《财政票据审验表》，说明单位使用财政票据和收费缴存财政的有关情况，经中心管委会审核签署意见，核批发放数量，然后到财政票据管理中心领取新的票据。

3.经批准未进入行政服务中心集中收费的单位，财政票据的领购由县财政票据管理中心审验单位使用财政票据和收费缴存财政情况后，再发放新的票据。

4.街镇乡使用的财政票据由街镇乡财政所在财政票据管理中心统一领购，并负责发放和管理本辖区内的财政票据。

四、财政票据的使用、保管和核销制度

（一）各单位应建立健全财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，确定专人管理票据，建立票据登记台账，任何单位都对财政票据的领用、发放、回收、存量作详细记载。不得转借、转让、买卖、代开财政票据，不得拆本使用财政票据。所有领购票据的单位应及时到财政票据管理中心进行核销。

（二）财政票据应在规定的范围内使用，并如实填写和加盖单位公章或财务专用章、收费专用章。任何单位和个人对未按规定使用财政票据的，有权拒绝付款。

（三）票据管理人员应与收费人员分离，票据管理人员不得对外收费。单位财务部门或会计委派管理服务中心应当定期与执收人员结清票款，结算期限最长不得超过一个月。

（四）各收费单位应在每月5日前，将上月收费开具的票据存根联连同票据审验表和财务报表送财政票据管理中心审核，经审核无误，在审核单上加盖审核专用章和审核人印章，将存根联退回收费单位，并以此审核表作为票据台账，记录票据使用数量的依据。

（五）财政票据管理人员因工作变动，要办理票据移交手续，由财政局派人会同单位负责人监交。

票据使用范文篇7

为加强财政票据管理，规范政府非税收入征收行为，充分发挥财政票据源头控制作用，切实落实“收支两条线”管理规定，决定自年8月上旬开始至10月底，对我区票据购领单位、年度财政票据管理和使用情况进行专项检查。现将有关事项通知如下：

一、检查的范围

凡在区财政局办理《财政票据购领证》，并领购财政票据的国家机关、事业单位、社会团体、其他社会组织，均属于检查范围。上述财政票据包括行政事业性收费票据、罚没收入票据、捐赠票据、单位资金往来结算收据等。

二、检查的主要内容

（一）财政票据使用单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费或罚款问题。

（二）是否按规定办理《财政票据购领证》，实际领购的财政票据种类及数量是否与《财政票据购领证》记录相符。

（三）是否有专人负责管理财政票据，是否建立票据登记制度，并设置票据管理台账。

（四）财政票据使用记录是否齐全，票据所开金额与收取金额是否一致。

（五）是否存在混用、串用、代开财政票据的行为。

（六）是否存在使用财政票据收取经营性收费的行为。

（七）是否按规定及时清理、登记、核销已使用的财政票据存根，并妥善保管。

（八）是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为。

（九）是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否按规定及时申明作废，并向财政票据监管机构备案。

（十）取得的政府非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。

（十一）是否存在违反政府非税收入和财政票据管理规定的其他行为。

（十二）票据记账联是否及时入账。

三、检查依据

（一）省财政厅《关于印发〈省财政票据管理暂行办法〉的通知》；

（二）省财政厅《关于印发〈省资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》；

（三）财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》；

（四）财政部《财政票据检查工作规范》；

（五）国务院《财政违法行为处罚处分条例》；

（六）市收费局《关于规范社会组织使用公益事业捐赠票据有关问题的通知》。

四、检查方式

本次检查分为自查自纠和重点检查两个阶段，重点检查阶段主要采取调账检查和进驻单位检查两种方式。各票据领购单位要高度重视、积极配合，认真做好检查前的准备工作。

（一）自查自纠阶段。自年8月6日起至8月25日止，各票据领购单位对、两个年度已领用的财政票据使用情况进行自查，写出自查报告，填写《票据领购单位情况登记表》、《财政票据专项检查自查情况表》，于8月25日前将上述材料的电子版、纸质材料以及收费许可证原件、复印件报送区财政局综合科，纸质材料须有单位主要负责人签字并加盖公章。对检查中发现的问题，要认真查找原因，及时整改，确保财政票据的规范使用和管理。

（二）重点检查阶段。自年9月1日起至10月15日止，财政局将组织检查组对各财政票据领用单位的票据使用情况进行重点检查。

（三）整改阶段。自10月16日至10月31日，各单位要针对重点检查中发现的问题进行整改，巩固检查成果。

票据使用范文篇8

根据省财政厅《关于启用新版财政票据的通知》（鲁财综[**]45号）及《关于**市财政票据有关问题的批复》〈（**）（鲁财综函1号）〉规定，按照**市财政局《关于启用新版票据的通知》（青财综[**]91号）要求，决定自**年7月1日起，启用《山东省非税收入缴款书》（票样见附件一），我市使用的《山东省非税收入收款收据》（**专用）（票样见附件二）和《**市行政事业性收费（基金）缴款书》（票样见附件三）停止使用。现将有关事项通知如下：

一、《山东省非税收入缴款书》的使用范围及规程

（一）使用范围

该票据适用于所有通过银行代收的非税收入的征缴，包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、公益金、罚没收入、以政府名义接收的捐赠收入及主管部门集中收入等。

（二）使用规程

该票据一式五联（部分专用缴款书六联）和收费票据合二为一。第一联（回单）代收银行签章后退执收单位；第二联（留存）代收银行留存；第三联（支票附单）随支票留存付款银行；第四联（收据）执收单位给缴款人的收据；第五联（存根）执收单位留存的存根。

1、执收单位按照新的执收单位编码和执收项目编码（手工开票的还需要在项目编码后补填系统用项目校验码）填写缴款书，填写时，须在缴款书的左上方“缴款人”项后填写缴款人名称、开户银行及银行帐号（以现金方式缴款的不填写开户银行及其帐号），在缴款书的正下方填写相应财政部门名称。有明确收费标准的，应填写收费标准，金额数应为收费标准的倍数。左下方的票面校验码可暂不填写。填写完毕在第一至三联的执收单位名称处加盖财务章或公章，交由缴款人到指定银行缴款。

2、代收银行收款后在第一联加盖银行业务章，退缴款人交回执收单位。

3、执收单位根据缴款人带回的加盖有银行签章的缴款书第一联，查验无误后，将第四联（收据联）加盖财务章或公章交由缴款人，作为缴款人单位记帐凭证。

4、执收单位根据银行签章的第一联记录辅助帐，并据此和财政部门对帐。

5、缴款书使用过程中的作废票据，特别是第四联收据联应妥善保管。执收单位再次到财政部门领购缴款书时，应将已使用的票据第五联（存根）、所有作废票据和未使用的票据交由财政部门核销。

6、对使用支票缴款的，支票收款人一栏应填写同级财政部门，用途一栏应填写“票款分离”，连同缴款书一至三联送代收银行网点。

7、银行应当受理已的所有种类和形式的《山东省非税收入缴款书》，其中专用缴款书按标准要素录入。

标准要素包括：票据种类，票据号码（即纸质票据的票据号码），执收单位名称、编码，开票日期，缴款方式，是否手工票，缴款人全称，缴款人帐号和开户行，收款人全称（相应财政部门），项目编码，项目名称，数量，金额。

二、《山东省非税收入定额票据》的使用范围及规程

（一）使用范围

该种票据采用集中汇缴式，即每本山东省非税收入定额票据含有若干份定额票据和1份“山东省非税收入缴款书”，缴款书上已注明此本定额票据的总金额。每本定额票据使用完毕后，由执收单位使用该缴款书，通过代收银行将所收资金集中缴入财政专户或国库。

（二）使用规程

该票据一式两联，分别是收据联和存根联。共有10种面值，分别为壹角、贰角、伍角、一元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元。每本票据后面所附的1份“山东省非税收入缴款书”一式三联，无第四联收据联和第五联存根联。

1、执收单位使用定额票据收费后，在收据联加盖财务章或公章交由缴款人，作为缴款人单位记帐凭证。

2、执收单位再次到财政部门购买定额票据时，应将已使用的票据存根联交由财政部门核销。

3、每本定额票据用完后，执收单位要及时办理资金上缴手续，上缴时使用该本票据所附的“山东省非税收入缴款书”，缴款书的填写要求与五联缴款书一致。

三、有关要求

各单位对停止使用的财政票据，要及时进行清理后到同级财政部门办理票据缴销和领购新版票据手续。各区（市）财政部门要按要求积极做好新旧票据更替工作，切实保证这项工作的顺利进行。

票据使用范文篇9

为进一步规范全县非税手工票据的购领、发放、使用、缴销工作，有效遏制乱收费、乱罚款现象，优化全县经济发展环境，经县政府同意，现就进一步规范全县非税手工票据管理有关事项通知如下：

一、实行票据集中发放

县财政、民政等部门向用票单位提供的非税手工票据，必须纳入县政府行政服务中心（以下简称县行政服务中心）集中管理，并安排专人到县行政服务中心窗口统一发放。票据纳入县行政服务中心管理后，其管理主体不变，由县行政服务中心对票据的购领、使用、缴销等环节实行监管。

二、规范票据的发放和使用

各行政事业单位执收执罚，原则上应使用县行政服务中心窗口和县非税收入代收费网点用计算机填写的财政票据，确因工作需要需使用手工填写财政票据的，必须按程序履行报批手续。县财政部门的手工票据主要向县内各行政事业单位提供，用于收取行政事业性收费、政府性基金、罚没收入和其他非税收入。县民政部门管理的《省社会团体会费专用收据》主要向县内各社会团体提供，用于收取社团会费。

三、加强票据管理

(一)县行政服务中心主要对县财政部门发放的手工票据，与行政机关未实现“三分离”的社会团体向县民政部门领取的《省社会团体会费专用收据》，行政事业单位及与行政许可前置审批条件相关的民办非企业单位和中介服务机构向县地税部门领取的《市行政事业收费专用发票》等票据的购领、使用、缴销环节实行监管。同时，用票单位使用《省社会团体会费专用收据》收取的会费和使用《市行政事业收费专用发票》收取的税后中介服务费、有偿服务费要缴入县财政指定的专户。

(二)用票单位首次购领财政票据、《省社会团体会费专用收据》等非税手工票据，必须先向县行政服务中心提出申请，并提供有效的收费依据文件，经县行政服务中心审查、票据主管部门审核后，再到县行政服务中心相关窗口领票。对于常规性、常设性收费项目，用票单位非首次购领票据的，可直接到县行政服务中心相关窗口按规定程序办理票据购领手续。对于非常设收费项目，按“一事一审”的原则，由用票单位向县行政服务中心提交书面申请，报经县政府常务副县长审批同意后，再按规定程序办理票据领用手续。

(三)财政票据、《省社会团体会费专用收据》等非税手工票据发放时，用票单位必须到县行政服务中心登记备案，由县行政服务中心加盖“公安县人民政府行政服务中心行政审核专用章”；票据缴销时，由县行政服务中心组织票据管理人员对其收费对象、项目、标准进行审核，然后到县行政服务中心相关窗口按程序缴销。另外，县质监、工商等垂管部门直接在上级主管部门领取的非税手工票据，使用前应到县行政服务中心加盖“公安县人民政府行政服务中心行政审核专用章”并进行登记；票据缴销前，应到县行政服务中心登记备案。

(四)用票单位在购领《市行政事业收费专用发票》时，应先向县行政服务中心提交书面申请，经其审核并提出意见后，县地税部门再根据县行政服务中心审核意见向用票单位供票；票据缴销前，用票单位应将票据送县行政服务中心审核，由其对收费对象、项目、标准进行审核后，县地税部门再根据县行政服务中心审核意见对票据进行缴销。未经县行政服务中心审核，县地税部门不得向用票单位供票和对票据进行缴销。

四、严格监督检查

(一)用票单位要自觉接受县行政服务中心和票据管理部门的监督与管理，严格按规定程序购领、使用和缴销非税手工票据。各类非税手工票据不得相互串用、混用，也不得转让、转借、代开或用其他种类的票据代开非税票据。

票据使用范文篇10

以笔者所在高校为例，目前虽然已经实行网上缴费，但对票据的管理依然是传统的管理模式，对票据的领用、发放、核销、查询等管理工作仍然采用传统的手工记录方式，这样的管理手段已然落后，而且工作量大、效率低，差错难以避免，不符合现代财务管理理念，更不符合高校信息化发展的要求。对于网上缴费形成的收入，也只能等银行入账单到达本单位时，票据管理人员按照形成收入的经济业务给予分类并打印相应的票据，审核人员才能随即完成记账凭证的录入，至此才算是完成了收费工作的全部事项。可以看出，网上缴费、票据管理和财务记账核算三者处于割裂状态，缺乏相应的监管过程，在流程和程序上也不尽合理。

二、高校网上缴费、票据管理和财务核算一体化架构的技术研究

（一）高校缴费及票据管理的信息流向

为了实现高校缴费业务、票据管理及财务核算三者之间的联动管理，真正做到统一监管，需要在三个独立管理系统中建立有效的联动机制，实现缴费业务、票据管理、财务核算之间的信息流转及闭合的回路管理。根据高校缴费业务、票据管理以及财务核算的实际，给出三者关系，如图1所示。

（二）统一缴费和票据管理平台及管理流程介绍

通过统一缴费和票据管理平台的建立，可以为高校收费项目提供统一的收费途径及通道，缴费者通过银行网银或者应用第三方支付在网上完成相关费用项的支付。将缴费平台与职能部门的管理系统进行对接，整个流程类似网上一站式购物，实现管理数据采集与缴费动作一并完成，实现数据在管理部门与财务部门的实时共享，为收费管理部门提供一个统一的缴费信息反馈途径，可随时了解相关收费项目的进度；也为财务部门提供了一个统一的收费管理、票据使用监管平台，随时掌握学校收费工作进展及票据使用的情况，并可根据到款、开票情况自动生成财务核算凭证，与到款信息、开票信息实现完整的信息链路，做到严密的财务监管。统一缴费和票据管理平台主要流程：1.费用项申请/审批流程（见图2）收费业务部门（如教务处、研究生院、校内其他部门等）作为整个收费工作的发起部门，首先在统一缴费和票据管理平台发起费用项目的缴费申请。在统一缴费和票据管理平台上填报收费项目的名称，收费金额、收费依据、缴费人员的角色、收费起止时间、需要票据的数量等信息。如果缴费人员名单已经知晓，还需要提交缴费人员的清单。发起部门提交的申请通过系统流转至财务部门，由收费管理岗位核实信息，进行审批，审批意见通过平台反馈给收费业务部门。第一步骤的内容是后续流程的基础，提供了初始的信息，而且通过财务部门的审核，保证了该项目的合法性、合规性，有效预防乱收费、票据串用等违法乱纪的现象，起到了事前监管的效果。财务部门作为收费管理部门或者收费管理部门的意见执行者，根据票据管理的要求，在统一缴费和票据管理平台中对收费业务部门的申请进行票据的使用配套及收费方式认定。需要设置相关费用项缴费的优先级、对应的票据类型以及票据数量、是否开启绿色通道等，并对收费业务部门的收费申请作出审批意见。审批通过的费用项目只要在统一缴费平台上立项，相关人员便可以缴费。缴费人员通过登录统一缴费和票据管理平台，可以看到与自身角色相匹配的费用项信息，根据缴费的优先级及缴费顺序的设定，按照提示和程序要求便可以完成网上缴费，获取缴费确认单。票据可由财务部门集中打印，交由业务部门发放或可以在网上缴费过程中设置票据交付环节选项，财务部门根据缴费人意愿直接将票据邮递给缴费人。2.票据管理流程（见图3）票据管理是收费工作的重要环节。根据高校的经济往来活动内容，财务部门管理着行政事业收费票据、资金往来票据、专用发票以及各类内部票据，掌握着各类票据的使用方法及用途。财务部门作为票据的管理部门，日常工作中应加强票据的全流程管理，把握票据管理关键点。在票据购入时，首先应对票据作入库登记，在缴费和票据管理系统中录入购买票据的信息，包括：购买日期、票据的种类、数量、起讫号等；其次，还要在统一缴费和票据管理平台程序中预先设置各类票据及数量，待收费业务部门提交有关收费项目时，财务部门管理人员需核准相应的票据类型及数量，为收费项目分配发票，以备该网上缴费项目的批量使用。需特别指出的是如下一种情形：收费部门如果因特殊业务（如主办会议收取会务费、学术活动收取相关费用项）有自行收费的需求，通过网上申报（上述第一步流程）审批同意后，可以到财务部门进行票据的申领、借用。收费业务部门根据缴费人员的缴费内容，开具相应的票据，并对收费活动涉及的票据使用情况进行及时上报及缴销。收费结束后，所有未用的票据缴回至财务部门，并将所有票据使用情况按要求制作电子表格，导入票据管理系统，以便财务部门实现对票据的集中、完整的信息化管理。统一缴费和票据管理平台根据票据申领部门上报及缴销情况自动生成财务核算凭证。在票据的申请、使用、上报、稽核、缴销过程中，收费业务部门和财务管理部门均可通过统一缴费和票据管理平台对票据的使用情况进行即时的统计查询，根据各自的需求了解收费的动态，实现各自的有效监管。3.财务核算流程缴费完成后，统一缴费和票据管理平台根据银行或者第三方支付的到款信息，自动生成当天的对账单，财务人员可以对照银行入账单，核对本次收费的金额和其他相关信息，确认无误后，通过平台系统切换至财务核算模块，按照程序预设好的途径方法，读取缴费、票据系统的信息，利用智能模块准确无误地自动生成该笔业务的到款凭证，保证实际到款与记账凭证的一致性。整个过程从缴费发起、票据管理以及财务核算环环相扣，既满足财务核算和监督的要求，又大大提高了效率。该平台另外一个突出的功能是通过财务核算凭证可追溯查询到具体的到款明细、每笔款项开具票据的类型及号码等信息，在票据系统中也能查询每张开具的票据记载的详细信息及入账信息。无论是从信息查询还是从业务部门的功能管理上都得到了满足，最大程度上保证了收款数据与票据管理数据的一致性和严密性，也实现了票据管理和财务核算之间的信息共享和互相印证的统一体系。

（三）相关管理办法的制定

高校缴费、票据管理、财务核算一体化的管理，不仅仅需要借助信息技术手段，更需要以完善的管理制度作为依托和保障。将缴费业务、票据管理和财务核算实现贯通和全过程联动管理需要有多项制度及规范操作流程作保证。1.建立高等学校统一会计相关信息平台机制的政策高校缴费、票据管理、财务核算一体化只是满足了高校在管理缴费业务过程中的系统化要求，为了实现数出一门、资源共享的目标，应当构建以高校标准化会计相关信息为基础，便于财政部门、教育主管部门、社会公众及中介机构等有关方面高效分析利用的统一会计相关信息平台。该平台应当涵盖数据收集、传输、验证、存储、查询、分析等模块，具备会计等相关信息查询、分析、检查与评价等多种功能，为高等学校内部的人、财、物相衔接的数据挖掘，为绩效评价为宗旨的财务监管体系等提供数据支持。2.建立健全高等学校缴费业务内部控制流程信息化根据行政事业单位内部控制规范制度的要求，将高等学校缴费业务过程的内部控制流程、关键控制点等固化在信息系统中，通过系统控制、会计信息处理控制、会计信息档案安全控制等途径，使高校缴费、票据管理等内部控制规范制度的设计与运行更加有效。主要有以下两个方面：（1）明确规定使用缴费和票据管理平台的人员及权限分别在收费业务部门和财务部门指定专门的人员进行该统一平台的管理和操作，对同一业务的不同环节，要设置经办人员和主管审批身份的认定识别，对不同身份的人员设置不同的权限，未经授权的人员，一律不得进入该收费统一平台。收费业务是高校的重要经济行为，通过专门人员和权限的设定，可以形成适当的内部牵制，健全内部控制制度，保证收费管理平台的严肃性和安全性。（2）健全和规范各类票据管理制度，通过信息化的手段加以控制和管理票据管理是高校财务管理工作的重要组成部分，是高校合法收费、维护学校经济秩序的有效途径。高校应建立健全票据的管理制度，制定收费票据管理的暂行规定，明确票据管理的职责和权限。财务部门应设立专门的票据管理制度，如《票据管理办法》、《票据领用、缴销制度》、《票据违规使用的处理办法》等制度，明确票据保管人员、领用人员和票据审批人员的职责。对票据的分配、领用、开票、缴款、核销、销毁制定一个合理的流程，将学校所有的票据纳入票据管理系统统一管理，从制度上保证票据领用和使用的安全性。3.完善对缴费、票据等相关业务的管理制度高等学校应当建立与缴费、票据管理相关业务的申报、审批、实施、稽核等环节的控制制度。针对各部门提交的收费申请，财务部门应严格审核收费项目的合理性、合法性，对审核通过的项目在系统中给予票据的配对分配，并对各类票据的使用作出具体的规定和要求，对于违规使用票据的院系部门以及由此造成的不良后果，明确应承担的经济责任以及相关的处理办法，避免票据串用，出现“张冠李戴”的现象，也有利于从源头上控制各种乱收费、私设“小金库”、票据使用和管理中的违规行为。缴费、票据管理过程中，应当设立专门人员进行稽核，以完善工作的内部控制制度。

三、结语