信贷企业风险管理范文10篇

信贷企业风险管理范文篇1

关健词：国有商业银行银行风险风险管理

一、我国国有商业银行面临的风险分析

1.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化，利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

2.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中.道德风险来源于信息不对称.即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

3.流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成.后者是指现金流不能满足债务支付的需要迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

4.汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括外汇买卖风险、交易结算风险等。国际金融市场汇率的频繁变动直接影响了我国商业银行外汇资产及负债市场价值的稳定性使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临越来越高的汇率风险。

5.操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险.由于工作人员的出发点是善意的.因此这类风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。

二、我国国有商业银行风险管理现状

银行风险管理权力责任制度模糊缺少必要激励约束。我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择挺而走险。

银行风险衡量方面存在缺陷风险量化体系有待完善。商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制约我国的信用评级的其他重要作用发挥不够:在信用评级方法上目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距在信用评级的组织和程序方面存在分工不明确等问题。尤其是在进行风险量化时.计量分析不足，缺乏量化手段现有量化

指标不能体现出行业和规模之间的差别;指标的调整速度和行业风险的变化不协调使计算结果失真。

社会经济环境有待加强.外部作用加剧商业银行风险。目前我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段大多数信用评级机构的影响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后，已有信用数据库小、覆盖面窄无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。

三、我国国有商业银行增强风险管理的可行性对策

1培养和建立自身的风险管理意识营造健康积极的风险管理氛围。加强风险管理.应首先注意国有商业银行内部风险管理文化建设。即在国有商业银行内部形成积极应对防患于未然的风险与内控管理文化.上行下效落实到岗位落实到人上级应鼓励基层工作人员及时揭示和报告风险。

2.调整商业银行的组织结构。按照现代企业制度的要求积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。同时按照业务需要调整分支机构的设置，建立经济、高效的分支机构网络.解决内部控制结构重叠，控制效力低下控制成本高等问题。建议在总行一级设一个风险控制委员会由全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。

3.运用科学信息决策系统，建立风险测评模型。建立风险管理信息收集系统和决策支持系统有利于将商业银行的信贷、会计、风险管理、市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、整理并分析供内部人员作信贷审批、风险审查之用以此给银行整个业务管理过程提供及时、完备、明晰的信息来源和传递渠道。同时借鉴西方风险管理的综合计量模型及量化计算方法。例如风险价值法、风险调整的资本收益法、信贷矩阵法、建立科学而实用的风险评测模型，以提高我国国有商业银行的风险管理和风险决策水平。

信贷企业风险管理范文篇2

关键词:商业银行；信贷风险；防范机制

一、商业银行信贷风险防范机制的理论框架

1992年，美国反虚假财务报告委员会下属的COSO委员会提出了企业内部控制整体框架。2004年，COSO委员会在内部控制整体框架的的基础上又了企业风险管理框架，该框架对促进现代企业在风险防范与控制的规范性、确保风险管理的有效性等方面具有重要的指导意义。商业银行作为现代企业的典型代表，也应建立一套与外部环境、自身发展等相适应的内部风险管理体系框架。其中，信贷风险防范作为其风险管理中的主要组成部分，更是商业银行内部控制体系中的核心内容。从COSO提出的企业内部整合核心框架内容来看，商业银行风险防范机制内部要素应至少包括以下三个方面内容：(一)战略目标。商业银行的风险管理战略目标，主要是根据其股东、债权人等主要利益者的价值取向，按照监管部门和巴塞尔协议要求，制定出的风险管理的目标、原则、管理体系与管理模式。商业银行战略目标的设定与其风险管理密不可分，风险偏好的设定也往往以其战略目标为基础。根据不同的战略目标，商业银行的风险偏好又分为激进型、稳健型和保守型三种类型。(二)组织构架。商业银行的风险管理组织架构提供了计划、执行、控制和监督活动的框架，包括确定权力和责任的关键界区，以及确立恰当的报告途径。通常来说，商业银行组织构架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等类型。(三)管理流程。要实现商业银行风险管理的有效性，需要对包括风险测评、风险控制、风险预警以及风险化解等多个环节开展有效管理。即首先对风险进行识别和测量，在此基础上实施有效的风险防范和控制，及时预警可能发生的风险并化解风险。

二、当前我国商业银行信贷风险防范机制的发展现状

为了解当前商业银行信贷风险防范现状，本文对重庆辖内70余家商业银行分支机构、法人银行采取问卷调查的方式，对商业银行风险防范管理机制建设的现状进行了全面调查。(一)风险防范战略目标分析。从调查结果看，当前商业银行普遍设立了稳健经营的风险管理战略目标。但从实际情况来看，受盈利考核导向影响，商业银行经营战略目标很大程度上反过来决定其风险管理目标。如大型银行由于规模和客户优势，将资金大量投放低风险的大企业及热门行业，虽名义上为低风险业务，但一旦集中出现行业风险，则成为高风险的高发区。中小银行在与大型银行竞争中，主动调整定位，如部分股份制银行信贷投放主体多为风险较高的小微企业，通过定价来覆盖其所承担的风险，在一定程度上更接近风险激进管理。(二)风险管理组织架构分析。近年来，随着金融业风险管理机制的不断变革，商业银行的治理结构也得到了明显改变。从总体来看，当前商业银行普遍建立了“三会”独立运行的信贷风险管理体系。但调查显示，不同类型商业银行在“三会”独立运作的集中管理风险体系下，在风险防范组织架构的具体设置上略有差别。一是大中型银行分支行风险防范管理组织架构设置全面。大型银行一般在分行级均设有相应的风险管理委员会，制定本级别行风险管理的政策、制度和计划,解决风险管理中的重大问题。如某大型银行下设部门包括风险管理部、信用管理部、资产处置部等。另一大型银行的信贷管理部是其信贷风险管理的综合部门，其下设风险管理部、信贷管理部、授信审批部、资产保全部等。同样，中型商业银行也较为重视分行级别的信贷风险管理，如股份制银行的总分行均分级设立独立的信用管理部门，实行垂直管理，其信用风险管理部内设授信管理中心、授信审批中心、资产保全中心，中心下再分设具体部门。二是小型商业银行的信贷风险管理大多集中在总行，分支行风险管理架构相对较弱。调查显示，小型区域性银行的信贷风险管理办法均由总行风险管理委员会决定，根据风险层级的不同，总、分行各有一定权限。但总体来看，分行的审批权限较小，如小型股份制银行分行的审批权限仅为抵押担保一亿以内、保证担保4000万以内，超出分行权限需报总行审批。但也有个别区域性银行，其风险管理组织架构也逐渐向大型银行靠拢。如某地方法人银行，其虽为区域性小型银行，但也和大型银行一样，建立了两级风险管理防范机构，即在总行和各分支行独立设置风险管理部。(三)风险管理流程分析。1.信贷风险测评方法差别较大。信贷风险量化管理在西方发达国家银行信贷风险管理中扮演着越来越重要的角色。但从我国商业银行实践来看，风险测评长期以来以定性评价为主，但随着国外风险管理工具在我国的推广，银行在信贷风险测评方法上已有较大差别。一是大中型银行在进行信贷风险测评已广泛运用风险量化模型。如某大型银行已广泛使用计量模型展开测评，如市场风险管理就采用VAR模型进行风险量化，运用于利率风险、汇率风险、股票、商品价格、衍生品金融工具等多种交易中。某中型股份制银行以内部评级法与VAR计量模型相结合，根据影响因素的重要性确定考核权重，并从风险发生的可能性及严重程度两个维度识别风险。另一中型股份制银行风险测评采用计量模型对公业务和对私业务区别计量，包含非零售内部评级体系和零售内部评级体系两个部分。二是部分小型银行在风险测评的方法上主观程度较高。如调查中某地方法人银行目前仍采用信用评分法对信贷客户信用评级，在风险测评时未进行量化分析，仍主要依靠人工对风险进行主观判断。而某地方性银行主要依靠客户经理的主观分析调查来进行风险判断。2.信贷风险控制手段明显不同。一是大中型银行普遍开发了相应的信贷风险控制系统。如某大型银行建立授信业务风险监测系统(CRMS)，对行业限额、信贷政策执行情况进行实时控制。某中型股份制银行在信贷管理系统中，管理企业授信额度，当授信超权限时，系统将会进行提醒。招商银行已建立了信用风险管理系统，其中内嵌了客户管理系统、客户群管理系统、财务分析系统、客户评级管理系统等近20个系统。二是小型银行普遍未专门建立相应的信贷风险管理系统，仅依靠传统的业务系统信息进行风险控制。如某小型银行的风险控制仍依赖传统的财务指标开展贷前调查、贷中审查和贷后管理。另一小型银行主要是通过个人和对公信贷系统进行额度管理和授权审批控制。3.风险预警效率差别明显。一是大型银行普遍建立了相应的风险预警信息系统。某大型银行建立了C3预警系统，将信贷系统、人民银行征信系统、银监会客户风险系统等内外部信息进行整合，实现了预警信息在贷前决策中的高度共享。另一大型银行开发了授信业务风险监测系统，通过整合风险前端(如行业、信贷政策等外部信息)、风险后端(财务状况指标预警、可疑资金流向预警、关注名单预警等)，及时分析各种获得的信息，发现潜在的风险，并采取相应措施。二是部分中型银行通常采取系统与人工监测相结合的预警方式，如某中型股份制银行的信贷风险系统包括宏观经济信息采集、行业信息、天眼系统(即采集各行业的企业负面影响信息)，此三个系统发挥信贷风险预警作用。另一中型股份制银行的预警主要通过将企业违约、同业风险、行业风险、企业经营状况等多维信息建立三色预警库，对认定的红色、橙色预警客户增加现场检查频率，并根据检查情况动态调整预警级别，及时采取有效措施。某中型股份制银行的预警信号主要通过贷后检查、日常监控、研究分析、媒体及系统识别。某中型股份制银行建立了经营单位预警、风险管理部现场检查、风险总监化解的立体式的预警机制。三是部分小型银行在信贷风险的预警上仍主要采取手工预警的方式。如某小型城商行通过定期对借款人和授信项目的跟踪检查判断风险。某地方法人银行主要采在贷后管理环节通过信贷人员的现场和非现场的检查实行自下而上的风险预警，采用手工报送风险预警表的形式发出相应的风险警示信号。4.风险化解方法较为单一。当前，我国商业银行的信贷风险化解手段仍主要为抵押和担保，但总体来看，大型银行风险化解方法更为丰富。大型银行的风险化解手段主要有再融资、债务重组、贷款重组、担保、抵押，还可根据情况对担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等还款条件进行调整的处理手段。而部分小型银行过于依赖通过抵押、担保方式化解风险，如某地方法人银行侧重担保化解风险，该行与65家融资性担保机构均建立了合作关系，授信总额近400亿元。某小型银行优先选择地理位置较佳、变现能力较强的抵押物作担保，抵押率严格控制在总行规定范围内，确保第二还款来源足值、有效，从而化解可能发生的信贷风险。(四)小结。不同商业银行的规模、经营理念不同，其内部风险管理机制也有所差别。如在风险管理目标上，大部分银行采以稳健经营为目标，但受盈利考核导向影响，商业银行经营战略目标很大程度上反过来决定其风险管理目标。在信贷风险管理的组织架构上，大中型银行偏重层级式管理，小型银行更注重集中式管理；风控方式上，大中型银行更偏重信息的自动化程度，小型银行更多依赖人工进行风险控制。虽然风险控制的效果不尽相同，但总体来看，我国商业银行的风险管理机制的建设仍取得了明显进步。

三、当前我国商业银行信贷风险防范机制面临较大压力

在经济新常态下，商业银行的信贷风险出现系统性风险不断增大、信贷风险通过金融工具、金融机构相互传染、信用风险、市场风险和操作风险并发等态势，商业银行信贷风险防范机制面临较大的重构压力，主要表现为以下四个方面。(一)现行组织架构无法调节部门间利益冲突，容易导致风险防范流于形式。尽管目前我国近8成商业银行以稳健经营作为风险管理的目标，但在实际考核中仍然以效益考核为导向，使得商业银行做大资产规模和利润的动力不断增强，其组织架构无法保障经营目标的顺利执行，这也是当前商业银行信贷资产系统性风险逐步放大的主要原因。1.逆向选择导致组织架构失灵。由于现行的内部管理及经营绩效考核机制下其利益的差异始终存在，虽然上级行从全行长远、整体利益出发，作为委托人要求分支机构按统一标准来选择配置对象，将有限的信贷资源配置优中选优；而分支机构作为人有追求短期和局部利益的冲动，总是根据其自身的利益来选择配置对象，信贷资源配置以完成考核指标和以获取近期的直接利益为目标。由于利益着眼点不同，两者在选择上难免有不一致甚至逆向的情况。2.重形式、轻实质的组织管理使得信贷风险防范流于形式。尽管各商业银行为防范信贷风险纷纷建立了庞大的信贷风险管控制度体系，但上级行一方面失去信贷资源配置对象的信息优势，对信贷资源配置没有主动权以及缺乏有效的监控和制衡手段。基层银行为了保证业务开展合法合规，更为注重关手续、形式等要件的准备工作，有的基层银行为了完成利润和信贷投放指标，对客户编造的财务资料等睁一只眼闭一只眼，为实质性信贷风险留下伏笔。3.组织架缺乏横向互动机制，“堵前门，开后门”现象突出。从风险管理的横向组织架构来看，各部门的利益诉求不一致，组织架构缺乏横向互动机制。商业银行普遍成立了设风险管理部、授信审批部等风险控制，风险控制部门希望“越紧越好”。而公司部部等业务部门来看，希望风险管理“越松越好”、业务规模“做大越好”。尽管风险部门对于部分受限行业“堵前门”，但业务部门为了维护大客户，通过投行部、资产管理部将表外资金投向受限行业。这种“堵前门、开后门”模式使得商业银行的信贷风险不减反增。(二)风险测评方法缺陷较多，难以准确反映信贷风险。目前，我国商业银行信贷风险测评方法主要为评级法和定性分析相结合。即通过选取一定的财务指标和其他定性指标，并通过业务人员判断或其他方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其对应的信用级别。这一方法的特点是简便易行、可操作性强，但事实表明这一测评方法存在着以下明显的缺陷：一是评级的基础是过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测。二是指标和权重的确定缺乏客观依据。由于影响评级对象信用状况的各个因素是相互联系的，需要利用一定的统计分析技术，确定影响受评对象偿债能力的主要因素及其相关系数。三是缺乏现金流量的分析和预测。长期以来，我国的商业银行将贷款企业是否拥有抵押品作为贷款的主要判断依据，内部评级法基本上没有对作为第一还款来源的现金流量的充足性进行分析和预测，不能真实反映评级对象未来的偿债能力。(三)信贷风险管控和预警能力较弱，风险防范明显滞后。商业银行基本都建立了“贷前审查、贷中检查、贷后复查”的贷款风险管控和预警机制，但“三查”工作中获得的信息真实性、及时性等，都成为信贷风险防范的重要影响因素。一方面，贷前调查财务信息失真成为银行融资风险的最大隐患。在不确定性较大的市场环境下，企业的经营状况不容乐观。如果叠加财务信息造假因素，那么传统的依靠客户财务数据所构建的各种信贷风险预测预警模型都将一定程度上失灵，尤其是以民间借贷和现金交易为主的市场环境中，国外银行的信贷风险预测预警模型更难发挥作用。另一方面，对贷款企业的后续管理较为放松,贷后检查流于形式,错过了贷款收回的最佳时机,失去了贷后检查的真正意义,这也是造成贷款预警机制失灵的主要原因。(四)风险化解手段有限，难以处理连片式、并发式风险。目前，我国商业银行风险化解方法有展期、再融资、续贷、债务重组、司法处置、抵押担保等多种手段，其中，最主要的化解方法为抵押贷款或提供第三方保证贷款。如某农村商业银行担保信贷总额和抵押贷款分别占其信贷资产的12%和30.30%。但受经济下行影响，担保公司的担保能力明显下滑，民营担保风险更为突出，为信贷风险的防范埋下隐患。此外，信贷执行中的不规范还会出现企业间相互担保、多头担保或担而不保的现象，风险更加突出。且商业银行信贷资产抵押物多为房地产，随着房地产市场的下行，其风险本身比较大，进一步加大了银行信贷风险。

四、政策建议

(一)适时调整与商业银行经营特点匹配的信贷风险管理目标。在新的经济新常态背景下，商业银行应及时调整风险管理目标，确立理性、清晰、审慎以及稳健的风险偏好，不能过分强调“寻求更高风险的回报”以及“追求最终零风险”等信念，避免授信客户在进入标准、政策导向、产品定位等内容上侧重于综合收益高的商业领域、客户、地区和业务领域，使之达到“尽可能以有限资源实现获得高综合收益”的最终目标。(二)建立纵向管理、横向合作的多层次的风险管理组织架构。商业银行应在完善当前垂直化和专业化的组织运作机制基础上，通过实现风险管理的独立运作,进一步加强多部门之间的横向沟通，提高风险信息的畅达程度,提高风险管理的专业化水平。(三)科学运用国外先进的信贷风险管理工具。一是引进先进的风险度量模型，提高信贷风险度量精度。现行国际上先进银行还普遍采取RAROC进行风险防范管理。二是制定动态调整的信贷风险控制管理政策。从短期来看，银行必须对其客户持续不断的贷款申请做出合理的回应以维持已有的银企关系；从长期来看，银行更需要区分每个客户的信用质量以决定是否维持或终止已有银企关系。三是建立科学有效的信贷风险预警管理系统。不断拓宽信息来源渠道，加强宏观风险的预警，加强对区域风险的预警，引导贷款合理投放。(四)丰富以定价转移、风险补偿等内容的风险化解机制。进一步完善、丰富信贷产品定价机制，通过产品定价的方式向客户转嫁风险。可以借鉴美国大通、花旗等银行在防范风险的基础制度上建立的“经济资本制度”的管理方法，在传统的贷款损失准备金之外，再建立一种“经济资本配置”的制度。由于有了一般意义上的损失准备金，再加上经济资本的补充，银行防范信贷风险起到了有力支撑，这一做法也己得到巴塞尔委员会的认同。

参考文献：

[1]赖永飞.国有商业银行信贷风险成因与防范研究[D].华南师范大学,2002.

[2]刘宏伟.浅议商业银行的信贷风险管理机制[J].金融改革,2002(05):16-18.

[3]张俊才.我国国有商业银行信贷风险管理的制度创新研究[D].清华大学,2003.

[4]沈全芳.宏观经济不确定下的商业银行信贷风险防范研究[D].西南财经大学,2012.

[5]陈以平.商业银行信贷风险管理机制研究[D].重庆大学,2008.

信贷企业风险管理范文篇3

关健词：国有商业银行银行风险风险管理

一、我国国有商业银行面临的风险分析

1.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化，利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

2.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中，道德风险来源于信息不对称，即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

3.流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成，后者是指现金流不能满足债务支付的需要迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

4.汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括外汇买卖风险、交易结算风险等。国际金融市场汇率的频繁变动直接影响了我国商业银行外汇资产及负债市场价值的稳定性使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的国有商业银行面临越来越高的汇率风险。

5.操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。由于工作人员的出发点是善意的.因此这类风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。

二、我国国有商业银行风险管理现状

银行风险管理权力责任制度模糊缺少必要激励约束。我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择挺而走险。

银行风险衡量方面存在缺陷风险量化体系有待完善。商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制约我国的信用评级的其他重要作用发挥不够：在信用评级方法上目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距在信用评级的组织和程序方面存在分工不明确等问题。尤其是在进行风险量化时.计量分析不足，缺乏量化手段现有量化指标不能体现出行业和规模之间的差别；指标的调整速度和行业风险的变化不协调使计算结果失真。

社会经济环境有待加强，外部作用加剧商业银行风险。目前我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段大多数信用评级机构的影响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后，已有信用数据库小、覆盖面窄无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。

三、我国国有商业银行增强风险管理的可行性对策

1培养和建立自身的风险管理意识营造健康积极的风险管理氛围。加强风险管理.应首先注意国有商业银行内部风险管理文化建设。即在国有商业银行内部形成积极应对防患于未然的风险与内控管理文化，上行下效落实到岗位落实到人上级应鼓励基层工作人员及时揭示和报告风险。

2.调整商业银行的组织结构。按照现代企业制度的要求积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。同时按照业务需要调整分支机构的设置，建立经济、高效的分支机构网络.解决内部控制结构重叠，控制效力低下控制成本高等问题。建议在总行一级设一个风险控制委员会由全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。

3.运用科学信息决策系统，建立风险测评模型。建立风险管理信息收集系统和决策支持系统有利于将商业银行的信贷、会计、风险管理、市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、整理并分析供内部人员作信贷审批、风险审查之用以此给银行整个业务管理过程提供及时、完备、明晰的信息来源和传递渠道。同时借鉴西方风险管理的综合计量模型及量化计算方法。例如风险价值法、风险调整的资本收益法、信贷矩阵法、建立科学而实用的风险评测模型，以提高我国国有商业银行的风险管理和风险决策水平。

信贷企业风险管理范文篇4

一、商业银行信贷风险的基本理论

(一)商业银行信贷风险含义

商业银行中的信贷风险，是指债务人因无力偿还债务所出现的风险，可分为市场性的风险和非市场性的风险。其中市场性风险来源于企业的生产与销售过程，而非市场性风险则是指自然或社会风险。

(二)商业银行信贷风险的来源

商业银行信贷风险有内部和外部原因。内因：商业银行本身存在的制度上的缺陷:一方面，商业银行信贷风险控制的标准不明确，缺乏清晰明确的责任制度和激励制度，当贷款出现问题的时候，往往出现责任无人承担的局面。另一方面，信贷风险控制的深度不够，主要表现为贷前调查、贷后检查等环节，也没有建立起科学的信贷风险控制体系。除此之外，信贷风险控制的广度和力度不够，商业银行缺少全程控制的观念。外因:商业银行经营环镜中存在很多风险，制约强度大:首先，政府信贷中存在风险，这些风险可能是以市场化的方式出现的，但是和政府的行为（比如说政府的重复建设或政绩工程等）密切相关。其次，相关的法律不够完善，银行缺乏深入调查贷款人信誉的有效手段，国家对贷款人违约的惩罚也不够具体。再次，银行企业内部存在财务报表不真实的问题，导致银行绩效评估办法失真。

二、我国商业银行信贷风险管理中存在的主要问题

近年来，我国的金融机构改善了信贷风险管理工作，成立了风险评估委员会，实施责任奖惩制度等等。经过努力，我国商业银行信贷风险管理的水平有所提高，但是仍然存在着一系列的问题：

(一)信贷制度执行不严

金融机构的恶性竞争，导致银行信贷审查不严格，出现向“知名企业”倾斜的现象，但是，银行对他们的审查又不够严格，生怕失去这个客户，结果有些大企业经营不善倒闭，出现了大量的信贷风险，导致大量贷款得不到偿还。

(二)银行内部管理体制不健全

这是我国商业银行普遍存在的问题：体制不健全，组织结构不完善，缺乏有效的信贷风险评估机制。这不仅导致贷款信息传递不明确，而且使银行无法采取及时的措施减小信贷风险。同时，银行内部的政绩考核偏离既定目标，容易造成银行分行忽略了对信贷风险的管理和优化贷款客户结构等方面。

(三)缺少对客户的全过程的管理

我国商业银行大多比较重视贷款的营销工作，但却忽略了信贷风险的管理工作。因此，一些银行前台人员配备很足，但是缺少贷后管理人员，导致信贷管理不善，造成新的信贷风险循环产生。因此，要加强对信贷客户的全方面管理，及时发现暴露出来的问题，及时解决，有效降低信贷风险。

三、商业银行信贷风险管理相关的建议与措施

(一)创造良好的信贷风险管理文化,打实信贷风险管理基础

如果一个组织缺少良好的企业文化，那么企业中的政策程序都会显得很空洞。那么应该怎样建立企业文化呢？首先，领导者要以身作则，这是建立企业良好风险文化的基础。其次，老员工要以老带新，积极培养新员工，这是延续企业风险文化的保证。另外，要时刻保持“风险无处不在”的理念，这是建立良好的企业风险文化的核心。任何企业都不可避免地存在风险，因此应该时刻保持警惕，经常自我反省，这样有利于企业员工对信贷风险的认识和把握。

(二)构建全面的信贷风险管理模式,进一步完善信贷风险的管理制度

首先，建立信贷风险管理委员会，进行各种决策，对企业信贷风险进行全方面的管理。另外，还要完善“信贷审批制”，对贷款实施多重审批，层层把关。此外，要明确信贷风险的责任在制度，实行贷款执行官负责制。最后，要强化信贷风险的检查与审计工作，形成一个完整的信贷风险预防体系。

(三)改造商业银行信贷风险的监控流程,填补信贷业务中的漏洞

信贷风险的管理应该是全过程的。因此，可以结合实际情况,将信贷过程中容易出现风险的关键点单独列出来,再采取对应的措施进行监控。将这些关键点连起来后就形成一条完整的监控链条。这样做的优点在于:可以辨别主次,减少风险监控的工作量；有利于规范化操作,提高监控者的工作效率；还有利于分清责任,权责明确，避免相互推脱责任。

(四)借鉴国外先进的信贷风险管理技术,采用多样化的风险转移手段

目前，国外采用了工程化风险度量方法，效果显著，值得我们借鉴。另外，可以有效地将风险进行转移，将信贷风险进行分解并重新组合。有效地措施包括构建优秀的资产池、和投资银行成立联盟等，建立良好的合作伙伴关系。

信贷企业风险管理范文篇5

自2015年大连商品交易所在场外期权试点基础上首创“保险+期货”模式以来，“保险+期货”模式已经连续四年被写入中央一号文件，引发社会广泛关注。2018年的中央一号文件更是明确提出，探索开展稻谷、小麦、玉米三大粮食作为完全成本保险和收入保险试点，以及探索“订单农业+保险+期货”试点，力图提供更高保障层次的农业保险品种，并推动“保险+期货”模式与其他工具融合发展，更好地进行农村经济建设、实现乡村振兴。从国外经验来看，美国的牲畜风险保护保险（LRP）是一种发展较为完善的农产品期货价格保险。但由于国情不同，无法直接照搬LRP。与发展较为完善的LRP相比，我国的农产品“保险+期货”模式有其自身的特点，可以运用亚式期权模型对其定价。李亚茹等（2018）设计了一款符合市场需求的“保险+期货”产品，运用亚式期权模型测算了不同保障水平下的保费差异，并提出保险公司应当进行一定程度的风险自留。随着对“保险+期货”模式实践和认识的不断加深，更多学者意识到了其发展的潜力。由于农民收入得到了保障，在“保险+期货”模式中引入银行信贷，可以缓解农业贷款难问题（蔡胜勋和秦敏花，2017）；也可以将订单农业与“保险+期货”模式融合发展（孙字典和夏振洲，2018），推动现代农业综合服务升级。另有从精准扶贫的视角出发，对“保险+期货”模式中可能存在的风险进行了系统性的研究（唐金成和曹斯蔚，2017）。为更好地实现金融服务三农，综合利用多种手段振兴乡村经济的目标，本文在坚持市场化运作的前提下，尝试将银行信贷、粮食银行、订单农业、互联网、天气衍生品和巨灾债券等六种工具与“保险+期货”模式相结合，构建一个横跨多领域的综合性农村金融支持体系，并就该体系可能面临的风险进行研究，进而提出应对风险的相关措施。

二、构建农业金融支持体系的理论支撑

（一）解决农业融资难的关键在于增加信用和抵押手段。导致农业融资难的一个重要原因就是农户缺少必要的抵押担保手段和足够的信用。商业银行普遍实行严格的贷款抵押担保制度，而家庭农场和农民合作社仅有土地经营承包权和农机两项具有较高价值的资产。但是根据现行法律规定，土地经营承包权不得用于抵押，这使得农场与合作社失去了价值最大的一项抵押资产。因此，寻找新的有效抵押物成为了破解农业融资难的一项重要任务。为此，本文尝试提出如下两种解决方案：一是农业收入保险单。由于农业收入保险可以起到稳定农户未来收入的作用，不但提升农户信用水平，还可以成为合格的贷款抵押物；二是为收获的农产品提供粮库储存服务，进而提供标准化仓单和仓单质押服务。（二）农业收入保险与现代农业风险管理体系。当前，我国正在试点的农业收入保险是一种综合考虑了产量和价格两个因素的农业保险产品，实质上可以拆分为产量保险和价格保险两部分，分别对应农业风险中的自然风险和市场风险。其中，产量保险用于管理自然风险，价格保险用于管理市场风险。因此，保险公司为农户提供收入保险，可以完整地转移农户面临的农业风险，稳定农户收入，增加农户信用并为其提供合格的信贷抵押物。但由于产量风险和价格风险具有很强的系统性，可保性很弱，因而需要建立一套完整的现代农业风险管理体系，实现产量风险和价格风险的有效转移和分散，才能使保险公司有动力推广收入保险。作为一项重要的实践创新，“保险+期货”模式可以将农户面临的农业价格风险转移至农产品期货期权市场，必将成为我国现代农业风险管理体系的重要一环。（三）保险的必要性。部分研究曾提出，期货服务农业可以采取跳过保险，由农民合作社或较大规模的农户直接参与期货交易；或由将风险从农户转移到农业加工企业，然后由农业加工企业参与期货交易等方式。但是本文基于构建农村金融支持体系的视角，认为引入保险的必要性在于：从转移农业风险的角度看，只有收入保险才能完整的转移农户面临的产量风险和价格风险。无论是农户、合作社还是农业加工企业直接参与期货交易，均只能转移价格风险，而无法转移产量风险，这也不利于增信和贷款抵押。因此，收入保险对于构建农村金融支持体系、缓解农业贷款难是必要的。从隔断期货市场风险的角度看，保险公司在分业经营体制下参与期货市场受到严格监管；而农户、合作社、农业加工企业直接参与期货交易，有可能以套期保值为名进行投机交易，从而将期货市场的风险反向传导至农业生产领域。一旦发生巨额亏损甚至爆仓，可能会使涉及到的农户直接返贫。因此，保险的存在有利于实施风险隔断，防止风险的反向传导。此外，相较于期货，保险还具有更容易为广大农户接受和不需要进行复杂期货期权知识培训等优点。而且保险公司可以利用其现有的农业保险销售渠道，发挥其基层服务网点多、与农户联系更紧密等特点，具有更高的实践操作价值。

三、对“保险+期货”扩展模式的介绍与评述

（一）“保险+期货+银行”模式。这一模式当前有两种类型：一是银行直接利用收入保险单、标准仓单和农用机械等作为抵押品进行授信、放贷；二是继续引入融资担保公司提供增信服务，将上述抵押品作为融资担保的凭证，然后通过担保公司向银行申请贷款。“保险+期货”模式部分或全部地转移了农户面临的农业风险，稳定了农民收入，提升了农户信用并可以将其作为合格的抵押物用于融资，解决了农业信贷中最为关键的抵押品缺乏问题。但是仅针对保单发放农业贷款是远远不够的。因此，将这一模式与后续章节的其他模式相结合以发放更多的农业贷款，是发展农村普惠金融、缓解农业融资难问题的有效手段。（二）“保险+期货+粮食银行”模式。“粮食银行”，是指一种通过提供免费储存服务，解决农民储存粮食难题的现代化粮库服务。与商业银行模式类似，“粮食银行”吸收农民的余粮作为“储蓄”并向其发放“存折”，“储户”可凭此随时提取和折现，并可以兑换其他生活和生产物资。在这一模式中“粮食银行”的优势在于：一是可以依靠其自身信誉，为其出具的标准仓单背书使之成为合格的抵押品，帮助农户获得银行信贷；二是农村金融支持体系的构建及其潜在风险研究——基于对“保险+期货”模式的扩展依靠其仓储能力调节市场供给，减少新粮上市时对价格产生的冲击，增加农民收入；第三，仓储企业可以依据相应农产品期货的交割标准制定仓储标准，并通过制定仓储标准推动农业生产标准化，反过来增强“保险+期货”模式的适用性；第四，依靠其专业的粮食储存与加工能力，大大减少储粮损失，增加农业总收入；第五，如果依托供销社等机构开展“粮食银行”服务，农民凭“存折”可以到供销社兑换等值的粮油、种子等生活和生产物资，大大增加了农村生产生活的便利性。这一模式的主要问题在于“粮食银行”本身尚不成熟，其资质、实力与专业服务能力的增强，经营规模的扩大，均依赖于银行信贷的支持。因此，未来如何加强与银行的合作，获得银行授信以实现可持续发展，将是对这一模式的重大考验。（三）“保险+期货+订单农业”模式。订单农业是近年来新出现的一种农业产销模式。农户通过与农产品购买者之间签订收购订单，并按照订单组织安排农产品生产。在“保险+期货”模式中引入订单农业的优势在于，可以应对农业生产中的供需不匹配和农产品品质问题。农业加工企业可以利用期货市场信息决定下一期生产规模，依据期货的交割标准制定农产品订单收购标准，以此推动农业标准化生产，提高农产品品质。在履约有保证的情况下，农户和企业也可以将订单和保单作为质押品，向银行申请贷款。当前存在的主要问题是履约率低。其原因有很多，但最重要的一点是参与方难以承担价格风险（孙字典和夏振洲，2018）。由于单纯靠订单并不能将价格风险有效转移到农户和农业加工企业之外，导致如果订单交易中的任何一方承受过多的价格风险和潜在损失时，都将拒绝履行合同。当前的“保险+期货”模式只转移了农户面临的价格风险，为了避免农业加工企业因承担过多价格风险而违约，应该鼓励企业通过期货市场转移风险。但是，考虑到农企可能以套期保值的名义进行投机，更好的方法是同样由保险公司为其提供一份价格保险，然后保险公司再将风险转移到期货市场中。这一过程也可以视为面向农企的“保险+期货”模式。（四）“保险+期货+互联网”模式。由于当前农业保险和互联网企业的服务都较为初级，该模式作用十分有限，其主要用途仅仅是为农户提供期货市场每日价格数据和前一日可获理赔额，帮助农户及时掌握相关信息。只有当农业保险发展比较完善时，这一模式才具有一定的价值。但是对一个比较完善的农业保险产品而言，存在多档保障水平供参保农户选择是十分必要的。根据相关精算结果，即使2%的保障水平差异，也可能存在较为明显的保费差异（李亚茹等，2018）。因此，互联网平台有助于农户了解不同保障水平和市场环境下的保险理赔净收益，并依据自身的风险承受能力和保费负担能力选择最优保障水平。互联网和金融科技未来更重要的作用在于缓解农业贷款难问题。随着大数据技术和人工智能技术的快速发展，通过互联网平台刻画用户肖像将更加成熟，可以较为精确地进行低成本的信用评估和贷款资质审查；反过来金融机构也可以通过互联网平台向农户发放小额贷款，降低农业贷款管理成本。（五）“保险+期货+天气衍生品和巨灾债券”模式。由于国内尚未推出天气衍生品和巨灾债券，这一模式尚处于理论探讨阶段。前述四种模式都存在一个重大的缺陷，即由于当前国内再保险市场发展极不完善，再保险率急剧上升（蔡胜勋和秦敏花，2017）；并且由于缺乏天气衍生品、巨灾债券等金融工具，面对农户转移给保险公司的自然风险，保险公司并没有很好的风险转移渠道。这就带来一个问题，如果收入保险得到进一步推广，参保农户数量大幅上升，那么保险行业内积累的自然风险可能达到一个无法承受的水平。一旦巨灾风险来临，保险公司的赔付额将超过其所能承受的上限导致破产，进而导致保险行业发生系统性风险。因此，尽快推出天气衍生品与巨灾债券，转移积累在保险公司的自然风险，是“保险+期货”模式实现可持续发展的前提条件。对于一定范围内的天气变化而言，农业和电力能源行业间存在收益的负相关性，通过天气期货等衍生品将风险转移给交易对手将是一个有效途径；即使仅开展场外交易，农业保险公司也可以找到电力能源行业或者其他承保业务侧重点不同的保险公司作为交易对手方。因此，这种风险是可以被转移并被有效承接的。但是极端天气变化导致的巨灾风险会对所有行业均造成损失，无法找到交易对手，此时发行巨灾债券将是转移风险的最佳选择。

四、建立综合性农村金融支持体系的理论探索

（一）综合运用多种手段建立综合性农村金融支持体系。1.首先需要建立现代农业风险管理体系。建立综合性农村金融支持体系的第一步是建立现代农业风险管理体系，有效转移和分散农业风险。“保险+期货”模式能将农户面临的农业风险转移到保险公司和期货市场，稳定了农民收入，提升了农户信用水平。其是构成现代农业风险管理体系和农村金融支持体系的基础；天气衍生品与巨灾债券将积累在保险公司的自然风险转移出去，使得保险公司有动力推广收入和产量保险，是这一体系实现可持续发展的前提条件。通过以上两种工具，可以将农户面临的农业风险完整地转移到金融市场中，进而有效降低农业金融面临的投资风险，促进农村普惠金融的发展。2.以银行为核心构建农村金融支持体系。在现代农业风险管理体系已经建立的情况下，农户的未来收入得到有效保障，信用水平得到有效提升；随着“保险+期货”模式的推广，农业加工企业也可以转移其面临的价格风险，进而提高订单农业的履约率，同时进一步提高农户和农业加工企业的信用水平。随着信用水平的有效提升，银行就可以发挥其核心作用，为农业生产提供信贷资金，实现生产流程与资金流的匹配，并以此为核心建立农村金融支持体系。此外，技术进步也能提高农业信贷的可贷性，帮助银行更好地投放农业信贷。应当鼓励金融机构扩大与互联网科技企业的合作，运用其用户肖像技术，进行较为精确的、低成本的信用评估和贷款资质审查；金融机构也可以通过互联网平台向农户发放小额贷款，降低农业贷款管理成本。3.利用农村金融支持体系推动农业现代化。在前述农村金融支持体系初步建立的情况下，订单农业和“粮食银行”模式可以得到进一步推广。由于“保险+期货”模式得到推广，订单农业履约率大幅提高并得到广泛应用，可以有效缓解农业生产中的供需不匹配和农产品品质问题，进而推动农业现代化进程；农户和企业也可以将订单和保单作为质押品向银行申请贷款，反过来缓解农业贷款难问题，支持农村金融支持体系的发展。由于“粮食银行”可以为农村提供专业的粮食储存与加工能力，大大减少了储粮损失；还可以通过制定仓储标准推动农业标准化生产，提高农产品品质。如果依托供销社等机构开展“粮食银行”服务，农民凭“存折”可以到供销社兑换等值的粮油、种子等生活和生产物资，大大增加了农村生产生活的便利性。此时，银行还可以发挥核心作用，为“粮食银行”扩大经营规模，增强专业服务能力提供融资支持，以金融支持推动农业现代化目标的实现。（二）这一体系面临的潜在风险。1.期货市场过度投机。“保险+期货”模式中，保险产品的风险转移依赖于期货市场的规范运行。只有当期货市场的价格发现功能得到有效发挥时，期货的价格才能有效、权威地反映农产品的未来价格，保险公司才能以此为基础设计保险产品，农户才能以此为基础决策下一期的种植品种及规模。如果期货市场或者其中某个期货品种存在过度投机现象，那么期货的价格就会受到投机力量的严重干扰甚至完全丧失价格发现功能，从而严重影响农业生产秩序，导致期货市场的风险反向传导至农业生产领域。2.期货市场深度不足。期货市场的参与者可以分成三类，即套期保值者、套利者和投机者。其中，套期保值者转移的风险主要由投机者承担。由于我国的农产品期货市场规模较小、发展不够成熟，如果“保险+期货”模式大范围推广，可能导致现有期货市场中的投机者无力承接如此巨大的价格风险转移带来的冲击，致使该风险转移机制失效，“保险+期货”无法得到推广，本文所述的金融支持体系也将无从谈起。3.参与机构过多导致违约风险过度积累。对“保险+期货”模式进行扩展后，参与机构增多，资金流动和风险转移过程变得更加复杂，可能会积累大量的违约风险。比如，保险公司可能因为面临巨灾风险无力赔付等原因而导致违约；期货公司可能因为体量小而在与保险公司的谈判中处于弱势地位，面临保险公司对其盈利空间的挤压，再加上场外期权不受监管，进而选择违约；农户和农业加工企业可能因为自身经营管理不善，无力完成原定的订单收购而导致违约。与原有的农业风险相比，这些违约风险是在实施“保险+期货”及其扩展模式的过程中出现的，是本文所述的金融支持体系本身的风险。如果违约风险积累到一定的程度，可能会导致该金融支持体系的自我崩溃。4.跨行业融合创新带来的监管风险。以“保险+期货”及其扩展模式为基础构建的农村金融支持体系，是一套包含保险、期货、银行、互联网、农业加工企业等多行业在内的、有机统一的综合性金融体系，其涉及的监管主体将横跨银保监会、证监会等金融监管机构，与当前的分业监管体制存在一定矛盾，很可能导致监管出现盲区和漏洞。同时，该方案还需要各地农业、财政、扶贫等相关政府部门的配合参与，导致分管机构过多，难以厘清各自职责边界并协调统一行动，给体系化解决方案的实施带来巨大困难。（三）对潜在风险的应对措施。1.加快发展农产品期货期权市场。一方面，引入更多机构投资者、培育更多合格投资者，是加快期货市场建设，拓展农产品期货市场深度的必要手段；另一方面，拓展期货市场广度，上市更多新的农产品期货品种。此外，稳步推进农产品期货市场对外开放，引入境外投资者，可以使境内外期货价格趋向一致，抑制国内期货市场的过度投机倾向。2.推出双向承保保单。保险公司通过双向承保，可以增加为农业加工企业提供农产品价格上涨保险，从而有效降低农企因难以承受价格上涨风险而选择违约的概率，促进订单农业模式健康发展。同时，双向承保也将为期货市场带来更多的多头套期保值者，有利于实现多空平衡，减少农产品价格风险对期货市场的冲击。3.强化保险的风险管理作用，减少市场冲击。当前的“保险+期货”模式中，保险公司仅仅扮演“中介”角色，将价格风险通过场外期权完全转移给期货市场。其实保险公司作为专业风险管理者，完全可以进行一定程度的风险自留（李亚茹等，2018）。通过自留一部分风险，既可以使保险公司保留通过保险获取盈利的机会，又可以强化保险的风险管理作用，将一部分风险截留，减少价格风险对期货市场造成的冲击。4.条件成熟时可以设立中央清算平台。针对“保险+期货”模式扩展后参与机构增多导致违约风险积累问题，可以通过设立统一的中央清算平台加以应对。由于该方案横跨多个金融与非金融行业，该中央清算平台需具备多种功能。第一，平台应当接入所有的农产品期货市场信息，以方便各参与机构实时查询价格信息。第二，平台需要接入保险公司、期货公司、农业加工企业和其他企业的评级信息和经营情况，以方便各参与机构和监管部门进行风险评估。第三，平台不仅需要将保险公司和期货公司之间的场外期权交易纳入清算范围，也应当展示两者之间进行场内期权交易的信息。第四，平台应当展示对收入保险单、标准仓单等注册信息。第五，如果未来开展天气衍生品和巨灾债券交易，平台也可以将之纳入清算范围，或者接入相应交易信息。5.协调建立统一的农村金融监管和促进机制。为应对跨行业融合创新带来的监管风险和体系化建设需要，有必要协调各有关部门建立统一的农村金融监管和促进机制。其中，为应对金融分业监管与金融融合创新的矛盾，应当由金融稳定委员会或者直接由人民银行实施穿透式监管，以消除监管漏洞和监管盲区。此外，有必要联合人民银行、银保监会、证监会、财政部、农业农村部、发展改革委等有关部门，建立一个统一的农村金融监管和促进机制，用以协调统一推进农村金融支持体系建设的相关工作，并实施统一监管。

[参考文献]

[1]蔡胜勋，秦敏花.我国农业保险与农产品期货市场的连接机制研究——以“保险+期货”为例[J].农业现代化研究，2017，（3）：510~518.

[2]李亚茹等.农产品期货价格险种设计与定价——基于随机波动率模型的欧亚期权[J].财经科学，2018，（3）：14~28.

[3]孙字典，夏振洲.订单农业、保险和期货市场融合发展研究[J].金融理论与实践，2018，（7）：68~72.

信贷企业风险管理范文篇6

随着社会不断发展，我国整体经济水平也不断提高，以公有制为主体，多种所有制并存的经济制度也大力推进，不仅实力逐渐增强了，发展速度也在稳步加快。在新形势下，要求变了，经济发展注重的对象也变了，对于银行来说，信用贷款的风险研究以及管理变成了主要关注的问题。互联网的发展带动了经济市场的多元化，但在实际情况中，银行的信贷风险依然存在很多问题，在一定程度上制约了经济的增长。从信贷工作的流程、考察以及内部的管理，都存在很多管理方面的问题，对银行信贷风险管理有很大的影响。从某些角度来说，在当今金融危机后时代的影响下，银行信贷风险的管理已经不是简单的规避风险，相反，要善于利用风险来增强资产的价值，从而使企业的经济效益有很大的提升。在面对金融危机时，我国银行行业的基本工作并非受到了很大的影响，这是因为受到历史上闭关锁国的影响，我国当前的金融市场还达不到绝对的开放，能够在这一次危机幸免于难主要依靠针对危机出台的政策。无论是在以前还是在未来，银行行业总是会受到一定程度的风险，因为投资本身就是对于风险的投资，投资越多，银行行业发展越快，风险也就越高。风险的大小，直接决定了银行信贷的收益，想要降低风险，就要通过一系列的措施来避免风险。当前很多银行都根据我国经济发展形势，通过对自身未来发展策略的制定，以期能够与经济建设脚步与经济发展步伐相协调。本文以研究银行行业信贷风险的管理为出发点，旨在探索出对于风险的正确管理方式，从而有效促进我国银行行业的发展。

二、当前我国银行行业风险的管理模式

（一）不良贷款出现的频率高。在近代以来，网络迎来了大发展的时代，同时还带动了社会和经济的大发展，随着网络和金融不断地融合，我国的经济呈现出了多极化的发展前景，借此机会，我国的金融行业也在不断地创新和进步。要发展就需要大量的资金投入，由于没有标准的信贷准侧，使得我国各类商业银行以及国有银行都或多或少的存在着不良贷款的问题。我国坚持以公有制为主体，多种所有制共同发展的经济制度，在遇到这些问题时，首先要从国有银行开始管理整治，主要通过对银行资产的质量和数量进行整治，来降低出现不良贷款的频率。而对于商业银行，其余额高于世界平均标准，这种整治的措施对商业银行的效果很低，会严重影响银行的收益，还会影响我国银行整体的发展。（二）贷款模式单一。至今，银行行业的贷款模式依旧没有足够的创新，银行的利润大部分还是依赖于贷款业务，甚至有一部分银行总体收入的九成都是通过贷款得来的收入。这就使得我国银行的资产运营情况单一，一旦在遇到类似于以前的种种危机，就会对银行产生严重的负面作用。因此，要想有效避免风险的影响，就必须要顺应时展的潮流，在我国银行行业融入多远化元素，自主创新，研究出更多适合于银行行业的贷款模式，确保银行的稳定收益，促进我国金融行业的发展。（三）银行信贷风险的内部控制体系。不健全内部控制系统的缺陷是出现银行信贷风险的一个重要因素，银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题普遍存在，最近的贷款欺诈银行信贷业务，作弊现象是由于不完整的信用贷款业务，执行不到位，充分体现，并阐述当前我国银行信贷业务内部控制的漏洞和缺陷。主要表现是内部控制制度的措施不健全和系统化的，没有积极的信用风险识别和评估机制，内部控制措施和手段受到组织块分割和其他影响变得支离破碎和分离手段，信用风险内部控制责任和权利不明确。根据目前对中国经济走势的预期，软着陆和经济增速放缓的可能性较大，客观上要求银行做好信贷风险管理工作。

三、银行出现此类管理问题的原因

（一）我国经济体系处于发展初期。我国一直坚持公有制和多种所有制经济并存的经济制度，发展至今，金融行业为了共同发展，共同进步，在坚持基本制度的同时，还要对经济的可持续加大关注力度。经济稳步增长是目前最为重要的管理目标，这就要求各国根据当前不同产业或产业的经济发展情况给予支持，并且政府部门要推出相对于的政策作为规范。在现在的发展形势下，银行行业越来越离不开国家的整体调控，在国有产业方面，为了配合国家的扶贫策略，银行会大幅度的改变原有的标准，但与此同时也衍生出了一系列管理的问题。自从走出国门，面向海外招商引资后，我国的经济市场变得复杂多样，但由于很难统一管理，在世界经济与中国经济的碰撞中，就明显的感受到了我国在金融领域的不足。（二）我国银行行业组织内部遗留的问题。到目前为止，我国银行行业仍然没有成型的有关信贷风险的管理体系。无法摆脱传统管理办法的束缚，银行管理部门相关人员缺乏创新和钻研精神，这也一定程度上阻碍了我国银行行业的发展。大部分的银行都会选择建立以传统管理办法为依据的分析管理制度，使银行总是在原地徘徊，没有实质性的发展。银行各部门的工作人员专业能力差，在自身的责任和义务上，认识不到位，推卸卸任的情况时有发生。还有对于银行工作的监督力度不够，缺乏对工作人员的约束。应付工作成为了银行行业人员的主流。由于疏于管理，各部门在工作上联系很少，缺乏相互配合，团队合作的精神。（三）其他关于风险管理的问题分析。在以上的问题之外，还有很多的因素影响着对于银行风险的管理，所以，在探索银行行业风险的管理中，应该深入的、全方位的进行研究。我国银行行业的工作人员对于银行工作的积极性不够，究其原因是银行没有指定相关的奖励处罚机制，认真工作和混吃混喝具有一样的工资待遇，很难保证一个企业长久的生存下去。要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。另外，我国银行行业当前服务意识较差，这也严重限制了银行的信贷业务，长时间管理和流程管理银行信用风险管理将不必要的管理风险。银行在管理自身的信贷风险时，往往只关注信贷资产的发放，而忽视了信贷资产回收风险管理的重要作用。在贷款收回的过程中，银行依旧采取传统的管理办法，这样不仅大大增加了银行相关工作人员的任务量，也使得对回收贷款后的管理工作无法开展，影响了银行在最佳时机控制风险。

四、对于银行行业风险管理问题的解决策略

（一）完善经济制度，改善银行现状。在经济社会快速发展的今天，我国有关部门也要充分利用市场经济的作用，对当前信贷风险管理存在的问题进行把握、控制和解决，能够把银行行业发展的现状和经济发展的模式统一起来。国家应根据银行的需求制定相关的规范，对银行工作人员采取奖励处罚机制，设立监督机构，严格监督所有银行工作人员，保证工人的目标都是以银行的发展为准心。社会各界应该学习与贷款有关的法律，按照规章制度走合法程序，减少不良贷款出现的次数。最重要的是，为了做到更好的对市场进行控制，我国政府部门应该给相应的部门提供一定的支持，银行要按照各界的总体发展规划而发展，调整自己的信贷管理模式根据政策方向，分别和及时管理信贷风险，防止信贷风险管理问题。（二）完善银行行业自身的信贷制度。先，银行应改变传统的以行政区域管理模式，并根据信贷管理的特点建立一个综合管理系统，完善银行信贷管理制度，提高银行工作效率。因此，信贷风险管理系统可以形成一个完整的系统，实现上、下效果，每个部门都可以互相监督和管理。其次，银行在自身内部的管理中要采取奖励处罚措施，要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。避免因其业务问题而带来的银行信贷管理风险。银行也应该使用互联网和其他新手段加快处理信用风险的能力，加快处理速度，以避免不必要的风险损失造成的冗长的管理时间和管理问题，这样银行就可以在新形势下降低信贷风险。最后，在新形势下，我国多元化经济发展现状，发展的更快的速度吸引了许多我国的很多市场，由于多种元素的融入，银行行业更要把握时机，研究并且形成具有一定特色的新型贷款模式，在有效降低分析的同时，占据经济大潮中的有利地位。要学习国外的管理办法，懂得以银行自身的条件为基础，发展与国际接轨的银行管理措施。认真观察每一位客户，对其进行分类和了解，深入研究客户的需要，满足客户的需要，才可以为银行创造价值。

五、结语

本文在互联网的发展与带动下正在逐步扩张，在这种形势下就要求银行积极对自身信贷风险管理问题进行调整，并根据新经济的发展形势，对信贷风险管理现状进行分析发现，我国银行应该积极改善自身的信用风险管理问题，抓住市场带来的发展机遇，并针对存在的问题积极寻求解决方案，在提高自身信用管理能力的同时，促进我国金融业未来的蓬勃发展，从而推动我国整体经济的大发展。

参考文献：

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[5]师兴堂.商业银行信贷风险管理存在的问题及对策分析[J].时代金融,2018(08):108+113.

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信贷企业风险管理范文篇7

随着社会不断发展，我国整体经济水平也不断提高，以公有制为主体，多种所有制并存的经济制度也大力推进，不仅实力逐渐增强了，发展速度也在稳步加快。在新形势下，要求变了，经济发展注重的对象也变了，对于银行来说，信用贷款的风险研究以及管理变成了主要关注的问题。互联网的发展带动了经济市场的多元化，但在实际情况中，银行的信贷风险依然存在很多问题，在一定程度上制约了经济的增长。从信贷工作的流程、考察以及内部的管理，都存在很多管理方面的问题，对银行信贷风险管理有很大的影响。从某些角度来说，在当今金融危机后时代的影响下，银行信贷风险的管理已经不是简单的规避风险，相反，要善于利用风险来增强资产的价值，从而使企业的经济效益有很大的提升。在面对金融危机时，我国银行行业的基本工作并非受到了很大的影响，这是因为受到历史上闭关锁国的影响，我国当前的金融市场还达不到绝对的开放，能够在这一次危机幸免于难主要依靠针对危机出台的政策。无论是在以前还是在未来，银行行业总是会受到一定程度的风险，因为投资本身就是对于风险的投资，投资越多，银行行业发展越快，风险也就越高。风险的大小，直接决定了银行信贷的收益，想要降低风险，就要通过一系列的措施来避免风险。当前很多银行都根据我国经济发展形势，通过对自身未来发展策略的制定，以期能够与经济建设脚步与经济发展步伐相协调。本文以研究银行行业信贷风险的管理为出发点，旨在探索出对于风险的正确管理方式，从而有效促进我国银行行业的发展。

二、当前我国银行行业风险的管理模式

（一）不良贷款出现的频率高。在近代以来，网络迎来了大发展的时代，同时还带动了社会和经济的大发展，随着网络和金融不断地融合，我国的经济呈现出了多极化的发展前景，借此机会，我国的金融行业也在不断地创新和进步。要发展就需要大量的资金投入，由于没有标准的信贷准侧，使得我国各类商业银行以及国有银行都或多或少的存在着不良贷款的问题。我国坚持以公有制为主体，多种所有制共同发展的经济制度，在遇到这些问题时，首先要从国有银行开始管理整治，主要通过对银行资产的质量和数量进行整治，来降低出现不良贷款的频率。而对于商业银行，其余额高于世界平均标准，这种整治的措施对商业银行的效果很低，会严重影响银行的收益，还会影响我国银行整体的发展。（二）贷款模式单一。至今，银行行业的贷款模式依旧没有足够的创新，银行的利润大部分还是依赖于贷款业务，甚至有一部分银行总体收入的九成都是通过贷款得来的收入。这就使得我国银行的资产运营情况单一，一旦在遇到类似于以前的种种危机，就会对银行产生严重的负面作用。因此，要想有效避免风险的影响，就必须要顺应时展的潮流，在我国银行行业融入多远化元素，自主创新，研究出更多适合于银行行业的贷款模式，确保银行的稳定收益，促进我国金融行业的发展。（三）银行信贷风险的内部控制体系不健全。内部控制系统的缺陷是出现银行信贷风险的一个重要因素，银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题普遍存在，最近的贷款欺诈银行信贷业务，作弊现象是由于不完整的信用贷款业务，执行不到位，充分体现，并阐述当前我国银行信贷业务内部控制的漏洞和缺陷。主要表现是内部控制制度的措施不健全和系统化的，没有积极的信用风险识别和评估机制，内部控制措施和手段受到组织块分割和其他影响变得支离破碎和分离手段，信用风险内部控制责任和权利不明确。根据目前对中国经济走势的预期，软着陆和经济增速放缓的可能性较大，客观上要求银行做好信贷风险管理工作。

三、银行出现此类管理问题的原因

（一）我国经济体系处于发展初期。我国一直坚持公有制和多种所有制经济并存的经济制度，发展至今，金融行业为了共同发展，共同进步，在坚持基本制度的同时，还要对经济的可持续加大关注力度。经济稳步增长是目前最为重要的管理目标，这就要求各国根据当前不同产业或产业的经济发展情况给予支持，并且政府部门要推出相对于的政策作为规范。在现在的发展形势下，银行行业越来越离不开国家的整体调控，在国有产业方面，为了配合国家的扶贫策略，银行会大幅度的改变原有的标准，但与此同时也衍生出了一系列管理的问题。自从走出国门，面向海外招商引资后，我国的经济市场变得复杂多样，但由于很难统一管理，在世界经济与中国经济的碰撞中，就明显的感受到了我国在金融领域的不足。（二）我国银行行业组织内部遗留的问题。到目前为止，我国银行行业仍然没有成型的有关信贷风险的管理体系。无法摆脱传统管理办法的束缚，银行管理部门相关人员缺乏创新和钻研精神，这也一定程度上阻碍了我国银行行业的发展。大部分的银行都会选择建立以传统管理办法为依据的分析管理制度，使银行总是在原地徘徊，没有实质性的发展。银行各部门的工作人员专业能力差，在自身的责任和义务上，认识不到位，推卸卸任的情况时有发生。还有对于银行工作的监督力度不够，缺乏对工作人员的约束。应付工作成为了银行行业人员的主流。由于疏于管理，各部门在工作上联系很少，缺乏相互配合，团队合作的精神。（三）其他关于风险管理的问题分析。在以上的问题之外，还有很多的因素影响着对于银行风险的管理，所以，在探索银行行业风险的管理中，应该深入的、全方位的进行研究。我国银行行业的工作人员对于银行工作的积极性不够，究其原因是银行没有指定相关的奖励处罚机制，认真工作和混吃混喝具有一样的工资待遇，很难保证一个企业长久的生存下去。要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。另外，我国银行行业当前服务意识较差，这也严重限制了银行的信贷业务，长时间管理和流程管理银行信用风险管理将不必要的管理风险。银行在管理自身的信贷风险时，往往只关注信贷资产的发放，而忽视了信贷资产回收风险管理的重要作用。在贷款收回的过程中，银行依旧采取传统的管理办法，这样不仅大大增加了银行相关工作人员的任务量，也使得对回收贷款后的管理工作无法开展，影响了银行在最佳时机控制风险。

四、对于银行行业风险管理问题的解决策略

（一）完善经济制度，改善银行现状。在经济社会快速发展的今天，我国有关部门也要充分利用市场经济的作用，对当前信贷风险管理存在的问题进行把握、控制和解决，能够把银行行业发展的现状和经济发展的模式统一起来。国家应根据银行的需求制定相关的规范，对银行工作人员采取奖励处罚机制，设立监督机构，严格监督所有银行工作人员，保证工人的目标都是以银行的发展为准心。社会各界应该学习与贷款有关的法律，按照规章制度走合法程序，减少不良贷款出现的次数。最重要的是，为了做到更好的对市场进行控制，我国政府部门应该给相应的部门提供一定的支持，银行要按照各界的总体发展规划而发展，调整自己的信贷管理模式根据政策方向，分别和及时管理信贷风险，防止信贷风险管理问题。（二）完善银行行业自身的信贷制度。首先，银行应改变传统的以行政区域管理模式，并根据信贷管理的特点建立一个综合管理系统，完善银行信贷管理制度，提高银行工作效率。因此，信贷风险管理系统可以形成一个完整的系统，实现上、下效果，每个部门都可以互相监督和管理。其次，银行在自身内部的管理中要采取奖励处罚措施，要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。避免因其业务问题而带来的银行信贷管理风险。银行也应该使用互联网和其他新手段加快处理信用风险的能力，加快处理速度，以避免不必要的风险损失造成的冗长的管理时间和管理问题，这样银行就可以在新形势下降低信贷风险。最后，在新形势下，我国多元化经济发展现状，发展的更快的速度吸引了许多我国的很多市场，由于多种元素的融入，银行行业更要把握时机，研究并且形成具有一定特色的新型贷款模式，在有效降低分析的同时，占据经济大潮中的有利地位。要学习国外的管理办法，懂得以银行自身的条件为基础，发展与国际接轨的银行管理措施。认真观察每一位客户，对其进行分类和了解，深入研究客户的需要，满足客户的需要，才可以为银行创造价值。

五、结语

本文在互联网的发展与带动下正在逐步扩张，在这种形势下就要求银行积极对自身信贷风险管理问题进行调整，并根据新经济的发展形势，对信贷风险管理现状进行分析发现，我国银行应该积极改善自身的信用风险管理问题，抓住市场带来的发展机遇，并针对存在的问题积极寻求解决方案，在提高自身信用管理能力的同时，促进我国金融业未来的蓬勃发展，从而推动我国整体经济的大发展。

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信贷企业风险管理范文篇8

在我国现有的金融体系下，利率可以较为直观地反映我国目前的经济发展状况，利率的变化和波动也直接影响我国商业银行的运行，并对我国金融形势的总体走向产生影响。当前，我国利率市场化的进程正在不断加快，在这种条件下金融市场中的不确定因素增多，我国的商业银行如何通过科学的方法进行风险的管控是其当下应当解决的首要问题之一。

一、利率市场化的定义

利率市场化包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。利率市场化就是要逐步消除央行对资本市场的各种不合理管制，各金融机构根据自己对资本市场中资金供求状况的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。利率简单来说就是利润率，是金融体系中用来衡量一个企业或者财团单位投资所创造经济效益的手段。我国实行的是中国特色社会市场经济体制，这一经济体制与一般市场经济体制最大的不同在于政府对经济的干预能力。在我国的市场经济体制中，国家可以通过一定的手段干预经济的发展，国家在市场经济体制中充当的是掌舵者的角色，既要充分地发挥市场经济体制对社会资源配置的优化作用，又要通过科学的经济干预手段促进经济的持续健康发展，保证我国金融市场的稳定，避免发生周期性金融危机。而在保证金融市场的稳定方面，商业银行无疑是金融体制中最关键的一环。商业银行是进行金融业务的主体，在金融市场中有着不可替代的作用，因此银行对利率的调整直接关系到金融市场的稳定，影响我国各行业的发展。

二、利率对我国商业银行的影响

在我国的市场经济体制下，利率的控制是由我国主要的商业银行来完成的，而我国的主要商业银行业务集中在国有的大型商业银行，因此我国的金融市场的利率调整很大程度上取决于国家对经济的调控。但这种以国家主导的调控方式不够灵活，调控机制难以适应多变的经济市场变化，使我国的利率难以维持到合理的水平。市场经济体制的核心就是通过市场各行之间的竞争实现配置的优化，从而保证市场金融环境的稳定。运用市场这一调控手段将优势的资源整合到可以产生较大价值的行业或是企业，从而提升市场的经济产出量。相比于国家管制下的利率调控机制，利率市场化可以更加准确快速地实现资源配置的调整。从商业银行的角度来说，银行吸纳存款并将这些存款用于其他行业的投资，其盈利的主要来源便是存款与其他行业投资间的利率差，因此银行要想保持盈利就要准确的预估在外投资的风险，并计算存款与投资之间的利率差，从而实现利益的最大化。在金融市场中，投资回报率的高低取决于经济的发展形势，如果经济发展较快那么投资回报率自然就高，如果经济发展低迷就会导致投资回报率降低，投资回报率在银行的直接体现就是贷款利率。在我国由于经济发展受到国家宏观调控的影响，因此会实行有计划的增长，因此投资的回报率不会一直居高不下也不会持续的低迷，在这种情况下商业银行投资的风险较小，盈利空间也比较可观。但这种以国家调控为主的经济发展方式对我国当前的经济发展形势来说并不相适应，在经济全球化的大潮下我国正逐步改革现有的经济管理体制，逐渐放宽国家对经济的管制力度以求充分发挥市场对经济的调控作用。这也就表明我国会逐步放宽对市场投资利润回报率的管制，利率市场化进程必然会是我国未来经济的发展方向。而利率市场化会导致利率受市场经济的影响程度加深，经济的发展状况将直接影响利率，造成利率的波动，从而影响我国商业银行在外的投资活动，并给银行的贷款业务带来不可控的风险。利率的市场化可以为我国的相关行业提供一个公平竞争的平台，对银行来说利率的市场化可以提升我国金融市场交易的透明度，净化金融市场环境，这对我国的商业银行来说是一次机遇同时也是一个挑战。政府放开对资金利率的干预可以使我国商业银行自由地掌控自身的利率，从而提升自身的利润空间，在这种情况下商业银行只有准确地把握金融市场的走向才能提升自身效益。

三、我国利率市场化进程和现状

由于我国实行的是中国特色社会主义市场经济体制，采用的是政府干预与市场调节共同作用经济发展方式，这种经济发展方式可以保证我国经济持续健康的发展，最大程度的降低资本主义市场周期性经济危机给国内经济带来的影响。在我国政府的干预下我国经济取得了举世瞩目的成就，但就目前我国的经济发展体制而言这种国家干预经济的经济发展方式也渐渐暴露出其不足之处。首先在经济全球化的大背景下我国必须要与国际接轨，将市场作为主导对社会资源进行调控可以较大地提升我国经济发展的速度，适合我国当前经济的发展情况。因此我国正逐步放宽对经济的干预政策，充分发挥市场对资源调控作用，使经济体制更加灵活，提升社会资源资金的利用率，促进我国经济的发展。当前我国在利率市场化方面还处在摸索的阶段，我国的相关部门正积极地借鉴国外市场经济的发展经验，取长补短结合自身的实际制定合适的经济发展政策，实现利率的市场化。我国正处在一个经济体制的变革期，在这个阶段经济发展的不确定因素逐渐增多。因此我国相关部门应加强金融市场的监管力度，既要充分发挥市场对经济的调控作用逐渐地实行放权，又要通过科学的方法发挥政府对我国市场经济的调控作用，保证我国经济持续健康的发展。利率的市场化会给我国的金融市场带来很多不确定的因素，但同时又可以净化我国的市场环境促进金融创新，因此利率市场化是一把双刃剑，我国政府应当认识到这一点，加快相关经济制度的立法，使我国金融市场逐渐走向成熟。

四、商业银行风险管理的方法

1．进行科学的风险计量。随着利率市场化逐步深入，我国金融市场的不确定因素正不断增多，在这种情况下我国的商业银行应当提高警惕，并对自身的风险计量方式进行优化。商业银行对风险进行计量的基础是对风险的识别和认识，我国商业银行应当实时地警惕投资带来的风险，通过扩充风险计量模型来提升银行对风险的识别度。通过风险模型银行的管理者可以清楚地计算风险发生的几率，并对风险可能带来的后果进行分析。而对于利率风险管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法简言之就是把商业银行所有生息资产和计息负债按照重新定价的期限划分为不同的时间段。在每个时间段内用利率敏感性生息资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务的头寸，就得到了该段时间内重新定价的“缺口”。

2．科学地利用利率风险管理理论。在国外，利率的风险控制已经形成了较为成熟的理论体系，我国银行应当积极的借鉴这一理论体系。这一理论体系是以资产管理理论、负债管理理论、综合管理理论为基础发展起来的一种较为完善的银行利率风险管理体制。这一理论主要从银行的内部和外部对银行的利率风险进行分析。对于银行内部而言，可以给银行带来利率风险的是银行自身的负资产，主要来源于银行的一些高风险的业务，这些业务以银行的贷款服务居多，这将极大程度上提升银行运营资产的风险，而面对这种形势银行除了要对自身的业务进行合理的清算外，还在当前的金融体制框架下进行合理的风险控制，实现银行业务的科学的发展。例如可以运用资产债券化的方式将这些资产投放市场，为银行减少损失。而银行的外部措施主要是通过一些金融措施降低银行的投资风险，例如与合作方签订利率远期协议、利率期货、利率期权等方式降低银行的利率风险。

3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融体制发展逐步完善的今天所衍生出来的一种新型的金融工具，是目前一些较为成熟的金融策略的总称。我国银行在金融衍生工具的利用上还存在较多问题，由于我国较为落后的金融管理体制造成我国银行对金融衍生工具认识并不到位，并不擅长运用金融衍生工具规避风险。因此我国银行应当重视金融衍生工具的使用，积极利用国际市场，并培育发展国内市场，为衍生金融工具的发展创造条件，奠定基础。目前我国的期货期权市场发展比较完善，商业银行可以使用利率期货和利率期权在人民币市场上进行利率风险的规避。

五、结语

随着我国金融市场体制的不断完善，我国的利率市场化进程也在不断加快。利率市场化对我国商业银行来说既是机遇也是挑战，我国银行应当重视利率风险分析，并将利率风险分析作为银行的常态化机制之一，时刻警惕，并灵活地利用金融工具来规避风险。

作者:拜婷 单位:郑州航空工业管理学院

第二篇：统计测量法在我国商业银行操风险管理中的应用

一、我国商业银行操作风险现状分析

从目前国内商业银行操作风险的主要损失类型来看，由内部欺诈所造成的操作风险损失占比最高，约占全部操作风险损失的68.05%，其次为外部欺诈，占比约为22.99%。由此可见，商业银行内部控制机制在当前操作风险控制中占有非常重要的地位，我国商业银行内部控制机制还存在较大的缺陷，业务开拓和内部控制制度的设定缺乏同步性，因此很容易引发业务操作风险。从业务类型上来看，商业银行在整个金融体系中所产生的操作风险频率较高，其风险事件发生频率高达32.75%。相关调查显示，商业银行的支付与清算业务存在较大的风险隐患，其风险损失以及发生的频率均远远高于其他业务部门，从原因上来看，这主要与商业银行发展历史较短，产品和业务内容缺乏创新有关。

二、统计测量法基本原理与思路

统计测量法是一种基于计量统计学的现代风险管理和控制方法，在具体实施过程中，统计测量法不再仅仅依赖于银行风险管理理念，而是将计量统计学和现代风险管理理论相结合，对银行业务流程中的操作风险按照其风险级别和发生频率等进行系统管理和控制。在传统的采用高级计量法对银行操作风险进行控制过程中，往往会存在银行操作风险损失数据和建模要求无法正确匹配的问题，因此对银行风险损失的计量无法和高频低损事件的管理有机结合，因此，传统的高级计量法在商业银行操作风险控制管理中尚不能充分发挥作用。统计测量法够通过统计分析得出商业银行在业务操作过程中事件发生的概率，因此能对商业银行的操作风险进行详细分类与定性，判断哪些为高频低损风险事件，哪些为无损失事件，并对其发生概率进行统计计算，实现统计测量的目的。根据统计测量的结果，对相关信息进行总结归纳，从中分析得出导致银行操作风险的因素及其分布规律，每种因素所造成的操作风险损失及其发生概率。最后采用抽样调查的方法针对样本数据进行测试、分析和评价，确定银行业务操作过程中的风险点。

三、统计测量法在我国商业银行操作风险控制中的具体实施

（一）合理划分和梳理商业银行业务流程。在统计测量法具体实施之前首先应该对商业银行的具体业务流程进行分析定义，明确各个部门、各个产品条线以及各个业务板块之间的相互关系，尤其要区分经营机构和管理机构二者之间的区别和联系。商业银行业务流程的划分和梳理是实施统计测量法的基础和前提，应遵循由上而下、层层分解的原则合理划分其业务流程，明确管理流程、监督评价流程以及系统支持保障流程，必要的情况下对每一个流程中的具体环节再进行细分，最终形成比较详细的银行业务流程图。

（二）商业银行操作风险识别和风险等级评估。管理和控制商业银行操作风险首先要对银行操作风险进行识别和分析，对其风险损失进行评估，明确操作风险的成因以及影响因素。商业银行操作风险的识别与评估是构建银行操作风险测量体系的关键环节。首先，风险识别与评估人员应结合已有的操作风险经验对商业银行操作风险进行识别和分析，以银行经济效益为中心对操作风险的影响因素和潜在的隐患进行综合分析。

（三）制定详细的商业银行操作风险测量计划。在风险统计测量具体实施之前应形成详细完备的操作风险测量计划，其中包括统计测量的整体计划以及具体的设计抽样方案等等。在制定整体统计测量计划时应充分参考操作风险的评估以及等级，结合相关操作经验形成对银行操作风险的全面覆盖，对操作风险隐患和风险点进行全面分析，尤其是高频风险区域应制定具体的检查计划。与此同时，风险测量的抽样设计方案必须根据具体控制风险点的性质制定针对性较强的统一的科学的设计方案，以保障方案的科学性和可操作性。综上所述，统计测量法在商业银行操作风险管理和控制中具有一定优势，能够全面系统的归纳和总结商业银行操作风险的成因和影响因素，对提高商业银行操作风险管理水平以及降低操作风险发生概率具有积极的作用。

作者:刘雅斋 单位:天津银行唐山分行授信管理部

第三篇：利率市场化对商业银行风险管理的影响

1市场背景

2015年10月23日，中国人民银行宣布，自2015年10月24日起，下调金融机构人民币贷款和存款基准利率，以进一步降低社会融资成本。同时，对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，并抓紧完善利率的市场化形成和调控机制，加强央行对利率体系的调控和监督指导，提高货币政策传导效率[1]。在中国人民银行的宣告中除了降低利率，最大的焦点在于不再设置存款利率浮动上限，这标志着中国金融改革的提速，以及利率市场化的改革完成。利率的放开，将给商业银行带来新一轮的挑战和发展机遇。

2利率市场化改革原因

2.1推动经济增长方式的转变

我国经济处在新旧产业和发展动能转换接续关键期，为了更充分地发挥市场优化资源配置的决定性作用，推动经济增长方式转变，需要加快推进利率市场化改革。

2.2互联网金融产品的迅速发展

近年来科技进步、互联网发展以及互联网与金融的不断融合，一些创新型的互联网金融理财产品迅速发展，对商业银行存款的分流作用日益明显，存款利率管制的效果趋于弱化，对加快推进利率市场化改革提出了迫切要求。2013年上半年阿里巴巴的互联网金融理财产品“余额宝”正式推出，受到了众多投资者的青睐，余额宝投资规模迅速发展，推出仅一年时间融资规模便超过了5000亿，两年甚至已突破7000亿，分流了巨大额度的商业银行存款。余额宝成功推出后，各大互联网巨头纷纷效仿推出的相似网络金融理财产品，其中参与竞争的包括腾讯、百度、网易、京东等公司，互联网金融理财产品以收益高、存取方便、无投资风险的优势吸引了众多的互联网客户进行投资，其影响辐射面越来越广，造成了银行存款大量流失进入互联网理财产品的局面，因此银行的理财产品面临着历史性的挑战。

2.3物价涨幅、市场利率呈下行趋势

踏入2014年底以来，央行已经六次下调了金融机构人民币贷款和存款基准利率。自2015年10月24日起，金融机构一年期贷款基准利率下调0.25个百分点至4.35%；一年期存款基准利率下调0.25个百分点至1.5%；市场利率呈持续下行的趋势。国内的居民消费价格指数也呈现保持低位运行状态，2015年全年每个月的CPI指数同比涨幅基本保持在1%-2%之间，物价涨幅保持低位。国际国内实践都表明，存款利率市场化改革最好在物价下行、降息周期中进行，这样存贷款定价不易因放松管制而显著上升。当前，我国物价涨幅持续处于低位，市场资金利率呈持续下行趋势，这一境况也为放开存款利率上限提供了较好的外部环境和时间窗口。

3对商业银行风险管理的影响

3.1对银行内部管理的影响

利率市场化将导致利率风险管理难度加大。利率市场化的实施导致商业银行在金融市场中的利率变动的幅度和频率均较大。在利率市场化实施后，商业银行应该根据市场局势的变动，尽快制定一套利率动态调整的定价管理机制，加强对银行的风险管理，以应对市场的快速变化。利率动态调整的定价管理机制是一套技术水平要求较高、系统性比较强的工作。银行内部各级别的管理人员的意识必须有所转变，才能适应当前的形势变化。因此商业银行要积极筹备专门的利率风险管理的组织机构，并储备利率风险管理的专业性管理人才。

3.2对银行存贷款利率基本点制定的影响

目前，我国商业银行的主要利润是依靠存款和贷款的差价来赚取的，利率市场化必然会对银行产生诸多不稳定因素。在各银行竞争日渐激烈的背景下，商业银行的存贷比将会有所提高。主要表现在利率上行时存款利率的涨幅高于贷款利率的涨幅，或者利率下行时存款利率的跌幅低于贷款利率的跌幅上，无论哪一种情况，利率的存贷差额都将收窄，银行的资金成本都将上升，银行的利润率都将降低。因此，利率市场化从整体上将加大了商业银行之间的竞争，阻碍了银行的发展。[5]存贷款利率的降低以及存贷款的利率差的收窄都是一个不可逆的趋势。所以银行对存贷款利率基点的制定尤为重要，将迫切要求商业银行在定价方式、定价程序、定价策略上做出调整以应对行业间的竞争，对银行决策层的要求更高，商业银行的定价风险更大。

3.3对银行金融创新的影响

利率市场化的发展有利于银行的金融创新，给商业银行的金融衍生产品创新在客观上创造了条件以及动力。利率放开后，商业银行被赋予了资金运作定价的主动权，这在客观上给商业银行进行金融创新提供了可能性。[6]由于互联网金融理财产品的快速发展，商业银行需要同时应对互联网金融产品以及同行业间金融创新产品的竞争，这些都将为商业银行从事金融创新产生强大的动力。商业银行只有通过持续有效的金融创新行为才能规避利率市场化带来的竞争压力，为资产提供增值、保值的机会。

3.4对银行客户结构的影响

商业银行在实际贷款中往往对优质客户给予较为优惠的贷款利率，对风险评价较大的客户给予一定的上浮比例，以增加回报率来补偿贷款风险。利率市场化以后，这一差异化的贷款管理将进一步的细化，并对客户进行精确的定位。银行对客户往来的所有业务都将进行更全面的分析，对每一种类的客户对其资金状况、违约成本、管理费用等因素的综合考虑下给予不同的贷款利率，以吸引重点优质客户和加大高风险客户的利率补偿，分层次的客户管理可以推动银行客户的结构优化。

4商业银行的应对对策

4.1加强银行内部管理

要加强内部管理，银行首先自己必须加强对利率风险管理的重视强度，将利率风险管理提升到银行的战略高度上。其次商业银行需要加强内部人才管理，积极储备利率风险管理的专业性管理人才，使用先进的管理理念、管理技术和工具来增加银行的竞争力。同时借鉴国外先进成功的风险管理经验，大力吸收国外先进利率风险管理的人才，加强专业人才多面性的培养，全面加强人才建设，建立一只专业性的风险管理人才团队以应对风险。

4.2建立健全利率管理机制

商业银行的利率定价自主权变大，利率风险管理首先需要将利率的定价机制进行完善，包括存款利率管理和贷款利率管理。在存款定价过程中，需要注意存款定价要根据当前的金融市场的变化进行调整，商业银行需要根据客户层次、区域、信誉等因素进行综合考虑，制定差异性的存款利率，才能创新金融产品的销售策略。贷款定价也需要根据客户的行业、资金情况等进行综合分析，以差别化定价为原则，开展合理、完善的贷款定价机制。其次需要构建多层次的利率风险管理机制。包括建立完善的风险预警机制、风险规避机制、风险补偿机制等等。每个机制均需要构建一套结合自身情况的指标体系，对数据进行完善的分析，为利率风险管理决策提供真实可靠的数据基础。

4.3开发新产品规避利率风险

随着利率市场化的发展逐渐深入，利率的变动将越来越频繁，利率的变动将影响企业、银行的收益率等，因此银行必须持续开发新产品，提供创新工具，逐步开办远期利率协议、利率互换、利率上下限等业务，为企业和银行提供更多的风险管理工具，以规避利率风险。[8]同时面对互联网金融产品和同行业理财产品的挑战，银行必须积极进行金融产品创新，开发更多元化品种的理财产品以吸引客户进行投资，逐步将流失的存款吸引回来。总之，在利率市场化正式启动的市场背景下，本文总结了央行在当下进行利率市场化的原因，分析了对商业银行内部管理、客户结构、创新问题等的影响。结合利率市场化的影响分析银行的应对策略，包括应该建立健全管理机制、创新以规避风险等方面，为商业银行业应对利率市场化提出了相对较为合理和全面的意见和建议，对于促进银行健康发展等具有较为现实的意义。

作者:刘轶文 单位:深圳大学

第四篇：我国商业银行风险管理对策

随着我国金融体制改革的的不断深入，建行等大型商业银行不论是公司管理结构、内部风险控制，还是在经营绩效方面都取得了优异的成绩。与此同时，多数商业银行一味追求规模扩张和效益扩大，忽略必要的风险管理，给商业银行管理带来严重的风险隐患。

一、我国银行风险的表现形式

（一）信用风险

信用风险是指借款单位或借款人由于种种因素的影响未能及时偿还债务或银行贷款，致使银行遭受损失的可能性，信用风险是导致银行破产的最主要原因。信用风险突出表现为银行资产信贷的质量问题。信用风险主要来源于贷款带来的风险，此外，商业银行的股权、债券等金融业务也都在不同程度上存在着信用风险问题。

（二）操作风险

操作风险是指由于经营过程中的失误或经营支持系统的失败而引发的风险，包括人为过失、系统设计缺陷、操作业务中断、恶意破坏、欺诈、由自然灾害引发的失误等。众多操作风险形式中最常见、最主要的是银行内部的欺诈行为，这主要是由于银行内部管理水平较低造成的。

（三）流动性风险

流动性风险是指银行因不能及时支付负债或履行应尽义务而产生的风险。随着我国银行市场的不断开放，银行之间的竞争越来越激烈，银行之间一般以加速发放贷款的方式提高竞争力。在不良贷款要素影响下，若是银行对流动性风险的治理和监控力度不足，很容易引发支付危机。目前，一些城市和乡村信用社等中小金融机构由于管理不善等各种原因，导致不良贷款率偏高，资金支付困难的情况随时都会发生。

（四）利率和汇率风险

随着国际金融一体化局势的出现以及金融衍生品工具的不断发展，我国银行业将不可避免地面对利率或汇率在国际市场中的变化而带来的市场风险。国际金融市场汇率的频繁变化，将会对外汇资产价值及外汇负债价值产生直接影响，也会给经营外交易的商业银行和具有大量外汇资产的金融机构带来汇率风险的危害。自八十年代起大幅度下调的人民币对美元汇率使企业面临利润不及汇率下调幅度带来的损失的困境，企业外汇贷款偿还能力急剧降低，致使商业银行外汇信贷业务经受极高的风险。

（五）财务风险

财务风险表现为商业银行存在资本金严重不足和银行经营利润明盈实亏两个问题。目前，我国商业银行的资本充足率为6%左右，低于8%的国际最低标准。此外，我国商业银行采用的财务制度将应当收取但尚未收取的利息视作收入的一部分，而这一部分利息金额是相当巨大的。资本金充足率过低和未在收入中扣除应收未收利息导致的虚盈实亏，使得我国商业银行对风险的抵抗能力日益下降。

二、商业银行风险管理的宏观对策

（一）营造良好的外部环境

健全和完善各项法律法规。这需要立法机关在全面、系统的调查研究的基础上，认真修改和完善现有法律法规。同时，实施有效监管，尽早发现问题并做出迅速反应，发挥风险预警功能。要实现合规性监管和风险监管、风险预警和事后监管相统一的目标，银监会就应该把商业银行的自我约束机制以及内部控制度落实情况作为监督管理的重心:一是督促商业银行完善内控制度；二是是建立考核、检测、评价体系；三是建立信息披露制度；四是建立商业银行高管问责制度。

（二）完善银行的公司治理结构

完善公司治理结构，实现所有权和经营权分离，从源头运用体制、技术创新来防范化解银行风险，确保企业自身利益。由股东大会按照科学的选聘机制选取合格的董事，建立适合银行自发展战略的董事会，优化董事会组成机构，提高独立董事比例。建立各种专门委员会对董事会负责，授予董事会决策和监督的绝对权力，使董事会能真正独立于银行管理层。精简机构，压缩管理分层。当今我国商业银行执行的是总行-省级分行-市级分行-支行办事处（分理处）-储蓄所的阶层管理体制。这种管理体制一旦发生风险，责任追究环节繁冗复杂，无法保证制度顺畅的执行。同时，总行与省级分行、市级分行并存会致使职权分散，造成人力系统改革失衡等连锁问题。商业银行重组过程中适当减少管理层次和机构，不但可以改善各级机构业务割据、沟通缺失等问题，更可以明确责任、提高管理效率。

（三）建立科学的风险管理框架

根据商业银行所处的经济环境、股东风险偏好等因素制定明确的短期和长期风险管理策略，具体包括风险管理目标、风险方法、风险管理原则和资本金管理规划等。创建独立的风险管理组织框架。我国商业银行应抛弃原有的行政设置和管理模式，建立包括决策、实施、执行以及监督等部门在内的垂直式风险管理组织框架，从而保证风险管理策略能够正常实施。风险管理总部负责执行政策并组织实行，稽核部门或风险管理总部派出机构应全面监督风险管理政策是否按照制度执行，以保证制度的有效性。制定全面、完善的风险管理流程。应修改已不适应当前市场经济环境的风险管理流程，运用先进的理念来识别风险、度量风险，对可控风险进行决策并按照制度执行，对不可控风险则应设法将损失降至最低点。

三、商业银行风险管理微观对策

（一）加强信用风险管理

商业银行需要以市场为导向，从软件、硬件两个方面完善信息评审制度:一方面，提高信贷人员的综合素质，把思想道德品质高、业务能力强的员工充实到贷款项目评审岗位；另一方面，要构建安全快捷的信息网络，保证总行到支行可联网作业、信息共享。

1.完善信贷风险监控机制。商业银行应尽快采用国际上通用的风险分类方法，使得银行管理层尽早发现贷款风险并采取有效措施进行防范。同时，充分考虑影响还款人的各种因素，注重还款人的还贷能力，从而避免做出错误判断。明确岗位职责，加大稽查监督力度。完善银行内部控制制度，建起一个完善的组织结构，在一些重要的部门和岗位中建立监督体系，在业务处理一线使用双人、双职、双责的做事体系，实现对各个部门、各项业务的有效监督管理。

2.将责任制引入信贷决策体系。即“谁决策、谁负责”，信贷决策时当前应该综合考虑贷款额度、贷款的用途，进一步明确责任权限，推举或者任命一个负责人。决策信贷的审查委员会对信贷方案进行讨论并最终做出决策。

3.建立并不断更新风险预警系统。首先，应该正确分析风险的起因及组成，明确风险产生的要素以及风险点。其次，应当对风险进行判断，识别每项业务有可能存在的风险，并计算出风险发生的几率及产生的后果。最后，对可能发生的风险应及早设计出应对对策。

4.优化银行贷款资产结构，实行贷款资产分散化、多样化。贷款内部、地区、币种、期限等均采用分散化、多样化的形式，保证各种贷款具有不相关性，从而使贷款风险大大降低。

5.建立风险补偿机制。一是建立各种行之有效的保险措施，通过这些保险措施来保护商业银行自有资产和旗下资金、证券等其他财产的安全完整；二是制定各种可预见事件、风险、自然灾害的有效应急举措；三是完善呆坏账认定、核销制度，从而减小我国商业银行的经营负担。

（二）加强利率风险管理

1.提高资产负债管理水平。利率市场化后，增加负债、减少资产、降低所有者投资等方式会对银行的经营产生不利的影响。银行资金存在的缺口绝对值越大，银行遭受的利率风险就越大。银行调整负债结构、数量以及期限等各种因素，将利率敏感性资产同负债相匹配，从而避免利率波动带来的损失。我国商业银行应扩大资金来源以及营运渠道，强化资产负债期限调节能力，不断提高资产负债管理水平。首先，要争取主动性负债去调整负债结构，如向人民银行申请再贴现、同业拆借等方法。同时，还应当增加自有资金比例，提高资本充足率，从而达到抵消利率风险的目的；其次，资本运用方面，适量提高资产变现能力，降低贷款比例；最后，应尽可能压缩商业银行的不良资产，提高资产质量。

2.完善产品定价体系。当利率市场化之后，商业银行就可以对与其相关的金融产品进行自主定价。而定价的方法、决策的水平等主观因素均影响银行自身的盈利水平及其在市场上的竞争力。商业银行的定价体系需要综合考虑银行的资金成本、存贷款费用、期限等因素，具体制定过程中考虑定价体系的各种影响因素、定价的策略。此外，商业银行还应该建立一个专门的部门对定价进行复核、重审，确保定价体系的正常运转。3.增加利率衍生金融工具创新能力，增加非利息收入。利率的市场化伴随利率变动的不确定性，商业银行通过利率衍生金融工具创新等手段规避风险。商业银行应该对众多金融产品进行有效的搭配组合，从而从中获取最大的利益。

（三）加强流动性风险管理

1.创建具有一定层次的准备金财产。商业银行应该适当安排第一准备金资产和第二准备金资产，通过不同层次的准备金资产来保证自身流动性。第一准备金资产又可以称其为现金资产，它是流动性最强的一种资产，主要具有变现快且受损概率小等特点，主要包括库存现金、中央银行存款、同业中存款以及托收现金。第二准备金的建立则主要是为第一准备金而准备的，主要包括短期贷款、投资以及票据。它与现金资产相比，流动性相对弱一些，但其具有盈利的功效，因此，经常用作第一准备金的替补。

2.调控资产结构。在进行资金分配过程中，尽可能使资产结构具有多元化的期限，主要指导方法为对称的结构、偿还期以及分散化；同时，需要注意资产在量上能够进行合理、有效的调配，进而建立起一种能够不断偿还到期债务的资产自动偿还体系。

3.进行必要的流动性金融创新。如通过资产证券化把相同特性、流动性差的资产有机结合起来，进而转化成可投资、可销售的证券。相当于把相似的贷款出售给专业的信托机构，并由这些信托机构发行证券。通过金融创新，商业银行可以在中途收回资金，进而满足自身的流动性需求。

4.以借入款名义购买资金。这种方法又被称作增加主动型负债，其操作方法是用临时借款来弥补商业银行的资金短缺，从而满足流动性的需求。我国已形成了全国性的统一拆借市场，商业银行只要保证具有良好的信誉就可以方便快捷的从拆借市场中获得同行业的资金。这种资金具有无需担保、无需缴纳法定准备金、方便快捷、期限短暂等特点，适用于弥补短期流动不足的需要。此外，商业银行可采取多元化负债方式，从尽可能多的渠道筹集资金。多元化负债能建立稳定的负债机制，保障存款资金来源满足所需流动性供给，进而可以有效避免流动性风险。

作者:李莹 高新华 单位:中国建设银行股份有限公司泰安分行

第五篇：商业银行信贷风险管理研究

一、国外相关理论综述

国外的商业银行信贷风险研究领域，金融学、管理学等学科的初步前提理论为精确量化信贷风险和管理信贷风险打下了坚实的基础。这些理论大致包括现代资产组合理论、资本资产定价模型以及期权定价理论等。以前述理论作为铺垫和研究基础，学术界与银行界共同研究、开发一系列技术，试图将信贷风险精确地量化，以此来达到优质的信贷风险管理成果。这些技术和方法中，包括对风险预测能力较好的传统方法的补充和修正，而更多是建立在技术性很强的数学模型基础上，这其中最著名的则是以期权推理法为基础的信用度量术和KMV公司建立的预期违约率。但是，由于信贷风险本身存在着一些理论和实际问题，比如分布不对称、数据稀少等问题，因此，大多数模型在很多方面还有待于进一步的完善。最早研究商业银行贷款理论的堪数亚当•斯密撰写的《国富论》。提出了真实票据理论。他认为：短期闲置资金是银行资金的主要构成部分，但其未充分考虑银行贷款的多样性，忽视了存款的相对稳定性。虽然现在看来具有一定的局限性，但在当时的社会经济条件下对于商业银行信贷风险的认识是有积极意义的。莫尔顿提出了著名的资产转换理论。银行可以在可转换资产方面努力，这样不仅能大力推动银行多样化发展，扩充资产范围，同时也有助于银行保持经营目标。凯恩斯在《就业、利息和货币通论》中指出，货币是生息资产，它的有效需求对于国家宏观经济的发展具有至关重要的作用。普鲁克诺发表了《定期放款与银行流动性理论》，他指出，银行在日常贷款业务中，要考虑债务人的偿还能力，关注债务人的预期收入，未来资金来源较多的债务人无法按时偿债的机率要显著小于在可见时间内资金来源较少的债务人，这样做可以使银行减少风险的发生。之后，很多著名经济学家对于商业银行信贷风险管理也提出诸如资金总库理论、资产分散理论、资金转换理论等理论看法。随着经济的不断发展，为了使商业银行信贷风险管理适应时展潮流，商业银行信贷风险管理更加细分和量化。马克维茨提出了著名的均值一一方差模型，他将风险定义为期望收益率的波动率，将数理统计方法应用于投资组合的选择中，为定量研究信贷风险提供了数理支持。阿特曼提出了Z-score模型，模型以多变量统计方法为基础来估算风险。并在此后不断扩展研究，并得到广泛应用。自20世纪60年代以来，很多经济学家结合《巴塞尔资本协议》、《有效银行监管的核心原则》、《巴塞尔新资本协议》等纲领性文件使商业银行信贷风险管理理论、制度以及量化方法进一步完善，极大地提高了商业银行对信贷风险管理力度，并且充实丰富了人们对于商业银行信贷管理理论、制度等的认知。从20世纪90年代开始，国际上对于商业银行信贷风险管理的研究进一步丰富完善，此时的研究更为注重将金融理论与数理模型相结合。并且，伴随着金融衍生工具的发展，对于商业银行信贷风险管理的认知不断丰富，很多知名经济学家都发表了自己的看法，如萨特雅吉特•达斯发表《信用衍生工具:信用违约风险交易与管理》、约翰•基辅和罗恩•莫罗发表《信用衍生工具》、布莱恩•科伊尔(2003)《信用风险管理》、菲利普•乔瑞发表了《风险价值VaR》等等。与此同时，信用监测模型、贷款分析系统等现代信用风险度量模型接连提出，不断丰富了精算工具与方法。

二、国内相关研究综述

1、关于商业银行信贷风险管理的研究

国内学者薛峰（1995）采用实证描述的方法，从不同的层次和系统对商业银行信用风险进行了分析探索；钟伟和李心丹（1998）通过研究金融体系的内在风险，阐述和总结了商业银行信贷风险的形成机理；韩平、席酉民（1999）对我国处于经济转轨时期中的商业银行信贷风险进行了研究，对其出现的信贷风险特征、形成过程和外在形式进行了进一步的分析；高伶（2000）建立了我国商业银行信贷风险的初步预警模型；石汉祥（2003）提出了全面风险管理的概念，并且将之引入我国商业银行信贷风险的管理中，蒋放鸣初步分析了商业银行信贷风险管理的概况，并且提出简单的解决方案和策略；孙凌云、吴宝宏（2006）认为：我国商业银行当前在信贷风险控制理念方面存在着比较严重的缺陷和行为方面的偏差，并且进一步对如何精细控制信贷风险、如何完善信贷风险控制制度等方面提出了较为可行的建设性意见。

2、信贷风险量化的研究

目前国内对于商业银行信贷风险管理的研究主要是介绍、评价并且借鉴国外的信贷风险管理模型，国内的信用风险量化模型出现时间较短，并且模型数量较少，但是，也有部分学者已经提出了适合我国商业银行信贷风险管理的计量模型。

作者:杨新玥 单位:华东政法大学

第六篇：商业银行小微企业信贷业务风险管理

一、商业银行小微企业信贷业务中存在的主要风险

（一）行业风险

缺乏行业风险分析，对客户选择具有一定的盲目性。小微企业信贷业务营销人员对行业风险认知程度不足，一旦大量介入政策性风险、行业风险高的小微企业客户群，极易造成大面积业务风险，并且该类风险难以有效处置，对银行的危害极大。例如：2013年下半年，上海地区爆发的钢贸行业风险，多家商业银行为钢贸经销商发放的小微企业贷款发生大面积风险。

(二)贷前风险

商业银行在开展信贷业务活动时，往往受到宏观经济环境、银行自身信贷经营策略乃至银行从业人员业务操作的影响，从而导致银行信贷业务的开展产生同预期偏差的可能性。导致银行贷前风险产生的原因总体可归为两个方面，即外部因素和内部因素。从外部经济环境来看，国家宏观经济政策与经济形式的变动、金融监管力度等都可能导致银行信贷风险产生。随着我国金融自由化发展，商业银行之间以及部分非银行金融机构间的竞争将日趋激烈，如此将增加商业银行盈利的不确定性。此外，受金融市场中贷款利率等变量影响，银行在开展小微企业信贷业务时，对由这一部分市场变量导致的信贷风险的规避仍存在一定难度。从银行内部小微企业信贷管理情况来看，银行对小微企业的真实经营情况缺乏实质性了解，并且没有形成系统性、专业的授信调查模式，调查的信息难以反映小微企业真实的经营状况。小微企业客户所从事的行业较为分散、部分客户营销人员缺乏对行业常识性经营指标的认知，对小微客户的实际经营情况难以做出客观判断，第三方查询、验证客户经营资质、经营情况、风险信息的支持不足，导致对小微授信客户的调查流于表面。同时，客户的真实性、经营的基本情况、风险状况的信息核查、检验力度不足，没有形成完善客户信息验伪机制，客户营销人员所收集、递交的授信调查资料存在虚假、伪造的情况，将直接导致客户欺诈风险或对客户风险评估不充分，在客户准入过程中就可能已经产生了风险。

(三)贷后风险

小微企业信贷业务的贷后管理仍停留在现场走访、逐户排查的状态，由于客户数量多、管理难度大、非现场监测手段欠缺，贷后管理多处于流于形式的状态，导致对小微授信客户的贷后风险识别能力降低。同时，由于小微企业授信客户抵御风险能力较低，可变现资产较少，贷款到期逾期后即形成不良的可能性极高。

二、如何强化商业银行小微企业信贷业务风险管理

（一）加强行业风险防范

1.加强行业规范化管理，提高产品针对性。企业所处行业不同，其融资需求也各有不同，为满足不同行业小微信贷需求，银行务必强化自身金融服务模式的针对性。所谓针对性，即银行对具体行业小微客户群的深入挖掘。不同产业链其上下游通常存在诸多小微企业，多数情况下，一般的金融产品同这些小微企业的行业特征往往不相适应。在此情况下，银行应在对某一行业的产业链与供销链进行深入研究的前提下，以这一产业小微企业集群特征为标准，推出满足其特殊金融需求的专业金融产品，为其提供具有针对性的金融服务。

2.强化行业风险评估机制建设。银行在开展小微企业信贷业务活动时，应总体遵循行业优先原则，根据不同行业具体情况，对运营状况良好、受经济波动影响及政策影响较小的小微企业予以优先选择、优先支持。以消费性行业为例，这一行业往往受经济波动的影响小，银行应采取优先选择措施；对于具有有力政策扶持或上下游较为稳定的产业，银行则应予以信贷业务上的积极支持；而对于外贸等受经济波动、国际金融形势变化等影响大的行业，银行则应当及时采取防御性措施，并根据行业不同情况制定具体行业准入标准，最大程度上规避行业风险发生的可能。

（二）提高信息收集技术，抵御贷前风险

1.加强同第三方合作，拓宽小微企业信息收集渠道。为进一步提升信息收集效率与质量，降低银行信息收集成本，商业银行可选择同第三方开展合作。银行对合作方的选择大致可从两个方向考虑，其一为商会、担保公司等，这些合作方在小微企业信息的处理与客户资源搜集方面具有较大优势，银行可予以其一定的协助管理职能，帮助银行处理信贷客户管理事项，实现合作双方的信息资源共享，从而保障银行客户信息渠道的拓宽，有效降低银行在小微企业信贷业务开展过程中由于信息不对称导致的决策风险；其二为工商联等相关部门，银行应加强同这些部门的合作，充分发挥政府部门在小微企业中的号召力，实现小微企业信息数据库的共同建立。

2.加强客户经理培训，深化信息历史数据库建设。银行要重视对客户经理业务能力的培训与提升，客户经理则应当根据实际调查结果，从借款人及其合作方、担保人、亲朋等关系人角度细致全面地了解借款人实际情况，并根据相关规定对所搜集信息的真实性进行有效分析，从而达成对借款人状况的最终判断结果。此外，为有效防止信息不对称给银行造成的信贷风险，在小微企业信贷业务整体开展流程中，都需对小微企业相关信息进行不间断的搜集、分析与判断。为进一步满足银行信息搜集与分析反馈的需求，历史数据库的建立尤为重要，如此将在银行进行决策判断时为其提供有力的数据支持。

3.加强信贷风险预警信号体系建立。银行要实现对贷前风险的有效管控，对企业风险信息的掌握尤为重要。银行可通过对一系列潜在信贷风险进行分析，从中得出关键的风险预警信号，如此能够帮助银行及时采取相应措施，实现对小微企业贷前风险的有效规避。全面有效的预警信号指标应当包括以下几个方面：企业财务报表所反映的风险信号、企业同银行合作关系的风险信号、企业经营管理方面的风险信号、企业人事管理方面的风险信号及企业授信方面的风险信号。小微企业贷后检查包含了检查内容、方式以及时间三个方面。通常情况下，小微企业贷后检查内容包含企业资金实际使用同合同约定的符合情况、企业生产经营活动同合同约定的符合情况以及贷款企业生产经营与信誉状况，以上内容在银行贷后检查时务必重点关注。此外，对于贷款企业其上下游企业的经营状况、担保人信用情况的变动也应尤其关注；在检查方式的选择上，银行可选用现场结合非现场的形式，将现代信息技术等非现场手段有效地利用到检查中，实现企业信贷信息的批量化处理，保障银行能够及时发现其中潜在威胁，进一步采取现场检查措施，达成信贷风险点的有效排查，并根据具体情况及时作出反应，采取相关措施进行风险管控；此外，对借贷企业的检查应始终贯穿于信贷业务开展的整个流程，在检查时间的安排上，为避免由于企业隐瞒或伪造账目导致的贷后风险，银行应当坚持定期与不定期相结合原则，对企业财务报表与经营情况进行定期检查，并利用资产评估等方法对其信贷资产质量进行评估，及时发现客户潜在信贷风险。

三、结论

小微企业作为我国社会主义市场经济建设的重要推动力量，其信贷业务的有效开展将给银行带来极大收益。为促进小微企业信贷业务的进一步发展，银行应做好充分的信贷风险预防工作，创新信贷业务模式，规范信贷风险管理，在推动小微企业快速稳定发展的同时，规避信贷业务可能给商业银行带来的风险，保障银行贷款业务利润的增收。

作者:张春阳 单位:中国建设银行股份有限公司威海经发支行

第七篇：商业银行信贷风险管理问题与对策

商业银行经营管理的重点内容是信贷风险管理，随着中国市场化改革进程的加快，商业银行信贷风险管理和建设也取得了一定成绩，但仍是薄弱环节。2015年以来利率市场化、新的商业银行法颁布实施以及存款保险制度的实施，商业银行经营环境和经营压力明显加大，另外实体经济疲软、贷款规模增速下降、净息差收窄、监管部门严格规范收费、不良资产上升导致拨备计提增加、互联网金融冲击等内外部因素交织叠加和共同作用导致银行利润大幅下滑，不良贷款增加，威胁金融体系的安全。

一、我国商业银行信贷风险管理存在的问题

1.中国商业银行业不良贷款率低于西方发达国家商业银行

我国商业银行2001年不良贷款为29.8%，近破产状态。但是，自从行业重视并引入实行了审慎会计原则、商业银行实行股份制改造，再进行上市改革等原因，商业银行实行了严格措施控制资产质量，2001年～2014年不良贷款率逐步降低，2014年以来不良贷款额和不良贷款比率有升高的态势。因为，中国经济进入新常态化模式，经济增长放缓企业，市场需求不足，经营环境不佳；加上以供给侧为重点的调结构改革，去产能、去库存、去杠杆的加速，部分过剩行业及其上下游企业的经营状况持续变差，企业违约引发的信用风险所致。从2008年以来我国金融机构不良贷款率一直低于主要国家商业银行不良贷款比率，如表。因为中国经济基本面在全球是比较好，还发展了资本市场，提高直接融资比重。

2.贷款投放过于集中

商业银行贷款资金集中度高，主要表现为信贷投放存在行业集中、客户集中、期限集中和区域集中。具体而言，商业银行贷款主要集中在发展较好的房地产、生产制造业和电子通讯行业，容易受行业波动或企业自身经营问题的影响，让外部风险转嫁到贷款者身上。如中国无锡尚德破产重整案中12家金融机构申报债权高达76.51亿元，尚德的破产使银行巨额贷款面临难以足额偿还的风险。商业银行贷款客户主要集中在大中型企业，而微小企业因为贷款额度低、频率高、信息获得成本高等原因导致商业银行成本高而风险大，很难获得充足贷款。我国商业银行为应对国际金融危机的严重冲击和国内经济下行的风险，新增贷款出现了向中长期贷款集中，导致流动性不足，多次出现“钱荒”现象，中央银行被迫超发，影响经济稳定，且出现产能过剩现象。近几年商业银行新增贷款主要集中在经济比较发达的广东、浙江、山东和江苏省。

3.商业银行经营管理机制不健全

我国商业银行经过以产权为核心的股份制改造，基本建立了现代企业制度相适应的治理结构，信贷管理组织结构发生了巨大变化。纵向管理上，初步建立了全面的业务发展和风险管理体系，总行、分行、支行间的管理进一步清晰，各级分行也实现了与总行业务部门的对接；横向管理上，新增特定风险的专职管理部门，同时着眼于建立以客户为中心的组织架构和业务营销模式。真正建立了以客户为中心、以市场为导向、以经济效益为目标、以风险控制为主线、市场反应灵敏、风险控制有力、运作协调高效、管理机制完善的组织架构。在全面风险管理框架下，按照风险管理体系集中、垂直、独立的原则，建立了职责明晰、分工明确、相互制衡、精简高效的银行内部组织架构，提升了商业银行风险管理的掌控水平。但是仍然存在着很多问题，如：信贷审查部门和公司业务部存在矛盾，审查部门与银行发展存在矛盾，造成审查部门很多时候无法独立考察一个项目的实际风险。而为了规模发展，有时公司部门也会牺牲质量来换取规模的问题。

4.激励不足以及约束过度

我国商业银行基本是总分行模式，总行与分行间便形成了委托关系，委托人的上级行缺乏足够动力去监督下级人行为，加上长而松散的委托链条对信息传递的递减效应，信息不对称问题突出。在对经理人激励时，基本上采用行政化的考核方式，与经营结果相关不大，因此，无法有效激励其经营积极性。最终导致人的理性选择就是通过积极运作人际关系来紧紧保住目前的职位，再求以升迁。而在约束方面，实行贷款责任终身制和风险考核制，形成了苛求的刚性约束，导致了人极易出现两种极端行为，即风险厌恶型行为或风险爱好型行为，并使人披露有利信息而隐藏不利信息，加大了商业银行信贷风险。

二、完善我国商业银行信贷风险的对策

1.在商业银行内部树立全面风险意识

银行是经营风险的特殊企业，只有承担一定的风险才能实现最大盈利，如信用卡除了刷卡手续费以外，另一个重要的收入来源就是罚息，但是银行必须做好不良率和回收率之间的平衡。因此，首先使员工树立风险意识，并成为企业文化的主要内容；其次，完善银行治理结构与组织结构，健全内部控制制度，坚持审贷分离，控制贷款额度及规范；第三，建立健全激励约束机制，强调以人为本的理念，参考国外先进经验，引入平衡计分卡、3600绩效考核体系，健全公平的升迁制度与员工职业发展计划，提升员工的工作热情与工作效率；第四，加快人才培养和引进力度，尤其要创新引进与培养具有全球战略眼光、市场开拓精神与管理创新能力的经营管理人才和信息技术、合理风控、交易研究、产品定价等方面的专业技术型人才。

2.建立健全商业银行信贷风险预警系统

商业银行的风险具有客观性、普遍性、潜在性和不确定性，但是可以评估测量，做到早识别、早预防。具体而言，一是可以由银监会牵头建立各商业银行共享的客户数据平台，使各商业银行获得客户充分的信息；二是学习国外商业银行经验，运用高技术建立测量模型，进行预警增强对风险的控制；三是采用更加灵活和动态化风险评估方法，对风险大小和发生概率做出分析评价，使银行最快速度采取有效行动来实施信贷控制，降低风险，争取风险发生前的处理时间；四是当风险警报出现时，根据风险类型、风险性质、风险高低、风险范围等多个因素做出决策建议，使损失降到最低。

3.改善商业银行信贷投放过于集中的现状

加大对微小企业贷款规模，商业银行应该贯彻国家加大对微小企业贷款规模的政策，发挥微小企业社会稳定基石的作用；加大对电子商务企业的信贷规模，电子商务的发展改变了人们生活方式和工作方式，给消费者、企业和国家都带来经济效益。但是，由于电子商务企业竞争加剧、人工成本、广告成本上涨，利润下降，甚至倒闭。同时，融资需求具有额度小、频率高、需求急、期限短等特点，很难得到融资支持；.加大对农村地区贷款规模，我国农村地区目前很多商业银行对农村贷款仍是市场空白，商业银行将资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进“三农”事业发展，支持社会主义新农村建设。

三、小结

信贷企业风险管理范文篇9

关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》

一、商业银行风险管理的历史

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。

20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》

8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。

巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。

此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：

第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。

第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。

第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。

新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。

三、我国商业银行风险管理的发展方向

按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：

第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。

第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。

第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。

第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。公务员之家:

信贷企业风险管理范文篇10

关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》

一、商业银行风险管理的历史

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。

20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》

8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。

巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。

此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：

第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。

第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。

第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。

新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。

三、我国商业银行风险管理的发展方向

按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：

第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。

第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。

第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。

第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。公务员之家: