小微企业十篇

小微企业篇1

一、我国小微企业组织的法定形式

目前我国小微企业按企业组织形式划分主要有个人独资企业、合伙企业、公司制企业三种。

个人独资企业是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立，“由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。”

合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

公司是指股东依照公司法的规定，以出资方式设立，股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部独立法人财产对公司债务承担责任的企业法人。

二、小微企业组织法定形式的选择

（一）资本的限制

现行法律对独资企业、合伙企业和公司制企业的最低注册资本额的要求是不同的。对个人独资企业设立的资本要求仅仅是“有投资人申报的出资”；对合伙企业设立的资本要求也仅仅是“有合伙人认缴或者实际缴付的出资”而已。可见，法律对个人独资企业和合伙企业的注册资本要求很低。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。从上述法律的规定看，个人独资企业和合伙企业的设立门槛比较低，相对来讲，公司的设立门槛较高。

投资者基于上述法律的规定，根据自己的资本实力对企业组织形式进行选择。投资者资本较少，可以考虑选择独资企业或合伙企业形式。投资者资本雄厚，则可以直接选择公司制企业。

（二）投资的风险和责任

投资的风险和责任对选择企业组织形式有着重要影响。个人独资企业的投资人要以其个人财产对企业债务承担无限责任，即当企业财产不足以清偿企业债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以清偿。即使在“个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任”。个人独资企业的投资风险较大。

根据合伙企业法的规定，普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，即使合伙企业依法被宣告破产，其责任仍继续承担，风险较大。有限合伙人虽然对合伙企业的债务承担有限责任，但失去了控制企业和管理企业的权利，风险仍然较大。

公司的股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任。公司的股东可以选举自己或自己信任的人进行管理，掌握着公司的控制权和经营管理权。因此，风险较小。

从这三部法律的规定来看，个人独资企业的投资者承担无限责任，经营风险较大；合伙企业的普通合伙人共同承担合伙企业的经营风险和责任，从这方面看，合伙企业的风险和责任相对于独资企业要分散一些。但是，由于合伙人之间的连带无限责任使合伙人需要对其合伙人的经营行为负责，更加重了合伙人的风险。公司的投资者——股东仅以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任，其承担的是有限责任，且股东互相之间并不承担连带责任，从而有效地降低了经营风险，使风险成为可以控制的。从投资者的责任和风险这方面来看，有限责任公司应该成为投资者的首选。

（三）内部融资和外部融资的能力

企业的融资渠道不外乎投资者的投资和企业的对外借债。就投资者的自身投资而言，个人独资企业是由一个自然人投资。一个人的资金终归有限，以个人名义借贷款难度也较大，企业规模往往较小。因此，个人独资企业限制了企业的扩展和大规模经营。

合伙企业作为一种联合经营方式，由于合伙企业的合伙人并没有上限的规定，如果合伙人较多，就可以筹措到较多的资金，并使得企业从外部获得贷款的信用能力增强、扩大了企业的资金来源。这样不论是企业的内部资金或外部资金的数量均大大超过单一业主制企业，有利于扩大经营规模。

公司制企业可以以发行股票和债券等方式募集资金，极大的扩大了企业的资金来源，使企业规模突破了资金的限制，得以集聚和利用社会资本使自身得到迅速扩展。

相对于公司而言，合伙企业的资金来源和企业信用能力有限，不能发行股票和债券，这使得合伙企业的规模不可能太大。

从上述分析可以看出，个人独资企业的内部融资能力和外部融资能力较弱，合伙企业由于合伙人较多，内部融资能力较强。但由于普通合伙人的无限连带责任性质，导致合伙企业的合伙人不可能太多，故而影响其内部融资能力，进而影响其间外部资能力。公司则不同。由于股东承担有限责任，风险较小，可以吸引大量投资者加入，内部融资能力较强。公司也可以发行公司债券，其外部融资能力也较强。

投资者一般选择融资能力较强的企业组织形式。

（四）科学的决策与管理的成本

个人独资企业一般由投资者自己直接管理，所有者和经营者二者合一，机会主义行为不可能发生，因而，管理成本较低。但由于一个人进行决策，一旦考虑不周，往往给企业带来灾难性的后果。

合伙企业由于合伙人之间共同决策和管理，提高了企业决策的正确性。合伙人对执行合伙事务享有同等的权利，但在合伙人较多的情况下，不可能人人都参与管理同一事务，他们委托一个或者数个合伙人执行合伙事务，执行合伙事务的合伙人的产生机会主义的可能性较大。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况，由此加大了管理成本。

公司设有股东会、董事会、监事会等组织机构，权力机构、决策机构和执行机构、监督机构健全，保证了公司决策的准确性。由于股东委托董事会管理公司，就会产生机会主义。为了避免机会主义对公司利益的侵害，由监事会对董事和经理的行为进行监督，从而增加了监督管理成本。

从科学的决策角度看，公司这种组织形式是投资者最优选择，合伙企业次之，独资企业最后。从降低管理成本的角度看，独资企业是投资者最优选择，合伙企业次之，公司企业最后。投资者可以根据自己的需要进行选择。

（五）税收的负担

不同组织形式的企业税收的负担是不同的。对于公司而言，存在着重复征税的问题，个人独资企业和合伙企业则不存在着这个问题。根据我国税收法律的规定：个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。公司分配利润需缴纳企业所得税，税率为33%。然后，税后利润再分配给股东。如果股东是自然人，需按20%的税率再缴纳个人所得税；如果是股东是法人企业，则需再按33%缴纳企业所得税。

从上述分析可以看出，个人独资企业和合伙企业的投资人税收负担较轻，公司的投资人——股东因存在着公司缴纳企业所得税和个人缴纳个人所得税的双重税收，税收负担较重。这也是投资者需要考虑的。

企业组织形式的选择一般要考虑以上五种因素，无论哪一种企业形式，都是有利有弊，但总起来看，选择公司制这种企业形式应是利多弊少。

三、公司化改造促进小微企业发展

（一）通过公司化改造规避企业经营风险——有限责任

从以上的分析来看，个人独资企业和合伙企业都是投资人的投资风险和责任较大的企业。从2000年以来的调查材料看，有不少的个人独资企业和合伙企业的投资人经营失败，是因为承担无限责任或者无限连带责任而倾家荡产，永无翻身之日。为了避免此类事情的发生，鼓励投资人的投资，西方国家创制出了有限责任制度，把责任和风险控制在投资者所投资金的额度内。公司就是这样的一种企业组织。因此，将大量的小微企业中的个人独资企业和合伙企业改造成为公司制企业，有效地规避经营中风险，实现小微企业持续的发展。

（二）通过公司化改造达到科学集中管理

企业是人的要素、物的要素、技术的要素等诸要素的集合，但这些都是死的要素，要想使企业运转起来并发展壮大，就必须进行有效的管理。管理可以说是一个企业的灵魂。很多企业都是因为管理不善而破产的。要想进行有效的管理，就必须有一个科学的组织机构、合理的权利分配和有效的运行机制。而个人独资企业权力集中、管理简便，责、权、利高度统一于投资人，不能保证投资决策的正确性，一旦投资决策失误，后果不堪设想。

合伙企业是一种合伙人共有的企业组织形式，企业产权不明晰，责任不明确，各合伙人都有管理权，管理难以统一和集中，很难做出正确的投资决策，同个人独资企业一样，一旦投资决策失误，后果也不堪设想。

而公司这种企业形式则建立了股东会、董事会、监事会三权分立的组织机构，实现了公司所有权和经营权的分离，有了专门的公司管理机构—董事会，从而保证了投资决策的科学性，避免公司投资决策失误。

在被调查的2916家企业组织形式中，临沂市小微企业组织形式大多数是公司制，并以有限责任公司为主，占被调查企业的53%； 从形式来看，临沂市的小微企业组织形式基本上是合理的，但是，从调查的实际情况来看，这些公司的形式与其内容是不一致的，有的投资者虽然采取了公司形式，但股东会、董事会和监事会形同虚设，在实际运作中内部的控制系统依然是个人或家庭权威，形式上是公司，实质是家族企业，甚至是个人独资企业。有的甚至用名义股东形式规避公司法对股东人数上要求。对于这种具有公司形式的企业，也必须进行公司制改造，将其改造成实质上的公司，帮助他们建立起科学的公司治理结构，进行科学的投资决策，减少投资决策失误，保障公司健康发展。

（三）通过公司化改造进行融资

企业进入的行业不同，对资本的需求不同；经营范围不同，对资本的需求也不同；企业发展的阶段不同，对资本的需求也不同。像冶金工业、石油工业、机械制造业等行业，对资本的要求就很多。蔬菜、水果等产品的生产则属于劳动密集型产业，需要的资本较少。企业在创立初期，由于业务量不大，需要的资本不多，但企业进入成长期和成熟期后，业务量增大，需要的资本较大。同时为实现规模效应，降低单位生产成本，增强企业盈利能力和竞争力，也会使企业资本需求大量增加。通过兼并重组进行公司化改造，可以吸收不同组织形式的企业加入新的公司企业，扩大企业的规模，或者通过发行新股的方式直接进行融资，获取企业所需的资金。

对企业进行公司化改造之后，除了上述公司法律制度给企业所带来的优势外，从经济学意义上对企业的发展也有很大的促进作用。一是通过兼并重组的公司化改造，可以将企业的规模做大做强，实现企业的跨越式发展；二是通过兼并重组的公司化改造，可以绕开资金、技术、销售渠道、客户和经验等各种各样的壁垒，提高企业的市场竞争力。

对小微企业公司化改造的基本途径就是走企业兼并重组、改造之路。兼并重组从19世纪末起就被西方企业界所采用，其对西方经济的飞速发展、跨国公司的形成都起到了不可估量的推动作用。

现在，正是企业兼并重组的时机。中央政府为了提高企业市场竞争力、增强抵御国际市场风险能力，2010年8月28日，了《国务院关于促进企业兼并重组的意见》。因此，我们必须抓住经济形势低迷和国家大力支持的有利时机，在兼并重组的同时对企业进行公司化改造，从而促进小微企业的发展。

参考文献

[1] 中华人民共和国个人独资企业法.第二条.

[2] 赵旭东．公司法学[M].北京：高等教育出版社，2006：2–3．

[3] 中华人民共和国个人独资企业法.第八条第二款第三项.

[4] 中华人民共和国合伙企业法.第十四条第二款第三项.

[5] 中华人民共和国公司法.第二十六条.

小微企业篇2

民生银行董事长董文标这次带来的是关于“鼓励商业银行小企业贷款相关政策建议”的提案。董文标在接受本刊专访时说:“为使金融机构更好地为小微企业提供金融支持,国家出台相关政策鼓励商业银行小企业贷款显得尤为必要。”

这已经不是董文标第一次为小微企业贷款奔走了。

不久前,民生银行提出了“做民营企业的银行、小微企业的银行和高端客户的银行”的口号,前面两个定义,都和小微企业有关。董文标还有一个更明确的目标,是“希望帮助小微企业由弱到强、由小到大,希望帮助有潜力的民营企业成为中国的500 强、亚洲的500 强和世界的500 强”。

同样身为民营企业的民生银行,成立于1996年1月12日,是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行和股份制金融企业。

2000年12月19日,民生银行A股股票(600016)在上海证券交易所挂牌上市。

2004年11月8日,民生银行通过银行间债券市场发行了58亿元人民币次级债券,成为第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。

2005年10月26日,民生银行完成股权分置改革,成为国内首家完成股权分置改革的商业银行。

2009年11月26日,民生银行在香港联交所上市。

在这份“履历表”的背后,是民生银行由小到大,由弱到强的历史。董文标不止一次强调:“民生银行前10年是搞规模,解决了生存问题,后10年是搞特色,能否搞出特色是关系到是否可持续发展的问题,甚至关系到民生银行的生死存亡。没有特色就只能和别人在一个战场上生死拼杀,用最原始最低级的手段最消耗资本的方式博取越来越艰难的利息差”。

于是,在董文标“进军小微企业,是民生银行进行业务结构调整,保持民生银行可持续发展的重大战略举措”的战略思想指导下,小微企业贷款应运而生。

为何钟情小微企业?

董文标对小微企业有过多种分析,他在各种场合都提到了小微企业在国民经济中的重要作用。董文标关于小微企业的定义是:银行贷款500万元以下的属于“小企业”,贷款100万元以下的属于“微企业”,这个定义得到了业界的广泛认同。

在我国,小微企业占企业总数的99%以上。据统计,中国现在有 4000-5000万家中小企业,它们所贡献的GDP占全国GDP的60%,同时还贡献着50%左右的税收,解决了80%的城乡就业,出口贡献达到70%以上。更重要的是,这一数量庞大的企业群体还解决了80%的城乡就业,在稳定民生方面有着举足轻重的作用,是经济发展和社会健康发展的重要力量。但是长期以来,融资难是制约小微企业生存和发展的瓶颈。2008年金融危机中,融资难导致小微企业生存难的问题更加凸显。

2010年,总理在政府工作报告中指出,中国政府将加强对中小企业的金融支持,拓宽中小企业融资渠道;中央财政将安排106亿元专项资金用于扶持中小企业发展。虽然106亿元专项资金显示了中央政府对小微企业扶持的决心,可面对基数为4000万的庞大中小企业群体,僧多粥少的尴尬在所难免。

同时,小微企业贷款不良贷款率高、人工成本高等因素,也是制约小微企业贷款发展的重要因素。据人民银行最新公布的统计数据显示,2010年1月末,我国金融机构小型企业不良贷款率为5.1%,分别高于大型企业和中型企业4.1和2.4个百分点。

试水小微企业贷款

民生银行开展小微企业贷款源于汶川大地震,那时,董文标在成都慰问,感受到成都人的乐观情绪,更感受到小微企业给社会带来的稳定和贡献,实地走访加上深思熟虑,董文标提出了“商户进支行,商户进柜台”的主张,为民生银行零售支行改革后的发展提出了全新的发展方向。

于是,2008年6月,民生银行成立了零售银行部“商户融资”项目课题组,开始进行小微企业贷款业务的调研,最终确定推出名为“商贷通”的小微企业贷款业务,2009年2月,“商贷通”产品首先在上海推出。

“商贷通”产品专门向小微企业主提供用于生产或投资等经营活动的人民币授信业务及结算、存取款、理财、消费信贷和咨询等一揽子金融服务,在区域选择、行业选择、客户准入上,采取审慎的策略,先在华东沿海十家重点分行稳健起步,积累经验,探索规律,然后在全行逐步推广。

在民生银行内部,小微企业贷款被称为“蓝海战略”,用民生银行零售部总经理郭世邦的话来说,是因为“巨大的个体工商户、私营企业市场为我们发展小微企业贷款业务提供了宽广的客户基础;同业竞争不充分为我们发展小微企业贷款业务提供了良好的发展机会;支行和二级分行的业务定位为我们发展小微企业贷款业务提供了能力支持”。

规划先行 谨慎入市

2008年6月20日,零售银行部“商户融资”项目课题组成立,在副行长毛晓峰的主持下开始了调研活动。课题组首先按照地域、按行业进行实地走访,与小微企业深度接触,研究小微企业的商业业态、商户经营方式、利润来源的构成。与小微企业的深度接触让大家茅塞顿开,那些过去被忽视的小生意确实蕴含着大智慧,更有着自身特有的规律性和合理性。经过调研,民生银行介入的方式方法也渐渐清晰起来。

接下来,通过“客户与分支行调研”、“产品设计与反馈”、“项目汇报与制度整合”等阶段的反复研讨,民生银行初步确定了客户选择、行业标准、担保模式、营销流程和建立专业团队的设想,并选择小微企业发展成熟,信用基础好的南京、北京、深圳、武汉、杭州、重庆、成都、苏州8家分行的15家支行作为小微企业贷款的先期试点。

2009年2月20日,经过半年的准备,民生银行“你有梦想 我有行动”暨“商贷通”产品推介会首发式在上海举行。

进入实战阶段后,民生银行根据零售业务的特点,重点选择与老百姓生活相关度高的流通领域和品牌供应链企业。在操作方式上强调系统开发,“零售业务批发做”,以分散风险,实现规模效益。

民生银行认为,做小微企业贷款重要的是客户关系管理,注重客户的“软信息”采集,以保障贷款安全。民生银行通过专门机构与人员与当地工商、税务、行业协会等部门建立密切的工作联系,重点解决商户信息来源渠道狭窄,个人品行难以查证的瓶颈,通过工商、税务等系统的信息,了解客户基本情况是否属实,通过与行业协会、街道办事处等部门的信息交流,了解和掌握小微企业主的个人品行。

郭世邦说:“我们从关注借款人的三品(人品、产品、抵押品)入手,针对不同业态商户,注重对三流(人流、车流、现金流)等信息进行定量采信和定量分析,甚至借助三保(保安、保洁、保姆)资源,以解决信息不对称的矛盾”。

同时,民生银行针对“商贷通”目标客户建立了专业的规划、销售、审批和贷后团队;与此同时,还积极整合行内外资源,实现零售银行与电子银行、信用卡、信息中心和公司业务等多部门的协同营销和联动服务,实现申请渠道和服务方式的多样化。

如何控制信贷风险

作为银行,风险控制是最重要的一环。否则,计划再好,也只是空谈。

民生银行认为,只要把三件事情做到位,小微贷款业务就能做到低风险。

一是做到总分支三级风险管理责任明确。总行重点控制行业、市场和系统性风险。通过行业、市场开发规划实现对分行的严格约束,并按照“先易后难”步骤,稳步推进,保证业务有序开展,市场项目有序开发;分行对业务的中后台管理实现集中管理、集中运营,实现业务过程的全面介入,杜绝管理盲点;通过制订销售经理手册、营销工作规范等一系列制度,进一步明确了支行在销售端的操作规范,防范销售环节的操作风险,强化对销售人员职业操守和销售过程的日常管理。

二是按照不同担保方式、不同客户标准,以《客户申请评分卡》为载体,实现风险管理“嵌入式”的过程控制。主要做法是:按照不同的客户类别、担保方式、贷款金额和期限,制订不同的贷后检查标准,并在检查方式和检查频度上进行了刚性约束,使之真正做到有的放矢。

三是在贷后管理方式上,进行新的探索。在总行层面加强对项目项下贷款的监测力度,同时结合项目借款人的具体特点,通过运用多种手段,如账户支用信息监测、客户在网点结算往来情况、分行贷后管理人员定期入户抽查和与总行客户服务平台电话外拨等形式,积累和总结适应业务发展需要的贷后管理手段与方法。

如何降低操作成本?

董文标对小微企业贷款提出了“两个整合,一个原则”。“两个整合”即实现内、外资源整合;“一个原则”就是使小微企业融资操作实现规模化、规范化、流程化和标准化。

民生银行通过实施“大数法则”、“规划先行”和“批量营销”,建立了标准化、流程化和专业化的作业流程,实质性提高了审批和放款效率。

民生银行认为,小微企业融资关键是“集群授信、批量营销”。比如南京分行将商圈定义扩展为可以形成批量营销、批量复制的商户集群,调动行内各种资源批量营销,仅2009年上半年,就服务了南京私营个体协会、汽车、珠宝、餐饮、建材等十个行业协会,签订授信二十多亿元,发展小微企业200个,投放小微企业贷款8个多亿。

针对小微企业最为关心的效率、利率、抵押率问题,民生银行实现“标准住房抵押产品”操作试点,并通过标准“抵押价值库”的建立,改变了无论什么客户均要等待房产收押后采纳放贷的旧有做法,并通过差异化的定价方式,大大提高了放贷效率。

标准化、流程化和专业化的作业流程,实质性提高了审批和放贷的效率,改变了过去因为手续繁冗、时间冗长而使“贷前的荔枝生意不得不变成贷后的桂圆生意”的尴尬,在资料收集齐备的情况下,民生银行可以实现“初次申请,3天答复;二次申请,1天答复;信用客户,3天放贷”的承诺。

实现经济社会效益双赢

小微企业贷款为民生银行赢得了良好的社会效益和经济效益,社会效益方面, 2009 年全年,民生银行累计支持中小商户3.2万户,支持的中小商户直接吸纳就业20万人,间接创造就业岗位10万个。支持行业涉及超市供应链、各行业专业市场、综合市场等。解决了小微企业融资难问题,帮助它们抵御金融危机冲击,促进了个体私营经济健康发展,扩大了政府税源,有利于社会和谐。

在经济效益方面,2009年,民生银行累计发放支持小微企业的贷款突破600亿元,贷款余额为448.09亿,占个人贷款余额的比例达到27.3%,客户资产质量优良,不良贷款率仅为0.8%,有效地优化了民生银行贷款利率结构。

“商贷通”还获得了第四届“21 世纪亚洲金融年会”评选的“2009小微金融服务创新奖”、《银行家》杂志社评选的“金融产品十佳奖(零售业务类)”等奖。

成就“小微企业的银行”

2010年,民生银行计划小微企业贷款的目标客户达到10万户,小微企业贷款余额达到1000亿元。到2011年末,小微企业贷款业务规模将达到2000亿元,预计可以实现税前利润9.22亿元,零售业务占比将达到25%。

目前,银行小微企业信贷仍然面临着诸多政策、环境、股东回报和服务手段方面的制约和问题,小微企业贷款难的问题依然突出。民生银行希望政府改变直接向特定中小企业提供资金支持和融资便利的传统做法,通过鼓励和引导银行开展小微企业信贷业务,从而间接实现解决小微企业融资难的目标。

小微企业篇3

关键词：融资；小微企业；资金问题

中图分类号：F276 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01

一直以来，资金问题是小微企业生存与发展面临的最突出问题。小微企业是小型企业，微型企业等统称。其一般划分标准是：如果从业人员在20人以上并且是300人以下，营业收入在300万以上并且是2000万以下的为小型企业；如果从业人员在20人以下，或者营业收入在300万以下的为微型企业。该定义参考了企业的从业人员以及营业收入做标准，适用于各行业，包括农工商以及服务业。

一、小微企业资金现状

自有资金是小微企业资金的主要来源。小微企业多数从家庭作坊发展而来，很多小微企业依然保留着家庭经营的模式，小微企业创业资金最主要投向设备和原材料。

小微企业资金缺口较大。在企业步入发展轨道以后，对资金的需求逐渐放大，62.0%的微型企业出现资金紧张。小型企业生产规模更大，资金需求更多，资金紧张情况比微型企业更突出。

二、小微企业的融资渠道与需求

金融机构是小微企业融资的主要渠道。小微企业向四大国有银行融资的比例为38.6%，向其他商业银行融资的比例为38.0%，向本地小额贷款公司融资的比例为7.2%。

拥有银行信用等级的小微企业较少。企业信用等级评定是指商业银行，按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定。小微企业中拥有银行信用等级的不多，只有21.8%的企业进行了信用等级评定，其中，AAA级企业比例为7.7%，AA级企业比例为8.9%，A级企业比例为5.2%。

小微企业融资需求高。小微企业融资需求在50-100万元之间的最多，比例为14.3%，其次是融资需求在300万元以上的企业，比例为13.1%。企业规模与企业融资需求有直接的关联，小型企业的融资需求明显高于微型企业。

三、促进小微企业健康发展的措施

解决小微企业融资难题，促进小微企业健康发展，河北省政府已经出台了政策，从加大信贷支持力度，扩宽直接融资渠道等方面，缓解小微企业经营难、融资难等问题，扶持小微企业发展。这些措施对于小微企业来说都是好消息，但是这些措施执行起来还存在不足之处，某些地方需要细化和改进。

1.加大信贷支持力度。信贷投放向小微企业倾斜，各银行业金融机构确保对小微企业信贷增速不低于全部贷款平均增速。对于小微企业，国家给予了大力支持，但是小微企业本身企业规模小，成本比较高，企业制度和会计机制不健全，申请贷款时存在着种种困难，因此，必须要加快企业转型升级。

企业成长周期理论认为，企业在创立期和成长期多使用债务融资，而一旦发展到成熟稳定的时期，资金周转比较正常，对债务融资的依赖性将会降低。小微企业是大企业的摇篮，正处于成长期，需要进一步的发展壮大，壮大后其对外部资金的依赖才会有所下降。

2.拓宽直接融资渠道。推进小微企业上市融资、债券融资、股权融资，促进股权投资基金发展。扩展直接融资，小微企业有必要建立现代企业制度，小微企业大多从家庭手工作坊发展而来，多采取家族制管理模式，财务管理不规范，财务报告的真实性和准确性较低，银行利益难以保障，阻碍了企业融资与进一步发展。建立现代企业制度、提高企业自身素质是解决小微企业资金问题的必然途径。

首先要强化小微企业内部管理，通过建立企业内部管理制度，使企业成为产权明晰、管理规范的企业，才能赢得各个金融机构的信任，提高自身的信用级别，有助于提高自身的融资能力。

其次要引导小微企业加强财务管理。建立健全各项财务管理制度，形成规范的财务管理制度，通过建立全面、准确、真实、透明的财务制度，进一步规范自身管理和财务行为，积极创造对自己有利的融资的条件。

第三要完善小微企业信息披露制度。向银行提供真实可靠的资产、经营及财务信息，确保会计资料的真实完整，帮助小微企业树立良好的信用观念，减少小微企业的信用风险，努力消除金融机构与小微企业之间的信息不对称。

3.发展小型金融机构。发展小额贷款公司和村镇银行，支持银行开设专营小微企业的分支机构，大力发展融资担保机构。近两年新推出的村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构已经起步，对小微企业融资的整体支持作用还没有完全发挥出来。这些具有金融功能的非金融机构内部管理大都不交薄弱，风险防范能力很低，再加上缺乏规范严格的监管体系的监管，违规经营现象时有发生。这些机构已经初步具备吸取储蓄存款的功能，政府部门还要调整这些机构的发展思路，使之在存贷款利率市场化的前提下，成为专门为小微企业服务的中小型金融机构。

4.优化小微企业发展环境。充分发挥银行业协会、小额贷款协会等行业组织的作用，建立业务备案制度，及时掌握小微企业发展动态。加强金融生态环境建设，整合信贷、环保、工商、纳税、用电量、法律等信用信息，建立健全企业综合征信系统，量化小微企业信用。

加快小微企业信用评价体系建设。小微企业规模较小，在融资时缺乏有效的抵押物品，金融机构在放贷时主要根据企业的信用状况，而不是通过抵押来实现对小微企业的放贷。因此，小微企业信用体系的建立是当务之急。

加快小微企业信用体系的建设，要完善小微企业信用信息数据库，利用省级小微企业公共征信平台与金融机构开展合作，鼓励金融机构为信用纪录良好的小微企业优先安排信用贷款。强化信用监管，严厉查处企业各类失信行为，对严重失信的企业列入“黑名单”并予以曝光。

参考文献：

[1]肖隆平.求解小微企业融资难题[J].中国经济和信息化，2012，5.

[2]武腾.我国中小企业融资困境的原因及对策[J].金融经济，2010，12.

[3]唐月恒，陈艳.小微企业融资难问题及对策浅析[J].今日财富，2011，12.

小微企业篇4

关键词：小微企业 贷款 现状 建议

1 我国小微企业概述

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商业的统称，各行业内的小微企业对于从业人员、盈利能力要求各不相同。依照09年制定的行业标准，将年营业收入在50万到500万的企业定义为小型企业，50万以下的定义为微型企业；依照中国民生银行的划分标准，小企业为银行贷款500万以下、微型企业为银行贷款100万以下的工商企业。照此标准，我国小微企业占我国企业总数99%以上。他们在活跃市场、增加税收、创造就业、保持社会稳定等方面发挥着巨大作用，是经济和社会健康发展的重要力量。然而对于小微企业，政策上却长期带有“既要马儿跑得快，又要马儿不吃草”的态度，使得小微企业处于融资难的状态。自08年金融危机以来，受国外需求疲软和人民币升值影响，小微企业长期缺乏资金的弊病集中爆发，利润率大大降低，带来了民间借贷利率和坏账率居高不下、民企老板携款逃逸等事件，引致社会各界普遍关注。

2 我国实践综述

2.1 关于我国小微企业及贷款的政策概述

2009年，国务院出台了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，制定了企业划分标准，分各行业明确定义了小微企业，为日后出台一系列旨在扶持小微企业健康发展的政策奠定了基础。

财税方面，2011年末，财政部会同发改委制定通知宣布：从2012年1月1日至2014年12月31日期间，对小微企业杜绝不合理收费，免征管理类、登记类等行政性收费。

金融方面，国务院提出要求商业银行加大对单户授信500万以下的小型微型企业的信贷支持，拓宽小微企业融资渠道，逐步扩大小微企业债券等的发行规模，推动交易所市场和场外市场建设，并要求提高对小微企业不良贷款容忍度。

在今年的政府工作报告中，总理更是指出，中国政府将加强对中小企业的金融支持，中央财政将安排106亿专项资金用于扶持中小企业发展。相信在这样的政策下，陆续会有更多银行及其他非银行金融机构开展针对小微企业的服务，小微企业的发展也将迎来春天。

2.2 我国开展小微企业贷款实例

2010年2月23日，银监会指出，2010年各银行金融机构小企业信贷投放的增速要确保不低于全部信贷增速，信贷投放的增量要确保不低于上年。以民生银行为代表，小微企业贷款得到了发展。

早在2009年，民生银行就已发出了“做小微企业”的银行的战略口号，开始推行小微企业融资产品“商贷通”，为贷款需求在500万以下的小微企业提供贷款等金融服务，计划2010年向10万户小微企业推行总额1000亿的贷款。

在向小微企业放贷的实践中，民生银行形成了自己的风险控制和运行体系：通过将各小微企业看做统计数字进行回归，遵循“大数定理”，最大限度得量化了风险；通过上浮利率，抵消了较高坏账率带来的影响，获取了利润；通过在行业内成立担保公司进行担保，银行对小微企业的放贷规模得以迅速扩大。

到2010年末，民生银行的商贷通由占该行总贷款额的5%增至13%。到2012年，如果能实现规划的50万客户目标，商贷通的贷款额将占该行总额贷款额的1/3，成为支柱业务。这证明了只要采取适当的对策，仍然可以实现银行盈利与小微企业发展的双赢目标。

3 我国小微企业贷款发展现状

3.1 我国小微企业贷款发展概述

数据显示，在以中小企业为主的民营企业中，真正不缺资金的仅占12%，资金匮乏的占到80%，其中严重缺乏的更是达20%。据《中国金融发展报告（2010）》统计，目前国内设立仅1年的企业没有一户获得贷款，设立2-3年的企业仅有39%获得贷款，3-5年的企业有46%获得贷款。且这些贷款并不能满足企业全部甚至是大部分资金需求，常需寻求民间资金支持。一些学者研究表明，尽管国有部门对经济贡献率约占40%，贷款却占到金融机构贷款总量的80%；另一方面，大量的以中小微企业为主的民营经济对经济贡献率达60%，对税收的贡献率达50%以上，贷款却不到正规机构贷款总量的20%。

小微企业融资难长期存在，是个不争的事实。此类贷款也一直是我国银行，尤其是国有银行不愿触碰的死角。尽管在银监会的强制要求下，四大国有等其他银行陆续出现了小微企业贷款，但这仍难以彻底解决融资难现象。尤其是11年12月以前银根持续收紧，小微企业贷款成为了首先被削减的对象。

与我国多数银行一贯态度相对，外资银行却暗暗发力，试图进军小微企业贷款领域。截止去年底，渣打银行已将“中小企业无抵押贷款”这一口号推广到了13个城市，力图在有渣打分行的地方都能开展此项业务。

3.2 我国小微企业贷款难原因分析

3.2.1 小微企业自身特殊特点

小微企业具有数量多、情况杂，行业分布广，生命周期短的特点。由于数量多、情况杂，银行难以制定统一标准进行信用等级划分，制定贷款标准；由于行业分布广，为银行的监管带来了难处；由于生命周期普遍较短，银行不仅不敢放长期贷款，甚至连短期贷款都要采取提高利率、制定附加条款等方式进行风险防范，提高了其在银行的融资成本。同时，与大型企业相比，小微企业的一笔贷款多数仅为几万、几十万，这就使得商业银行需要耗费大量的人力物力，提高经营成本。因此，银行与小微企业贷款的意愿都受到打击。

3.2.2 小微企业贷款坏账率高

据人民银行公布的数据显示，2010年末，我国金融机构小型企业不良贷款率为5.1%，分别高于大型企业和中型企业4.1和2.4个百分点。关于这一点，即使民生银行也表示确实是个难题。为了弥补这一部分的损失，民生银行采取了提高实际利率的做法。但提高利率可能会造成原本有偿还能力的小微企业遭遇流动性危机，同时还受明确规定的“4倍基准利率”的制约。

3.2.3 担保贷款在全国范围内发展不足

由于小微企业自身特点，较适宜以厂房等固定资产为抵押的担保贷款。目前我国虽然已建立一些提供担保贷款的中介机构，但由于中介服务机构存在为了自身利益随意制定标准、增加收费项目的现象，迫使一部分小微企业到银信部门贷款的意愿大大降低。市场中介服务机构职能的错位，使小微企业贷款抵押担保难度加大。

3.2.4 银行业的垄断

在我国金融机构内，实力最强的为银行类金融机构；而这当中占据了半壁江山的为四大国有银行。因此，我国国有银行在金融市场上具有事实垄断地位。因此，这样的银行能大量贷款给同样具垄断地位的国企等大中型企业，并已经能从中获取大量利润。这使得这一类实力强、市场占有率高的银行不需要向小微企业拓展业务即可获得丰厚的报酬。

3.2.5 严密的贷款管理

对于贷款的严密管理主要体现在两方面。一方面为贷款手续普遍十分繁琐。小微企业在申请贷款时，要向其提供的抵押物进行评估、确认、登记，中间手续麻烦，环节较多，时间较长，而通常小微企业的需求较急、数量也较小，两者间具矛盾。另一方面，实行严格的贷款责任制度。目前许多银行普遍实行了贷款第一责任人制和贷款责任终身制，对出现风险的责任人实行严厉的惩罚措施，由于信贷人员的风险承担与利益回报不相称，致使信贷人员缺乏向小微企业放贷的积极性。

4 对于小微企业贷款的建议

不管存在着多少问题与监管上的难点，小微企业贷款仍然艰难前行着。鉴于其发展现状和存在难点，结合国外和民生银行成功的案例，我提出了如下几点建议：

4.1 实行专门的税收优惠政策

一方面，对于小微企业，国家应加大扶持力度，在目前免收部分行政费用的基础上，实行税收上的减免。同时，由于小微企业还贷能力相对较弱，应允许其用于发展的贷款利息税前列支，减少其贷款负担和银行坏账率。

另一方面，对于银行，在小微企业贷款发放初期，国家应允许银行从事这一部分营业的利润所得少交营业税，以鼓励银行对外贷款。少交的营业税用于核销小微企业贷款坏账损失。

4.2 不将小微企业贷款纳入存贷比管理

目前，由于银监会对商业银行实行存贷比管理，银行对于向小微企业贷款的意愿较低。而对于小微企业的贷款的松紧又常常带有刺激和紧缩经济的宏观调控目的。因此，不将小微企业贷款纳入存贷比管理，可以促使商业银行在经济过热时锁紧对小微企业的贷款，在经济萧条时加大对小微企业的扶持力度，在自主小微企业的同时，调控经济。

4.3 在基准利率的基础之上允许商业银行自行设置利率

目前，人民银行对于商业银行的本币存贷款利率管理较严格，实行一刀切的政策。这对于开展异质化的小微企业贷款非常不利。由于小微企业设计行业、地域较广，为了进行风险管理，应该在基准利率的基础上由各行自行设置利率。但为了避免寻租，各商业银行应对小微企业设置统一标准，不得任意增减利率。

4.4 开展小微企业信用联盟

引用吴晓灵的话： “所有的人都懂，一个企业倒闭的可能性和几十个、几百个、几千个企业同时倒闭的可能性哪个更大？给小贷公司放贷，是放了一个组合贷款，风险并不比给一个大中型企业贷款高。”因此，可以采取类似于保联保险的机制对小微企业贷款进行风险控制。由银行或地方政府牵头，或由小微企业自发组成小微企业信用联盟。为了获取专项贷款，各小微企业应每年缴纳一定数量的费用，用做确实无法偿还的款项的备用金，按一定比例支付给银行。除了进行支付外，这样的信用联盟还可作为联盟内小微企业取得贷款的担保，帮助取得专项贷款。

4.5 制定专门的银行贷款审批流程

小微企业融资具有频率高，单笔资金少，需求急切的特点。而在商业银行进行贷款，需要一层层的审批、拨款，一笔资金由申请到发放常需历经数月甚至更久。因此，为了与小微企业的需求匹配，银行应对这部分的贷款制定专门的审批流程，帮助小微企业快速获得贷款。

4.6 允许民间资本的进入

受《巴塞尔协议》的管制，对于商业银行资本充足度等有一定的规定，同放贷。而我国民间资本数额巨大，将这一部分资金由个人投资进入小微企业市场，可以将风险和收益都转嫁为个人，一方面提供民间资金增值和投资实业的渠道，另一方面也缓解了小微企业贷款难和银行监管严的问题。

参考文献：

[1]史建平.2010中国中小企业金融服务发展报告[M].中国金融出版社，2011.

[2]中国人民银行研究局，日本国际协力机构.中国中小企业金融制度报告[M].中信出版社.2005.

[3]民生银行.做小微企业的银行[N].经济观察报/2010年/5月/10日/第024版.

[4]徐磊.对小额信贷公司盈利难问题的若干思考[J].经济研究导刊，2008年第九期.

小微企业篇5

【关键词】小微型企业发展 政府 中介机构

一、政府大力扶持

第一，提供法律保障。建立健全小微型企业的法律体系，为小微型企业的发展创造公平的竞争环境，从而为小微型企业的融资提供法律支持和援助。这一点可以吸取美国关于促进小微型企业发展的经验与做法，美国在关于小微型企业的法规体系方面做得很完善，除了小企业基本法外，还涉及小微型企业发展等方面的专项法规，为美国小微型企业的健康发展提供了有力的保障。

第二，提供扶持政策。首先，小微型企业最大的问题就在于资金缺乏，融资困难，为了小微型企业融资提供组织和制度保证，可以设立专门政府管理部门和资金援助制度，使得小微型企业资金匮乏方面的问题得到制度的保障。同时加强领导和协调，协调银行和企业间的活动及双方的利益，为银行和企业共同的发展营造一个良好的外部环境。其次，还要建立良好的信息沟通渠道，根据具体情况，向企业宣传经济金融政策，向银行提供企业信息，加强企业和银行之间的交流与合作。这样，就能更好地兼顾双方，促进双方互利共赢。再次，要完善小微型企业信用担保体系和信用评价体系，使担保公司可以更加放心放手支持小微型企业，在权限范围内为小微型企业提供各类所需的担保。最后，加大小微型企业财税支持力度，也就是要加大财政对小微型企业的贷款风险的补偿制度，从而降低小微型企业的贷款风险。另外，还可以每年新增小微型企业发展的专项基金，用于扶持微型企业发展；落实税收优惠政策，通过税收咨询热线、网上纳税申报、开展纳税引导和咨询服务等多种形式，为小微型企业提供便捷、高效的纳税服务。还可免收工商证照类收费等。

第三，加强企业服务体系建设。建立三级服务网络，逐步形成各类社会化机构积极参与，市、区、县街道三级服务网络充分利用街道便民服务中心窗口服务功能，搜索小微型企业发展所面临的各种问题，并及时反应给当地政府，在权限范围内解决小微型企业发展所面临的问题。其次，充分积极利用各类公益性质的综合服务机构，联合各类专业机构，组建企业服务联盟，共同为小微型企业的发展提供高效、便捷的社会化服务。再次，加强创业基地和公共服务平台建设，努力为小微型企业发展搭建创业平台，提高小微型企业创业成功率并为其提供优质的服务。

二、中介机构积极支持

第一，加大对小微型企业的信贷支持。银行除了要积极配合推动小微型企业资本市场建设之外，还要协调地方政府建立健全小微型企业贷款中介服务体系。银行等金融机构对小微型企业贷款的增速不应低于全部贷款的平均增速，要根据小微型企业的生产周期、市场特征和资金需求等，进一步优化贷款期限结构；还要综合考虑各种因素，完善小微型企业利率定价机制，合理确定小微型企业利率浮动幅度，对信用等级高的小微型企业，减少上浮幅度或执行基准利率。为各类小微型企业的贷款给予大力支持，进一步解决小微型企业融资困难的问题。

第二，建立小微型企业贷款风险补偿奖励机制。因为小微型企业成本高，风险大，所以商业银行发放的中小微型企业贷款，要按一定的比例予以风险补偿，同时由于政府在税收等方面给予了优惠政策，这样就能调动商业银行支持中小微型企业发展的积极性。另外，还可以组建会员制担保机制，对行业协会、商会、农村经合组织牵头新组建的面向小微型企业服务的会员制担保机构，经年度考核，担保业绩达到规定要求的给予奖励。正因为有这些政策的支持，因此中介机构要积极落实，积极支持。

第三，为小微型企业提供融资便利。由于我国小微型企业大部分以上的资金都是来源于自筹和民间借贷，因此，扩宽融资渠道势在必行。除了上面所说的信用担保体系的建立和信贷支持外，还应当培育和建立多元化的小微型企业融资体系，为小微型企业发展提供更多的融资渠道，比如推出创业板，鼓励风险资本投资，发展小微型企业集合债券等金融工具，这样就可以解决小微型企业融资难的问题。

第四，各类社会中介机构要积极支持。各类社会机构也要积极支持小微型企业的发展，比如一些服务机构，可以为小微型企业的发展提供一个良好的平台，为其提供良好的发展环境，比如社会环境、人才环境等。加强小微型企业人才培训，推进小微型企业技术改造和技术创新，加强小微型企业经济运行统计监测工作，建立定点联系帮扶制度等，促进小微型企业的健康持续发展，提高其创业成功率。

三、小微型企业自身努力

第一，小微型企业也要加强对自身的管理，包括对人力资源、项目、资金、技术、市场、信息、设备与工艺、作业与流程、文化制度与机制、经营环境等。同时对企业运营的各项流程也要很好的管理，比如经营层面、业务层面、决策层面、执行层面、职工层面等都要进行全方位的管理，可以借鉴大中企业的先进的管理经验，确保企业正常的运行。

第二，注重自身人才的培养，包括领导人员的培养、人工素质的提高。良好的职工能够使得企业更好的生存和发展下去，这样就能够树立企业良好的形象，提高企业的社会形象，进而促进企业良好发展。

第三，提高自身产品和服务的质量和水平。一个企业成败的关键在于大众对自身的产品认可度，质量是保证，因此只有良好的产品和服务，才能使得自身的运营长久不衰，永葆活力，同时也可以在消费者心中留下良好的企业形象，进而促进自身的发展。

第四，抓住机遇，充分利用政府和金融机构推出的政策，利用各种社会资源，获得更多的资金帮助等，进而降低自身经营风险，确保自身的运营稳定和发展。

参考文献

[1]胡瑞光.美国促进小微型企业发展的融资经验及启示[J].华北金融，2011（11）.

[2]张玉华.金融如何支持中小微型企业发展[J].现代金融，2012（03）.

小微企业篇6

关键词：利率市场化；小微企业；青海农牧区

中图分类号：F832.48 文献标识码：A 文章编号：1004－0714－（2016）02－0136－03

青海省地处西部欠发达地区，小微企业的发展更是值得关注的问题。近年来，青海省对小微企业大力支持，2012年3月2日，出台了《青海省支持小型和微型企业发展的若干政策措施》来支持小微企业的发展。这一系列措施虽然为青海农牧区小微企业的发展带来了一定成效，但是，融资难仍然是阻碍其发展的重要壁垒，从而阻碍青海省的经济发展。利率市场化会对企业的融资模式和结构产生一定的影响，企业的发展也会随着它们的改变而改变。在这一认识的基础上，研究利率市场化对青海农牧区小微企业的融资影响迫在眉睫。

一、青海农牧区小微企业融资困境分析

1.青海农牧区小微企业融资现状

近年来，青海省加大对小微企业的扶持力度，较好地促进了小微企业的发展。截至2014年末，青海省的银行业金融机构发放的贷款余额总数为4171.73亿元，其中对农牧区小微企业贷款691.24亿元，比2014年年初增加了152.25亿元[1]。贷款主要分布在建筑施工、采矿制造、批发零售、农林渔牧和其他服务业等，有效地为部分小微企业融资提供了便利，满足了它们的融资需求。①小微企业融资缺口较大。在青海农牧区小微企业不断发展壮大的过程中，其对资金的需求日益增加，然而金融机构对其资金的供给却不容乐观。截至2014年年底，青海省注册资金500万元以下的小微企业累计登记了31590户，占据了省内所有企业的70.9%，单是2014年登记的就有8646户，占了新登记所有类型企业的71.8%[2]，可以看出，小微企业得到了很好的发展。但是，2009年小微企业实际融资占融资需求的35.51%，2014年仅占20.06%。从图1可以得出，小微企业的融资需求年均增长速度为55%，而实际融资增幅只有38.4%。在小微企业不断发展壮大的过程当中，融资需求增长速度很快，但小微企业实际获得的融资增长缓慢，融资缺口越来越大。由于受到一些现实问题的影响以及金融机构对盈利性的考量，政府对小微企业相关的扶持政策没有产生太大的效果，融资难仍然是广大小微企业在发展过程中面临的主要问题。②小微企业融资占比偏低。从青海省小微企业内部因素分析，大多数小微企业有融资需求，但是实际能取得资金的小微企业数占比偏低。截至2014年，青海省有29776家小微企业有融资需求，实际获得融资的小微企业仅有6503家，占比只有21.84%。[3]可见，虽然实际取得贷款的企业数逐年上升，但是小微企业发展迅速，有融资需求的企业越来越多，小微企业融资占比仍然偏低。③小微企业融资分布不均。从融资地区上来看，小微企业的贷款主要集中在了西宁和海西州等周边地区。西宁地区的小微企业贷款占了所有贷款的65.05%，其次是海西州占了26%，其他地区只占了8.95%[4]，这样的地区分布显示，小微企业在西宁市和海西州发展比其他地区要快，长期维持这种情况的话，对青海省经济的发展会带来不好的影响。从融资的行业上来看，发放给小微企业的贷款主要投向了批发零售、租赁、商务服务、电力、热力燃气、水生产和供应、制造业的小微企业的发展，对其他行业支持力度不大，致使其他行业发展受阻。

2.青海农牧区小微企业融资难的原因分析

①小微企业内部的原因。目前，青海省许多小微企业的产品为低端产品，例如醋、塑料等。产品技术含量普遍偏低，没有主打产品和占优势的产品，企业的生产规模也不大，并且，大多数的小微企业没有高级人才，它们对技术创新方面不够重视，利润率低下。2008年以来，企业的经营成本持续上升，小微企业融资成本增加，纳税负担也比较重，融资越发困难，这些原因淡化了小微企业的发展，生存基础得不到保障，有的甚至倒闭。在管理方面，小微企业带有非常强烈的家族式管理气息，很多都是用青海本地的一些劳动人员和自然条件进行简单的加工制造，缺乏能带来高效益的特色优质产品，创新能力低下，融资难，没有建立现代企业制度。大多的小微企业财务制度不够健全，会计报表比较虚假，有的甚至没有报表，财务数据缺乏真实性，所以金融机构不太相信小微企业提供的各种信息，并且，很多小微企业它们没有合理的抵押和质押物，信用等级不高，往往担保机构也不愿意为它们提供担保。大多数银行都是以盈利性为原则，小微企业一般很难满足银行的贷款条件，所以，即便是有政策的支持，它们想要在银行获得贷款比较难，这些内在问题是阻碍小微企业发展的重要原因。②小微企业和银行之间信息不对称。小微企业信息没有公开，财务制度不完善，其中一些企业甚至没有财务报表，所以，银行处于信息的弱势地位，有很大的可能会产生由信用风险和道德风险而带来的损失。与此同时，小微企业贷款主要是短期的金额小的贷款，相比其他大的企业风险更大。因此，为了减少损失和控制风险，银行在贷款前要做很多调查工作，加上贷中监控和贷后管理，会加大银行发放贷款的成本。致使银行不愿意向它们发放贷款。③融资渠道过于单一。相关统计显示，青海省80%以上的小微企业融资来源主要是通过银行贷款、商业赊账、自筹，其他融资渠道使用极少。海东市作为青海省东部城市群建设的主体和兰西经济区的中间地段，其小微企业的发展情况具有一定的代表性，2012年8月份，人行海东地区中心支行对海东地区管辖范围内的59家小微企业进行了调查，报告显示，在融资渠道上，选择银行贷款的有70.3%，选择民间借贷的22.03%，剩余的选择了典当行或者是一些小贷公司。小微企业自身发展受阻和青海资本市场欠发达，导致债券融资的难度很大。企业对融资租赁和股权融资等渠道的利用度不高，在可以获得的渠道有限的前提下，民间借贷被很多小微企业选择，但是民间借贷很容易形成高利贷，导致小微企业融资成本上升。

二、利率市场化对青海农牧区小微企业融资的影响

1.利率市场化给青海农牧区小微企业带来的机遇

①商业银行经营自方面。利率市场化之后，利率的浮动区间变大，自可以在商业银行的经营过程中得到很好的体现，银行可以主动地调整对不同对象采取的利率。安全性作为商业银行经营原则之一，对银行来说特别重要，在利率受到管制的时候，不管贷款的风险多大，银行在贷款利率上不能自主地做出大的调整，不能从利息收入中弥补它所承担的风险，然而在利率市场化改革之后，央行放开了对贷款利率的管制，银行可以在风险高的贷款项目下，提高利率，这样收益和风险相对称，大大提高了银行对高风险贷款的积极性，小微企业的融资环境得到改善。②金融机构相互竞争方面。近年来，青海省小微企业的重要性越来越突出，金融机构为了获得更多的收益，不断完善服务小微企业的体系，着力对小微企业的金融服务产品进行探索和创新。截至2014年底，青海省内各金融机构已经成立了专门为小微企业提供融资和咨询等服务的机构近50家。100多种适合小微企业选择的金融产品陆续被青海省的一些金融机构推出。青海银行专门成立了服务于小企业的信贷中心，目前已经累计发放了贷款44.5亿元给小微企业，总共5400多笔。截至2014年10月末，小额贷款公司在青海省发放了26.96亿元的贷款，与上年同期相比增长了6.7%；同时，民间小微金融不断发展，目前，青海省共有81家小额信贷公司，它们虽然提供的贷款都是小数额的，但是总数也达到了47.12亿元[5]。金融机构之间的竞争在利率市场化下会变的更加合理，小微企业的融资环境也会得以改善。小微企业在利率市场化之后可以结合贷款利率、融资成本和项目的收益率来选择相应的融资机构，银行之间的竞争变大，它们会不断地通过一些措施和创新来想办法让自己可以在竞争中立于不败之地。

2.利率市场化下青海农牧区小微企业融资面临的挑战

利率市场化在给青海农牧区小微企业融资带来机遇的同时，同时又受到各方面的约束，使小微企业面临挑战。①融资成本上升。利率市场化改革后，我国小微企业对融资的巨大需求会导致利率有很大的上涨压力，企业成本会增加。利率水平在利率市场化之后会呈上升趋势，一些完成了利率市场化改革的国家最终实际利率上升，该现象证明了上述观点。根据世界银行的统计数据显示，20个名义利率比较齐全的国家，包括日本、美国、英国等国家，其中有15个国家名义利率呈上升趋势，其余的下降；18个实际利率比较齐全的国家，其中仅有1个国家实际利率下降了，其他17个都呈上升趋势。银行为了降低自身的风险，在向小微企业发放贷款的时候难免会提高相应的利率，以此来降低自己承受的风险，小微企业贷款会受到利率的提高带来的压力，有的时候它们甚至无法获得信贷资金，最后可能会导致其无法开展好的投资项目，降低其投资积极性。根据2014年10月22日中国互联网金融公司融360的报告显示，小微企业贷款60%以上是高利率的贷款，月利率2%的小微企业贷款产品达到62%以上，如果折算成年利率的话，高达24%，这样的贷款成本已经比一年期6%的贷款利率高出四倍之多。②银企信息不对称。小微企业普遍存在财务制度不健全、会计报表和信息不真实的情况，其中很多企业甚至没有会计报表，企业自己比其他任何人都要了解自己，银行等机构大多只能从企业单方面的阐述和展现中了解企业的信息，企业当然会展示极具说服力的一面来促使银行发放贷款，而对那些可能使银行拒绝贷款的信息避而不提，有的时候企业还会传播一些虚假的信息欺骗银行，所以银行会面临很大的风险，在这样的风险之下，银行会通过提高利率来降低不良贷款率和损失，保守的银行甚至为了安全起见拒绝向它们提供贷款。想要从银行获得供其运作发展的资金不是一件易事。

三、应对措施

1.提高青海农牧区小微企业自身融资能力

①提升小微企业内源性融资的能力。发展自身的内源性融资能力是特别重要的。企业应该尽量的用自有资金来确保企业的正常经营。第一，投入更多的资本；第二，减少不必要的开支，降低日常开销，把节约的资金投入到发展中；第三，努力增强企业自身的力量，一改往日对外界的过度依赖，提高经营的规范性，实现利润最大化。②完善小微企业信用制度。第一，加强跟大型企业之间的紧密联系，学习它们的经营管理理念和方法，利用大型企业的信用给自己的融资做担保；第二，用银行的信用等级评定制度规范经营活动，努力提高信用等级；第三，完善内部管理制度，建立专业化的管理组织体系，这是信用制度建设的主要条件。小微企业内部要统一管理，各部门之间要团结、协调合作，从各方面完善信用制度。③建立完善的财务制度。第一，要端正态度，认真学习财务知识，制作出真实的财务报表，建立合适的财务制度。第二，将自己置于媒体和政府的监督之下，保证财务信息的真实，企业的信息如果透明化了，金融机构放款的时候也会有比较大的信心。

2.改善外部融资环境

①政府继续加强对青海农牧区小微企业融资的支持。在改善企业融资环境上，政府首先应该制定各项法律法规，让企业融资时有法可依，完善金融体系，具体措施如下：第一，以政策性银行为导向，设立专门的机构来服务小微企业，利用政府的行政手段，强制规定其为小微企业贷款；第二，政府可以通过出资或者担保设立一些政策性的专为小微企业服务的银行。②金融机构努力创新其金融服务水平。青海统计局的统计显示，辖内小微企业占了所有企业比例的90%以上。小微企业在贷款市场中的地位不容小觑，贷款时候的利息收入基本是所有的商业银行主要的利润来源，因此，银行应该将一直不看好小微企业的态度转变过来，创造出更多金融产品和完善贷款的流程来满足他们对于融资的需求。同时，为了让小微企业的违约风险控制在一定范围内，在贷前、贷中、贷后都应该要注重对风险的防范和控制。③拓宽小微企业融资渠道。青海省的小微企业，现在基本上都处于起步阶段，他们贷款时缺乏抵押物，并且也不能提供好的担保，对于把风险控制放在重要位置的银行等金融机构来说，为了控制风险不太愿意发放贷款，所以，拓宽融资渠道对融资来说特别重要。发行债券对小微企业来说不太实际，那些有联系的小微企业可以联合起来一起发行集合债券，彼此之间提供担保。它们其中一些企业经营好的话，是可以达到上市的一些要求的，所以政府应该加大对它们上市的鼓励力度。典当行、小贷公司等都能够为小微企业提供贷款，政府可以利用行政手段，出台一系列政策来促进它们的发展，让一些民间的资金可以更好地融合到一起，对它们在融资方面的需求进一步进行满足。注：该文章为2014年国家社科基金项目“新型城镇化进程中的青海省农牧区差异化金融体系重构研究”（项目编号：14bmz076）的阶段性成果之一。

参考文献：

[1]唐加水,王健,朱成存.小微企业金融服务问题及对策———以青海省为例[J].青海金融,2013(1):30-31.

[2]花木嵯.我省现有各类企业4.45万户[N].青海日报,2015-04-13(1).

[3]俞文婷.我国小微企业融资问题探析[J].现代营销,2013(6):22.

[4]范凤鸣．小微企业融资困境及解决方案［D］．北京：对外经济贸易大学，2013．

小微企业篇7

关键词：小微外贸企业；SWOT分析法

本论文系2013年度河北省社会科学发展研究课题《国内外统筹视角下河北小微外贸企业发展研究》的研究成果（课题编号：201303323）

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2013年8月5日

小微企业是指小型及微型企业，个体工商户和家庭作坊式企业，表现为规模小、员工少、资金匮乏、缺少健全的规章制度等，小微外贸企业指的是从事进出口业务的小微企业。根据国家统计局数字，中国加入WTO后，小微外贸企业得到了迅猛的发展，目前我国的小微外贸企业达到500万个，进出口贸易总额的60%是它们创造的，它们在扩大就业、稳定增长、促进创新上发挥了重要的作用。

SWOT是企业战略的分析方法，是根据企业自身既定的内在条件和外部环境进行分析的一种方法，并找出企业的优势、弱势、机会及威胁。其中，W表示weakness（弱势），O表示opportunity（机会），T表示threat（威胁），S表示strength（优势）。

一、小微外贸企业的优势分析

（一）小微外贸企业经营方式灵活，能及时对市场变化做出调整。小微外贸企业经营规模较小，组织结构相对简单，因此工作效率比较高。面对充满变数的国际市场环境，外贸企业经营的成功往往取决于一个“快”字，所谓船小好掉头，正是因为规模小，小微外贸企业不像大企业那样需要经过层层审批的限制，它们的经营决策权较为集中，可以根据市场环境的变化，及时迅速地采取较为灵活的应对措施来调整自己的经营方向。也正是因为规模小，小微外贸企业采取的用人、分配等机制也较为灵活，在一定程度上弥补了自身实力的不足；另外，小微外贸企业更加符合市场细分的要求，更容易找到自己生存发展的空间。

（二）小微外贸企业对所经营产品较为专业。小微外贸企业由于自身规模较小，人力、财力、物力等资源有限，无力经营多种产品，因而产品比较单一，产品单一就能突出专业。大外贸企业为了扩张市场和壮大自己都必然选择多品种、多元化发展，因此就不可能专心做一种产品了，小微外贸企业则比较专业，它们往往将有限的资源投向那些被大外贸公司忽略的细小市场，并专注于这一市场，以求在激烈的国际市场竞争中站稳脚跟，进而取得更广阔的发展。

另外，大部分小微外贸企业是20世纪九十年代后外贸自主经营权放开以后成立的。这些新成立的小微外贸公司拥有新潮的思想观念，服务意识和竞争意识很强，它们希望通过自身的实力和努力来赢得市场与客户，相对于昔日享受政策扶持的国有大型外贸公司，小微外贸企业具有很大的竞争优势。

（三）小微外贸企业运营成本低，价格优势大。较大规模的外贸企业由于管理层较多，内部审批制度较为繁琐，容易造成较高的管理费用，企业内部存在浪费现象，增加了企业的成本。与大规模外贸企业相比，小微外贸企业组织结构简单，公司运营机制灵活，管理难度小，成本低。企业的管理运营成本是价格构成的一部分，较低的运营成本能降低产品的成本，使小微外贸企业能以较低的价格参与国际市场竞争。

二、小微外贸企业的弱势分析

（一）企业规模小，综合实力不足。首先，小微外贸企业的主要特点就是经营规模小，员工数量多则几十人，少则只有几个人，经营的产品以小商品为主，单笔的交易额在几千至几万美元之间，超百万美元的很少。多数小微外贸企业缺乏流动资金，无固定资产，主要依靠贷款从银行获得资金，满足不了企业长期业务发展的需要。其次，小微外贸企业在管理运营、开拓市场、组织货源、抵御风险等方面存在不足。再次，大多数小微外贸企业经营的商品单一，并缺乏自主品牌，制约了小微外贸企业在国际市场上的竞争力。

（二）经营管理水平低，专业人才匮乏。多数小微外贸企业科学管理意识薄弱，经营管理水平低下，经营决策的投机性、随意性很大，经营决策一般由老总一人做出。还有些小微外贸企业采取业务员承包经营方式，由于欠缺有效的管理制度，往往会出现业务员之间互挖墙脚，争抢客户的不良现象，这使得企业整体的竞争力降低。

进出口业务是一项系统性较强的工作，业务员不仅需要国际贸易教育背景、熟练的英语沟通能力、较强的进出口业务操作技能，还要有强大的组织协调能力和团队合作意识，而小微外贸企业缺少这样的业务骨干。

（三）缺少战略眼光，获利能力差。多数小微外贸企业没有长远规划，缺乏战略眼光，只顾眼前利益，忽视企业长期发展战略。由于没有长远规划，经营决策充满投机性、盲目性和随意性，一项决策不是经过可行性研究得出的，而是靠直觉和兴趣决定的，这加剧了企业的市场风险，降低了企业的竞争力。

另外，小微外贸企业没有自己的产品生产工厂，主要采用向生产型企业购买产品的形式出口，随着经济一体化的发展，如果生产型企业具备了进出口经营能力，这会使得小微外贸企业在国内货源和国际市场上受到双重的打击，获利能力将大大降低。

三、小微外贸企业的机会分析

（一）政府扶持与金融机构的支持。目前，从中央到各级地方政府都提出了各种扶持小微企业的政策，比如2013年7月24日，国务院常务会议决定进一步公平税负，暂免征收部分小微企业增值税和营业税。2013年7月25日，国家发改委在其官方网站上公布了支持小微企业融资服务的11条意见，根据“意见”，国家发改委鼓励地方融资平台发债支持小微企业融资。2011年，财政部会同发改委，决定从2012年至2014年，免征小微企业的登记类、管理类、证照类行政事业型收费22项，涉及外贸行业的有货物原产地证明书费、海关监管手续费等。另外，为了营造有利于小微企业发展的良好环境，政府提出了低息贷款、税收减免、技术支持等政策，这些政策为小微外贸企业提高国际竞争力创造了条件。

同时，金融机构也对小微企业的发展提供支持，例如浦发银行、民生银行、兴业银行三家银行获得银监会批准，分别可发行专项用于发放小微企业贷款的金融债300亿元、500亿元、300亿元，他们对应的单户500万元以下小微企业贷款，将不计入存贷比考核，此举增加了银行为小微企业服务的主动性，对于解决小微企业融资难起到了积极作用，增强了小微外贸企业的国际竞争力。

（二）内需的扩大。金融危机后国内外需求均下降，但它却为扩大内需，转变发展方式提供了动力。近几年，我国政府制定了很多扩大内需，促进经济平稳较快增长的措施，出台了积极的财政政策和宽松的货币政策，这是小微外贸企业大力发展的契机，小微外贸企业应抓住契机进行产业调整，积极开发国内市场。在外需不足的环境下将市场转向国内市场，也是小微企业发展壮大的途径。

（三）出口退税率不断提高。出口是拉动经济增长的三驾马车之一。近几年，我国政府为防止因出口下滑而影响我国的经济增长，陆续提高了劳动密集型产品的高附加值、高技术含量商品的出口退税率，部分服装、纺织品、鞋帽、机电、钢铁制品、玩具、玻璃制品的出口退税率得到了提高。提高出口退税率减少了出口成本，扩大了利润空间，使小微外贸企业在国际上取得更大的竞争优势，小微外贸企业应抓住机遇，扩大出口，增强抗风险能力。

另外，当前全球经济正处于温和复苏态势，外部需求增加，中国外贸发展态势良好，据《经济日报》报道，2013年上半年，中国东部地区出口9，009亿美元，同比增长9%，增速同比提高3.3个百分点。

四、小微外贸企业的威胁分析

（一）人民币升值。近几年，人民币兑美元汇率持续上扬，2010年12月31日1美元兑人民币6.6227元，2011年12月31日1美元兑人民币6.3009元，2011年人民币对美元升值幅度达到5.11%，2012年人民币升值幅度为1.03%。人民币升值意味着出口成本增加，如果商品在国际市场上的价格不变，则成本增加代表出口利润的降低，这将会削弱外贸企业的竞争优势，抑制出口。

由于小微外贸企业抗风险能力较差，出口受冲击较大，受人民币升值影响，小微外贸企业不敢接长期订单，导致客户资源的流失，利润下降。

（二）新型贸易壁垒不断出现，贸易摩擦加剧。随着中国成为世界第一大出口国，我国出口额不断增加，出口产品的国际竞争力持续上升，我国与贸易伙伴国之间的摩擦越来越多，涉及行业越来越广泛。2013年4月，智利对进口玉米进行保障措施立案调查；2013年7月，澳大利亚对原产于中国的变压器进行反倾销立案调查，同月加拿大对华床垫用弹簧组件进行反倾销再调查。在今后一段时期内，我国外贸企业将面临越来越多的发补贴、反倾销、技术性贸易壁垒等方面的贸易摩擦，给小微外贸企业发展带来很大阻力。

（三）劳动力成本增加。高端国际贸易人才都希望拥有舒适的工作环境和较好的发展前景，而小微外贸企业大多工作环境较差，经常出差和加班，工作压力大，且员工福利不到位，有些企业坐落在郊县，导致这些小微企业招工难，留住高端人才更难。为了留住人才，小微外贸企业只能依靠加薪的方式，使得劳动力成本增加，降低了商品在国际市场上的竞争力。

另外，小微外贸企业的出口风险增加，一是结算风险较大，由于人民币的升值使出口企业的应得货款减少，降低了小微外贸企业的利润空间；信用证结算方式也有越来越多的安全隐患，软条款信用证、伪造信用证以及欺诈、拒付等现象屡见不鲜。二是坏账现象有所增加，全球经济低迷使得国外客户经营困难、资金短缺，他们寻找各种理由推迟付款甚至拒付货款，一旦我们与信用证或者合同稍有不符，就会面临拒付风险，使得本来资金薄弱的小微外贸企业雪上加霜，发展困难。

在今后的发展中，小微外贸企业应利用自身的优势，抓住外部机遇，克服自身弱势和面临的威胁，积极有效地利用自身经营方式灵活、运营成本较低、经营产品专业等优势，依靠政府扶持和金融机构的支持，在保证产品、扩大业务、降低成本、增加利润的同时苦练内功，创立品牌，保持企业持久竞争力。一方面小微外贸企业要实施多元化市场战略，提高企业创新能力，优化出口产品结构，建立现代企业管理制度，采用灵活多样的方式吸收外贸人才；另一方面小微外贸企业要关注国际经济环境和汇率变化，规避汇率风险，多方寻求融资，扩大企业规模，提高商品品质，防止贸易摩擦的产生。

主要参考文献：

[1]毛亚琴.金融危机下浙江中小外贸企业竞争优势的审视[D].宁波大学，2009.11.

小微企业篇8

[关键词]小微企业；金融支持；江西省

[中图分类号]F832.7 [文献标识码]A [文章编号]1006—5024（2013）09—0080—04

小微企业是保持国民经济平稳健康可持续发展的重要基础，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。当前小微企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题仍十分突出。近年来国务院先后出台多项政策支持小微企业发展，引导和帮助小微企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。

小微企业金融支持是我国对小微企业政策扶持的核心内容之一，对小微企业缓解融资压力，增强盈利能力，促进健康发展具有极其重要的意义。本文以江西省为例，对我国小微企业金融支持进行探讨。

一、文献综述

根据工业和信息化部、国家统计局等联合的201 1年7月4日的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，其中对于工业企业中、小、微三型的划分标准是：从业人员300人及以上（1000人以下），且营业收入2000万元及以上（4亿元以下）的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

中小企业融资困难在是在世界范围内普遍存在的现象，国内外均有大量的相关研究文献。国外研究方面，stiglitz和Weiss（1981）认为银企间信息不对称产生道德风险和逆向选择问题，对信息不充分的中小企业银行实行信贷配给和较高利率，使中小企业融资成本提高。Berger（1998）的研究发现，大银行之间的合并会使小企业的贷款减少，而小银行之间的合并会使小企业贷款增加。国内研究方面，邢乐成和梁永贤（2012）提出我国融资难的根本原因是制度性原因即中小企业的自身特点与现行的以商业银行为主导的融资体系严重不匹配，解决难题关键是要建立完善的、多层次的中小企业融资体系。巴曙松等（2013）提出通过产业链金融创新、抵押融资金融创新、担保机制创新、建立与小微企业相适应的金融服务模式、大力发展小贷公司和互联网金融等方式来缓解小微企业融资难题。巫文勇，姜三明（2013）提出解决江西中小企业融资困境，必须积极推动中小企业融资制度的改革与创新，引导中小企业融资服务机构建立，加大财政税收支持力度，完善融资政策法规。

二、江西省小微企业融资现状、问题及原因分析

（一）江西省小微企业融资现状

江西省中小企业在全省经济增长、财政增收、促进就业等方面发挥着极其重要的作用。2012年，全省中小企业实现增加值7350亿元，上缴税金1180亿元，安置就业人员900万人，分别占全省GDP的56.8%、全省财政总收入的57.7%、提供80%以上的城镇就业岗位。中小企业已经成为江西省经济发展的重要支撑力量。

近年来，江西省不断加大对中小企业融资的扶持力度。一是着力构建以担保机构为载体的投融资服务体系。截至2012年底，全省中小企业信用担保机构达到178家，担保资金总额达115亿元。二是进一步拓展中小企业直接融资渠道，省内首只中小企业集合票据——“江西丰城中小企业集合票据”成功发行，第一期募集1.7亿元。三是积极推进金融机构与企业合作，自2011年来成功连续举办两届“百园千企”政银企对接活动，第二届累计为3147家企业授信610.8亿元。四是完善中小企业信用体系建设，积极推动中小企业信用体系试验区和中小企业信用示范区创建工作。截至2012年9月底，萍乡市各金融机构对萍乡“省级中小企业信用体系试验区”企业贷款余额为25.96亿元，同比增长35.42%，高出萍乡市各项贷款平均增幅14.48个百分点。截至2012年底，全省中小企业贷款余额为4460.36亿元，占全部贷款的40.26%，比2011年底提高1.64个百分点。江西省中小企业融资难问题在一定程度上得到缓解。

（二）江西省小微企业金融支持存在的问题

目前，江西省小微企业融资难、融资贵问题仍然突出。据抽样调查，小微企业贷款需求仅有1/4得到响应。小微企业融资成本高，利率基本都是在基准利率基础上上浮且幅度较大，而大、中型企业许多都是少增、不增甚至下浮。金融机构向小微企业收取的财务顾问费、银行承兑汇票手续费、贷款承诺费等变相上浮贷款利率。截至2013年1季度底，江西省小微企业贷款余额为2422.31亿元，占全部贷款的20.53%，而在全国范围内小微企业贷款余额占比为28.2%，江西省小微企业贷款占比明显偏低。

虽然江西省在小微企业金融支持方面做了许多实际的工作，也已取得一定成效，但目前来看仍存在一些问题。

1.总体金融支持力度弱。2012年，江西省的人口在全国占比3.3%，国内生产总值占比2.4%，而贷款余额仅占比1.65%。直接融资仅占比0.6%，远远落后其他指标占比。根据统计，江西省每年外调资金约4000亿元。

2.对小微企业重视程度不够。2008年金融危机爆发以来，国家及地方政府出台了一系列扶持政策，其中金融支持政策是重要组成部分。长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业、大项目倾斜，中小企业受惠程度较低。在宏观经济环境偏紧时期，政府对重大建设项目的关注，使大型企业相对小微企业的优势更为显著，加上银行逐利性和维护大客户关系的行为偏好等因素的共同作用，都容易对小微企业的资金供给产生不利影响，导致小微企业信贷供求矛盾更加突出。

3.直接融资与金融创新力度不足。江西省直接融资发展落后，小微企业仍是以传统银行贷款为主。银行贷款的主要对象是省内优质企业，由于直接融资不足使这些企业主要进行间接融资，挤压了以间接融资为主的小微企业的融资空间。针对小微企业的金融创新不足，小微企业融资渠道非常狭窄，成本高。在发达地区广泛采用的融资租赁、私募股权融资等融资方式在江西仍不多见，政府扶持力度不足。很多小微企业为了维持生产而去吸收高成本资金。

4.信用体系不完善。金融机构与企业信息不对称是小微企业融资难的重要原因。江西省尚未建立较完善的中小企业信用担保体系，已成立的信用担保机构中，大部分行政色彩浓厚，注册资本到位率低，运转不规范。中小企业信用体系试验区和中小企业信用示范区尚未大面积推广。中小企业信息通常不公开、不透明，严重影响其融资能力。地方金融机构及信用评级机构的稀少也影响对省内小微企业针对性的融资服务能力。

5.风险补偿机制不健全。对信用担保机构财政风险补偿不足，致使担保机构无法有效发挥支持小微企业融资的作用。对发放小微企业贷款的金融机构风险补偿不足。无对小微企业创业风险的补偿机制。目前江西省中小企业专项资金仅3000万元，其他省很多都是几亿元，江西省风险补偿财政资金池偏低。

（三）江西省小微企业金融支持存在问题原因

造成江西省小微企业金融支持存在问题原因有很多，主要有以下几个方面：

1.地方政府政策权限小。金融是现代经济的核心，金融政策的制定主要在国家层面，省级以下政府可选择的政策措施不多。货币供应、信贷政策、行业政策等金融核心政策的制定权在国务院及相关部委手中，省级以下地方政府难以根据地方实际进行调整。绝大多数金融机构实行垂直化管理，难以根据地方实际制定相应的信贷政策。

2.经济发展落后。2012年，江西省的人口在全国占比3.3%，国内生产总值占比2.4%，经济发展较为落后，由此至少导致两个问题：一是金融机构将更多的资金投到经济发达地区，以获取更多利润；二是小微企业大多自身实力差，符合融资要求的小微企业偏少，小微企业融资能力差。

3.政府服务意识和服务能力不够。虽然江西设有中小企业局，但其职能定位主要是行政管理和综合经济部门，而不是为中小企业服务。江西地方政府服务意识不够，企业有困难时经常见不到相关部门领导，相比而言沿海地区政府许多相关服务部门设有接待前台，专门接待企业。中小企业融资难，企业融资多用个人信用担保，企业起步时最需要政府支持，却感受不到政府的关怀。小微企业很多都是从事新兴行业，政府工作人员通常对新兴事物不了解，服务能力不足。

4.金融市场不发达。江西金融市场的发展程度落后于全国平均水平，过度依靠银行贷款融资。江西上市公司家数和规模仍然偏小，截至2011年底，江西上市公司3l家，占A股上市公司总家数的1.39%，在各省市区中排第21位，在中部6省排名倒数第一，总体排位靠后；总市值2189.3亿元，约占全部股票市值的1.09%，在资本市场中总体影响力较弱。新三板、中小企业私募债等新型资本市场融资工具尚处起步阶段。融资租赁、私募股权投资等在发达地区广泛采用的融资手段在江西较少。小贷公司、村镇银行等满足中小企业资金需求的中小型金融机构设立限制多，发展速度缓慢。担保机构限制较多，民间融资管制过严。

5.金融机构小微企业融资服务不足。在国有商业银行中，小微企业的规模歧视依然存在。银行对于发放贷款所需的调查、监管费用大体一致，贷款规模与单位交易成本成反比，小微企业贷款额度较小，根据贷款的规模效应与风险平衡，大银行从节约成本费用角度出发，不愿向小微企业投放资金。城市商业银行、信用社和地方性商业银行等成为了支持小微企业发展的主导行，但这些金融机构的资金实力不能完全满足小微企业的需求，最终还是制约着小微企业的发展。

三、小微企业金融支持的国际经验借鉴

（一）美国

1.中小企业相关法律规定较完善。1953年美国通过了《小企业法案》，1964年国会通过《机会均等法》，为中小企业融资提供了法律依据。1975年美国颁布《公平信贷机会法》，规范商业信贷公司行为，禁止对申请贷款的创业者或规模较小的小微企业实行差别化信贷政策，确保小微企业在融资过程中获得公平待遇。

2.设立专门服务于中小企业的金融机构。美国设立中小企业委员会，是政府专门为中小企业提供融资服务的管理机构；成立中小企业管理局，通过直接贷款、协调贷款、担保贷款和资本入股等形式，向中小企业提供资金支持。中小企业管理局自成立以来，累计直接或间接援助了近2000万家小企业，并带动了大量的商业性金融支持，极大地推动了美国高科技产业的发展。

3.支持中小企业直接融资。设立中小企业投资公司与风险投资公司。中小企业投资公司是为中小企业提供融资服务的创业投资公司。这些中小企业投资公司可从联邦政府获得优惠的贷款支持，且只能投资于合格的中小企业，帮助中小企业发展和技术改造。据统计，美国90%的高技术产业都是按照创业风险投资模式得以发展壮大的。

（二）日本

1.中小企业政策性贷款供给体系。由政府系统的金融机构向中小企业贷款。日本的政策性金融机构主要有国民金融公库、商工组中央公库、中小企业综合事业团三家。

2.中小企业贷款担保体系。由信用保证协会和中小企业信用保险公库管理中小企业信用担保业务，政府全资或部分出资成立为中小企业申请贷款提供保险和担保的机构，民间也存在众多信贷担保公司和“信贷担保协会”，共同为中小企业提供融资担保服务。

3.经营性中小企业金融机构和二板市场。日本设有经营性中小企业金融机构专门负责中小企业金融业务，包括地方银行、第二地方银行、信用金库、信用组合等。日本还建立了第二板块柜台交易市场和第二柜台交易市场，便于中小企业进行直接融资。

四、江西省小微企业金融支持的政策建议

（一）加快小微企业信贷机构建设

发展以南昌银行、九江银行等城市商业银行为主的地方银行机构，发展包括农村信用合作社、村镇银行、小额贷款公司、融资租赁公司等在内的城镇中小信贷机构，鼓励其主要为小微企业服务。地方金融机构能够更好发挥熟悉当地情况的优势，给予小微企业重点金融支持。美国、日本等国均设立了大量专门为中小企业提供融资服务的金融机构。

重点发展小额贷款公司。降低小额贷款公司设立门槛，降低小额贷款公司所得税税率，允许优秀小额贷款公司转型为村镇银行、社区银行，享受各种针对农村金融机构的财政补贴资金。建立金融机构与小额贷款公司合作平台，放宽小额贷款公司从银行业金融机构融入资金的数额限制。允许小额贷款公司为小微企业提供投资、担保、咨询等增值服务。建立小额贷款公司风险补偿基金，对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款政府通过风险机制按一定比例给予补偿。

（二）促进银行对小微企业实施重点信贷支持

加大银行贷款融资力度。搭建政银企合作平台，坚持举办“百园千企”政银企对接活动及其他类型的银企对接会。鼓励商业银行进行信贷技术创新，开发更多的适合于小微企业特点的贷款品种，设计针对性信贷产品，如仓单质押贷款、知识产权质押贷款、商铺经营权质押、应收货款质押贷款等。提高小微企业金融服务相关行政审批事项的效率。

引导银行发展小微企业信贷业务，放宽小微企业不良贷款容忍度，开发小微企业差异化融资服务，压缩小微企业贷款审批流程，提高审批效率。严格限制银行向小微企业收取财务顾问费、咨询费等费用，激励基层从业人员积极开展小微企业金融服务工作。对银行业金融机构开展小微企业信贷业务实施税收优惠。

（三）进一步拓宽小微企业融资渠道

发展资本市场融资，建立完善多层次资本市场体系。美国、日本等发达国家都设立专门机构和市场，重点支持中小企业直接融资。鼓励风险投资和私募股权基金等风险资本投资初创企业，大力发展债券、股票等多层次资本市场。向投资机构推介融资租赁、中小企业私募债、中小企业票据等新融资方式。

引进民间资本，发挥民间资本支持小微企业发展中的积极作用。民间资本规模巨大，具有借贷灵活、方便等特征，十分适合小微企业的融资需求。加强民间金融监督和指导，规范民间融资，条件成熟时可借鉴温州市金融综合改革试验区经验，设立民间资金网络借贷平台，提供民间借贷登记、公证、资产评估等服务。

（四）完善中小企业信用担保体系

组建国有中小企业信用担保公司，大力发展民营担保公司，组织担保机构为小微企业提供贷款担保。日本拥有由政府保险机构和民间信贷担保公司组成的较完善的中小企业贷款担保体系，共同为中小企业提供融资担保服务。中小企业信用担保机构要适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间，提高信用担保质量。政府对担保机构形成财政风险补偿和业务补助机制，鼓励担保机构对小微企业融资实施担保。对中小企业担保机构所得税实行优惠税率。

继续推动中小企业信用体系试验区和中小企业信用示范区创建工作。探讨新型互助担保模式，成立担保互助协会，由整个协会组织解决单个企业融资担保问题；协会企业建立风险补偿资金池，单个企业以风险准备金为上限承担责任，减少联保风险。

（五）加快出台小微企业金融支持相关法律规定

目前，国内支持中小企业的专门法律只有2002年出台的《中小企业促进法》，对中小企业扶持尤其是金融扶持方面无具体细则，操作性不强。建议国务院进一步加快出台小微企业金融支持相关法律规定，规范银行等金融机构的行为，确保小微企业在融资过程中得到公平待遇；相关部委制定专门针对小微企业的坏账核销、抵押担保等的监管要求；江西省政府进一步细化小微企业扶持政策，在税收、财政补贴等方面给予小微企业金融支持。

（六）建设中小企业专门服务机构

小微企业篇9

现在我国的小微企业对于需求的特点都是需求快，时间周期比较短，这也就导致了现在我国的很多融资方式都是没有办法满足我国小微企业的融资需求的。这也就使得现在我国的小微企业为了能够满足自身发展的融资需求，开始向手续相对来说简单的商业信用以及民间借贷等这些非正规的金融融资方式来寻求资金。通过民间借贷来进行融资的过程当中，民间借贷能够在短时间之内满足小微企业对资金的需求，这也就使得现在的民间借贷成为了现在小微企业进行融资的非常重要的一种补充方式。

二、解决我国小微企业融资难问题的几点策略

(一)实行小银行战略

我们现在实行小银行战略主要的目的就是为了能够更好的对民间资本进行运用，使得民间资本能够实现有序的、成规模的进入银行业当中来，这样就能够使得现在的小微企业通过正规的渠道来进行融资，在一定程度上能够缓解现在小微企业的融资难困境。并且实行小银行策略之后能够更好的将民间的过剩资金引入到生产领域当中来，通过这些民间资金的注入能够增加我国微观经济的活力。在实行小银行战略的过程当中对于民间资金进入到小银行当中存在的各种风险以及问题我们可以通过准入、监管以及惩罚等措施来进行解决，这样既能够缓解现在我国小微企业的融资难困境，也能够在一定的程度上促进我国微观经济的活力。

(二)拓宽小微企业的融资渠道

为了能够更好的对我国小微企业的融资渠道进行拓宽，我国可以推行现在小微企业的集合票据、集合债券以及短期的融资券发行，使得我国的小微企业能够通过更多的方式来进行融资。另外我们可以支持现在我国的小微企业进行上市融资，为了能够更好的鼓励小微企业上市，国家可以在小微企业上市的前期进行改制费用的补贴以及奖励。

(三)提高我国小微企业自身的融资能力

我国的小微企业想要彻底的摆脱现在融资难的困境，就需要从企业自身做起，需要提高企业自身的素质。现在我国的小微企业需要在注意规避经营风险的前提之下，对于企业的外部资金的流动速度尽可能的进行加速。再一个方面就是要提高现在小微企业对于各种资金的利用效率，更好的对闲置资金进行使用。

三、结束语

小微企业篇10

当前，化解小微企业融资难融资贵、提升小微金融服务水平，是银行服务实体经济的重要项目之一。同时，解决“倒贷”问题，降低小微企业融资成本也是题中应有之义，监管部门也出台了一系列政策措施推动银行在风险可控的前提下，开展小微企业续贷业务。目前，银行对小微企业续贷有哪些顾虑，又开展了怎样的探索和创新？

经营有困难，财务不规范，信息不透明 小微续贷难度不小

一般程序上，企业在银行贷款到期时需先还清贷款，然后再重新申请并等待贷款审批到账。由于贷款到期时资金周转困难，小微企业不得不引入民间借贷等高成本过桥资金先偿还银行贷款，再继续向银行申请贷款。一旦续贷不成功，借助高成本资金“倒贷”的小微企业就可能背上高利贷，导致经营状况恶化甚至倒闭。

对于小微企业续贷问题，2014年中国银监会的《关于完善和创新小微企业贷款服务 提高小微企业金融服务水平的通知》提出，鼓励银行对流动资金周转贷款到期后仍有融资需要又流动资金不足的小微企业，符合条件的可提前办理续贷，不需要先还款后贷款。

江苏银监局小微企业金融服务领导小组办公室负责人、股份制银行监管处处长朱广德说，现阶段小微企业仍然面临着较大经营困难，加上其普遍存在经营信息不透明、财务制度不规范等问题，如何准确识别优质企业，判断企业是否满足续贷条件，是续贷业务发展中面临的突出困难。

“小微企业财务不规范，不利于银行信贷管理，如果小微企业利用续贷业务隐瞒真实经营与财务状况，或者短贷长用、改变贷款用途，会放大银行信贷风险。”江苏海安农村商业银行行长黄建新说，由于续贷业务是在小微企业贷款到期前申请、授信，所以对于抵（质）押权到期的抵（质）押贷款，在小微企业续贷后，需要先对原贷款的抵（质）押物解押，重新做抵（质）押登记手续，在此期间会造成抵（质）押悬空，容易出现法律纠纷，增加操作风险。

也有银行客户经理认为，续贷业务可能会淡化小微客户信用观念，导致客户在还贷方面意愿下降，对银行贷款的归还造成不利影响；也可能存在银行个别客户经理利用手中权力向需要续贷的客户谋取不正当利益，或者为不符合续贷条件的小微企业提供续贷而掩盖风险。

此外，朱广德说，小微企业续贷业务中，有些需要政府部门、担保企业、评估机构等多方达成一致才能执行，部分手续办理烦琐，造成银行对续贷业务发展意愿不高。

推出续贷新品，延长贷款期限 商业银行主动作为

从事装饰材料批发及工程安装业务的方旭武，因资金周转困难，导致民生银行南京分行130万元到期贷款难以及时还上，在民生银行南京分行客户经理的帮助下，经营正常的方旭武办理了转期续授信业务，不需归还本金就完成了续授信，解决了资金难题。这种银行续贷业务的推出，使得小微企业经营资金可以不“断档”。

据了解，当前银行在为小微企业提供续贷服务方面开展了多种形式的探索和创新。比如，民生银行南京分行对符合条件的小微客户“免还续贷”“额度续期”，实现“转期续贷”，今年1月份至5月份，已为888户小微贷款客户提供15.85亿元的“免还续贷”转期支持；江苏银行很早就开始研究小微企业无还本续贷业务，并推出“一年授信、三年循环使用”的“小快灵・快易贷”以及“小快灵・转期贷”业务。转期贷针对贷款即将到期的小微客户，在满足一定条件下将原贷款期限延长至新的借款周期。再比如，华夏银行的“年审制”贷款、兴业银行的“连连贷”、重庆银行的“小微企业贷款专项续贷业务”等都是不需还本的续贷业务。

“江苏启东农村商业银行针对小微企业续贷推出了流转贷业务。在流转贷业务中，小微企业到期归还部分本金，最少10%，最多30%，其余部分本金以借新还旧的方式安排，实现贷款全额续贷。”江苏启东农村商业银行行长钱海天说，之所以要求小微企业归还部分本金也是基于其现金流的考虑，如果现金流特别差，意味着可能会出现风险。“流转贷的期限可以约定，流动资金贷款续贷期限一般不超过1年。同时，为节省小微企I成本和时间，贷款抵押合同可以签3年，3年内还款再借，不用再做抵押。”

浙商银行发展研究部分析研究中心总经理杨跃说，近年来为解决小微企业“倒贷”问题，商业银行加大了贷款周期，用2年、3年或更长的放贷周期替代传统的1年期限，减少小微企业续贷压力；通过特色产品支持符合条件的小微企业无还本续贷，创新随借随还产品，提高小微企业资金使用效率，并运用互联网技术，提高线上服务能力，通过客户自助网上提还款等功能提升续贷小微客户的体验。

分享数据，共享征信，尽职免责 防控风险稳妥推进

为持续提升小微企业金融服务质效，2017年银监会下发《关于做好2017年小微企业金融服务工作的通知》，要求积极落实续贷政策，并明确银行业金融机构可根据自身风险管控水平和信贷管理制度，自主决定办理续贷业务的范围。所以，并非所有小微企业都能获得续贷支持。

“流转贷重点支持制造业领域小微企业的转贷需求。”钱海天说，商贸流通业审慎开展，固定资产、消费用途以及建筑行业贷款等不属于流转贷范围。

出于风控考虑，在具体实践中，银行从经营状况、征信以及担保等多个方面设定续贷标准和条件。比如，海安农村商业银行要求小微企业需符合国家产业政策，主业突出，经营稳定，财务状况良好，在原贷款期限内未发生欠息、挪用贷款等不良记录，经征信系统查询无重大违约和违规行为等记录，且贷款担保有效等。有的银行还关注小微企业主有无不良嗜好以及是否涉及民间借贷和诉讼等。

“所以，如果银行发现小微企业有逃废债务或恶意欠息，资不抵债、濒临破产，贷款担保已出现如抵押物实际价值下降等对贷款偿还产生不利影响的情况，将停止办理续贷业务。”某银行人士如是说。