企业资金管理范文10篇

企业资金管理范文篇1

关键词：新常态；企业资金管理；不足；优化措施

随着宏观经济从过去几十年的高速增长转变为中高速的稳定增长，企业在发展过程中所面临的压力以及挑战也变得更加的巨大。企业需要提升自身的整体质量，才能保证企业在竞争日益激烈的市场中更具有市场竞争力，能够更加平稳以及快速的发展。优化企业资金管理能保证企业对资金进行更加合理的应用，提升企业资金的使用效率，保证企业资金能在企业的发展中发挥更大的优势。现如今，企业在提升自身资金管理水平的过程中仍存在资金管理意识薄弱、企业资金管理缺乏有效沟通与规划、资金使用风险管理不到位、资金管理信息化程度较低、融资渠道单一等较为突出的问题。

一、资金管理的必要性

(一)保证企业资金安全性，是企业生存的基础。资金管理是企业发展过程中非常重要的组成部分，企业资金管理的缺失或者不到位会导致企业日常经营出现问题，项目进展缓慢甚至搁置，严重时甚至影响企业的正常发展，威胁企业的生存。因此，企业需要在提升自身资金管理质量的过程中，不断地对企业财务管理手段，财务管理技术等方面进行优化，从而在较大程度上杜绝企业资金的不必要损失，提升企业资金的使用效率，保证企业资金的安全性，让企业资金能在企业的发展过程中保驾护航，发挥更大的作用[1]。(二)提升企业资金管理质量，是企业发展的保障。企业在提升自身资金管理质量的过程中，会对企业发展过程中资金使用的实际情况进行更加详细精确地分析，从而保证企业财务管理人员能根据企业各个部门发展的实际情况，科学合理的对企业各个部门资金使用情况进行分析。而企业管理层可以通过企业财务管理人员所分析出的数据，合理的对企业资金进行分配。保证企业在发展的过程中资金能够更加流畅的周转，从而保证企业能够更加持续的发展，提升企业资金管理质量是保证企业能够更加长久发展的必要手段。(三)优化企业资源分配，是企业成功的基石。企业自身资源能够进行更加合理的分配在较大程度上可以提升企业资源的利用效率，从而保证企业资源能在企业发展中发挥更大的作用。企业在改善自身资金管理的过程中，会更多地将企业财务管理人员应用于企业决策中，为企业管理层提供更多、更符合企业实际情况的数据支持。而企业财务管理人员在参与企业决策的过程中主要通过以下几方面的内容提升自身资源分配质量。第一，辅助企业管理层制定企业发展目标，并根据发展目标制定相应预算，利用预算结果科学引导企业资源分配；第二，根据数据所反映出的各个部门的实际经营情况，合理利用资源的分配，协调各个部门之间的工作关系，保证企业所有经营活动和投资项目可以更加顺利的展开。

二、新常态下资金管理的难点分析

(一)新常态下企业融资成本可能持续上升。新常态下，随着宏观经济从过去几十年的高速增长转变为中高速的稳定增长，国家整体货币的投放增速也逐年降低并趋稳。在这种情况下，各行各业的融资成本也会有所上升。企业在发展的过程中，特别是中小企业由于其自身规模小、管理能力不足、抗风险能力较差、收入波动较大等多方面的不足，会造成资金提供方对企业信心度不足，同时企业方也缺乏足够的资产等证明其财务稳定的材料，投融资双方信息不对称，从而造成企业需要付出较多的代价，较高的成本才能换取到资金的投入。因此，随着新常态的到来，各行各业的企业所面临的发展难度都将更大，企业需要花费更多的时间、精力和成本才能换取资金的投入[2]。(二)新常态下企业融资难度升高，影响企业生存发展。新常态下，随着社会经济的不断发展，企业在发展的过程中也越来越趋近于稳定状态，增量发展和创新发展都更加困难，并且面临较大的不确定性。在这种情况下企业发展变得更加的困难，而银行等方面的融资对于企业也有更高的要求。因此，企业要想在新常态下继续稳定发展，扩大规模，提高市场竞争力，就需要采取多种手段不断提升自身发展质量，拓宽融资渠道，降低企业融资难度，保证企业在发展的过程中资金更加稳定，企业项目更加顺畅。(三)新常态下“现金为王”将成为攸。关企业生存发展的关键新常态下，随着经济增速的降速换挡，企业的创新和发展也面临着新的挑战。企业很难再有像过去三十多年时期那样的黄金投资机会和机遇。因此，修炼企业内功，在做好主业的同时，准确发力，寻找新的创新发展机会就变得非常重要。在这种情况下，企业对于资金的依赖性变得更强，资金也成为决定企业是否能够持续发展，做大做强的重要因素。所以，企业需要不断提升自身对于资金管理的重视程度，时刻牢记“现金为王”，以保证企业资金管理能为企业的生存与发展做出更大的贡献。

三、企业资金管理现状分析

企业资金管理是企业发展过程中非常重要的组成部分，资金管理质量在较大程度上影响企业的发展质量。并且随着新常态的到来，企业在发展过程中所面临的内部环境以及外部环境变得更加复杂多变，企业需要根据环境的变化，找出自身资金管理上的不足，才能保证企业能够更具有针对性的提出改进意见，保证企业资金管理能为企业的发展做出更大的贡献。(一)企业资金管理意识较为薄弱。企业在发展过程中多数企业在进行资金管理的过程中资金管理意识滞后，没有意识到新常态下企业在发展的过程中对于资金的依赖性变得更强，但企业资金管理意识薄弱，造成企业资金管理难以为企业的发展做出更大的贡献。以及在多数企业的发展过程中，企业员工认为企业资金管理只是企业管理层和财务人员的任务，对于企业资金管理重视程度并不高，企业资金管理制度的实施配合程度也偏低。企业在发展的过程中要保证自身资金管理能为企业的发展做出更大的贡献，需要制定相应的制度，提升企业管理层以及企业员工对于企业资金管理的重视程度[3]。(二)企业资金管理缺乏有效沟通和规划。多数企业在进行资金管理的过程中，都是企业管理层和财务部门制定资金管理制度，资金使用部门遵循制度。企业管理层、财务部门、资金使用部门之间并没有过多的交流。造成企业资金管理制度在实施的过程中与企业的发展实际情况不符合，企业资金管理制度难以在企业的发展过程中发挥应有的作用。此外，我国多数企业在进行资金管理实践过程中偏向于资金管理的事后管理，而资金的事后管理很难适应现如今的快速变化的外部环境，难以发挥资金管理对于企业资源分配的真正作用。所以，企业需要更加全面的资金管理制度，对企业资金使用做到事前规划、事中监督、事后考核三方面的管理。(三)企业资金风险管理不到位。企业管理层在企业的发展过程中需要根据企业发展的目标以及企业的实际情况做出相应的决策，从而保证企业能够更好的发展。然而，现阶段多数企业的资金风险管理体系还不够完善，难以辅助企业管理层做出更加符合企业实际情况的决策。企业资金风险管理不到位会造成企业管理层决策质量降低，从而可能产生非常大量的资金损失，影响企业的发展。现阶段，我国企业在发展的过程中资金风险管理的不到位主要表现在三个方面。第一，企业对于宏观经济、货币市场、行业市场分析不完善，影响企业管理层对于资金市场的正确判断；第二，企业对于自身风险分析不到位，从而造成企业管理层对于自身资金储存，资金使用效率，贷款偿还能力等方面认识不清；第三，企业在发展过程中对于所面临的复杂多变的环境估计不足，资金风险管理体系较为死板，难以针对环境的变化对资金管理进行及时的调整与改进[4]。(四)企业资金管理信息化仍待完善。提高企业提升自身资金信息化管理质量是满足时代要求以及企业发展实际需求的必要措施，但我国企业实行资金信息化管理的时间不长，在信息化管理中还存在着较多的不足，难以保证企业信息化管理能为企业的发展做出更大的贡献。现阶段，企业资金信息化管理过程中存在以下几个较为突出的问题。第一，资金信息化管理平台不够完善，难以保证企业财务管理人员能利用信息化平台处理更多的资金管理工作；第二，企业专业财务信息化管理人才缺失，导致企业多数财务管理人员利用计算机技术模拟简单的人工会计工作，没有将计算机技术的优势得到充分的发挥；第三，企业资金使用数据共享程度较低，难以保证企业员工对企业发展情况有更深层次的认识，也不利于监督企业员工可能出现贪污腐败行为。(五)企业融资渠道单一，融资难度较大。我国多数企业在发展的过程中多数会采取银行贷款的方式进行融资。而随着新常态的到来，银行对于企业贷款的要求变得越来越高，难以保证企业在遭遇资金周转问题时，能够及时有效的利用融资补充企业资金上的不足。企业在发展过程中，融资途径的单一以及银行融资要求的不断加大是提升现阶段部分企业融资难度的主要问题。

四、优化企业资金管理措施

企业在发展的过程中，资金管理质量在较大程度影响企业发展质量。根据企业资金管理上现存的较为突出的问题，制定出符合企业提升自身资金管理质量的措施，不断提升企业资金管理质量[5]，是企业在新常态下做强做大的基本要求。(一)提高企业资金管理意识，制定详细的资金管理目标。资金是企业发展过程中非常重要的基础，企业需要提升自身对于资金管理的重视程度，才能保证企业资金管理能在企业的不断重视下进行发展，从而为企业的发展做出更大的贡献。企业在提升自身对于资金管理意识的过程中，可以从以下几个方面进行入手。第一，建立分层式资金管理目标，保证企业在发展的过程中不同层级的员工都能根据自身层级的要求进行资金的管理，从而在整体上提升企业员工对于资金管理的重视程度；第二，提升企业员工资金管理意识的过程中需要以资金作为企业员工发展的导向，建立相应的奖惩制度。(二)提高企业业财沟通效率，制定详细的资金计划。制定详细的资金使用计划是企业制定战略规划，实现全面预算管理的核心部分之一，同时也是提升企业资金使用效率，完善企业资金管理制度的有效手段。制定符合企业发展实际情况的资金使用计划离不开企业部门之间、员工之间的沟通。企业在利用企业业财之间的沟通制定适合企业发展实际情况的资金使用计划的过程中需要从以下几个方面入手。首先，做好事前计划工作，企业管理层制定相应的企业发展目标后，企业财务部门应该与管理层和业务部门进行有效沟通，保证企业财务管理人员能按照企业的发展战略和业务部门发展需求制定出相应的资金使用计划，并能根据计划对资金进行预算。其次，财务人员在将计划制定完成后需要与业务部门对企业资金使用计划的实用性进行评估，并根据评估的结果完善改进企业资金计划。第三，在日常资金管理过程中，财务人员需要融入到企业业务中，并对企业业务中的资金使用情况进行详细记录，并对记录信息进行分析，找出企业资金计划中的不足之处并进行改进。第四，企业需要定期或不定期将企业实际资金使用情况与资金计划进行对比，找出资金计划中的不足，从而在以后或者下一年度制定出更加完善的资金计划。(三)完善企业资金风险管理体系，提升企业应对风险能力。建立和完善符合企业发展实际情况的资金风险管理体系，能辅助企业管理层做出更加符合企业发展需求的决策，减少企业由于决策失误而造成的资金损失，保护企业资金安全。企业在完善自身资金风险管理体系的过程中，可以从以下三个方面入手。第一，完善企业风险跟踪体系，保证企业财务管理人员能对影响企业发展的各种风险因素进行实时的监控，并记录详细的数据辅助企业管理层做出正确的判断；第二，完善企业自身反馈体系，保证企业在发展的过程中能够充分的得到与企业发展实际情况相符的反馈信息。反馈体系有利于管理层更加清晰的认识到企业发展的实际情况和资金使用现状，从而在做出决策的过程中能够更加充分的考虑到企业发展的实际情况；第三，多数企业在进行风险管理体系建设的过程中都是将同一个体系进行长时间的使用，很少根据内外部环境变化对其进行改进与完善。企业财务管理人员应该根据企业内外部实际情况对企业的资金风险管理体系进行改进与完善，保证企业资金风险管理体系能够更加符合企业发展的实际，也更加的具有灵活性。完善企业资金风险管理体系，能够提升企业规避以及应对风险的能力，保证企业能够更加平稳持续的发展[6]。(四)提升企业信息化管理质量，实现资金管理信息化、数字化、可视化。随着社会的不断发展，企业信息化的程度也越来越高，因此，实行资金信息化管理是符合社会发展需求以及企业发展需求的必然手段。企业在提升自身资金信息化的过程中需要注意以下三个方面的内容。第一，完善企业资金信息化管理平台。保证企业信息化管理平台能尽可能多的完成企业资金信息的处理工作，保证尽可能完善的信息记录。同时完善信息公布于反馈体系，保证能够及时发现数据失误能及时地进行数据的反馈，提升数据质量。第二，提升企业财务管理人员整体质量，企业需要邀请财务管理专业人士对企业财务管理人员进行定期教学，保证企业财务管理人员可以及时的吸收最新的财务管理理念，财务管理技术；第三，建立分层数据共享平台，对企业财务数据进行较为详细的分级与分类，保证企业财务管理人员能够根据自身需求找到自己所需要的数据。(五)拓展企业融资渠道，降低企业融资难度。企业在发展的过程中，除了利用好自有的资金资源以外，还要通过各种手段不断地扩大融资渠道，降低融资渠道过于单一的风险，不断降低企业融资难度。首先，企业管理层和财务管理人员要建立完善的企业风险管理包括不限于资金风险管理等各方面的风险管理体系和制度，保证企业能够按照国家的法律法规和行业规范内谨慎且有序的进行发展，从而提升银行等外部机构对于企业管理和发展的信心，降低企业通过银行进行融资的难度；企业管理层和财务人员也要不断的通过自身努力开拓各种新的融资渠道，形成多种互补的资金来源，保证企业在出现资金短缺时也能够冷静的应对；企业也要做好内功，不断挖掘自身潜力，通过对于上下游收付款、存货周转、回款考核等多种方式不断改进和提升企业经营现金流管理水平，从而通过内生增长降低企业融资难度。

五、结束语

在新常态下，企业在发展过程中所面临的外界环境以及内部环境变得更加复杂多变，企业需要提升自身综合质量以保证企业能够更加平稳、快速的发展。提升企业资金管理质量是提升企业综合质量的有效手段，但企业在发展的过程中资金管理上仍有较多的不足，需要对其不断的进行探索与完善。

参考文献：

[1]胡艳红.新常态下优化企业资金管理的思路[J].商场现代化，2017(10)：223-224.

[2]欧阳玉丽.经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策[J].中国总会计师，2019，186(01)：112-113.

[3]韩静.经济新常态下优化建筑企业财务管理的思考[J].会计师，2018(15)：42-43.

[4]韩志斌.新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策研究[J].经营管理者，2017(25)：162.

[5]沈静川.外贸集团公司资金集中管理的常见问题与优化策略[J].企业改革与管理，2017(13)：168+171.

企业资金管理范文篇2

关键词：医药销售企业；运行资金；管理；问题；对策

对于企业销售企业的财务管理而言，资金管理是重要的工作。医药销售企业的资产有一部分是流动的，而对于流动的资金中，最主要的部分就是运营资金。在提高资金的运营效率上，最主要就是对资金进行管理，而且要做到提高资金的周转效率。在做账的时候，尽量不要出现坏账。本文分析了运营资金中可能出现了几种问题以及解决措施。

1医药销售企业运营资金管理的问题

1.1存货资金占用不合理性

其实我国的医药销售企业规模比较小，一般都是中心企业。而且在经营上距离现代化还有差距，在管理上也不能实现高效。更不能科学的存放药品。医药企业与其他企业不同，而且很特殊，销售是否有效与国家对药品的政策有关，而且与产品的特点功能都有联系。如果在采购药品之前，不知道市场上这类药物的存储情况，或者是药品企业在调节上力度不够，都会使采购人员不能采购到合适的药品，还会造成运营资金占用量大。而且如果药品的采购不及时，就会影响要的销售。在我国医药企业运营资金管理中常常出现的问题，就是存货资金占用不合理。

1.2信用政策不合理性

在医药市场上也存在中严重的竞争，很多的企业为了巩固自己的地位，扩宽市场都将发展的目标转移到客户上，在开发客户的时候，积极采用信用政策，在应收账款上放宽政策。这一措施确实有效，但是不断增加的应收账款，使企业的运营资金减少，增多了企业中的坏账。虽然这种措施给企业带来一定的收益，但是只是表面上的盈利，长期一定会损害企业的利益，甚至是让企业在经营上失败。造成信用政策不合理的原因主要有几个方面：a.对于医药企业来说，可以运营的资金总量是很少的，因此为了增加销售，提高企业在医药市场上的占有率，就要把存储的药品快速的销售出去，将要品变为可用的资金。而急于销售的态度，就会使企业对用户的信用减少调查，企业给予合作的用户中赊销权，但是有一部分用户却存在着信用问题。b.企业在收账上做的不好，对于一些欠账的用户在收取费用的时候不积极，即使到了规定的日期，也不催促，让用户有了逃帐的可能。而且一部分用户的确不具备还账的能力。

1.3费用无预算或执行不力

基于我国的医药销售企业起步较晚、发展较慢的实际，现在大部分的企业还未拥有完善的费用预算系统。所以，医药销售企业现普遍存在着无费用预算或预算执行不严的情况。具体主要有以下几方面的表现:一是对进货的费用缺乏应有的预算。事前没有对相关产品的价格进行市场调查比较和有效的控制；二是对日常费用支出缺乏应有的预算。医药销售的各个阶段都存在着许多无效费用支出的情况，如采购中的舍近求远、采购价格较高的产品等。目前我国的医药销售企业并未将这些无效的费用支出进行有效地预算，长久发展必将给企业带来无法估计的损失。

2运营资金有效管理措施

2.1加强库存管理

库存管理是竞争下一种有效的管理措施，并且很多医药销售企业都在使用这种方法。在库存在管理中保证零库存的管理理念，被很多企业使用。这种理念是将库存的药品清零，而且可以节省流动资金，可是这种管理理念却很难真正的实现，这是由于我国医药销售企业的环境致使的。尽管实现很困难，一些企业还是可以引用其中的基本理念，这样也能保证企业的流动资金能够在利用取得效果。也缓解了企业的资金紧张问题。而企业所要采用的措施就是在对药品采购前，了解市场以及国家政策面对药品的采购有一定的计划性。在采购中，知道所要采购药品的数量以及特点。将采购与销售的时间差缩短，因此节约存货资金，进而可以对库存药品有效管理。

2.2合理利用商业信用

具体由以下几方面构成:一是理清管理责任。绝大多数的企业都认为是由财务部门来负责货款的催收，无销售部门的责任。但事实上，若是由销售部门负责账款的收回工作，且将其列为考核指标之一的话，那么销售部门在而对赊销问题时，就会更加谨慎认真地对待，这样就可以避免为业绩而随意赊销的情况发生，对应收账款的管理有着更加直接有效地促进作用。二是权衡比较因赊销带来的收益及成本费用，科学合理地预测赊销的最大规模，控制应收账款的金额。三是科学的确定赊销的对象。企业应实时建立客户的信用档案，在提供赊销方案之前，对客户的信用情况进行深入全面的调查，评估相应的风险等级。通过实时收集的信用资料，对客户进行等级设置，相应地对不同等级的客户实施不同的信用政策，以减少呆账坏账的损失风险，有效回收账款。

2.3加强预算管理

在管理运营资金上，还可以采用预算管理，而预算观管理就要知道企业的实际状况。预算管理的内容主要是对采购药品进行编制、执行预算方案、对预算进行调控、最后对预算的进行考核评价。医药企业在预算管理上要控制流程，严格按照程序处理事情。在事实的基础上，分许问题的原因，然后根据问题调整政策。在每一件事情上都要了如指掌，无论是大事还是小事都能有应对措施。

2.4扩宽融资渠道

大多数的医药销售企业在发展上不如意，主要是因为它的融资渠道受限。没有更多的融资渠道，企业的就无法显现突破。因此，要将企业的融资渠道拓宽，发展多方面、多角度的融资体系，如果一个医药销售企业的发展规模大，可以吸引到外资，那么可以将融资渠道向国外的资本市场拓展。对一些使用药品的用户或者其他企业建立有偿使用机制。

2.5借鉴国外管理经验

我国传统的运营资金管理模式属于内向型的管理，强调节约资金的占用，强化管理责任制。而西方的管理模式是内外结合型的管理，强调优化资金的结构，进行定量控制。因此，我们今后一段时间的任务是注意开展对运营资金的定量分析，注意内外结合优化资金结构。

3结束语

企业战略目标的实现，受企业日常财务控制高低的影响程度较大，特别是企业运营资金管理水平的高低，对企业的成败有着重大的影响。因此，分析企业运营资金管理中存在的问题并及时解决，建立有效的运营资金管理体系对于企业的生存发展有着至关重要的作用，是改善企业经营管理，提高企业经济效益的重要措施。

参考文献：

[1]郭朋珍.浅析企业应收账款的管理与控制[J].2008(6).

[2]严继传.现代商企业营运资金管理问题研究[J].2011(3).

企业资金管理范文篇3

［关键词］企业;资金管理;财务管理

资金是企业经营管理的基础，如果将企业比作人体，则资金就如同人的血液，资金决定着企业的生存与发展，对企业非常重要。当前，我国经济发展逐步由高速增长转向中高速增长，经济发展进入新常态，在此背景下，“供给侧改革”“工业4.0”“中国制造2025”等概念层出不穷，重点都在于转型发展，在我国由经济大国转向经济强国过程中，作为国家经济细胞，企业需要在行业洗牌与竞争中，逐步找到适合自己的发展定位，以取得持续发展的效果。基于此，资金管理更是企业保持发展的关键因素，企业应正确认识企业资金管理的重要意义，并找到资金管理中存在的主要问题，以不断加强与改进资金管理，取得企业发展的持续效果。

1加强企业资金管理的重要性分析

1.1企业实现财务管理目标的重要基础。企业财务管理是企业管理的基础，任何经济活动的实施都需以资金为主线，而财务管理正是以资金为主线，对企业相关活动加以管理，以不断提升管理的效率与效果。财务管理目标一直以来是企业管理中不断发展的概念，有的企业以利润最大化为财务管理的目标，落实到资金层面，在资金管理方面需要企业提高资金的利用效率，尽量减少闲置资金，同时，需要企业降低财务成本，不断提升利润。也有的企业以企业价值最大化为目标，认为企业资金管理关键在于使企业的价值最大化，也就是债权价值与股权价值的最大化，这亦在一个层面加强企业的资金管理，要求企业资金管理的价值创造能够最大化。当然，也有的企业将财务管理目标确定为股东价值最大化、企业相关方价值最大化等，这些目标最终都可归结到企业在资金管理方面的不断提升，成为企业实现财务管理目标的重要基础。1.2企业加强财务风险管理的重要保障。风险是企业发展中需要不断识别与应对的重要内容。在资金管理方面，企业应正视企业运营管理中的财务风险，而财务风险归根于资金风险。一个企业资金链出现断裂，是企业最大的财务风险，将直接导致企业破产与清算，企业的生命难以为继。加强资金管理，是对企业整个资本资金链条的管理，从资金的融入，到资金的投出，最后落脚到资金的日常管理，资金管理贯穿其中。从财务风险，也就是资金风险的角度看，筹资成本的高低影响着企业未来的成本负担，筹资的多少影响着企业未来资金是富余还是紧缺;在投资当中，资金的投出是否可以创造效率与效益，是该如何投资，都影响着资金的供求;在经营当中，资金与实物之间的转换，又对企业的资金管理效率提出更高的要求，高效率的管理必然将降低企业的资金风险，减轻资金压力。因此，企业资金管理是加强财务风险管理的重要保障。1.3企业适应经济环境变化的重要抓手。我国经济的发展国际化程度越来越高，受国际经济影响的程度日益深入，在这样的背景下，无论是企业只经营境内业务，还是兼顾境外业务，都要求企业加强资金管理。只有加强资金管理，企业才能适应外部经济环境的变化。比如企业在国际化程度的逐步加强过程中，有的企业没有对企业在国际贸易中的汇率进行管理，使得企业的成本由于汇率而大幅增加，或是由于汇率而导致收入大幅降低，这些都将为企业造成损失。也有的企业没有关注国内经济发展导向与产业政策，仍然对某些行业加大投资，使得投资方向与国家导向不符，造成成本大幅上升，市场下滑较大，形成企业难以适应经济发展，造成严重后果。因此，加强资金管理是企业适应经济环境变化的重要抓手。

2企业资金管理中存在的主要问题

2.1对资金管理的认知水平还需进一步提升。企业资金管理贯穿与企业经营运转的全过程，需要企业对资金管理有全面的认知，并将其与相关业务统筹协调，发挥最大效用。在企业实际管理过程中，往往存在企业对资金管理认知不到位的情况。有的企业认为资金管理是空中楼阁，对资金管理没有足够的重视，而是将管理的重点放在市场方面，认为只要抓住了市场，就抓住了企业发展的关键，企业就能发展下去。这无疑忽视了企业资金管理对企业市场落地的支持与基础作用。有的企业将资金管理挂在嘴上，没有落实到实践中去，在投资、融资、营运等管理活动中，单凭一把手一支笔，缺乏对资金管理数据的考量，容易造成决策失误。2.2对资金管理的系统性实施还需进一步加强。资金管理并不是单纯对现金进行管理，而是通过资金管理，将其与企业的各项经营活动有机融合，发挥合力作用，促进企业资金管理系统作用发挥，实现企业财务管理目标，促进企业发展。在企业资金管理实践中，有的企业单纯关注企业的融资管理，要求企业财务部门将融资成本压至最低，而不考虑资金的未来收益，往往由于没有与投资未来收益匹配，而选择放弃融资，错失了投资机会。有的企业在日常经营中，忽视了企业营运资金的管理，将应付账款与应收账款的管理，完全交由采购与商务部门，使得企业营运资金管理效率下降，良好的市场环境没有得到资金上的良好回报。2.3对资金管理的持续加强改进还需进一步完善。资金管理是一项循环往复的工作，不仅要求企业在资金管理方面建章立制，而且还要求企业不断完善与改进资金管理，建立评估改进机制，采取有效措施，促进资金管理效益的实际发挥。在企业的实践管理中，对于资金管理的持续改进工作，往往受到忽视或没有引起足够重视。有的企业在资金管理方面没有建立全面的制度体系，在管理中，遇到问题再去解决，缺乏管理体系建立，使得资金管理效率下降。有的企业虽然建立了资金管理制度，但对资金管理制度的执行与效率效果，没有建立评估机制，使得制度的缺陷与漏洞，难以发现，造成企业资金管理制度难以起到发挥资金管理作用的效果。

3企业改进与提升资金管理的主要措施

企业资金管理范文篇4

关键词:企业资金;意义;问题;措施

资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。资金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。有足够的资金并不是企业经营的全部，重要的是如何管理企业资金，这才是将优秀企业与不良企业区别开来的重要分水岭。一些企业得到资金后用科学的管理方法能够锦上添花，而相反，资金管理不当的企业则会损失惨重。

一、企业加强资金管理的意义

资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。

二、企业资金管理中存在的问题

(一)企业未树立正确的资金管理观

目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。

(二)企业资金管理水平低下

部分中小企业未制定科学、有效的资金控制计划或者虽然制定了计划，但由于领导重视不够及员工意识淡薄等原因，资金计划未得到有效执行，导致企业资金支出混乱，无法合理、高效地配置企业资金，不利于提高企业资金使用效率。

(三)企业资金支付审批不严

一是部分企业在报销费用时，存在着领导“一支笔”独大现象，领导花销未得到企业集体决策，使企业资金被股东长期占用，不利于规范财务核算与企业长期发展。二是对于企业暂时闲置资金审批不严。个别企业利用闲置资金进行股票、债券等投资时，未进行可行性分析，对投资成本、回报率估计不足，使企业资金面临巨大的风险。

(四)内部审计形同虚设

一是部分企业未在企业内部成立审计机构，无法对企业资金收支活动进行有效监管，最终导致企业制定的内部规章制度及资金控制计划无法真正落实到位，不但降低了企业会计信息质量，而且极易使企业资金被个人恶意侵吞。二是企业虽然在内部设立审计机构，但由于审计机构独立性问题及企业领导授意审计人员违背职业道德现象的出现，导致企业审计机构无法公正、独立地开展审计工作，使审计工作形同虚设。

三、加强我国企业资金管理的若干措施

(一)强化企业内部审计监督

一是企业内部应建立独立的审计机构，从人、才、物方面给予审计机构支持，并督促企业各个部门对审计工作给予配合。二是制定内部审计工作制度，规范企业内部审计工作流程。内部审计机构应定期对企业资金管理工作进行监督，将审计中发现的问题及时向管理层汇报，并对各部门整改情况进行及时跟踪审计。三是企业应定期对审计人员进行业务培训，提高审计人员业务能力，不断满足审计业务对工作人员业务要求。

(二)建立企业内部资金管理考核机制

一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提高资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。

(三)利用计算机技术强化企业资金集中管理

一是企业应根据自身行业特点、经营规模及资金流程聘请软件开发公司设计资金管理系统，该系统应涵盖采购、库存、销售管理内容，通过计算机管理软件的应用，不但使企业提高了资金记录的安全性、准确性以及查询的方便、快捷性，而且可以减少人为因素给企业资金带来安全隐患。二是集团公司应积极采用资金集中核算管理模式，统筹使用集团资金，以达到降低资金成本，提高资金使用效率的目的。所谓资金集中核算管理是指集团总部将所有子公司、分公司或各部门资金保管、使用、筹融资职能统一到总部资金核算中心，通过各基层公司层层上报资金预决算，使总部可以及时掌握各子公司资金使用情况，使资金在各子公司之间调剂使用，以降低个别子公司筹资成本，获取规模投资利益，提高整个集团资金综合使用效率。通过总部对各子公司资金使用情况的监督检查，及时发现各子公司在资金使用方面存在的浪费、资金成本高等问题，避免基层公司恶意侵吞集团资金，提高资金安全性、完整性。

(四)建立一支高素质的财务班子

财务管理队伍的建设必须列入企业重要战略之中去，作为直接接手企业资金的人员，财务工作人员要从思想上和技能素养上达到现代企业资金管理的基本要求。企业应毫不吝啬对财务人员培训的投资力度，对企业财务管理队伍进行系统性全方位的抽查检测，开除对企业资金管理没有贡献的人，只留下有价值的工作人员带领财务班子继续发展。督促财务管理人员树立警惕意识和管理意识，不断加强学习、提升自身职业素养。总的来说，经济飞速发展和逐步形成的世界大市场都会在一定层面上加快社会竞争力，这也就意味着企业所面临的困扰愈来愈多，为了确保企业能够在洪流中站稳脚跟，那么就必须坚持资金的有效管理，并且不断提升企业自身防范风险的能力水平，并在此基础上对进行创新、优化与完善，由此提升企业自身的核心竞争力，促进企业的大发展、大繁荣。

参考文献:

［1］王书芳:试论企业资金管理内部控制，时代金融，2013年09期

［2］王云飞:企业资金管理存在的问题及对策分析，中国乡镇企业会计，2014年07期

企业资金管理范文篇5

一、企业资金管理的含义

(一)企业资金管理的定义。企业资金管理是在企业正常经营过程中，为保障其资金安全和发展需要，根据企业的实际经营状况和资金需求，结合市场环境和经济政策的变化，对企业的资金进行合理的重组和优化，并使企业资金处在可以管控的范围之内，保证企业的资金安全和良好运转。企业资金管理是保证其资金健康使用的基础。(二)企业资金的管理目标。对于一个大型的现代化企业来说，资金管理的目标包括两个方面，一方面是在资金管理安排的基础上，保证企业正常的生产经营后动不受到资金的影响和冲击，维持企业经营的稳定性，保证资金链的安全。另一方面是在良好的管理体系中，将资金管理体系作为监督企业良好运行的指示器，反馈生产经营活动的主要问题和缺陷，并由此对各环节的成本绩效进行评估，监督企业长期战略目标的实现。

二、资金管理的重要意义

企业为提高产业竞争力，一方面，其需要不断的加大科研投入和创新投入，以此提高产品质量，完善生产工艺流程，节约成本并提高产品附加值。复杂工艺的改进和创新的人力、物力投入都需要相应的资金支持。另一方面，企业在提高其影响力和知名度的时候，广告费用的支出是必不可少的，它对于企业建立品牌效应和产品差异化起到了重要的作用，大规模并且范围较广的广告也需要强有力的资金支持。因此，良好的资金管理就显示出了其巨大的作用，良好的融资量不仅可以保证企业正常生产经营和广告投入，而且充足的资金也能保证研发工作的顺利进行，使得企业在产业链中始终处于领先位置。在资金管理中，资金的运作主要是通过相应的财务活动操作的，包括资金的融集，资金的分配，资金的使用和资金的管理，各个环节都需要有对应的财务处理。只有这样才能使企业保持一个健康的资本结构和生产结构，降低企业的经营风险，增强其抗风险能力。

三、企业在资金管理上面临的问题

近年来，随着改革脚步的不断推进，大量企业集团不断涌现，企业规模不断扩大，使得信息传输路径的愈加复杂，集团和执行层的分公司之间的信息不对称性也日益递增。同时，越来越多的企业内部资金财务管理制度建设相对滞后，财务问题不断突出，金融风险日益明显，不透明的基金管理模式给集团企业带来了巨大的风险。在现实中，大多数企业集团内部资本管理协调机制尚未形成，也没有从战略的高度全面发展的投资和筹资活动的统一安排，整个集团没有对资金进行实施有效的控制，资金管理缺乏整合，不能使资金得到合理的配置优化，使维持企业正常运营的资本纽带较为松弛，企业集团在资金管理通常是采用实施简单局限性强的财务管理模式，对资金收支的计划控制不平衡，资金分配预算规划缺乏严格的科学计算和有效的约束，没有发挥集团企业对资金的专业化管理。(一)统分问题。集团公司是企业发展到一定阶段的自然形态，是与一个(如技术，资本，企业联盟)与共同愿景的组织形式根据相同愿景形成的大型联合体[2]，是企业发展的高级形式。集团与一般企业相比，无论是资金规模还是组织，规模均更大，更能适应更为复杂和苛刻的市场环境，有较强的竞争能力。然而，由于内部的子公司，分公司，各子公司与母公司的利益不一定总是在同一直线上，形成了母公司与附属公司之间的冲突的控制与被控制，集权与分权。从集团的角度来看，加强对附属公司的资金控制，能够最大限度实现企业集团的资源控制和调配的最优化，有利于增强抵御风险的的综合能力。但从子公司的角度，为了其自身更好的生存和发展，均希望自身拥有更多的决策权力与对资本的主导力，从这个角度，集团的基金管理遇到了一个矛盾点。(二)效率和安全的问题。效率和安全是企业发展永恒的话题，特别是在资本管理方面。一方面，从效率上的角度，显而易见，若将对资金的使用权完全下放给各子公司，使子公司自身进行各自的经济决策，可以帮助企业在变化莫测的和不可预测的市场环境迅速捕捉抓住有利时机。但是另一方面，集团对资金的的整体控制以及审批严格的资金管理系统将使得这种灵活性丧失。然而换个角度看待这被牺牲的效率，这种模式在某种程度上可以看作为对集团资金安全的保证，避免因各分公司的负责人盲目决策陷入粗物的投资陷进，同时通过集团统一管控也能有效减少因资金管理分权可能导致超额支出或乱花钱等现象。此外，将资金集中起来进行在企业集团和分布配置，可以缩短因为各公司业务不同造成的集团内部发展不平衡，可以让集团剩余的附属资本来填补资金紧张的子公司的资金缺口，实现整体层面的资金优化，提升集团的资金利用率。(三)信息真实应不足。企业在进行决策时很大程度上依赖的是反馈数据，并由此来确定生产产品的数量，销售网络和运输方式等。这些决策的基础都是信息的真实性和可靠性，若管理者在进行决策的时候是根据有偏误的财务信息和虚构的部门产品情况，那么这必然将导致企业决策的失误和项目管理的风险。更为严重的是，虚假的篡改的财务信息和产品信息，对于企业也带来了合规风险和法律风险，它不仅没有保证企业长期经营的稳定，而且还人为的增加了企业环境恶化的可能性。管理上不垂直，质量上不透明的财务管理方式和资金管理系统，直接影响了管理者对企业真实情况的了解，由此企业发展必将受到重大影响。

四、良好的资金管理建议

(一)加强企业资金管理的内部控制意识。企业破产的原因有产品质量上的问题，有市场需求的问题，还有企业组织的问题，最不能让我们忽视的便是企业自身资金链断裂的问题。首先，在资本集中管理中去除与岗位工作内容不适合的职位，在核心岗位配备高素质可靠的金融人才，包括专业素质和道德素质；其次，完善内部控制需要定期不断的对企业集团的业务流程分析，优化，确定关键控制点；明确岗位责任，确保在工作标准控制条件下的资金集中管理事务；最后，资金集中管理实现离开不了集团内控意识和安全意识的提升。内部控制的过程应加强对现金，票据，支票，印章等敏感材料的严格管理，各种业务流程均需严格按章操作，确保资金安全，确保资金集中管理的实施是在受控条件下进行。(二)集中管理，提高资金利用率。传统的家庭式企业管理模式在资金运营的过程中往往采用的是分散式管理，具体的资金使用和安排由各部门自行进行管理协调，这样不仅增加了管理的成本和费用，而且对资金的有序利用和合理划拨也产生了一定的影响。过度分散的资金管理模式不仅不利于企业进行内部管理，而且在企业应对外部风险的时候也显得身单力薄，不能发挥资金的集团效应和规模效应。资金集中管理对企业集团的成长和发展有着一定的积极作用，但采用什么样的资本管理模式，如何寻求集权与分权之间的最佳平衡，如何平衡资金管理过程中效率和安全性的矛盾，以适应资金的内部监控及风险管理是每个集团企业都需要认真考虑的问题。企业需要根据其规模大小，战略目标，竞争环境等综合权衡，选择对自己发展最有利的资金管理模式。一般来说，在早期阶段的企业集团，可以选择报账中心的管理模式；进入成长阶段的企业适合选择结算中心和内部银行的模式；当集团发展到一定阶段，现金池管理和财务公司则是一个更好的选择。当然，这种根据成长阶段来选择的方法也不是一概而论，不同规模的企业也可以选择相同的资金管理模式，如小企业团体也可以尝试标准化的现金池管理来体验大型集团企业的资金管理优势(三)强化银行资金账户管理。集团实施“收支两条线”的资金管理模式，对银行账户的管理是资金集中管理工作有效的基础，主要有以下内容：1、开户管理。集团资金结算中心选择数家实力雄厚的商业银行开立结算账户，与其签署网银等相关协议。成员单位根据总部选择的商业银行在当地指定一至两家银行开立结算账户，成员单位的所有银行实体账户，均要纳入结算中心管理。2、虚拟账户管理。各成员单位均需在结算中心开设内部虚拟结算账户，成员单位与结算中心和成员单位之间通过资金结算管理系统的内部虚拟账户进行内部结算。3、收款账户管理。成员单位应通过结算中心指定的银行收款，由银行定时归集到结算中心的账户。4、资金归集管理。结算中心每天定时自动归集各成员单位收款资金。资金归集后，成员单位虚拟结算账户中增加可使用资金。5、付款账户管理。成员单位对集团外企业付款，按原企业审批程序审批后，通过资金结算管理系统，报结算中心调度审批，结算中心按规定的付款顺序，调度头存至成员单位付款账户，由成员单位对外付款。(四)加强资金管理信息化建设。信息化可以给企业集团加强资金技术提供有力的技术保障，通过信息管理平台的建设，以方便网络通信技术的帮助下，集团公司可以聚合企业财务资源，内部成员单位的资金和财务活动进行实时跟踪查询和监控，同时可以通过网上银行系统方便内部结算和资金转移，实现企业内部财务活动的电子化管理，减少纸质审批的冗余操作，提高单据填写的准确率，提升资金流动的效率，还可以减少金融部门的压力，减少财务部门人员的经营成本，提高内部运作和通信效率。此外，公司还应根据信息管理平台，建立和完善信息采集和数据资金管理分析系统，通过对信息系统内的数据进行统计分析，还可以对资金活动数据的挖掘和分析，为集团公司资金管理决策提供数据支持。在如此激烈的市场竞争中，一个企业若想保持高速、健康的发展，离不开资金管理的建设和管理。这不仅能防范企业财务风险，维持企业经营状况，而且还可以使得企业获得资金管理上的良好竞争力，提高企业的整体实力，有利于企业的长远进步和跨越式发展。

参考文献

[1]杨明鑫.浅谈企业资金管理的内控体系的完善途径[J].财经界,2012(8):56-57.

[2]龙海珍.加强企业资金管理[J].中国乡镇企业会计,2011(8):87-88.

[3]田蕙兰.加强企业资金管理提高资金使用效益[J].船舶物资与市场,2011(5):66-67.

[4]王玲浅谈大型企业资金管理的信息化建设[J]-现代经济信息2010(7)

企业资金管理范文篇6

［关键词］现金池管理;企业集团;资金管理

1现金池管理的意义

现金池管理，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要用于利息需要对冲。经过长时间运营和发展，我国部分企业集团发展规模逐渐扩充，并且也把现金池管理方式运用其中，其给企业集团带来的优势逐渐显现出来，具体展现在以下几个方面。首先，随着企业集团运营规模的扩充，旗下设有诸多子公司，在这种情况下，资金分布比较分散，要想实现资金集中管理，各个企业都采用现金池管理方式，有效地提升了企业集团资金管理水平。其次，在资金得到高效管理之后，可以实现企业集团资金统筹规划，降低各个子公司对资金占有量，提升企业资金支持水平，减少资金风险出现。最后，针对“走出去”的企业集团而言，通过实现现金池管理，在实现企业资金集中管理的同时，还能对资金进行科学调度，让资金给企业运营发展提供支持，并实现对资金风险的科学把控。在现金池管理模式作用下，能够有效提高企业集团资金管理水平，将资金价值充分发挥，给企业集团稳定运行和发展提供资金支持。

2基于现金池管理模式的企业集团资金管理需注意问题

(1)强化与金融机构合作。从目前情况来说，我国大部分企业集团广泛采用现金池管理方式，在今后一段时间内应用发展前景良好。企业在应用现金池管理方式以后，对和金融机构合作上提出了严格的标准。因此，企业在采用现金池管理方式以后，和金融机构在行动上产生一种合作关系，不但可以带动金融业务快速发展，同时也能给企业资金管理提供支持，是一个双赢的战略模式。然而，现金池是否可以获取理想的成果，金融机构在其中发挥着重要作用。除此之外，在现金池管理模式下，需要金融机构开发更多源于资金方面的功能。在此过程中，通过利用金融机构开展新业务，企业集团在不会给各个子公司带来影响的环境下，实现对企业剩余资金集中管理。由此可见，现金池管理模式下，企业集团需要强化和金融机构的合作，实现企业集团健康发展。(2)强化预算资金管理。在进行现金池管理过程中，企业集团需要根据现金池管理要求，适当的调整管理内容。而调整核心在于企业现有的资金管理体系，企业集团旗下设有诸多子公司，在此过程中，需要各个子公司资金管理和应用具备规范性。为了落实该目标，需要企业集团做好资金预算管理工作。一方面，需要企业集团定期进行预算管理;另一方面，需要企业秉持预算外的事情坚决不做的标准，全面提高企业资金预算管理水平，根据企业资金预算管理工作进行工作。在强化预算资金管理过程中，涉及的内容有两点:首先，根据资金管理需求，由企业集团财务部门根据实际状况，科学设定资金管理权责。其次，通过企业集团集中管理，强化和各个子公司之间合作管理，结合各个子公司预算情况，设定子公司资金支出限额。

3基于现金池管理模式下的企业集团资金管理对策

(1)加强内部直接转账和委托贷款。资金归集和下拨是现金池管理应用的主体，在此过程中，需要企业集团结合实际情况，分析采用哪种方式进行管理。因为我国企业集团内部存在独立法人资格子公司和不独立法人资格的子公司。所以，在自己归集和下拨过程中，也会面临两种方式。结合某企业集团现金池管理情况得知，在母公司和子公司之间采用直接转账方式实现资金归集和下拨;在母公司和子公司之间采用委托贷款方式来进行。由于在委托贷款模式的引导下，金融机构能够以监管方的身份对母公司和子公司贷款情况进行规范和约束，有效减少企业集团资金风险问题出现。(2)做好内部信贷管理与额度管理。针对企业集团而言，在运营发展过程中，内部资产市场运营模式，要想各个企业之间资金应用是免费的还是有偿的，是长期的还是短期的，是无限的还是有限的，这些内容都要进行综合思考。结合当前部分成功上市的企业集团运行模式来说，资金中心通常会采用金融机构贷款服务方式，实现各个部门额度分配。例如，在A企业集团中，B子公司额度为正数，该企业在资金中心中可以应用资金数量将会增加;C子公司额度呈现出负数，则其可以应用的资金数量不断降低。(3)科学设定组织结构。在现金池管理模式的引导下，企业集团需要结合实际情况，在内部设定专业的组织机构实现资金归集和下拨，并科学设定子公司信用等级和拨款数额。一般来说，资金中心通常独立在任何成员机构中，由企业集团扶持着日常运营和管理工作。以某企业集团为例，该企业在开展资金管理工作时，完全根据现金池管理要求，实现资金中心部门和职责划分规划。在此过程中需要注意的是，在资金中心中，该企业特别注重网络系统维护部门人员培训和引进，其普遍认为网络系统作为实现现金池管理的依据，假设缺少网络系统引导，整个企业内部资本市场将会呈现出瘫痪状态。该企业资金中心存在的优势在于，财务人员都是从各个部门挑选得出。由于其对各个子公司运营情况有深入的了解，可以实现对口管理。在这种情况下，该企业需要各个子公司资金管理部门中有一位人员作为联系人，负责日常资金中心和子公司之间资金往来记录工作，便于企业集团实现资金集中管理。(4)加强现金池账户管理。结合当前部分企业集团资金池管理情况得知，其在管理细节上存在一些问题，例如账户设定、账户管理等。随着国家对内部控制要求不断提升，各个企业内部控制体系建设逐渐步入正轨。因为现金池账户日常管理包含的内容比较多，所以，需要采用内部控制体系方式实现科学管理。例如，严格按照审批标准实现账户管理权限设定，资金中心给各个子公司资金账户进行统一管理，都要经过资金中心的严格审批，各个子公司无权在企业集团财务管理平台中进行操作。针对资金管理范畴，则需要通过风险评估方式对各个账户进行风险识别和评估，在精确监管范畴之后，实现企业集团资金集中管理，提升企业集团资金管理水平。以某企业集团为例，该企业在多家银行机构中享有资金池服务，该企业为了实现资金集中管理，对不在银行开户额账户限期转入到上线银行中，对已经实现的项目，及时落实到销户清理工作。针对由于特殊因素影响，无法在这几家银行中开设账户的，则需要说明原因。通过这种资金管理方式，能够有效地保障该企业资金安全，减少不必要资金问题出现，实现企业安全运营。

4结论

总而言之，随着我国社会经济的全面发展，企业在业务规模逐渐扩充的同时，资金管理难度逐渐增大，在这种情况下，诸多企业集团采用现金池管理方式，这给企业集团资金管理工作顺利开展提供了便利条件。在此过程中，企业集团应该和银行机构建立良好合作关系，提升资金预算管理水平，减少资金风险问题出现，确保企业集团稳定运行，给企业集团健康发展保驾护航。

参考文献:

［1］曹溟铄，刘士宁.基于AHP的企业集团资金集中管理模式比较与选择［J］．财会通讯，2018(23):71－74.

［2］方平.地方国有企业集团的现金池模式探析［J］．纳税，2018(20):208.

［3］徐英君.浅析国有企业集团下财务公司的“现金池”管理［J］．现代商业，2018(8):142－143.

企业资金管理范文篇7

一、企业集团资金管理的组织模式

1.结算中心

结算中心不是独立核算、自负盈亏的经济实体，是企业集团将商业银行的基本职能和管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理方式，是资金管理的内部运行平台机构。结算中心通过对集团所属企业提供账户管理、办理资金收付、往来结算等服务业务实现企业集团归集资金、监督管控、信息反馈、提高整体对外议价能力的目的。建立结算中心适用于企业集团实施内部资金集中管理的初级阶段。当然，通过建立结算中心还可以达到了解熟悉银行基础业务、逐步培养人才队伍的目的。建立结算中心可为满足企业集团未来发展对资本运营包括投资、融资、理财等需求及扩大产业领域打好基础。

2.财务公司

根据中国银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》，“财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。”财务公司是具备法人地位的经济实体，成立财务公司必须符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等相关法规要求，接受中国银行业监督管理委员会监管。根据《企业集团财务公司管理办法》所规定的业务范围，财务公司在企业集团资金管理方面可发挥如下作用:

通过内部结算实现集团资金的归集和监督管控。财务公司模式涵盖结算中心模式的所有业务内容和功能作用，在特定的账户管理模式下通过办理交易款项收付、内部资金往来结算、票据承兑、吸收成员单位存款等业务实现集团资金归集并进行有效管控。

通过投资管理进行资源合理配置，提高资金整体利用效率。财务公司通过办理对成员单位的贷款及融资租赁、成员单位间委托贷款等业务实现资金的内部调剂。通过同业拆借、票据贴现等业务调整资金结构。通过消费信贷、买方信贷业务促进产品销售业务的拓展。通过对金融产品或金融股权投资改善资金流动性、提高资金收益、实施集团公司的发展战略。

通过筹资融资拓宽融资渠道。财务公司在利用归集沉淀资金培育集团内部资本市场外，还可通过组织银团贷款、发行财务公司债券、承销成员单位企业债等业务扩宽集团公司外部融资渠道，满足集团公司多层次的资金需求。

通过中介服务，促进产融结合。财务公司可通过专业优势为成员单位提供理财、投资、融资等方面的咨询评估、以集团整体优势开展保险业务为产融合作创造商机。

二十多年来，中国财务公司在经营规模、业务创新、差异化服务等方面有了长足的发展。至2009年上半年全国已有近百家具备独立法人地位的财务公司，有的资产规模已超过千亿元人民币，最高的已超过3000亿元人民币。上级企业集团涉及能源、钢铁、冶金、化工、船舶重工、航空航天、交通航运、汽车制造、家用电器等关系国计民生的诸多产业领域，既有大型国有及国有控股集团、外资投资性公司也有民营及民营控股集团。财务公司本着“依托于集团，服务于集团”的宗旨，在企业集团经营管理活动中发挥的作用越发突出明显。比如，一汽集团财务公司、海尔集团财务公司利用集团销售网络开展消费信贷业务形成了通过金融服务促产品销售，通过产品销售扩大金融业务的格局。中核集团财务公司通过组织发行集团公司融资债券、财务公司金融债券等方式拓宽了集团公司融资渠道。中电投财务公司通过整合调剂集团资金、组织银团贷款等方式有效支持了集团公司项目建设，降低了综合财务成本。我们有理由相信财务公司作为企业集团资金管理的组织模式将会被越来越多的企业集团采用。

3.现金池(cashpooling)

境外很多跨国公司采取现金池(也称“现金总库”)模式进行资金管理。现金池模式的最大特点是高效便捷、降低对外融资和汇兑成本、提高外汇管理能力，比较适合跨国企业集团和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业集团运用。2005年8月经国家外汇管理局批准，美国通用电气公司(GE)通过招标确定招商银行实施在华美元现金池业务，企业集团现金池业务模式落户中国。

现金池是企业集团与商业银行合作，以账户余额集中为主线，通过依托商业银行现金管理服务网络，运用现代信息通讯技术对各地分、子公司的资金进行实时监控、统筹调剂和集中运作的一种管理模式。在与商业银行的合作中，商业银行是受托人、集团公司和其分、子公司是委托借贷人。商业银行通过集约化的业务流程来实现一揽子委托贷款协议，从而实现企业集团资金的集中管控和内部调剂。采用现金池模式有利于降低汇率风险、优化利息、提高资金效率，但要充分考虑委托成本、外汇监管和财税法规等因素。

现金池模式只是集团资金管控模式之一，是集团资金管理的特殊架构形式。但是这种模式所体现的财务管理理念和资金调控技术值得总结和借鉴。对于“现金池”业务来说，企业集团主要是依托商业银行通过约定的账户管理和资金运作方式，在不设立或减少设立资金管理分支机构的情况下进行的集中管理和统筹运作。特定商业银行的经营网络体系成为企业集团资金管理组织模式的有效组成部分。美国通用电气公司(GE)是通过招商银行在中国设立母公司账户，相关子公司在母公司账户下设立子账户实现现金池业务的。海尔集团借鉴现金池理念通过海尔集团财务公司对分布全球的500多家下属公司实施集团资金集约化管控，使集团资金集中度达到100%，为海尔集团的战略发展发挥了重要作用。

二、企业集团资金管理的账户管理模式

由于企业集团发展进程和资金管理侧重点不同，在资金管理组织模式下可从自身资金管理需求出发采用不同的资金账户管理模式。目前，国内企业集团的资金账户管理模式主要包括:监控账户、二级联动账户、门户(结算)账户、收支两条线账户、行账户等五种模式。

1.监控账户

企业集团所属成员单位在银行开立结算账户，并在企业集团资金管理组织模式(结算中心或财务公司)内开立与银行相对应的内部账户。集团公司对成员单位资金收付不做限制，只监控其大额交易、可疑交易，对成员单位资金的流量、流向及存量做统计分析。此模式下，集团公司可监控成员单位的资金状况和资金动态，但不能实现集团内资金归集和内部调剂。

2.二级联动账户

集团公司在资金管理组织模式(结算中心或财务公司)下在银行开设总账户，成员单位以自身名义在银行开设真实结算账户(二级账户)，在业务上可以看做普通账户或基本账户。成员单位结算账户与总账户具有从属关系，所有的资金都存在于总账户内。二级户不是实际的负债，其余额是其在总账户中的余额，表示成员单位可以支配的金额。同时成员单位在集团公司资金管理组织模式内开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。

在业务处理上，二级账户可以办理对外结算及二级账户之间的收付款业务但需校验二级账户和总账户余额，总账户自动同步作相同业务，总账户余额随之增减。总账户自身可以作对外收付款业务，不影响二级账户余额。

此模式下，集团公司在监控成员单位的资金状况和资金动态的同时不用进行资金归集便可利用成员单位资金。但是因集团公司不控制二级账户的资金收付，同时又必须保证总账户不能空头从而加大了总账户头寸管理难度使总公司可利用资金受到限制。

3.门户(结算)账户

集团公司在资金管理组织模式(结算中心或财务公司)下在银行开设主结算户，成员单位以自身名义在银行开设一般结算账户与主结算账户一起构成集团账户，成员单位在集团公司资金管理组织模式内设立内部账户。

在业务处理上，成员单位对外收款业务，由开户银行负责，并记入成员单位银行账户中。成员单位对外付款业务，要提前向集团公司(结算中心或财务公司)提出支付申请，集团公司(结算中心或财务公司)向银行发出付款指令，资金通过主结算账户付款到成员单位银行账户，由成员单位对外支付。成员单位之间的资金划转由集团公司(结算中心或财务公司)记入成员单位内部账户。集团公司(结算中心或财务公司)可实时或定时通过银行接口将成员单位银行账户收到的资金上收到主账户中。主账户的余额为集团公司(结算中心或财务公司)可利用的金额。

此模式下，集团公司在监控成员单位的资金状况和资金动态的同时完成资金归集并管理成员单位的资金使用。但在成员单位资金收支均衡性较差或支付业务频繁情况下会加大集团公司账户管理难度，影响资金利用效率并可能对成员单位业务开展造成负面影响。

4.收支两条线账户

集团公司在资金管理组织模式(结算中心或财务公司)下在银行开设总账户，成员单位在银行分别开立收入账户和支出账户，成员单位在集团公司资金管理组织模式(结算中心或财务公司)内设立内部账户反映总账户下成员单位资金沉淀余额。总账户余额为集团公司可利用资金。

在业务处理上，成员单位收入账户资金可每日清零归集到总账户，集团公司(结算中心或财务公司)可根据给各成员单位核定的备付额度通过向银行指令从总账户把日常支出拨付到成员单位支出账户，成员单位如有大额支出需提前申请备付。

此模式下，集团公司在监控成员单位的资金状况和资金动态的同时完成资金归集，并在满足成员单位日常经营资金需求基础上管理成员单位的资金使用。集团公司(结算中心或财务公司)的账户管理、结算业务相对简化，头寸管理相对精确。成员单位因分别设立收入、支出账户会增加账户管理和会计核算工作，但会计电算化的成熟应用会有效解决这一问题。同时，在核定日常备付额度基础上实行大额支付申请备付，也可降低因进行收支管理可能对成员单位的业务经营造成的影响。

5.行账户

财务公司是具备法人地位的经融机构，可以以行身份代成员单位办理收付款业务。集团公司以财务公司名义在银行开设总账户，成员单位以自身名义在财务公司开设内部账户。成员单位之间的资金划转由财务公司负责，记入成员单位内部账户。成员单位对外收付款业务，由财务公司以行的身份代替成员单位对外收付，记入成员单位内部账户。

此模式下，集团公司通过财务公司监控成员单位资金状况，并实现资金高度集中管理，无成员单位资金的再行归集过程便可利用成员单位资金。但由于成员单位资金收支完全受财务公司控制，财务公司因无联行业务资质不能实现通存通兑业务结算流程复杂，将不利于成员单位正常业务的开展。当然，对于规模较小、成员单位业务单一且又要进行资金高度集中管控的企业集团还是可选择的方式。

对以上五种账户管理模式的特点可通过以下简表归纳:

目前，大部分实行资金集中管理比较成熟的企业集团采用收支两条线账户管理模式。

三、企业集团资金管理模式之间的关系

企业资金管理范文篇8

资金管理与风险防控的内容与意义加强资金管理和风险防控，对于促进企业有效组织资金活动、防范和控制资金风险、合理保证资金安全和完整、提高资金使用效率等方面具有重要意义。

二、企业资金管理存在的问题及成因

（一）资金管理制度不健全或无效

很多企业的资金管理制度不健全或执行无效，导致企业资金管理失败，举例如下：1.无大额资金联签制度实行大额资金联签制度，是集体决策制度的具体体现，可以有效防止大额资金支出被挪用或侵占的风险，但是很多企业缺少该制度或者在执行该制度时将大额资金化整为零，规避大额资金联签。因此企业应当建立大额资金的联签制度以及加强该制度执行情况的监控。2.无借款及担保管理办法很多企业疏于对下属企业在借款或担保方面的管理，致使下属单位乱借款和担保，致使融资风险加大或形成担保损失，这是企业无借款和担保管理办法的结果。3.无资金集中支付管理办法资金直接支付不仅可以减少下属单位无计划使用资金等方面的弊端，还可以有效防范资金支付风险。很多企业没有认识到资金直接支付的作用，而没有制定该种管理办法，导致资金运用效率低下且增加了支付风险。

（二）融资失控，增加了财务风险

企业如果未根据融资计划融资，往往导致资本结构不合理，进而增加了财务风险。

（三）信用政策制定不符合企业的实际，增加了企业的坏账

企业的信用政策是应收账款高低的决定因素。企业可以通过改变信用政策控制应收账款的高低和质量，进而减少企业的资金占用或者坏账损失的风险。如果企业信用政策不合理，将导致企业盲目赊销，进而增加企业的坏账损失。

（四）资金监控体系不完善，执行不到位

完善的资金监控体系应当是有序的资金循环机制、资金专门机构管理、合理的资金构成、谨慎对外投资的管理、资金补偿积累的辩证统一体。缺少哪个方面的监控，都不构成企业资金循环、周转的闭环管理；那个方面执行不到位，就是缺口的非闭环管理。因此如果企业的资金监控体系不完善或者执行不到位，往往导致企业风险防控能力低下，不能有效降低筹资成本和筹资风险，也不能有效避免盲目投资造成资金浪费。

（五）盲目投资，无法按期收回资金

如果企业投资没有经过充分的可行性研究，或者可行性研究流于形式，往往导致企业盲目投资，轻则无法按期收回资金，重则导致企业投资失败，形成资金损失。

（六）营运资金管理不善、造成支出浪费或者被侵占、挪用

如果没有根据营运资金特点进行有针对性的管理，很容易造成支出浪费或者被侵占、挪用。比如营运资金一般周转时间短，如果企业的营运资金管理没有根据这一特点进行，比如通过非短期筹资方式解决营运资金的缺口，往往导致资金使用的浪费。又如营运资金的来源具有多样性，比如来源于商业信用、票据贴现的资金，如果管理不善，往往被侵占、挪用。

三、对企业资金管理存在问题的改进措施

（一）不断完善资金管控、考核体系

企业资金管控体系主要包括：加强内部会计管理、银行账户使用管理、银行预留印鉴管理、支票管理、重要空白凭证的保管、银行票据及有价凭证的管理、货币资金的记录、收入的记录、现金管理、资金支付管理、资金预算控制与执行管理、建设资金管理、对外担保管理、对外投资管理等内容。考核体系主要是评价检查货币资金的流入流出的控制情况，涵盖四个方面的资金风险：应收账款风险、对外投资风险、项目融资风险、资金支付风险。

（二）确定最佳的资本结构，处理好收益和风险的辩证关系

理论上加权平均资本成本最低的资本结构，就是最佳的资本结构，企业可以通过比较资本成本法、无差异点分析等专门方法确定最佳资本结构。

（三）加强营运资金管理，不断提高资金使用效率

1.合理确定货币持有量，提高资金利用水平企业应当依据销售、存货采购、人工支出等预算，准确预测月、季、年的现金净流量，如果净流量为负数，应及时融入资金，如果为正数，在保证资金安全的前提下，可以委托银行贷款等方式融出资金，提高资金的利用水平。2.加强存货的管理企业应当在以销定产的前提下，编制存货预算，并合理计算出最佳订货量和订货时机，同时要加强客户关系管理，保证及时供货或销货，提高存货的周转效率。3.加强应收账款的管理为了加强企业应收账款的管理，减少坏账损失，企业一般应当做到：一是对销售部门的清欠工作进行考核；二是对应收账款定期签认，防止超过诉讼时效；三是将信用条款纳入销售合同中，用法律手段要求债务人及时履行合同，保证应收账款资金的安全、完整。四是对于应收账款较多的单位，可以成立临时清欠部门，必要时可以外雇律师进行清欠。

（四）加强资金集中管控，提高资金使用效率和降低使用风险

企业资金的集中管控,主要是通过将整个集团的资金集中到总部,并由总部统一管理和使用，这样一般可以起到提高资金使用效率,降低资金使用风险的作用。如：实行资金收支两条线的管理的企业，可以将下属各单位销售回笼资金通过网上银行等信息系统按照一定的规则自动划入总部的银行账户；下属各单位的资金，实行预算审批支付制度，经过总部审批后，方可支付。

（五）加强大额资金支出管理，实行联合签字、集体决策制度

企业本身和下属各单位大额资金的使用，必须建立集体讨论和联签制度，为了更好地加强大额资金支出管理，企业应当做好以下几个方面的工作：一是大额资金使用应当根据企业的管理层次履行上级、下属单位“三重一大”决策程序。设置党委的单位以党政联席会议、未设置党委的单位以行政领导办公会议形式集体决策。经审议批准后由联签责任人在大额资金使用联签单上签署意见。二是大额资金使用联签制度，是指单位第一负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准方为有效的制度。执行联签制度的责任人包括单位第一负责人、总会计（经济）师、经办部门负责人、财务部门负责人。未配备总会计（经济）师的，责任人为单位第一负责人、经办部门负责人、财务部门负责人。三是为了工作留有痕迹，便于监督部门复核，各单位财务部门以大额资金使用联签单原件作为支付大额资金的附件，实际支付金额不允许超过联签审批的额度。四是各单位办理大额资金联签时，应详细注明使用项目、内容及资金性质。支付大修或更改工程款应严格按计划件名填报。五是企业应在合理授权的基础上，规定上级单位对大额资金支付审批的额度，需要上级审批的资金，没有上级批复，下属单位不得支付，否则按照违反财经纪律论处。

四、总结

企业资金管理范文篇9

一、扶持资金申报、使用和项目建设中存在的问题

项目资金的运作，实行的是自下而上逐级上报，资金自上而下逐级审批。在整个运作过程中，从中央到省、市、县的四级项目计划和财政资金透明度相对较高，发改委作为承上启上的职能部门，承担着项目计划、申报、审批、下达、检查、验收的职能，整个项目和资金的运行都是通过账面上的“数字流动”进行管理的。这些环节毕竟经手的只是计划、指标，监管起来相对容易的多。而作为具体承担项目实施和资金管理的县（市、区）发改局，在项目呈报、资金拨付和项目建设管理监督方面涉及范围广，管理难度大，也是最容易出现问题的关键环节。从我们这次调研的情况看，具体实施过程中的问题主要集中表现在以下几个方面。

1、项目前期论证不充分。项目的设计不够准确、扎实，致使项目的申报与审批偏离实际，引发计划批复和实施过程中的偏差。这一问题贯穿于规划设计、可行性研究、评估论证、编制概预算和项目建设的全过程中，在调研的10个县（市、区）中，都不同程度存在着具体实施过程中，项目申报不规范、工程预算更改、资金拨付拖延、资金用途改变、账目管理混乱等问题，个别地方由于对市场调研不充分，造成项目还未实施，企业已经倒闭的现象。如邵武拿口平荣奶牛场，20*年为改善闽江重点流域水污染，拟建沼气池2100立方米，申报资金45万元，20*年资金到位，但由于长富集团总公司的投资出现失误，引发下属公司资金链的断裂，加上乳业市场疲软，企业经营出现了问题，工程只建设了一半就被迫停工。

2、项目监管体系不完善。项目的监管是一项复杂的过程，任何环节的疏漏都可能出现资金违规，而事后检查、整改又带来了很大的工作量和后遗症。在对10个县（市、区）的项目执法监察过程中发现，普遍存在“项目申报拼命干，资金争取一头汗，项目到手一边看”的问题，县市发改局对项目的监管意识淡薄，管理手段简单，项目的监管体系不够完善，认为发改部门的职责就是争取资金，监管是纪检部门或是业务部门的事，致使项目计划和资金使用不尽合理。有的县市发改局的纪检部门对本年度有哪些项目得到了国家和省上的补助都心中无数。

3、项目评价体系不健全。目前，国家及省预算外资金扶持给我市民营企业的项目组织实施全过程大都是县级发改部门负责，项目资金的拨付、项目实施的过程、项目质量的验收、项目效益的评价都是县发改局说了算。尽管省项目稽查处、市监察室每年都要组织检查验收，国家发改委也会不定期的进行检查验收，但由于缺乏对项目实施过程的监管和竣工以后的科学评价，因此项目执行中出现的问题和资金使用出现的偏差难以及时纠正。往往是事过境迁才进行整改，造成了不必要的损失。同时，由于有些项目是经由业务口下达的，往往是几个部门共同组织和实施，管理主体不明确，也造成项目的责任评价无人过问。

4、项目建设周期不同步。表现在项目跟不上企业生产和市场需求的周期，往往有一定的滞后性，致使项目的经济效益和社会效益难以评价。如对我市生猪标准化企业的补助项目，前几年，市场猪肉价格持续低迷，养殖场难以为继，纷纷倒闭改行，而去年以来，市场猪肉价格持续上涨，养猪户经济效益倍增，大批的新型养殖场应运而生，而此时，国家才开始补助养殖户，有部分资金至今还未拨付到养殖户手中，从立项到资金投放时间太长，政策明显的滞后，与项目建设、市场的需求周期间的矛盾，贻误了行情，错过了周期，影响了当年项目建设进度和项目产出的实际效果。

二、项目资金管理存在主要问题的原因

任何事物的发生、发展都有其内在的动因、外在的表现。在国家扶持民营企业资金监管中出现的主要矛盾和问题，归根结底仍然是体制的不健全、不完善引发的。

1、项目报告与实际情况脱节。在下达控制指标之前，项目选择投入的不确定，导致项目资金申报与资金的可投入量上的差异。从县（市、区）角度来讲，上级的项目资金不管采取什么方法，只要争来就是自己的。各县（市、区）政府对发改系统的绩效考证标准注重的也是争取到多少项目、拿到多少资金。而各级审批机关，目前还主要是依据项目报告来审批，这种情况自然就难以避免在项目编报上“做文章”，有的甚至是关系项目、人情项目。再进一步看，现在的项目计划实行的是自上而下的，有什么项目由国家、省上说了算，来年干什么、干多少县级没有主动权，县市把大量的精力和人力放在了编制任务、填报表格、争取投资规模上。即使主观愿望上想把项目报告搞的更科学、更实际点，也已是力不从心了。从各级审批机关来看，客观上也不可能把每个项目的实际情况摸清吃透。以致上下都忙得不可开交，末了还是漏洞不少。如这次我们在对建阳市清旺养殖场的一个沼气池建设项目的检查中发现，该项目上报的建设规模是800立方米，而实际承建时的施工合同只有180立方米，项目的承报单位是建阳市外资局，资金也是拨付到市外资局下属单位建阳市农业开发公司的账户上，而建设单位是建阳清旺养殖场，中间多了个环节，养殖场的经营者一直以为是建阳市外资局帮助他们建的沼气池，还不知道国家有下拨20万元的项目资金补助。如果不是深入细致地到实地查看，仅从申报资料、汇报材料和资金流水账上看是难以发现问题的。

2、项目实施与监管环节脱节。在项目的申报中，存在着程序不够规范，过程不够公开，自由裁量权在一些地方还有一定程度的存在，在项目的确定方面，缺乏科学的、规范的认证体系，个别县市民主意识不强，还有个人决策的现象，还有个别人员利用职权确定可行性研究报告的编制单位，想从中牟取利益，使项目在申报环节就出现隐患，项目申报和资金使用中存在的一些矛盾和问题，得不到及时发现和纠正。特别是对县级这一重要环节，现在实行的监督验收办法主要是国家抽检，而省、市两级由于人力、精力的制约也难以做到事前、事中、事后的全过程监督。许多项目自立项以来，还没有接受过国家和省里的抽验，以致一些办事人员思想上滋生了某种侥幸心理和思想上的糊涂认识，一些问题被掩盖，使政府补助资金难以发挥其应有的效益。

3、扶持力度与资金需求脱节。尽管国家和省上为我市民营企业的发展注入了大量资金，但仍不能满足我市做大做强民营经济的发展需要。尤其是在我市财政相对困难，民营企业普遍资金紧缺、规模不大的情况下，根本无力配套资金，资金依然存在较大缺口，扶持民营企业的资金成了阳春白雪，只有极少数人能够享受到政策的优惠。而且，补助的数额较小，对于一些市场前景好、可行性强而又急需较大资助的项目来说只是杯水车薪。从调研情况看，政府扶持资金还存在扶持对象重点不突出、资助范围广、力度小的问题，所扶持的项目，主要分布在少数的农业、电子信息业、生物医药业、机械制造等行业中，虽然有重点，但是重点不够突出，没有特别突出的领域，其“火种”作用不明显。

三、加强对政府扶持民营企业项目资金监管的思考

1、认真调研立项，把好审批关。立项是开展扶持的基础，也是最大地发挥政府扶持项目资金效能的重要环节。市、县两级发改部门要吃透国家产业政策，全方位论证调研，严把项目审批关，要引导干部和群众广泛参与项目规划，要严格实行集体决策，所有的项目立项必须经过领导班子会议研究通过，严把立项关，不搞一言堂，杜绝人情项目，确保扶持资金用在最需要的地方。

2、实施过程公开，把好公示关。阳光是最好的防腐剂。各级发改部门要建立健全公示制度，扩大公示内容，拓宽公示领域，广泛接受群众监督。要将项目的公告通过电视、报纸、政务公开栏等媒体向社会公布，广而告之，使所有的经营者都能够有机会参与竞争，在同一条起跑线上起步。

3、确保专款专用，把好资金关。县（市、区）财政部门要始终按照省、市发改部门的扶持企业项目计划按期划拨资金，杜绝随意调项、克扣资金，如有企业挂靠政府部门，必须要本着执政为民的服务理念，不挪用、不截留资金。县市发改局纪检部门要对当年的每一个受扶持的企业进行逐项检查和督促，对每笔资金从进户到划拨、从使用到监督、从验收到报账，都笔笔有宗，有据可查。确保资金的准时划拨和项目资金的专款专用。

企业资金管理范文篇10

历史包袱过多，积压在库。有一部分医药商业企业会积压一些药品处理不了积压在库，而给企业造成损失，大多都是以前遗留的，有部分药品已经过期而不能用。加重企业经济包袱，资金呆滞下来。

加强企业流动资金营运管理的对策

企业内部控制中资金控制很重要，资金控制是否科学可以直接影响到资金的周转是否正常以及使用得到合理地使用。为了使资金损失浪费的情况可以避免或者减少，企业内部有必要建立一个健全的资金控制的制度，对资金的规划要科学，以免造成不必要的资金流失。

1．资金需求的科学预测。针对企业资金使用的无计划的现象和盲目投资的现象，要对资金的使用和流能进行规划和预测。资金是任何企业的血液，是企业正常运行的保证。所以资金使用的规划和预测必须要受到企业的重视。对资金的使用要进行科学的考察，要比较财务风险和资金成本。然后找出最优的筹资组合。在企业销售、采购、投资等预算的工作可以企业能够预测风险，提前了解了资金有可能面临的风险有利天企业提前采取措施，对可能遇到的风险进行预防。各项预算工作要协调进行，提高公司内部的合作能力。对于市场的变化也要通过采购和销售费用的预算工作进行了解，只有及时把握住市场的变化才能及进制定相应的对策，加快流动资金的循环，以使企业达到提高了经济效益的目的。

2．资金控制及管理的强化。企业对资金的管理要依据部门的计划来编好收支的预算表，以加强资金收支的平衡，使资金周转更为流畅。对于企业的资金需求企业要时行策划，并且将计划下达到各个部门，下达后要进行考核，对于财务的收支要严格地进行管理。要以资金的来源以及数量来定支出的顺序和数量。对于药企业来说，要做到量入为出，除了做了外部筹资外，对内部资金的来源的预测也要做好。合理地安排资金的支出项目的预算，加强对资金使用的管理，以确保资金使用的合理性和有效性。