信贷风险管理十篇

信贷风险管理篇1

关键词：风险；信贷；管理

一、风 险

风险是现代市场经济的重要元素。在现实生活中，人们往往需要在一定的风险情况下做出决策，并在承担一定风险的情况下实现收益的最大化。风险是一个比较模糊的概念，到目前为止理论界对于风险的定义有如下几个不同的版本[1]：

1895年，美国学者海尼斯提出风险的概念，他认为“风险意味着损害的可能性”；1901年，美国学者威利特在他的博士论文《风险与保险的经济理论》中指出“风险是关于不愿发生的事件的不确定性的客观体现”；美国保险学者小威廉姆斯、海因斯将风险定义为“风险是在一定条件下，一定时期内，预期结果与实际结果的差异，差异越小在风险越小，差异越大则风险越大”；1964年，美国的小威廉和汉斯把人的主观因素引入风险分析，认为“虽然风险是客观的，但不确定性则是主观的、个人的和心理的一种观念，不同的人对同一风险可能存在不同的看法”；20世纪20年代初期，美国经济学家、芝加哥学派创始人奈特在《风险、不确定性及利润》一书中较全面地分析了风险与不确定性的性质，他认为“风险是可测定的不确定性”；美国学者佩费尔将风险定义为“风险是可测度的客观概率的大小”[2]。

我国理论界对风险的定义主要有：第一，风险是结果的不确定性；第二，风险是损失发生的可能性或可能发生的损失；第三，风险是导致损失的变化；第四，风险是实际结果对预期期望的偏离。正是理论界对风险认识的不一致性，导致对商业银行信贷风险的阐释存在着广义和狭义之分[3]。

二、信贷风险

广义的信贷风险是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性；另一方面是信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息的收回期限，其能否在合同约定的期限内如期收回的不确定；狭义的信贷风险则是指信贷资产在未来损失的可能性，具体而言，是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或有受益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性[4]。

目前广义的信贷风险在现实生活中逐渐被接受，简单来讲就是指不确定的因素导致损失或收益的可能性。也可以这样来描述：不确定性导致正面的结果为机遇，导致负面的结果为损失。由此可以引申，信贷风险，就是指由于各种未知因素的影响，商业银行在经营信贷业务过程中蒙受损失或者获取收益的可能性。在此定义的基础上，我们才能更加透彻地掌握信贷风险管理的内涵和意义。因为信贷风险管理的目的并不在于风险规避，而在于在承受适当风险的前提下实现利润的最大化。由此可知，假如纯粹地从降低损失的视角去理解信贷风险，这样就很容易陷入“唯风险控制论”的泥潭而不能自拔，从而忽视了风险与收益的互相平衡实质，更不符合商业银行自始至终所坚持的在管理风险的条件下实现利润最大化的准则，因为从根本上讲，拒绝风险就是拒绝盈利，回避风险就是回避盈利。信贷业务的风险是与生俱来的，商业银行正是因为有效地掌握和控制信贷风险而获取了高额的利润。正如花旗银行前总裁沃尔特瑞斯顿所说：“银行家的任务就是管理风险，而不是避免风险。简言之，这也是银行的全部业务。”

三、信贷风险管理

所谓信贷风险管理是指商业银行通过科学的方法对各种可能导致信贷损失的主观因素进行有效地预测、分析、防范、控制和处理。以降低信贷风险，减少信贷损失、提高信贷质量，从而增强商业银行风险控制能力和损失补偿能力的一种信贷管理活动。

深度理解信贷风险管理要从以下四点来把握。一是信贷风险管理的的对象是风险；二是信贷风险管理的主体可以是任何组织和个人；三是信贷风险管理的目标是以最小的经营成本来获取最大的安全经营保障；四是信贷风险管理的过程包括信贷风险的识别、信贷风险的评估和信贷风险的处理[5]。信贷风险管理是一种在信息不对称环境下进行有效决策的制度安排，依据其可能掌握的信息通过有效的决策机制来管理贷款风险，实现经营目标[6]。

四、信贷风险管理程序

信贷风险管理的程序也就是信贷风险管理的步骤，是商业银行进行信贷管理的基本内容，具体包括信贷风险的识别、信贷风险的评估和信贷风险的处理三个环节。信贷风险的识别是指商业银行在各种信贷风险发生前，对信贷风险的成因、类型及其程度所进行的分析判断。这是管理信贷风险的开始，即在贷款决策之前，收集大量有价值的客户背景信息资料，初步对风险进行科学的定性分析，辨识出信贷过程中可能面临的各种风险因素及其性质。风险识别是整个信贷风险管理的基础工作[7]。

在商业银行的信贷风险管理实务中，一般通过对信贷客户的财务分析、行业及产品市场分析、技术水平及管理能力分析、信用记录分析、资金用途分析、还款来源分析、担保分析等方面来进行信贷风险识别。商业银行只有正确识别信贷风险，才能预测可能发生的风险以及引发风险的原因，从而提出控制贷款风险的有效办法。信贷风险的评估是指商业银行根据风险理论以及经验判断，对信贷对象、信贷品种、贷款方式等所可能引发的信贷风险的一种量化反映，以评价信贷风险的程度及指导信贷决策。

风险评估的方法有很多，常见的定性方法是制作风险评估系图，还有用来确定风险对企业影响的其他工具，比如情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模拟、软件包和对现有数据的分析。风险识别程序不是连续的，风险识别程序常常是每年或每季度执行一次。经过对风险的识别和评估之后，商业银行就可依据之前评判的风险大小等级，采取灵活且恰当的方式进行风险处理，使风险控制在可消化的范围之内。信贷风险的处理有两个方面的含义：一是在信贷风险损失发生前控制与避免风险损失；二是在信贷风险发生后化解风险或寻求经济补偿。一般而言，信贷风险的处理对策应包括风险规避、风险降低、风险转移和风险保留等四种。（作者单位：西安电子科技大学）

参考文献

[1]凌江怀. 商业银行风险论[M]. 北京：人民出版社，2006.

[2]杨梅英. 风险管理与保险原理[M]. 北京：北京航空航天大学出版社，1999.

[3]孔艳杰. 中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M]. 北京：中国金融出版社，2006.

[4]马媛. 我国商业银行的信贷风险管理研究及实证分析[D]. 成都：西南财经大学，2009.

[5]阮廷秀. 越南商业银行信贷风险管理[D]. 上海：华东师范大学，2012.

信贷风险管理篇2

关键词：校园信贷；个人信用；风险管理

近年来，校园信贷的信用问题受到了人们的广泛关注。随着互联网技术的快速发展以及移动支付在大学生中的逐步普及，使得信贷消M快速风靡全国高校，但高校学生信贷消费信用问题也越来越突出。若把信贷过程看成双方博弈，由于信息不对称等原因，企业则处于劣势地位，加上企业信用贷款风险管理机制不健全，信贷风险进一步增加。

一、校园信贷发展现状

当今时代，大学生作为特殊的消费群体，他们对于新产品和新概念有浓厚的兴趣，崇尚个性，追求变化，并且消费过程中有一个鲜明的特点就是依附性强。然而大学生缺乏消费规划意识，消费过程中不能做到理性思考，并且消费经验匮乏，尤其是大部分人在大学校园已经脱离了父母的监督管理，消费的行为不再受到约束，因此大学生信贷消费给企业带来了较大的风险。

因为大学生信贷消费行为复杂性、冲动性、多样性的特点，导致企业提供信贷服务时需要承担一定风险。而目前传统银行贷款模式僵化，网络贷款规模迅速膨胀，民间借贷质量又参差不齐，并且企业信用贷款风险管理机制不够完善，使得校园信贷风险管理存在许多问题。

二、校园信贷放贷方风险管理问题分析

（一）借贷双方信息不对称

因为校园信贷的信息不对称问题依旧存在在借贷双方中，导致企业很难真实把握大学生的还款意愿和还款能力，同时无法随时掌握大学生的可支配金额的变化，而且企业也没有办法观察到大学生的思想行为，所以就无法事先预测到大学生是否会违约，而这种不确定性就会导致信用风险的存在。

（二）企业缺乏对校园信贷信用风险进行管理的动力

企业的运营管理体制不健全，且监督机制不完善是造成这问题的主要原因。一方面，部分企业例如京东、分期乐的主营业务不在通过信贷服务获得差额利润，他们提供校园白条服务的主要目的是促进营业收入；另一方面，客户拖欠贷款，企业也没有较为有效的追究措施，往往靠有损个人信用的威胁。所以企业本身不注重信用风险的管理，考核的指标也往往只是考虑赢不赢利，而忽略了信贷的风险和损失，缺乏管理动力。

（三）企业在校园信贷消费管理的控制机制不完善

尽管近几年来我国部分企业已经开始慢慢重视对信用风险进行管理，大多采取审贷分离、统一授信以及对学生进行信用评估等手段，有的企业还建立了风险管理部门，投入了这么多可风险管理的功效不明显，坏账率仍然居高不下。其主要原因还是内部控制制度不够完善。第一，风险管理部门和内部控制部门不够独立，且权威性不足，企业也没有真正认识到风险管理和内部控制的重要性；第二，实行岗位责任制的企业，这一制度的执行还是不够严格，并没有清楚地将责任和权利划分到每一个人；第三，比如会计以及财务这些辅的管理制度还没有真正做到公开透明，还需要再次完善，信息化建设的脚步也相对落后；第四，有很多业务范围很广的企业，由于自身的管理链过长，导致企业信息流通缓慢，所以上传下达的效率太低，企业控制能力差，也就造成了信用风险。

（四）企业在校园信贷风险管理的经验和技术落后

在我国，很多企业在对大学生的信用进行初始认定时只要求你出示身份证、学生证等基本证件材料，企业也很难了解到一个学生是否遵纪守法，无法对信用状况进行评估，况且还没有正规有效的渠道和程序去进行调查。同时企业在信用贷款发放上表现出来的重放轻管问题也是不容忽视的。因为企业在收取了你的资料后就会决定是否给你贷款，而且发放后也没有制定出一套相对应的管理措施，对大学生的可支配收入情况没有相应的跟踪和监控手段，所以如果借贷大学生的可支配金额发生重大变动造成无力还款，企业也不能及时得知，更别提对大学生的品德、信用以及贷款偿还能力的动态变化的掌控。企业有的只是一些较为笼统且效果不佳的管理制度，不能针对大学生这一群体，实际操作性差。书面上反映的问题往往是企业内部在界定责任时的唯一依据，往往进行简单处理，一般就按照材料情况谈贷款。总之，各家企业既缺乏大学生动态信息的来源，也缺乏一套针对大学生的信用评价体系，所以没有办法做到多全方位并且动态地核对收集到的大学生的信息材料。

三、加强校园信贷风险管理体系建设

根据目前校园信贷处于的两难境地来看，我国必须加快规范我国个人信用征信体系，规范对个人征信服务机构的管理，同时加快个人信用信息数据库的建设，建立有效的个人信用报告制度。企业也要设计一套适合自己的信用评价体系，选取一定的指标，构建针对大学生的信用评价体系，科学准确地对大学生进行个人信用评估，从源头上减小风险发生的可能性。企业健全校园信贷贷后信用风险控制机制同样势在必行，要有自己的校园信贷信用风险转移机制，将信用风险造成的损伤控制在最小。

只要我们针对当前信贷消费市场问题对症下药，积极采取对应的措施予以改善和调整，建立起针对高校学生的信用评价体系，引导树立以“信”立“贷”的观念，实现良好大学生信贷消费生态环境的营造，从树立信贷消费理念，构建信贷风险防范机制，完善信贷消费法律体系等角度入手，使得大学生信贷消费在规范化和法律化的背景下开展。同时企业加强监管，完善信贷风险控制机制，提高风险控制的技术，加强借贷双方信息的对称性，我国大学生信贷消费市场定会朝着更加健康的方向发展。

参考文献：

[1]张英，任慧英.对当代大学生消费行为及教育对策的几点思考[J].社科纵横，2008（11）.

[2]孙浩.对我国商业银行消费信贷业务信用风险管理的研究[J].贵州大学学报，2011（02）.

[3]祁问雪.我国消费信贷的信用风险管理研究[D].对外经济贸易大学，2007.

信贷风险管理篇3

近年来，随着国家宏观调控政策、市场环境和企业经营状况的变化，我国商业银行面临的信贷资产风险出现了新特点、新动向。梳理概括起来主要存在以下方面：

1、关联企业集团融资黑洞，有的明星企业存在泡沫破裂风险。

在商业银行的实际操作过程中，一方面由于商业银行对集团关联性企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额的资金黑洞。这几年，如银广夏、达尔曼、德隆、上海周正毅等企业集团或家族关联企业贷款问题相继出现，银行信贷资产损失惨重，充分暴露了商业银行对这些集团客户的授信存在较大的风险隐患。

在我国资本市场中存在一个怪圈，越是规模大的明星企业、越是资金宽裕的企业、越是众多的商业银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢“贷”行为而处于一种非理性的盲目跟进状态，如现在普遍存在的崇拜上市公司、明星企业现象，一些商业银行往往就是凭借有些企业上市和名牌的光环，不惜降低授信门槛，对这些企业存在的风险考虑较少，泡沫越吹越大，最终导致破裂。如达尔曼等一批上市公司摘牌退市，明星企业泡沫破裂、黯然倒闭，给众多商业银行带来了巨大的损失。

2、企业资金链轰然断裂，产能过剩突发行业信用风险。

不少企业在追求规模的持续扩张和利润快速增长的同时，忽视了不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到资金链断裂，就会像“达尔曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企业相继陷入到正常经营难以维继的困境，并突发债务危机，商业银行资产为此遭到严重损失的实例很多。

尤其是低水平重复建设和盲目投资的背后，是大量的银行信贷。目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，’往往是商业银行相继追逐的对象，造成商业银行信贷资金的过度集中与投入。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产。影响较大的如“铁本事件”，该项目不仅违规，而且属产能过剩行业，被查处后项目下马，致使6家银行43亿元巨额贷款成为新的不良资产。上述分析表明，我国银行业有10％左右的不良资产来自于国家主导的产业结构调整，信贷政策与产业政策脱节所带来的后果令人担忧。

3、房地产市场价格上下波动，潜伏着房地产信贷风险。

2007年以来，国家虽然针对房地产等固定资产投资规模过大、增长速度过快等问题，及时采取一系列调控措施，严把土地、信贷“闸门”，房地产市场调控取得初步成效。但是，房地产市场发展中的一些较为突出问题尚未得到根本解夹，不少房地产项目开发中因开发商资质问题，手续问题，银企人员内外串通违规交易，以及办理房地产假按揭问题，把巨大的次级贷风险危机转嫁给了商业银行。而一些商业银行由于没有认真研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略，也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化，出现了重经营发展，轻内部控制，盲目跟进和集中过度授信现象，致使商业银行房地产贷款存在着较为严重的次级贷问题，风险逐步增大。

2007年，银监会会同央行重点调整和细化了房地产开发贷款和住房消费贷款管理政策，对于首套中小户型自住住房的贷款条件予以优惠，严格了非自住住房、商用房、二套房的贷款标准，并提高了此类贷款首付款比例和贷款利率。据不完全统计：2007年12月全国70个大中城市房价上涨10.5％。2007年12月，全国70个大中城市房屋销售价格同比上涨10.5％，涨幅与上月持平；环比上涨0.2％，涨幅比上月降低0.6个百分点。主要有：一是新建商品住房销售价格同比上涨11.4％涨幅比上月低0.8个百分点；环比上涨0.3％，涨幅比上月低0.7个百分点。分类别看，经济适用房、普通住房和高档住房销售价格同比分别上涨3.9％、12.1％和11.8％，环比分别上涨0.0％、0.3％和0.2％。二是二手住房销售价格同比上涨11.4％，涨幅比上月高2.1个百分点；与上月比，二手住房销售价格与上月持平。三是非住宅商品房销售价格同比上涨7.0％，涨幅比上月高0.6个百分点；环比上涨0.1％，涨幅比上月低0.3个百分点。办公楼、商业娱乐用房和工业仓储用房销售价格同比分别上涨8.3％、8.0％和5.2％，由于存在渐进式通胀的压力，房地产市场的波动。2007年，银行业中长期贷款增加一个很重要的增量因素是个人中长期贷款的迅猛增加，对此，2007年我国央行虽已出台第二套房贷的补充细则，但下一步则需金融机构在执行中严格把关。如何更有效地缩小中长期贷款利差、抑制商业银行中长期贷款冲动，应当引起国内商业银行的高度重视。

针对当前房地产潜在信贷风险加大的情况，中国银监会正通过现场检查、非现场监测和实地调研等手段，逐月、逐季对房地产信贷质量进行密切跟踪和风险排查，旨在加强对房地产贷款的风险提示，引导银行业金融机构切实防范房地产信贷风险。

4、全球大环境的不确定性，对中国“高增长低通胀”将产生较大的不利影响。

世界经济波动、特别是近期欧洲和美国经济出现剧烈波动，对中国经济增长将会产生不利影响。据2008年3月《21世纪经济报道》报道：“2007年全年有4600亿美元以上的境外投机性资金流入我国。”据悉这一数据是2006年全年流入额的4倍以上，2002～2006年5年总额的2倍以上。除了揭示出流入速度加快，更在于警示了上述巨量资金具有突然集体撤离的可能性。而一旦“投机者在房市、股市、汇市获利之后撤出，或许会重演东南亚金融风波。”

世界经济从2002年进入新一轮增长期以来，已持续5个年头快速增长，成为战后世界经济周期史上较长的一次长周期扩张。从趋势看，在经历了一个增长周期后，世界经济面临的风险日益增大。世界经济波动、尤其是美国经济如果出现较大波动，中国经济“高增长低通胀”态势将难以持续。原因有：一是全球金融体系中的流动性过剩严重，可能会造成通货膨胀和某些地区的金融危机，而规模巨大的短期投机资本的活动将可能影响全球经济的平稳运行。二是日趋恶化的全球经济失衡对经济增长和世界金融市场已构成了威胁。三是美国作为全球第一大经济体、中国的第二大贸易伙伴，经济减速对中国经济将带来三方面的不利影响：(1)影响中国出口减速进而影响经济增长；(2)美国经济减速带来的美元贬值以及可能降息等因素，将会促使国际游资继续流入中国，增加人民币升值压力和中国资产膨胀的压力；(3)经济减速背景下，中国巨大的经常项目顺差会在政治上变得更加敏感，贸易磨擦加剧，汇率升值的政治压力进一步增大。因此，美国经济的走势是影响未来世界及中国经济的最大变数。另一方面，国际能源和其他重要资源供给紧张程度加剧(上游价格特别是来自国际市场原材料价格大幅波动)，其中主要是石油价格存在很大的不确定性，这对“高增长低通胀”的稳定性将产生较大影响。本轮经济面临的最大通货膨胀压力将是来自能源和基础原材料价格的上涨。

越来越多的经济学家相信，全球通胀浪潮已经袭来，中国货币政策面临着前所未有的挑战。面对高通胀时代的到来和政策抉择的复杂国际环境，中国货币政策应作出什么样的抉择?

此间观察家认为，首先，对于2007年开始的这一轮高通胀的原因、严重性应有更加深刻的认识。输入型通胀对2008年及未来我国通胀的压力在加大，通胀持续时间、波及范围可能超出预期。尽管由于2007年基数的因素，CPl涨幅可能呈现逐渐放缓的走势，但对于高通胀尤其是输入型通胀的威胁不能掉以轻心。具体政策上，为了抑制输入型通胀，不少国家寻求本国货币与美元脱钩，人民币升值的趋势可能在中短期内难以改变。本币升值部分抵消了美元计价的高油价对国内价格带来的压力。

其次，中国货币政策受到全球尤其是美联储政策的制约。货币调控要寻求全球范围内的合作。周小川上周五指出，美联储大幅降息和注入流动性的做法造成新兴国家通胀加重，呼吁全球进行更高层面的宏观调控，以应对次贷、通胀、商品价格等问题。专家称，全球货币政策的合作首先体现在利率政策上；美国持续降息和美元贬值，中国的利率政策就只能谨慎，转而寻求数量工具实现紧缩的目的。

第三，抑制这一轮全球性高通胀不能只靠货币政策。世界各国都在寻求货币以外的其他政策渠道缓解通胀问题，加强货币、财政、贸易、产业、环保各种政策手段的配合。中国也不例外。货币政策应对以食品为首的价格上涨能力有限，应发挥其他政策工具的作用，其中促进农业生产以扩大供给、加大对低收入者的补贴显得尤为重要。

国内经济扩张特别是工业建筑业等的扩张力度比较大，这对生产资料的需求很大。以石油、铁矿石等为代表的国际市场能源和基础原材料价格上涨压力很大，必然会传导到国内，推动国内价格上涨。因此，未来国际油价存在较大变数，再加上其它原材料价格的不断上升，将成为通货膨胀的主要压力，这对我国高增长带来的通胀将产生更加不利的影响，同时也对我国金融业，特别是商业银行的资产带来潜在的风险危机。

二、商业银行信贷风险管理问题的成因

1、关联交易和关联互保、融资放大了信用风险。

企业集团关联关系日益复杂，控制关系日趋隐蔽化，使商业银行难以掌握集团的真实家谱、控制关系和关联关系，关联交易和互保融资放大了信用风险。首先，集团关联企业财务信息可操作性大。由于关联交易在集团业务活动中占有一定比重，可以通过关联交易调整财务状况和经营成果，使财务信息失真。其次，关联担保融资行为加大了信用风险。集团内企业之间通常采用互保形式申请银行授信，包括集团为其子公司、孙公司担保，子公司、孙公司为集团担保，以及子公司、孙公司间的互保。这些互保形式虽然符合法律规定、具有法律效力，但放大的信用风险通过贷款担保链条在集团内部不断地传递，集团系统性风险未能有效向外分散。银行对集团发放的是信用贷款，实质上处于担保不足或无担保状态。第三，公司控股股东利用关联交易抽逃资本(金)，通过“隧道挖掘”剥夺其他相关者的利益。一般情况是，在子公司获得贷款后，控股股东为了尽快收回投资并赚取高额利润，往往利用关联交易和非公允定价转移资产，抽逃资本(金)，降低子公司的偿债能力，增大了银行的信用风险。第四，有的集团在债务重组中恶意悬空银行债权。一些集团借助各种力量要求银行减免债务，侵蚀银行利益，还有的集团为了逃废银行债务，利用内部关联交易和不合理的转移定价，通过兼并收购、破产方式在关联企业内部转移资产、债务，虚化担保企业的担保能力和承债企业的承债能力，把风险甩给银行，造成银行损失。

2、企业集团贷后管理难度大，“羊群效应”使银行非理性盲目跟进。

由于银行对集团性客户的经营风险认识不足，盲目迷信企业集团，把集团性客户简单等同于优良客户。受“羊群效应”影响，商业银行纷纷争相向集团客户多头授信、过度授信、放宽贷款条件，从而导致一些集团性客户身价倍增，助长了部分集团客户恶意逃避银行监督。而银行则为保住客户资源，过分迁就，对企业资信真实情况和信贷资金运行状况不甚了解，有的甚至先做出授信决定，后补办评估论证资料。致使银行信贷监督留于形式。加之，集团性客户多头开户现象普遍，客观上为企业集团转移资金用途、逃废银行债务提供了便利条件。

往往因为企业集团风险暴露具有延迟性，一旦爆发就已经到了无法挽回的地步，加上风险的系统性、“见光死”成为一种必然现象。首先，集团经营好比走钢丝，牵一发而动全身，链条上的任何冲击，无论是确定性事件，还是偶发性事件，都有可能使集团资金链断裂。其次，贷款用途监控是银行贷后管理的重要内容。一些集团为了追求利益最大化，在自有资金不足的情况下，擅自改变合同约定用途，将短期贷款用于投资(机)。而关联交易的隐蔽性，银行很难及时发现这类问题，无形中增加了对贷款用途监控的难度。第三，异地集团客户存在关联关系信息和关联交易信息的不对称。一些集团编制会计报表的随意性大，有的有几套账，向银行报送的财务报表可信度低，加上客户跨区域、跨行业经营，不仅使银行贷前调查难以深入，贷时审查难以到位，而且贷后管理也难以实现。第四，国内银行普遍缺乏集团风险专业人员，缺乏集团风险管理的集中协调和统一指挥，仅靠集团涉及到的各家银行分支行协同管理，效果是极为有限，无法在商业银行贷后管理中形成合力。

3、银行风险识别和管理技术手段滞后，导致风险内控滞后。

同国外相比，国内商业银行的风险识别和管理技术手段滞后，不能及时有效地识别和防范企业存在的早期风险预警。主要表现在：一是判断客户贷款风险的手段比较单一，通常仅依赖于客户提供的会计报表、帐户信息和授信信息等要素，由于多种原因，有些企业通常会向银行提供虚假的会计报表误导银行，导致银行客户经理无法掌握客户真实的经营及财务状况，贷款从受理审查之日就处在高风险之中。由于集团关联关系复杂，集团账户众多，资金流动随意，占用现象比较普遍，使贷款监控非常困难，处于高风险状态可能还不知觉。二是资金用途监控不到位，银行贷款沦为风险投资。许多集团从事跨区域甚至跨国经营，本地和异地融资、对内和对外融资、股本与债务融资相互交织，贷款承贷主体与实际用贷主体常常分离，也增加了贷款用途监控的难度，使商业银行缺乏深入的行业和企业研究，难以对集团资本运作和跨行业多元化带来的信用风险进行准确判断，进行风险控制就更加困难。一些企业集团急功近利，以期短期内获取超额利润，甚至认为“资产运作是加法，资本运作是乘法”。偏离主业盲目做大，超出其经营管理能力和风险承受能力，最终却失去原来的行业地位和竞争优势，造成资金链断裂。在盲目扩张过程中，一方面，集团客户接受银行监督的意愿和配合程度较差，银行为了自身利益争相贷款，导致一些集团客户身价和债务倍增，有时银行为了掩盖潜在风险而借新还旧、被动贷款，甚至帮助集团从外部融资倒贷。有的银行对集团的资信真实情况和信贷资金运行状况不甚了解，致使贷后监督形同虚设。

4、信贷营销理念错位，导致银行贷款“垒大户”现象。

商业银行信贷管理必须坚持审慎经营、风险控制优先的基本理念，但是，我国商业银行的信贷经营理念僵化，管理手段行政化，导致各商业银行信贷政策导向和营销理念趋同，稳健经营理念不能贯彻始终，主要表现在：一是商业银行在市场定位上贪大求全，对授信客户的选择缺乏科学的标准。尤其是普遍缺乏深入细致的政策分析和具体量化的市场分析，不是根据自身的特点、经营管理水平和风险控制能力来选择最适合自己的客户，而是一味地追求规模大、排名前、实力强的客户，各家商业银行常常在少数目标客户上“扎堆”。二是缺乏行业研究和信贷组合管理。对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑，造成了近几年基层商业银行不能识别“大户”风险，新增贷款大量涌入交通、能源、教育、房地产等行业和少数贷款大户。从长远看，贷款投向的高度集中，一旦发生贷款损失，对贷款行甚至整个银行业都将产生难以预计的系统性风险。这种“垒大户”现象在一定程度上助长了一些大客户的盲目融资行为，加大了银行的信贷风险，同时也使一大批市场前景好、未来盈利能力强的中小企业的贷款需求难以得到满足。

5、对国家经济、行业及产业政策研究欠缺，导致政策和合规风险加大。

在我国经济快速发展，经济热点切换快，产业结构变动剧烈的新形势下，近几年商业银行之所以向钢铁、电解铝、水泥等产能过剩行业和房地产企业投放过多贷款，一个重要原因是缺乏对国家宏观调控政策和国家行业及产业政策深入研究，加上我国条块分割划地为牢现象严重等现实国情，部分银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引导，盲目跟风严重，造成信贷资金的过度集中与投入，加剧这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡。结果使得国民经济中快速增长的行业往往没有成为银行利润的增长点，反而成为新增不良贷款的集中领域，直接构成金融风险隐患，进而威胁到国家的经济安全。

6、传统的授信管理机制无法适应现行集团风险管理需要。

当前国内商业银行受传统思维的影响，对授信业务，重发放，轻管理，风险控制多倚重审批环节，而对贷前、贷后管理相对较弱，风险管理的基础在于真实、及时、充足的信息，由于银行缺乏信息交互机制，信息传递渠道不畅，集团信息分布零散，影响了银行对集团信息的全面掌握。从而诱发银行出现错误的决策，甚至出现一些银行在减持某集团的贷款，一些银行还在大力营销增持的现象。究其原因：一是集团信用风险管理主体明显缺位。总行、分行、支行谁负责集团风险管理，并不十分明确。看似单户主要是由支行管理，支行的市场营销力度重于风险管理，集团关联企业在多家银行开户，很难全面了解集团整体情况，在业绩排名的压力下，支行容易忽视整体利益，加上一些集团客户的家谱和经营结构复杂，使某家银行很难在短时间内对其经营状况、风险状况做出较为准确的判断和评价。二是由于管理主体缺位，某家银行普遍缺乏集团客户发现机制。授信审查人员在审查贷款时，发现甲企业与乙企业存在关联关系，这才要求做集团的统一授信，发现效率比较低。三是集团风险管理除了统一授信外，其他方面的管理线索并不明确。从集团风险案例看，关联关系、关联交易的识别和判断是集团风险管理的关键。四是风险管理工具缺乏。国内银行的信贷系统大多是针对单笔业务、单一客户开发的，对单一客户的风险、盈利、成本尚且无法准确测算，集团风险管理就更难细化。既不能有效支持集团风险管理，也缺乏集团风险监控功能。客户信用评级和债项评级起步较晚，正在积累数据过程中，还没有广泛应用于风险管理实践和其他工具，如管理会计系统、客户关系系统、风险预警系统就更为缺乏，集团风险更多是靠人的判断。五是管理思维和管理习惯传统化。

三、加强和完善商业银行信贷风险监督管理的对策

(一)加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究，密切关注产业政策变化。

当前要密切关注压缩过剩产能动向，及时调整信贷结构，防范信贷风险。一是要及时了解、准确解读国家经济金融调整政策。密切关注国家产业政策的变化，加强行业及其信贷投放的跟踪分析，强化行业信贷授信的总量控制。二是规范贷款操作，加强风险监测。为确保银行有足够的前瞻性，将“压力测试”引入风险管理，未雨绸缪，制定应对危机的策略。三是要高度重视对产能过剩行业已授信客户的授后管理，及时跟踪了解政策、市场和企业经营的变化，有效识别和衡量信用风险，研究制定积极的防范化解方案，尽早采取相关措施，规避过剩产能调整带来的风险隐患。同时，要特别加强对产能过剩行业集团客户、关联客户授信监控和管理，防止集中性系统性风险的发生。

(二)科学设定集团风险限额，建立快速的风险识别预警机制。

要有效的避免商业银行过度授信“垒大户”的情况，银行必须强化理性竞争、审慎授信的风险观念，加强同业交流与合作，探索有效的方法，科学设定和管理集团风险限额。主要是：第一，建立集团风险限额确定机制。集团风险限额必须与其经营规模、财务状况、负债结构与现金流量相匹配。如根据信用评级和债项结构确定风险限额；根据集团主营收入、净利润、现金流状况确定风险限额；根据集团净资产、负债率和负债结构确定风险限额，以及综合各种方法进行确定。第二，区别设定和使用集团风险限额。对于紧密型集团，要集中授信、分散使用，先以集团合并财务报表为主要依据，综合考虑集团净资产规模和年度营业收入规模、经营性现金流量、负债结构及对应的偿债能力，确定集团风险限额。然后再考虑集团内单一客户的独立偿债能力、贷款串用风险、关联担保能力风险以及风险的传染性，审慎确定集团内主要成员的风险限额。对于松散型集团，则要分散授信、汇总管理。先分别测算集团成员企业的最高授信额度，再汇总测算集团整体的风险限额。第三，完善商业银行分支行和客户经理的绩效考核机制。减少贷款规模在考核中的占比，突出风险价值导向考核，通过考核机制的完善，促进主办行、协办行积极参与集团风险全过程。

借鉴国际先进商业银行风险管理信息系统的经验，结合辖区内市场环境，一是加快风险管理的信息化建设，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统，涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等风险管理环节，构建全程风险管理网络体系，为风险管理提供技术支撑。二是在风险管理信息系统的基础上，研发易于量化、可操作的风险控制与管理方法，探索建立、使用信用风险计量模型，在规范风险管理和操作流程的基础上完成风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥风险监测的预警功能，全面提升银行业的风险管理能力。三是针对目前市场信用环境差、企业存在贷款欺诈行为问题，开发具有反欺诈功能的风险监测系统，通过量化和建模的方法，甄别虚假的财务数据，保证数据的真实性，将风险管理关口前移。

(三)加强企业集团客户风险预警和贷后管理，完善IT支持系统。

有效规避企业集团信用风险，就必须加强风险预警和贷后管理，并借助IT系统支持。一是要在学习和借鉴国际先进银行成功经验的基础上，研究当前商业银行风险预警指标体系，开发风险预警模型，建设集团风险数据库，通过关键指标提前预警风险，及时做好风险评价，建立不良企业集团“黑名单”制度，制定前移风险管理措施。将集团的经营性现金流、关联公司账户资金进出作为财务预警重点；将关联信息、关联交易和关联担保作为非财务预警重点。二是充实风险管理专业队伍，强化企业集团的贷后管理。对集团的风险识别、衡量、监测和控制是一个持续不断的过程，落实风险预警要靠到位的贷后管理，这就需要一批各类专业人才，将集团作为“一个债务人”进行集中管理，严密监控集团的重大体制变化、经营财务状况、重大投资活动、核心资产变动、社会与法律活动，严密监控集团内的关联交易活动、大额资金往来、资本市场举措，关注其他利益相关者的行动等。针对集团客户不同的信用评级和债项评级，采取不同的贷后检查频率和检查方式，并将检查发现的重大变化情况及时录入信贷系统。三是完善集团风险管理信息系统。此信息系统应包括集团关联关系、关联交易、关联担保等信息，以及集团风险管理中生成的评级信息、调查报告、检查报告、风险预警等信息，至少应实现以下目标：随时可列出每个集团所属企业清单，可以展示集团的全部“家谱”；随时可给出每个集团所属企业在银行的每笔贷款；可以给每个集团所有企业设定最高信用限额。同时，系统应有充分的内外部接口，内部与银行会计系统、评级系统联通，外部与央行信用信息数据库、银监会大额授信违约统计系统、证监会上市公司信息系统、工商登记系统、企业纳税系统等连接，共享社会信息资源，逐步实现集团信息录入、查询、筛选的自动化。

(四)坚持风险导向原则，进一步加强对商业银行的监管。

首先，要进一步强化政府审计、银行业监管机构对商业银行信贷资金用途管理与还款来源审计监督，密切关注集团投资行为。商业银行贷款应主要支持集团核心业务、核心项目、核心资产的流动资金需要，避免与高成长、高资本运作、处于高投资期的集团发生授信业务；突出支持平稳增长、专注主业、适度投资的集团，坚持流动资金不用于集团项目投资与并购支出。贷款发放后，要及时进行资金用途和流向管理，掌握集团核心现金流，确保第一还款来源的充分性。第二，要对贷款用途纳入合同条款管理。设置预防性条款，如信息披露与告知、资产转让限制、财务比例限制、关联交易限制、利润分配、交叉违约等条款，确保集团按合同约定使用贷款。第三，加强集团账户资金流监测分析。将商业银行的信贷系统与会计系统进行对接，通过技术手段监测集团账户资金进出，跟踪信贷资金流向，监测其是否按合同使用，分析其真实还款来源。对存在异动流向的，及时采取措施。同时要坚持风险导向原则，进一步发挥银行业监管和内、外部审计的监督作用。主要有：一是提高审计和监管的覆盖面，现阶段无论是对公还是零售业务，产品创新层出不穷，但制度是否健全、流程是否完善、风险隐患是否存在等，从内外部审计的角度看审计和评估工作还存在一定的盲点和空白。在年度审计计划安排上，一定要对公司贷款和零售贷款有所侧重、有所突破。二是对商业银行内控较差、内控状况下降、业务条线评价不高和业务发展停滞或过于迅猛等风险隐患较高的经营机构，加大审计频率，除常规审计外，适当安排授信业务的专项审计，在条件允许的情况下，也可以考虑进行交叉现场审计检查。三是对新业务的审计应认真研究业务特性及对商业银行可能带来的潜在风险，了解前、中、后台的配合程度，掌握重要风险点及控制措施，明确审计程序、最大程度节约审计成本，提高审计工作效率和质量水平。

(五)加强房地产信贷管理，防范政策和合规风险。

最近，银监会在指导和督促银行业金融机构通过房地产信贷支持经济发展、解决民生需求的同时，加强了对房地产信贷的监督控制。针对近期房地产潜在信贷风险加大的情况，银监会正通过现场检查、非现场监测和实地调研等手段，逐月、逐季对房地产信贷质量进行密切跟踪和风险排查，旨在加强对房地产贷款的风险提示，引导银行业金融机构切实防范房地产信贷风险。

2008年，防范房地产信贷风险的主要措施有：

一是认真贯彻国家宏观调控政策，严格控制房地产贷款总量。二是要加强对宏观经济金融调控政策和区域房地产市场的分析，制定符合本地区实际的房地产行业信贷经营策略。三是严格房地产贷款项目合法、合规调查和审查，防范政策性风险。四是严格房地产贷款客户准入条件，优化客户结构，提高质效。五是强化贷后管理。对房地产项目应采取封闭性管理，实施全过程监管，防止项目资金被挪用。六是密切关注房价走势，当前要特别重视把握个人贷款客户的资信状况以及还款意愿和还款能力，落实首付款比例，前移房贷风险关口，有效防范个人住房贷款信用风险。

(六)建立健全企业集团客户风险管理机制，培育健康的银行风险管理文化。

信贷风险管理篇4

关键词：农村信用社 信贷资产 经营机制 风险管理

近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。农村信用社的信贷风险，是多年来主要由于信用环境、行业政策、行政干预等原因形成的，对于农村信用社信贷存在的风险，不能简单的就化解论化解，必须把其置于发展和变革的环境中，在变革中寻求解决问题的途径，在发展中消化存在的风险，才能收到好的效果。因此，要加强农村信用社的信贷资产质理管理工作，关键是要对症下药。提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。

一、农村信用社信贷管理工作现状

（一）不良贷款增长势头未得到有效遏制。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在农村信用社同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和粗放型信贷管理，信贷规模盲目扩张，大额贷款增 长较快，不良贷款反弹的压力非常大。

（二）信贷业务操作不规范，基础管理薄弱。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱。这与快速发展的信贷业务极不相称。

（三）贷后管理滞后。目前，由于缺乏规范的贷后管理制度，对贷后管理工作目标不明确，内容不具体，贷后管理不到位，多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未从根本上解决。信贷人员素质不高。目前，农村信用社的部分信贷人员，无论从学识水平、知识层次、年龄结构、发展理念等方面看，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求，信贷人员综合素质不高的问题已经成为制约信贷业务快速发展的“瓶颈”。信贷管理制度健全。经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。

（四）各项政策制度未得到有效贯彻执行。首先审贷小组运作不规范。审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约，但是在目前的信贷工作中，审贷小组运行不规范，有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责，形同虚设。其次权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严等问题不同程度存在。同时授权制度不科学。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象，大额贷款未得到有效控制。部分信用社不科学匡算资金头寸，不执行资金计划管理，盲目放贷，造成资金硬缺口、短期内支付困难。三是部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。四是有章不循、违章不究，责任追究力度不够，致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重，信贷违规现象屡禁不止。

二、农村信用社信贷管理运行中存在的问题及成因分析

（一）垒大户贷款越垒越大。在农村信用社信贷管理运行中，最头痛的问题之一就是垒大户贷款。这些垒大户贷款，主要是借款人在生产经营过程中，因扩大再生产的需要或流动资金的紧张，在没有偿还原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多为被动牵制的行为。再就是在长期的经营中，信用社为保全债务，通过利转本长期积累形成的。由原来的几万元翻到十几万元，原来的十几万元翻到几十万元，甚至上百万元，导致客户在偿还债务的主观意识上悲观消极。比如，某县级联社原只发放给某水泥厂几百万元贷款，现在因利转本已达到了二千多万元，形成了重大风险。

（二）化整为零贷款难以遏制。这类情况在各地农村信用社均普遍存在着，也是诱发案件高发的原因之一。其具体表现就是一些信贷员或某些审贷机关，为了掩盖超权贷款行为，把超过授权的大额贷款通过多笔多头、化整拆散的形式发放出去，有意违反信贷管理的约束。比如某县基层信用社主任利用只有一万元的贷款权利，短时期内就给某客户发放了三百多毛笔达三百多万元的违章贷款，并造成重大损失（已立案查处，当事人被判刑）。再如某联社信贷部门在授权范围内发放化整为零的贷款也屡见不鲜，且大多行为是出于关系与自身利益因素而为，上行下效，导致了信贷管理的混乱和不少案件的诱发。

（三）贷款运行的不对称。主要表现在：贷前信用分析阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，以致贷款时发放了调查不充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款；贷款的审批阶段，未严格把关贷款审批条件，贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人、某一行业、某一种类贷款，致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而无力偿还；贷款发放阶段，由于监督不力，存在“重放轻收轻管”的现象，贷款发放出去后根本没有按照信贷事后操作规程去执行等等。

（四）信贷人员素质的失准。由于多种因素的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有限，部分人员素质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生；在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象；在风险的预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度。加之由于管理体制原因以及改革步伐相对滞后，部分信贷员“在其位而不谋其职”，工作主动性差，缺乏开拓创新精神，不能干好自己的本职工作。这些自然加大了贷款管理的难度。

三、当前农村信用社信贷风险防范对策建议

在新增贷款管理上，坚决按照“实行信贷上柜制度，投向调整，责任落实”的信贷方针，进一步做到信贷关口前移，超前防范，保证了新增贷款的质量。

（一）是优化贷款投向和信贷结构。支行按照落实宏观调控要求、遵守信贷政策规定的原则，严禁向国家淘汰类、禁止类项目和环评不达标、环保记录差的企业发放贷款，同时，明确贷款投向，在手续完备的情况下，充分放开抵质押贷款；对农户小额贷款积极发放，大力增加；对中小经营规模的个体户和民营企业贷款适度拓展；对大户贷款认真落实总量控制、区别对待、谨慎投放的原则，从严控制。通过积极有序的信贷投向，既培植了经济增长点，又保障了信贷资金的安全。

（二）是规范贷款管理，主动进行控险，以质的提高带动量的增长。坚持贷款的“三查”制度和省联社、合行制定的信贷管理制度，对每一笔贷款都一丝不苟地认真审查，从借款人的主体资格、信用情况、生产经营项目的现状与前景、还款能力，到保证人的资格、保证能力，抵、质押物的合法有效性，切实提高工作质量，及时准确的做好信贷基础资料的管理。

（三）是做实做好信用评定和贷款上柜台工作。为不断提高信贷市场占有率，在贷款营销过程中，根据生产周期、信用程度等情况合理确定农户贷款额度、期限和利率。对信用户评定严格准入条件和工作流程，严禁弄虚作假，搞形式，走过场，所有信贷业务全部上信贷专柜办理，为客户提供方便、快捷的信贷服务，进一步提高办贷效率，不断提高信贷服务水平。

（四）是进一步落实贷款责任制。对新增贷款，从严控制，每笔明确界定责任人和管理责任人，并实行了签订贷款责任书制度、缴纳保证金制度，从而严肃了信贷纪律，进一步增强了信贷人员的责任感，有效地促进了新增贷款质量的提高，对顶冒名贷款、违规贷款实行零容忍，坚决杜绝新增不良贷款的出现。

参考文献：

1.伊春梅 农村信用社信贷管理存在的问题及对策 《经济技术协作信息》2011年第6期

信贷风险管理篇5

【关键词】农村信用社；贷款；风险管理

1.前言

农村信用社信贷业务的发展越迅速，所表现出来的风险管理问题就越突出，过去的管理模式显然不能应对农村信用社信贷风险问题，改革风险管理制度，开创新的管理方法就变得非常必要。本文就当下的农村信用社信贷风险问题进行了分析，并提出了一些新的风险管理措施，期望与同行进行共同探讨。

2.农村信用社信贷风险居高不下的原因

目前农村信用社信贷存在的风险问题主要包括：信用风险、流动风险、市场风险、法律风险、操作风险以及道德风险，这些风险都对信用社的发展和生存构成威胁，如何管理和控制这些风险因素是一项非常关键的工作。农村信用社之所以经营风险居高不下，主要是因为其所服务的对象是农业或农村，而我国农业和农村的发展还处于较弱的阶段，农业容易受自然灾害的影响，一旦出现低产或零产灾害，对信用社也会造成威胁。此外，农村信用社信贷服务对象多为农民，大多数农民的教育水平都不高，其信贷观念也容易给信贷带来风险；加上一些信贷工作人员法律观念低下，也进一步使农村信贷风险不断增加。

3.农村信用社信贷风险管理存在的问题

3.1制度不完善，内部控制不足

当前农村信用社所制定的管理规范很多，但是没有一个系统化的合理制约机制，在农村信用社的制度中包含有理事会、监事会、社员代表大会，而实际上却并没有真正落实，在内部的控制管理问题上存在一定的缺陷，这也为内部管理风险埋下了隐患，造成某些工作人员的等现象，为信贷管理造成了很大风险。

3.2不良贷款现象多，信贷风险高

所谓信贷风险实际上是指信贷资金出现损失的可能，造成风险的原由来自金融、信用、规范、操作等，都对信贷构成一定的风险。农村信用社信贷业务一直没有统一的信贷流程，这就在操作风险上埋下了一定的隐患，且信贷制度不完善，粗放式的信贷管理导致农村信用社信贷出现了：轻管理，重业务，轻风险，重发展的不良状况。另外，主要的信贷对象是农户，而农业生产的资金回收期相对较长，且容易受自然灾害的影响，也是信贷风险持续上升的原因。

3.3工作人员素质不齐，风险意识不足

由于农村信用社大多处于乡镇和城市边缘，社内工作人员综合素质参差不齐，信用社重视业务发展，而业务质量、人员素质以及能力素质却不被重视，员工法律意识、道德观念都较差；另外信用社班次安排和培训制度也都不完善，这些因素也是导致操作风险高的原因。

4.农村信用社信贷风险的创新管理办法

4.1创建体统化制度，加强流程管理

针对信用社目前体系零乱以及制度落实不到位的现象，创新建立和完善制度体系和监管体系迫在眉睫。加强内部化的控制是防治内部风险、降低管理风险的第一步，信用社应该创新树立风险控制理念，重视对员工的培训和管理，完善监管体系，特别是要抓好业务人员的风险意识，提高业务质量，从信贷的源头降低风险[1]。并且要重视信贷流程的管理，必须严格要求业务人员，严格根据规章制度进行业务开发，同时建立处罚制度，对不按规章流程办事的业务员给予严格处理。

4.2创新培养员工风险意识

员工是企业的核心力量，信用社应该创新建立员工培养体系，从培养员工风险意识开始抓起，严格管理员工的准入和退出，并且对员工进行定期培训和定期考核，对不合格的员工要坚决把好关卡，给予淘汰。所有社内工作人员必须要有较强的风险意识，对每一笔信贷业务要认真的审核确认，培养一支责任心强、业务水平高、管理机制新、业务手段创新的高素质团队，从保证内部管理风险最低化开始，降低信贷风险。

4.3树立新的企业信贷风险文化

信用社信贷的最终目的是盈利，这是信贷存在的实际价值。而很多信用社员工却不能认知到这一点，因此，树立信用社新的信贷观就变得尤为重要。信用社管理层要把信贷价值观准确的传达给信用社的每一个员工，并强化风险文化的重要性。提高信贷文化是保证信贷稳定发展和控制信用风险的重要手段，是提高信贷人员以及管理层道德意识的重要方法，只有拥有了良好的信用和高尚的道德修养，才能控制员工对工作的责任意识，才能在无形中降低操作风险，减少因道德意识不足和法律意识低下而出现的现象[2]。其次不仅要对内部员工进行风险意识的培养，还要重视对客户的风险意识的培养，这也是建立风险文化的重要原因。同时，创建风险文化还要求信用社主动改革经营业务，明确自身的市场定位，不断开发适合客户不同需求的信贷服务，以满足客户需求，同时降低风险水平。

4.4创新健全抵押担保制度

抵押担保是金融业降低风险的普遍手段，信用社应该创新健全信贷抵押担保制度，由于农村信用社面对的客户群体是农户，应适当减少使用信用放贷的比重，提高担保和抵押贷款的比率，同时要健全担保和抵押的制度，加强对抵押资产的估价和管理，加强对担保人的身份核实。以确保抵押、担保信贷的可靠性。办理财产抵押时，工作人员必须仔细核查财产的所有权以及变现能力情况，并签订抵押合同。

4.5创新建立风险预警系统

防预管理、风险控制管理和风险预警系统是完备风险管理体系的三个重点，创新建立风险预警系统也是风险管理不可缺少的。风险预警系统的作用在于：判断风险警情，诊断风险因素，检测风险情况，预警风险发生，化解或降低风险，完善风险管理的科学性、系统性和规范性[3]。风险预警系统的主要功能有两个方面：第一，预警功能。预警系统通过对风险的诊断和判断，对即将到来的风险作出评定，并为信贷作出警示。第二，监控功能。预警系统可以对各个风险的指标进行对比分析，同时对信用社的资金运行情况进行监控，对可能存在的风险进行评价。第三，预测风险功能。预警系统能对信用社的数据进行记录和分析，通过与历史记录进行分析，能起到预测风险的作用。

5.结束语

信用社信贷分险的控制和管理是一项复杂的工作，信用社应该对自身内外的各种音色进行分析，针对内外部存在的不同风险制定相应的预防和监控措施，切实抓好落实工作，完善信贷体系，以降低整体信贷风险。另外信用社还要对当地的产业结构进行调查和分析，设计出适应当地的信贷策略，拉动当地经济发展的同时，保证信用社的信贷管理质量，控制好风险水平。

参考文献

[1]戴礼荣.浅析农村信用社信贷风险的成因与对策[J].贵州理论界，2010，09（27）：103-104.

信贷风险管理篇6

1.1制度不完善，内部控制不足

当前农村信用社所制定的管理规范很多，但是没有一个系统化的合理制约机制，在农村信用社的制度中包含有理事会、监事会、社员代表大会，而实际上却并没有真正落实，在内部的控制管理问题上存在一定的缺陷，这也为内部管理风险埋下了隐患，造成某些工作人员的等现象，为信贷管理造成了很大风险。

1.2不良贷款现象多，信贷风险高

所谓信贷风险实际上是指信贷资金出现损失的可能，造成风险的原由来自金融、信用、规范、操作等，都对信贷构成一定的风险。农村信用社信贷业务一直没有统一的信贷流程，这就在操作风险上埋下了一定的隐患，且信贷制度不完善，粗放式的信贷管理导致农村信用社信贷出现了:轻管理，重业务，轻风险，重发展的不良状况。另外，主要的信贷对象是农户，而农业生产的资金回收期相对较长，且容易受自然灾害的影响，也是信贷风险持续上升的原因。

1.3工作人员素质不齐，风险意识不足

由于农村信用社大多处于乡镇和城市边缘，社内工作人员综合素质参差不齐，信用社重视业务发展，而业务质量、人员素质以及能力素质却不被重视，员工法律意识、道德观念都较差；另外信用社班次安排和培训制度也都不完善，这些因素也是导致操作风险高的原因。

二、农村信用社信贷风险的创新管理办法

2.1创建体统化制度，加强流程管理

针对信用社目前体系零乱以及制度落实不到位的现象，创新建立和完善制度体系和监管体系迫在眉睫。加强内部化的控制是防治内部风险、降低管理风险的第一步，信用社应该创新树立风险控制理念，重视对员工的培训和管理，完善监管体系，特别是要抓好业务人员的风险意识，提高业务质量，从信贷的源头降低风险。并且要重视信贷流程的管理，必须严格要求业务人员，严格根据规章制度进行业务开发，同时建立处罚制度，对不按规章流程办事的业务员给予严格处理。

2.2创新培养员工风险意识

员工是企业的核心力量，信用社应该创新建立员工培养体系，从培养员工风险意识开始抓起，严格管理员工的准入和退出，并且对员工进行定期培训和定期考核，对不合格的员工要坚决把好关卡，给予淘汰。所有社内工作人员必须要有较强的风险意识，对每一笔信贷业务要认真的审核确认，培养一支责任心强、业务水平高、管理机制新、业务手段创新的高素质团队，从保证内部管理风险最低化开始，降低信贷风险。

2.3树立新的企业信贷风险文化

信用社信贷的最终目的是盈利，这是信贷存在的实际价值。而很多信用社员工却不能认知到这一点，因此，树立信用社新的信贷观就变得尤为重要。信用社管理层要把信贷价值观准确的传达给信用社的每一个员工，并强化风险文化的重要性。提高信贷文化是保证信贷稳定发展和控制信用风险的重要手段，是提高信贷人员以及管理层道德意识的重要方法，只有拥有了良好的信用和高尚的道德修养，才能控制员工对工作的责任意识，才能在无形中降低操作风险，减少因道德意识不足和法律意识低下而出现的现象。其次不仅要对内部员工进行风险意识的培养，还要重视对客户的风险意识的培养，这也是建立风险文化的重要原因。同时，创建风险文化还要求信用社主动改革经营业务，明确自身的市场定位，不断开发适合客户不同需求的信贷服务，以满足客户需求，同时降低风险水平。

2.4创新健全抵押担保制度

抵押担保是金融业降低风险的普遍手段，信用社应该创新健全信贷抵押担保制度，由于农村信用社面对的客户群体是农户，应适当减少使用信用放贷的比重，提高担保和抵押贷款的比率，同时要健全担保和抵押的制度，加强对抵押资产的估价和管理，加强对担保人的身份核实。以确保抵押、担保信贷的可靠性。办理财产抵押时，工作人员必须仔细核查财产的所有权以及变现能力情况，并签订抵押合同。

2.5创新建立风险预警系统

防预管理、风险控制管理和风险预警系统是完备风险管理体系的三个重点，创新建立风险预警系统也是风险管理不可缺少的。风险预警系统的作用在于：判断风险警情，诊断风险因素，检测风险情况，预警风险发生，化解或降低风险，完善风险管理的科学性、系统性和规范性。风险预警系统的主要功能有两个方面：第一，预警功能。预警系统通过对风险的诊断和判断，对即将到来的风险作出评定，并为信贷作出警示。第二，监控功能。预警系统可以对各个风险的指标进行对比分析，同时对信用社的资金运行情况进行监控，对可能存在的风险进行评价。第三，预测风险功能。预警系统能对信用社的数据进行记录和分析，通过与历史记录进行分析，能起到预测风险的作用。

三、结束语

信贷风险管理篇7

一、贷后管理中的主要问题

(一)贷后管理认识不足

在激烈的市场竞争中，加大贷款投放，能够为信用社带来明显的当期收益，客观上造成了信贷管理人员贷款扩张冲动。但是贷款发放后，一是由于信用社客户涉及千家万户，再加上信贷管理人员的管理水平不适应、技能不高等多种因素的制约，无法及时有效的实施监管，信贷人员不能积极采取措施应对，贷后管理成“事后管理”，一旦出现问题，只能被动的接受结果；二是信贷人员的分析基本全部依赖贷款前的调查，误以为贷前进行了严格的调查、分析、论证、落实了第二还款来源，贷款就没有什么大问题了，粗略的认为贷后管理只是一种形式，并没有认真对待。尤其是面对上级领导部门的客户。由于缺乏对等关系，怕得罪客户，得罪上级领导，不敢管、不会管、管理不到位。以上一些不合理的观念成为贷后管理问题出现的思想根源。

(二)贷后检查履职不足

1、贷后检查频率少。据抽查发现，大部分信贷档案中无首次跟踪检查资料；对贷后日常检查次数不够，如对农户小额信用贷款检查一年1次；个体工商户贷款检查一年最多2次，公司类贷款一年检查平均1～3次。未按时发送贷款本息催收通知书等现象依然存在。信贷政策制定的主体并不明确，信贷政策是金融宏观调控政策的重要组成部分，制定和组织实施信贷政策是中央银行的职责。但是在现有法律框架下，如何落实中央银行信贷政策没有明确的法律依据，导致目前人民银行在具体实施信贷政策时面临任务重、手段少的困境，影响了金融宏观调控效果：

2、对贷户资产信息档案没有比较完整的记录，资产负债的异常变动等重要情况监督不力。最近一些年来，一些企业以改制为名恶意逃废银行债务的现象时有发生，而所有逃废债企业在逃废债之前，都会出现注册新企业、从原贷款企业向新成立的企业无偿划转资金、调拨机器设备等固定资产、转移技术等不正常行为。为此，客户经理应当在贷后管理中及时发现，迅速向有关方面反馈、预警。采取坚决有效的措施，同时对这些异常行为必须收集证据，记录在案，作为制止企业逃废债行为的重要依据。但对此种情况，大多数从业人员都没有很好的落实。这是必须应当改正的。

3、对贷户的资产运作和财产变动等重要财务指标监管力度不够。现金流量作为借款企业的还款来源，是非常重要的，必须引起相当的重视。借款人出现了现金净流量不足或下滑的趋势，则提前警示着我们即将面临贷款无法按期足额收回的风险。目前，信用社注重于对企业赢利水平的分析，而忽视了对现金流的把握，非常不利于贷款的风险控制。信贷政策权威性不够，目前大多数信贷政策仅仅是以部门文件形式下发，对金融机构贯彻执行信贷政策的责任缺乏有效约束，政策的落实缺乏有效的保障：

4、未及时按规定对客户信用等级进行复测。一些客户的信用级别还是2005年时的信用等级，至今无任何变化。配套政策不到位影响信贷政策执行效果。以扶助弱势群体为目标的信贷政策。社会效益显著，但对商业银行而言，这些贷款的经营成本较高。所面临的信贷风险较大，在贷款利息较低，不足以覆盖经营成本与信贷风险的情况下，商业银行扩大对弱势群体贷款的积极性不高，因此需要出台并落实配套的优惠政策给予商业银行一定的激励，以进一步发挥扶助弱势群体信贷政策的效率

(三)贷后监管与预警不足

1、从大环境来看，信息的不对称是长期导致信用社信贷管理的不利因素。一方面，银行内部信息共享不足，目前国内有多家银行，都拥有各自的信息，而信息无法达成共享，因此一些重要的信息不能在最快的时候传播出去。另一方面，工商、税务、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大。信息的不对称，还有部分客户有意而为，隐瞒实情，导致信贷管理人员无法获得信息或者信息部全面，无法对企业做出全面而正确的分析，对企业缺乏及时的预警能力

2、从信用社管理层来看，贷审会成员来自工作在各个部门的负责人，听取汇报只能在短时间内进行，汇报的内容很难在短时间内理解，消化，因此也变成为一种形式，造成潜在的风险点揭示不了，从而延误了化解风险的时机。

(四)缺乏信贷管理人员

目前信贷管理人员对贷后管理缺乏经验和成功模式。

1、信贷管理人员普遍欠缺丰富的财务、税收、贸易、工商业企业、加工企业、物流企业和房地产企业等技能知识培训，在风险识别、信息反馈、风险处置等方面不能做出及时敏锐的反应，贷后管理停留在表面，难以深人。

2、信贷人员能力不强的同时也显现出责任心的不足，一些情况是由于人员的工作形式化，无意中必然造成的后果。

二、强化贷后管理的建议

强化贷后管理是有效防范和控制信贷风险，确保信贷资金安全，提高经营效益不可或缺的重要环节。在可控范围内对造成贷后管理薄弱的原因，制定相应的对策，全方位构筑贷后管理体系，是强化贷后管理的基本策略。

(一)强化队伍建设，构建“职业客户经理”的信合团队

1、强化培训。信贷管理队伍是保持农村信用社生机活力的重要力量，在社会经济发展变化日新月异的情况下，唯有加大培训学习力度，不断更新知识，既是为信贷管理人充电，又是企业核心竞争力的必然选择。

2、强化队伍稳定。信贷人员作为专业人员，应当保持相对稳定。

3、实行客户经理等级管理制度。客户经理是贷款放出的第一个关口，也是贷后管理的第一关口，把关能力相当重要，要求有极强的综合素质和决策能力，因为客户经理直接影响着贷后管理的效果，是贷后管理中至关重要的因素。

(二)强化贷后监管，构建贷后管理长效机制

1、强化贷后检查。对个人生产经营贷款和公司类贷款，应在贷款业务发生15天以内，进行首次跟踪检查。重点检查客户是否按合同约定用途使用信贷资金以及审批意见的落实情况。在贷后管理的日常检查中，对生产经营贷款应每季度检查1次，对农户小额信用贷款应每半年与村(社)干部或联络员配合对辖区农户贷后情况进行逐户检查。对出现逾期等风险预警信号，信用等级或风险分类形态发生不利变化的客户至少每月检查一次。

2、建立信贷退出机制。对列入不良信用客户内部控制名单和高风险行业、区域的客户，要制定信贷退出计划，采取提前收回贷款、到期减少续贷、停止贷款或诉讼的措施，清收贷款本息。

3、建立健全风险预警机制。通过对客户账户信息、信贷管理系统、贷后检查、客户财务报表及公开信息、上下游企业、行业及国家宏观经济政策、客户信用等级监测及贷款风险分类等及时发现并处理风险预警信号，控制、化解信贷风险。

(三)加快立法，用法律类强化社会信用

社会信用体系必须尽快进行完善，现在这方面的法律尚未健全，必须尽快立法完善，使之尽可能健全，从法律上规范约束银行、企业、中介机构及相关部门的职权和信用，建立更加完善的信息交流渠道，及时更新数据和保证数据的准确及可信，撒下大网，坚决打击金融犯罪，对破坏社会信用体系的行为严厉惩处，逐步改变信用杜在信息不对称中的弱势地位，为金融企业信贷风险的防范创造良好的社会环境。

信贷风险管理篇8

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理

随着国内金融改革步伐的不断加快和市场开发程度的不断提高，银行的风险管理意识更加明确。但是长期以来，银行的主要收益来源以信贷息差为主，造成信贷资产整体质量较低，不良贷款数量不断累积，对资本充足率造成不利影响。这就需要针对银行信贷风险进行科学管理，提高银行系统整体发展水平。只有这样才能有效遏制银行不良资产增长，提高银行信贷风险管理成效，进一步构建健康、规范的金融环境。

一、商业银行信贷风险的特征

（一）信贷风险的客观性和普遍性

在市场经济环境下，借款人可能需要以贷款维持企业经营活动的正常开展，而在复杂的市场环境下，企业亏损风险随时可能发生，甚至由于经营不善陷入破产境地，这些都将增加信贷风险，使银行遭受经济损失。只要有经营活动，经济风险就会始终存在，因此信贷风险也是客观存在而且具有一定普遍性的，在市场经济条件下，零风险的信贷业务是不存在的。

（二）信贷风险的不确定性和多变性

随着市场不确定因素的增加，经营活动当中的偶然风险概率也在不断积累，在信贷业务中资源配置体系内存在大量不可控因素，可能在偶然因素的触动下爆发，其表现形式、发展趋势等都具有较大的不确定性，对于信贷预期收益造成不利影响。同时，由于信贷风险收市场因素影响，其风险变化形式较多，其中的变量因素使原信贷业务的服务范围、监管形式、风险频率等都相应产生变化，可能会有新的风险因素发生，从而使信贷风险管理难度增加。

（三）信贷风险的可控性及高危害性

虽然很多因素能够诱发信贷风险，其表现形式也多种多样，但是其中也具有一些规律，尤其是在长期的业务实践当中，根据这些规律做定量和定性分析，有利于对银行信贷业务做出有效监管，对其中存在的风险做出提前识别与防御，从而实现风险的有效分散于转移，有利于将信贷风险损失控制在最低点。不可否认，银行信贷风险具有高危害性，如果银行长期被不良贷款所困扰，很可能对正常业务的开展造成不利影响，影响资金的有效流通，增加其经营风险，在一定程度上削弱了银行的资金周转与供应能力，长此以往必然会影响国民经济的稳定、持续发展，对整体金融环境发展造成负面影响。

二、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题

（一）风险管理体制有待规范

虽然在央行的监督引导性，商业银行对于信贷风险的管理不断进行优化，并取得了一定成绩，但是从整体发展形势来看，其风险水平还需要进一步提升，尤其是与国际信贷风险管理相比还有不小的距离。在国外银行的信贷管理中，有专项风险管理部门负责，不同管理流程之间配合紧密，很少存在风险监管漏洞。但是在我国商业银行的信贷管理中，风险管理经理的职权相对有限，在工作中独立性较差，因此造成信贷风险管理的有效性不够明显。同时，在当前的银行业绩考核中，主要考核指标仍以业务量为主，银行尚未建立起完善的风险文化，有些业务经理过于注重销售业绩，因此对风险因素可以回避，这些问题都使信贷风险管理流于形式。

（二）风险管理理念缺失

从当前银行信贷风险类型、管理形式和问题形式来看，不少风险的根源在于风险理念缺失。具体体现在以下几个方面：第一，过于关注业务发展，对风险管理有所忽视。由于银行收到利益驱使，对于信贷业务的发展尤其关注，但是对于风险因素的发掘、预警、管理、规避等环节则可以忽视，造成信贷风险不断累积，管理难度持续增加。第二，关注短期利益，对银行的长期发展目标有所忽视。一些银行对于短期利益过于关注，而对于影响银行长期发展的风险管理却不够重视。第三，关注贷前审批，但是对贷后管理重视程度不够。信贷风险的形成不仅仅在贷前阶段，而是贯穿整个信贷过程，“三分放款七分管理”体现出信贷管理的重要性，但是当前不少银行对于贷中、贷后管理有所缺失，造成信贷风险加剧。

（三）风险评估及风险管理团队缺乏

专业性信贷风险管理需要优秀的人才团队为基础，尤其是对复合型人才的需求更加迫切。现阶段，银行专门从事风险管理的团队规模较小，而且精通信贷风险管理同时又具有市场管理能力的专业人才更加匮乏。国外针对金融风险的中介机构、第三方评价组织发展较为完善，如独立的审计事务所、信用评价机构等，这些机构对于风险的预警、评价等能够做出前瞻性指导，而国内此类组织建设相对滞后，尚未建立起专业性的风险管理咨询机构，因此对于信贷风险的管理更容易出现疏漏。

三、完善我国商业银行信贷风险管理的建议

（一）优化信贷风险管理流程

信贷风险管理对银行正常金融活动的进行有着重要意义，是促进银行信贷业务可持续发展的关键。针对信贷流程进行管理，能够实现信贷风险过程的持续化管理，从而实现信贷业务与风险管理之间的平衡。针对风险管理的流程进行优化，有利于进一步提升银行信贷风险管理质量。风险管理涵盖了全面化与全程化两项流程，能够使银行信贷风险实现由点到面、由局部到全局的管理模式。全面化管理能够将不同体系、不同类型的贷款客户划归统一的管理范畴，从而消除风险管理死角。全程化管理则通过银行业务的细节化管理，使风险控制落实到银行业务的每一个环节，从而消除风险管理中的盲点，实现风险的提前干预的管理。

（二）强化信贷风险责任考核机制

当前，银行业绩考核主要以业务作为主要内容，对于信贷风险的考核指标相对不足，因此，银行需要将信贷风险因素作为考核的重点内容。首先需要在责任落实上加大力度，尤其是对贷款人信誉资质、专项风险管理人员的专业水平、客户经济职责、相关行政管理条例、问责机制等作出明确规定。其次，指定科学的业绩考核标准，将信贷风险管理纳入整体考核机制内，例如增加对不良贷款的监督和回收，控制不良资产占比，将信贷回收与员工业绩直接挂钩，以此强化银行工作人员的风险意识，增加其风险管理积极性，从根本上减少信贷风险因素。

（三）培养浓厚的信贷风险文化

信贷风险文化的培养需要一个长期的过程，需要从制度约束和文化渗透两个方面进行。银行员工不但需要强化自身风险意识，同时还需要对信贷风险文化有全面认识。首先，管理层需要明确风险方向，在信贷管理中根据不同项目需求，对起风险管理内容和形式进行调整，建立起从上到下的风险意识。其次，需要进一步规范信贷流程，在信贷制度方面做细化规定，建立文本规范格式，从而对信贷人员行为进行约束。同时还需要根据市场经济变化和金融环境变化对信贷管理制度作出调整，从而使信贷风险文化制度具有更强的适应性。

四、结语

在负债经营的大环境下，银行的信贷风险传播性和破坏性更加明显。尤其是在国家经济高速发展的今天，商业银行需要以更积极的态度应对信贷风险，这一点对于银行业务的可持续发展具有重大意义。我国银行在充分借鉴国际先进经验的同时，还需要结合自身发展实际和金融市场发展现实，进一步优化信贷风险流程管理，完善风险管理考核机制，构建更加积极的信贷风险文化。只有这样才能有效控制银行信贷风险，营造更加健康规范的金融市场环境。

参考文献：

[1]张昕.我国商业银行公司信贷风险管理的行业思维[J].现代经济信息.2014(03).

[2]伍铁林.商业银行信贷业务风险控制研究[J].中小企业管理与科技(上旬刊).2014(01).

信贷风险管理篇9

关键词：商业银行贷款风险治理

一、引言

众所周知，巨额的不良贷款一直是我国银行业发展中的一大隐患，它不但直接造成银行业效益低下和经营困难，同时严重阻碍了国有商业银行进一步前进的步伐。因此，加强信用风险管理，促进资产质量的持续改善，增强同外资银行的竞争，防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行也就成了当前政府及国有商业银行高度重视的一个问题。近年来，在国家政策的大力支持和商业银行自身的努力下，我国商业银行的资产质量得到了明显的改善，截至2006年12月底，全国12家股份制商业银行不良贷款余额990.17亿元，不良率2.96%。但是，由于经营管理机制尚不健全，全面风险管理体系尚未完善，特别是在信用风险管理方面还存在不少问题，使得我国商业银行目前面临着不良贷款反弹的较大压力。所以，我们应加大力度研究国有商业银行如何强化信贷管理，如何防范不良贷款风险的增加，以及如何提高贷款发放和管理的质量。

二、当前信贷风险监控中发现的主要问题

银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。虽然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平有所提高，但仍存在一些问题。

1、贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜

当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。

2、内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善

据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

3、缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控

实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷款的本金及利息。

4、重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理

重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。事实上，不良贷款的形成大多与贷后严格管理有关，这一点与企业的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就会增加，款项收回的可能性将会降低，因而，需要在贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的全程管理。

5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏

在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。

三、防范信贷风险的相关治理措施

1、建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念

目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，而建立先进的风险管理文化、树立风险管理理念，又是建立风险管理体制的基础。这样就要求要树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。

2、构建先进完善的风险管理体系，对风险实行全程监控

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。要建立完整的风险管理组织框架，避免风险管理分散的情况，使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的。同时，还要研究、引进风险量化的管理模型，只有这样，才能有效地运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，依托先进的风险计量和管理技术，采用一切风险管理手段，构筑商业银行内部风险控制体系。

3、实施客户授信管理，不断优化贷款结构

实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。

4、强化风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度。一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。这样，就能建立一支优秀的队伍，再配以科学合理的激励约束机制，不良贷款的产生将会更难，而其清收将会更易。5、强化依法管理贷款，降低贷款风险

第一，要充实完善各项信贷管理制度。第二，要建立可靠的贷款风险信息系统，对贷款风险进行有效的实时监控。第三，要进一步完善贷款担保制度，国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，它是实现信贷资产安全的重要保证。第四，还可以把贷款与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，当然它也有助于保险业的发展。第五，要完善民事案件风险处置机制，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理，避免恶意逃废债现象的发生。

6、进一步完善考核体系，认真执行奖惩制度

在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成中间真空的现象，即质量好的贷款先奖后不奖，质量差的贷款先奖后也奖（若能收回），中间的管理显然是真空地带，这样问题会很多。比如贷款发放数量越大、质量越差（若最终能收回），则奖励越多；质量越好的贷款奖励越少。还有本来质量好的贷款先申报为质量不好，然后向上级报告自己花费了很大的精力终于收回贷款等异常现象的发生。而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制，对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。

7、进一步加大呆账核销的工作力度，全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理，从业务风险产生的源头就进行有效地控制。一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理，根据企业所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。

同时，借鉴国际先进银行的经验，他们之所以能长期保持较好的资产质量，除了具有较高的风险管理水平外，足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此，一方面，要进一步加大呆账核销的工作力度，充分利用现有的呆账核销政策，及时核销符合政策的损失类贷款；另一方面，借鉴企业的做法，商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理，负责催收，只要还有一线希望，决不放弃。

【参考文献】

[1]周萃：我国主要商业银行不良贷款比例首次降到一位数[EB/OL]．中国财经网，2006-01-21．

信贷风险管理篇10

【关键词】小额贷款公司 信用风险 管理

2008年5月，中国人民银行和银监会联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，为我国农村金融诸如了新鲜的血液，但是在经济发展的同时，小额贷款也存在诸多问题，尤其是信用风险问题，更加严重阻碍了小额贷款公司的可持续发展。

一、小额贷款公司简介

随着经济的发展与国家现代化建设的进行，越来越多的小额贷款公司开始出现运作，小额贷款公司对于我国经济的发展具有一定的影响，具有较大的信用风险存在，这使得现阶段我国小额贷款公司的未来发展受到较大的限制。在进行对小型企业几个人的贷款过程中，小额贷款公司主要表现处的特点就是风险协同性、区域集聚性、信息主观性以及评估难度，这四种特点的存在对于现阶段小额贷款公司的发展十分不利。风险协同性是指在小额贷款公司进行贷款的过程中，主要集中于一定的区域，这样在所贷款的客户发生风险性状况后可能发生一系列的连锁反应，最终将导致小型贷款公司受到不良的影响。区域集聚性是指根据相关规定要求小型贷款公司只能在一定的区域范围内进行业务，造成信用风险不易分散，风险性相对较高。信息主观性是指在小额借贷公司与客户进行借贷的过程中，利用软件信息作为主要的依据，这将引发借贷的风险数据获取中具有较大的主观性，对于小额贷款风险管理较为不利。评估难度大主要表现在一些小额贷款公司对于客户信息管理的不够规范，使得没有具体有效的财务报表信息，这就导致在评估过程中不能很好的确定小额贷款的风险。根据现阶段我国小额贷款公司的相关特点，来对小额贷款公司进行提高与完善，将这些不利于进一步发展的特点进行分析，找出合理有效的避免与改善的措施，这在我国目前的发展过程中具有重要的意义。小额贷款公司的发展能够进一步带动我国现阶段经济水平的提升，推动我国现代化建设更好的进行。

二、小额贷款存在信用风险的原因

（一）信贷主体信用风险意识淡薄

目前我国小额贷款存在信用风险的主要原因就是信贷主体信用风险意识较为浅薄，信贷主体包括小额贷款公司以及客户自身，双方在进行贷款业务进行的过程中都应将风险进行合理的评估。现阶段小额贷款公司与客户进行贷款业务的进行的过程中对于贷款风险的意识较弱，所以忽略了对于贷款风险的评估，这就导致在后期的发展过程中客户与小额贷款公司双方的利益受到较为严重的影响，贷款产生一定的风险内容。信贷主体信用风险意识对于贷款风险的控制具有重要的影响，所以想要降低贷款的风险就要首先重视对于贷款风险的评估工作。

（二）管理人员整体素质不高

小额贷款公司中对于贷款风险管理工作中具有相关专业的管理人员，现阶段小额贷款公司相关风险管理人员的整体素质存在普遍不高的现象，这就使得小额贷款公司风险管理工作不能很好地进行。风险管理人员主要就是对于贷款所能出现的风险来源进行考虑以及防范，对于将要发生的贷款风险内容进行及时的防范，并在保证小额贷款公司经济利益的同时还要确定客户的利益不受到威胁，这样才能保证贷款业务的正常进行，但是目前一些管理人员不能将其基本的工作内容以及职业操守认真的执行，再贷款业务进行过程中使客户以及小额贷款公司的经济利益造成较为严重的威胁，这对于小额贷款公司的未来发展十分不利。

（三）贷款管理系统不完善

现阶段小额贷款公司还存在的一项重要问题就是贷款管理系统不够完善，在进行一项严格正式的贷款业务需要完善的贷款管理系统，这样才能较好的保证小额贷款风险的降低。目前在一些小额贷款公司中，客户进行贷款业务不能按照严格的程序进行，在将客户的主要信息以及贷款内容进行保存时，不完善的贷款管理系统就不能较好地发挥管理的作用，造成一些客户的贷款存在较高的风险，进而不利于贷款业务的顺利完成。

三、小额贷款公司信用风险管理措施浅析

（一）提高信贷主体信用风险意识

在现阶段的发展过程中，想要降低小额贷款公司的贷款风险，最为重要的就是要提高信贷主体信用风险意识。在小额贷款公司与客户进行贷款业务的过程中，小额贷款公司需要首先对贷款过程中可能出现的风险提前告知客户，客户能对这些风险进行全面的了解。客户方则需要提前进行风险的平评估工作，对于贷款风险评估是一项十分重要的内容，只有在进行贷款之前进行风险评估才能减少贷款风险所带来的经济利益的损失，提高信贷主体的信用风险意识是保证我国小额贷款公司进行更好发展的必要措施。

（二）提高信贷管理人员的整体素质

小额贷款公司需要专业性强工作能力以及职业操守意识较好的风险管理人员，只有提高信贷管理人员的整体素质才能保证我国小额贷款公司在未来的发展过程中更加顺利。提高信贷管理人员的整体素质首先就要从选择信贷管理人员上进行，小额贷款公司应该选择以管理专业为主的人才，并对其工作能力以及个人的素质进行较好的考察。在信贷管理人员进行正式工作之前，小额贷款公司应该对其进行统一的培训，培训过程中及时的发展管理人员所存在的问题，并及时督促其改正，这样能够很好的提高信贷管理人员的整体素质，我国小额贷款公司也能在未来的发展中更具优势。

（三）完善信贷管理系统及监管体系

完善信贷管理系统及监管体系是降低现阶段小额贷款风险的重要措施，在现有的信贷管理系统以及监管体系，找出其中存在的问题，根据存在的问题对信贷管理系统及监管体系进行完善，保证客户在信贷管理系统中降低贷款的相关风险。