小微企业信贷风险分析研究

摘要：在我国国民经济体系中，小微企业是我国国民经济体系中非常重要的组成部分，是为社会提供更多的就业岗位，使下岗失业问题得以解决的重要渠道，是万众创新、大众创业的主要平台。如何充分发挥商业银行扶持小微企业、发展小微信贷业务,同时采取有效风险防控措施保障信贷资产安全是金融机构探索和研究的关键。本文结合对农村中小金融机构扶持小微企业信贷风险研究，从完善风险控制的措施、小微企业信贷产品的研发和准入的标准、合理的小微信用评级体系的建设及改进等方面提出了一些建议。

关键词：中小金融机构；小微企业；信贷风险；分析研究

1引言

在我国小微企业是国民经济体系当中非常重要的组成部分，是为社会提供更多的就业岗位，使下岗失业问题得以解决的重要渠道，是万众创新、大众创业的主要平台。对中国经济增长的稳步发展，增加税收收入，维护经济社会稳定等具有重要的作用，在促进小微企业发展上对我国经济发展具有重要的战略意义。中小商业银行必须认识到小微信贷业务发展的意义，并加大小微信贷业务发展的力度，同时应采取有效风险防控措施保障信贷资产安全。近年来，受世界经济下行及宏观经济政策的影响，我国小微企业面临着原材料成本上涨，出货订单萎缩等经营问题，另外小微企业管理质量亟待优化，规模不一且监管的模式松散且不统一，再加之经营者的个人素质不高，加大了整体的风险。由于小微企业的各种现实问题导致小微企业融资难，经营难，所以小微企业急需进行资本融资。如今，国内各银行业金融机构并将小微企业信贷业务视为本行利润新的增长点，在打破传统模式的基础上促进行内业务快速转型，尽快将市场份额占领。但是，从公司业务信贷准入标准以及企业信用评级方面来看，我国小微企业的规模风险以及信用风险制约着银行发展的脚步，所以，当前小微企业信贷风控问题成为我国众多商业银行急需解决的问题。本文以宝鸡市农村中小金融机构（下称宝鸡农合机构）为例，着重对宝鸡农合机构小微企业信贷风险以及管理模式，并与实际相结合，就银行完善风险控制，构建科学合理的小微信用评级体系以及信贷准入标准进行了探讨，并就产品研发以及改进等方面提出了个人的一些意见与建议。笔者以为，上述问题要想彻底解决，首先需要的是政策的大环境，只有在有力的政策支持下，在小微企业与商业银行的共同努力下，才能将现有营运模式改变，使小微信贷事业得到合理地发展，使小微企业形成的利益成为商业银行利益新的增长点。

2小微企业的划分标准、银行信贷支持现状及信贷面临的风险

小型、微型企业的统称就是小微企业。通常来说，划分小微企业的标准主要是企业的营业收入在300万元以下到2000万元以下的，从业人员在20人以上以及300人以下的，都被称之为小型企业；而营业收入在300万元以下，且从业人员在20人以下的企业则被称为微型企业。2.1小微企业生产经营的特征及缺陷。截至2015年年末，宝鸡地区小微企业17453家，涉及制造、商业、流通、服务等各个领域。近年来在市委市政府的领导下，小微企业充分发挥拾遗补阙的作用，为宝鸡经济发展做出了贡献。（1）投资主体的多样性。目前宝鸡地区小微企业数量众多，在投资主体和组织结构形式上呈现出多样性。包括各种法人企业，自然人，各种经济组织，表现为个体户、合伙企业、独资企业、各种专业合作社、有限责任公司等。（2）生产经营的活跃性。小微企业立足宝鸡实际，其生产经营主要以宝鸡地区工农业生产为基础，涉及社会生产生活的各个方面。生产形式呈现出多样性、灵活性。（3）财务制度的缺失性。小微企业缺乏现代管理制度，特别是微型企业多属家族式管理，缺乏规范的财会制度和专职会计人员。为了应付税务、审计等部门，有的企业甚至设立多套财务报表，致使银行难以掌握企业的真实信息，并据此判断还款来源的可靠性。银行本着审慎经营、规避风险的原则，势必影响到小微企业融资的可能性。（4）社会信用欠佳性。部分小微企业社会信誉度不高，个别企业法人法律意识和信用意识淡薄，贷款逾期后甚至对银行提出无理要求。（5）行业结构的不合理性。宝鸡市制造业和交通运输及仓储业小微企业占全市小微企业总数的50.56%。而代表高科技的信息传输、软件和信息技术服务类小微企业占比仅为0.11%。2.2宝鸡农合机构支持小微企业面临的风险。截至2015年年底，宝鸡市小微企业全部贷款余额338.2亿元，其中宝鸡农合机构小微企业贷款余额144.85亿元。农合机构小微贷款占全部小微贷款的33.96%，占农合机构全部贷款的51.41%。农合机构不良贷款11.14亿元，其中小微企业不良贷款8.5亿，占不良贷款的76.3%。由此不难看出,宝鸡农合机构经济论坛小微企业贷款不良率处于较高水平,小微企业信贷的系统性风险较为突出,这是无法回避和改变的。（1）关于当前小微企业信贷信用风险分析。小微企业信贷的信用风险所说的就是借款的企业无法足额且及时的偿还银行贷款的这一可能性。究其原因在于，第一，小微企业经营规模比较小，产品种类少，其实物财富更少且资金实力相对较弱，再加之违约成本低以及信用积累不足，这使得小微企业若是躲避债务偿还，会用信用风险造成严重的影响。第二，大部分小微企业的经营管理都不规范，财务制度的透明度较低，而通过上报虚假财务信息来骗取银行大额贷款的情况并不少见，银行与企业的信息不对称问题非常严重，信用风险较易产生。第三，目前我国经济增长已趋于稳定且速度放缓，经济存在很多不确定因素，而不少小微企业经营业的眼光不够长远，关注的只是企业短期的利益，没有对企业经营发展的长期规划，使得企业较易陷入经营危机当中，信用风险也会大幅增加。第四，我国的小微企业大部分都是家族企业，没有现代企业相关的管理结构，而企业主个人决定不是企业的决策，企业内部缺乏制衡机制，而企业信用度也通常都是从企业主个人信用状况方面而定，所以，要想对小微企业进行信用评价就存在了很多的困难，使得信用风险加大。（2）分析我国小微企业信贷存在的政策风险。针对小微企业来看，政府给予的相关政策改变会对企业外部环境带来很多变动，而由此引发的风险，则被称为政策风险。第一，因为政策的某些政策对企业的技术水平、生产规模制定了相关标准，而很多达不到此标准的小微企业则面临关停。伴随我国产业结构调整速度的加快，结构调整的主要途径则是对淘汰落后产能进行调整，消耗资源高且技术水平低的一些小微企业成为重点的调整对象，限制了其发展的同时还有很大一部分小微企业逐渐被淘汰，例如化工、造纸、煤矿、钢铁等相关产业当中的很多小微企业被依法关闭，这对银行给小微企业的信贷带来了较大的政策风险。第二，当前我国社会征信体系与失信惩罚机制尚不完善。尽管人民银行宝鸡中支征信系统已全面运行，但仅涉及金融机构与小微企业的信贷记录，未能完全解决银行、企业、政府之间信息不对称的问题，政府有关部门针对企业的失信行为所采取的曝光措施和打击力度还不够，企业的失信行为所招致的法律惩处力度亦远远不够，企业失信成本较低。（3）行业因素导致小微企业的信贷风险。通常来说，行业如果处在衰退期经营风险会较大，企业的生产技术、生产工艺以及市场潜力、发展前景均存在连续下滑或者存在较大的不确定性，对于此阶段的小微企业来说，银行对其的信贷风险就非常高。此外，行业周期性也是非常严重的问题，若企业正处于行业的低谷期，银行对该企业信贷风险也会大大增加。近年来宝鸡地区围绕房地产行业伴生的小微企业因房地产行业的不景气，呈现出整体信贷资产不良情况，给农合机构带来了较大的经营压力。（4）小微企业信贷管理风险。当前小微企业信用评价系统尚不完善，统一的信用评价标准并未形成。其中不仅有小微企业美化财务报表的问题，评价的手段和实际经营也存在脱节问题，使得小微企业和农合机构间存在信息不对称问题，这对小微企业获得信贷支持非常不利，也是农合机构在对小微企业授信时存在很多的顾虑，利用现有的技术很难对小微企业的资产质量以及经营业绩进行准确的评估。小微企业贷款不良余额大，占比高，化解难，阻碍了宝鸡农合机构信贷支持作用的发挥。农合机构是支持小微企业发展的主力军,然而据2015年宝鸡银监分局统计，农合机构的不良贷款率3.95%，相比于其他商业银行一直处于最高水平,其主要原因为农合机构信贷客户群体80%为小微企业。近年来宝鸡农合机构在不良贷款的化解上采取了法律诉讼、票据置换、打包清收、打包处置、强化核销等手段，但大量的小微贷款不良趋势仍呈几何形态增长，化解压力仍然农合机构经营中最大的风险所在。农合机构产品创新环境欠佳，新兴产业扶持难。截至2015年年末，宝鸡农合机构仅有3家机构办理了3笔林权抵押贷款，1家机构办理了应收款抵押贷款、2家机构办理了3笔库存商品抵押贷款，土地使用权质押、知识产权质押等信贷新品种未开发。土地使用权质押发展缓慢的主要原因为全市土地流转工作发展迟滞，土地使用权的登记、评估缺乏相关配套措施，知识产权质押业务发展缓慢的主要原因是科技型和新兴产业小微企业融资服务环境不理想，知识产权等无形资产的价值评估市场尚未形成，缺乏知识产权评估中介服务机构和相应的交易平台，贷款一旦出现问题，知识产权的处置和转让成为难题，这也影响了农合机构信贷产品创新的积极性。信贷人员经验不足面临风险。近年来小微企业在国家政策的扶持下逐步发展壮大，但对于小微企业贷款来说，宝鸡农合机构仍缺乏经验丰富的客户经理，对信贷资产质量面对的经济严峻性认识不足，风险意识相对淡化。客户经理在走访企业时抓不到重点，容易被企业的表面现象花了眼，乱了思绪，进而导致农合机构小微企业贷款险象环生，发展缓慢。不合理的考核标准导致的制度风险。银行信贷管理是一项需长期坚持不懈且复杂、艰巨的系统管理工程，银行既要严格执行信贷管理的各项规章制度，亦不能忽视信贷人员的放贷的责任心和责任感。前几年由于省联社出台了不良贷款零容忍的考核要求，加大了责任追究力度，客观上限制了信贷人员发放小微贷款的进度，大多信贷人员产生了惧贷惜贷情绪，由此造成农合机构信贷制度风险。

3解决农合机构小微企业信贷瓶颈的有效途径

小微企业信贷风险防范是一套系统工程，需要政府、小微企业、银行等多方共同努力。3.1政府强化引导作用，培育优化发展环境。（1）优化生态环境。着力打造“诚信意识”，加强金融生态环境领导工作机制的构建，在政府目标责任考核体系中融入金融生态环境建设工作，构建完善的企业个人资信获取的长效机制以及失信的惩罚机制，对于非法集资等各种非法金融活动以及逃废银行债务行为加大打击的力度，有效地维护地方金融市场的秩序。（2）精准地进行宣传与培训。推广培训机制，扩大小微企业金融知识普及率，不断提升金融宣传的深度和广度。金融系统要致力于中小微企业服务水平与能力的提升，对于小微企业健全并完善法人治理结构、增强信用意识、规范财务制度进行有效引导，促进金融服务与企业发展的双促进、双加强。（3）对融资服务进行强化。银行对于企业真实情况不够了解，企业对于银行的最新政策也不理解，都是中小微企业融资受到制约的关键因素，地方政府必须要健全并完善政府、银行以及企业的合作机制，积极构建银企对接平台以及三方合作平台。政府要建立银行企业对接会以及信贷推介会等各种形式，使企业更加了解金融产品，也使银行可以对企业有更深的了解。3.2小微企业优化结构、完善机制、培育优势产品，不断强化自身造血功能。（1）实施积极的财政政策和税收政策，为小微企业不断减负。对于某些创新创业型的小微企业，进行设备投资抵免、放宽费用列支标准以及再投资退税等多项税收优惠方式，对于技术开发型的小微企业要加强财政补贴，对其员工培训、新产品开发等活动都要尽可能地提供无偿的资金资助，同时还要加快治理滥收费、乱摊派，直接减轻企业负担。（2）加快发展龙头企业，积极发挥示范带动作用。小微龙头企业要继续加大产品的深加工和细加工，进一步拓宽流通领域，形成一体化的产供销特色；要发挥产品引领作用，引领产业链小微企业经营的方向选择。（3）实施强强联合，建立航母式的生产方式。以当地富有特色的龙企业为基础，吸纳龙头企业参股，建立规模型的集团公司，负责本地产品的信息、产品推介、整体规划等对外业务，提升集团企业的产品著名度，拓宽经营思路，提高产品的竞争优势。（4）农合机构加强创新，防控小微信贷风险。①强化信贷基础管理。结合小微企业信贷特点，农合机构采取四单管理，即单独信贷评审、单列小微企业的信贷计划、单独进行考核激励、单独配置专营团队。将目前我国小微企业的客户数量、利润贡献率以及信贷业务占有率纳入到单独考核指标考核体系当中。另外，建立并逐步完善信贷风险防范以及业务绩效奖励二者并重的绩效考核评价方法，将物质奖励和众多小微企业的客户数量、信贷资金规模、贷款质量、经济效益等各方面的综合指标挂钩，调动农合机构对于我国小微企业授信的积极性，促进并保障我国小微企业信贷业务朝着健康的方向发展。②完善优化信用评级体系。因受到信息不对称以及监控成本高的制约，农合机构对我国小微企业信用评级发展是非常缓慢的，当前银行信用评级针对的主要是大中型企业，可是实际上我国却是小微企业数量比较多，其信贷业务市场也是相当地广阔。因为小微企业无法公开融资，所以更加依赖农合机构的信贷，但是银行业务当中小微金融信贷比例也会逐年增加，而农合机构必须针对小微企业经营的特点、发展的路径以及风险的表现构建适合于中小微企业的评级分析体系与指标体系，对小微企业信贷风险进行客观、全面地了解。③强化培养企业经营者的素质。第一，要通过人民银行征信系统当中的信用记录全面了解中小微企业的信用情况。第二，是对经营者的道德水平和社会声誉进行考察，通过与其接触较多的供应商、行业协会和工商税务部门进行全面的了解。第三，与企业经营者要构建定期约见机制，农合机构相关的负责人也要不断与其进行沟通，对企业实际经营的状况进行全面了解，跟踪企业财务实际的情况。第四，企业经营者如果社会声誉不好或者信人信用有不良记录，或是小微企业经营出现财务很不佳等相关的情况，银行必须尽早退出。④严把风控合理的授信。当前小微企业贷款的特点主要是小、频、快，终端市场业务的需求迫使农合机构构建准确、迅速以及便捷的信贷流程机制。若基础管理条件具备，对基层信用社授权力度要加大，按照风险控制原则，对于重点风险控制点必须两人以上进行审核，保持风险管理部门对于信用社风控人员直属领导，确保信用社风控人员的独立性以及职能可以有效发挥出来。⑤建立高素质的风控管理队伍。农合机构在考核客户经理业绩时，必须对职业道德教育以及风险意识培训加强重视，避免贷前风风火火调查，而贷后却粗心大意的管理，这种风险治理意识缺乏问题。另外，客户经理以及重要岗位也可采取不定期的强制轮休机制，统一相关规定，并对客户经理离岗休假时间进行合理地安排，对客户经理及其经办业务进行突击检查以及复核。⑥小微金融产品及其服务要不断丰富。农合机构必须掌握小微企业资金需求急切、贷款频率高以及金额少的问题，从资金担保方式、使用方式以及还款方式上不断地创新，以适应我国小微企业对于信贷的需求，从而促进我国小微企业的发展。

参考文献

[1]李涛.浅议小微企业信贷风险管理与对策[J].中国集体经济，2015（1）.

[2]李玲.我国农村微型金融服务及风险防范研究[J].经营管理者，2016（21）.96

作者:张建新 单位:陕西陇县农村商业银行股份有限公司