规范专项资金管理通知

各镇人民政府，各管理区，县政府各部门：

为了进一步加强和规范专项资金管理，明确职责，确保资金使用安全，提高资金使用效益，从源头上预防和治理腐败。根据《财政总预算会计制度》、《财政部关于加强与规范资金专户管理的通知》规定，结合我县实际情况，现将有关事项通知如下：

一、范围对象

纳入规范化管理的专项资金，主要是指中央、省、市下达和县本级预算安排的所有具有专门用途、必须进行单独核算、适合项目管理的专项资金。

纳入规范化管理的对象：包括管理资金的财政部门以及使用专项资金的行政企事业单位和村级组织等。

二、基本原则

（一）管理职责不变。县财政局各业务科室、国库收付局、各镇（区）财经所和各项目管理单位是专项资金管理的直接责任人，原定的监督管理职能和专项资金的所有权、使用权不变。

（二）归口统一管理。专项资金统一由县财政部门管理，财政性专户由县财政局国库科管理，单位专户统一由县国库收付局和各镇（区）财经所管理。

（三）资金直接支付。工程支出直达中标单位，业务管理费、前期费用直接拨付给商品和劳务供应商或用款单位。原则上不得支付现金，直接支付面要达到100%。

三、具体要求

（一）帐户管理

1、财政性专项资金帐户由县财政局国库科负责管理，同一性质的资金不得多头开户，临时性、一次性专户在政策执行到期或资金用完后，应及时予以撤销并将余额转入相关资金专户。

2、项目管理单位需开设专户的，必须按照帐户管理的相关文件规定报批。

（二）支付管理

1、财政性专项资金拨付程序：

县财政局国库科依据上级下达的指标和本级的预算安排，每月初根据分管业务科室和用款单位要求汇总编制《项目资金申请拨付表》，报县财政局分管局长和局长审批拨付。

拨付资金时，按项目实施管理权限分县直和乡镇两块，项目主管单位是县直的拨到县国库收付局支付，项目主管单位是乡镇的拨到镇(区)财经所支付。

2、单位专户资金拨付程序：项目管理单位需用款时，先将相关文件（项目款需立项批文）和县或镇（区）政府分管领导签批的用款计划报送县国库收付局或镇（区）财经所，县国库收付局或镇（区）财经所审核后将资金直接拨至商品和劳务供应商或用款单位。

（三）报帐要求

1、项目管理单位到县国库收付局或镇（区）财经所报帐时，必须出具手续齐全合法的有关付款依据，需招投标的要出具招投标文本，需政府采购的要出具县政府采购中心采购报告书，同时还要提供详细的相关合同。

2、项目管理单位使用业主管理费和前期费用时，必须向县国库收付局或镇（区）财经所提供由县或镇（区）政府分管领导签批的详细用款计划，县国库收付局或镇（区）财经所再根据用款计划审核用款凭证。严禁超标准、超比例、超预算、越范围使用业主管理费和前期费用，更不得将非项目费用在专款中列支。

3、所有专项资金都要由项目管理单位根据上级要求实行专帐核算。对于有专门文件规定实行县级财政报帐制的专项资金，由县财政局专业科室审核后并保管有关支付凭证，实行专帐核算。

4、项目竣工时，县财政局各业务科室、县国库收付局、镇（区）财经所要联同预算单位，编制项目竣工财务决算，财务决算要做到编报及时，数据准确，内容完整。

四、违规处理

（一）县财政局各业务科室、县国库收付局、镇（区）财经所和项目管理单位必须严格按照以上要求和程序办理资金拨付业务。

（二）属拨付环节出现的问题，由县财政局分管专业科室负责；属支付环节出现的问题由县国库收付局和镇（区）财经所负责；属使用环节出现的问题由项目管理单位负责。

（三）对违反本通知规定的单位或个人，除追回已拨资金外，县纪检监察部门将严肃追究相关责任人的工作责任。