内控工作制度范文10篇

内控工作制度范文篇1

关键词:民办高校;财务内控管理;方法

民办高校在开展财务内控管理工作的过程中，不仅仅需要考虑到财务内控管理工作所面临的各种问题，也需要结合具体的问题，采取相应的各种问题解决策略，以便进一步提升民办高校财务内控管理工作的实际效率。工作人员以及管理员需要认真研究民办高校财务内控管理工作之中的细节问题，以及各式各样的资金审核问题、资金管理问题，并且立足于体制机制这一角度，深层次调整民办高校财务内控管理工作的具体流程。工作人员以及管理人员需要细化具体的工作规范以及工作制度，在逐渐调整主要工作体系以及管理体系的前提之下，应用现代化的数据处理技术以及管理技术。因此，文章将在以下内容中，结合民办高校财务内控管理工作之中的细节问题进行合理研究与探讨。

一、民办高校财务内控管理工作具体问题分析

(一)财务人员内控工作意识以及管理意识不强

一部分民办高校在开展财务内控管理工作之前，并没有面向全体工作人员开展相应的职业技术培训活动以及主题教育活动，从而导致相关工作人员并不了解民办高校财务内控管理工作的实际情况以及具体的工作问题，进而导致工作人员以及管理人员无法进一步提升自身的工作意识以及管理意识，无法正确对待财务内控管理工作之中的细节问题。

(二)民办高校财务内控管理工作体系、制度存在漏洞

民办高校财务内控管理工作体系以及工作制度方面，依然存在许多细节漏洞。相关工作人员在调整工作体系以及工作制度之时，无法结合民办高校财务内控管理工作的实际要求，从而导致相关工作制度与民办高校财务内控管理工作的实际情况不相符。

(三)财务人员工作能力以及管理能力有待提高

民办高校在选拔工作人员以及管理人员的过程中，没有严格考察工作人员的从业资质以及技能资格证书，导致一部分工作人员以及管理人员专业技术操作能力以及管理能力较弱。此外，一部分工作人员无法合理应用互联网信息技术，导致工作人员在处理财务内控管理工作数据之时，频繁出现数据错误问题。

二、民办高校财务内控管理工作具体方法与策略分析

(一)逐步提升工作人员以及管理人员的管理意识

在民办高校开展财务内控管理工作之前，民办高校内部的高层管理人员需要面向全体工作人员，开展知识宣讲活动以及主题教育活动。通过此种形式，可以进一步增强工作人员以及管理人员的工作意识、管理意识、责任意识、问题意识。首先，民办高校内部高层管理部门可以定期开展主题教育工作，将全体工作人员以及管理员集中起来，细致讲述各式各样的工作条例以及工作制度，避免工作人员出现原则性的管理问题及工作问题。在开展知识宣讲活动或者主题教育活动的过程中，也需要有专业工作人员详细记录相关活动的具体举办流程以及举办情况，统一记录在案，或者直接录入到计算机系统之中，以便为后续的管理工作以及监察工作提供数据支撑与保障。民办高校需要通过开展财务内控管理工作，进一步稳定自身的运营与发展，也需要通过开展相应财务管理工作以及财务审计工作，进一步增强民办高校财务内控管理工作的实际水平。在此期间，民办高校内部的高层管理人员必须要制定较为完善的工作体系以及管理体系，并且结合民办高校财务内控管理工作制度进行合理研究与探讨，进一步完善工作制度之中的各种细节性的工作条例，以便为相关工作人员以及管理员的日常工作提供制度支撑与保障。其次，从另一角度分析，为了进一步增强相关工作人员的管理意识以及工作意识，需要由民办高校内部高层管理部门作为主导，为工作人员提供较为全面的决策信息以及指导信息，在确保信息准确性的前提之下，引导相关工作人员进一步增强自身的工作意识，有效化解财务资金管理风险。除此之外，相关工作人员以及管理人员也需要结合政府相关管理部门出台的各种指令性文件进行细节分析。指令性文件之中的相关内容，有利于指导工作人员进一步调整自身的工作思维以及工作状态，也有利于帮助管理人员进一步细化具体的工作形式，优化主要工作模式。这就要求工作人员必须要及时处理政府工作信息以及指令性文件的细节内容，及时开展研讨工作，将全体工作人员集中起来，认真分析民办高校财务内控管理工作的未来方向。最后，民办高校内部需要开展多种形式的培训工作，开展培训工作的主要目的不仅是为了进一步提升民办高校财务内控管理工作人员的工作能力，更是为了帮助相关工作的人员以及管理人员明确民办高校财务内控管理工作当前所面临的具体问题，并且积极鼓励工作人员结合主要工作问题以及细节漏洞进行合理研究与思考，并在此期间，进一步提升财务内控管理工作人员的工作意识以及管理能力。由于民办高校与普通公办高校相比，在办学形式以及管理形式等诸多方面存在细节差异。这也就要求民办高校财务内控管理工作人员需要考虑到民办高校自身的特殊之处，并且结合主要的工作问题，采取行之有效的工作策略以及工作方法，在逐步增强自身工作意识以及管理意识的基础之上，提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作水平。例如，在2020年，我国广东省民办高校综合评比工作之中，由广东省教育局收录的各种数据显示，广东省内全部民办高校综合评比好评率普遍较高，好评率高达91．18%。在广东省内大部分民办高校向学生本人以及学生家长所发放的调查问卷之中，涉及了民办高校财务内控管理工作团队工作水平的调查问题，大部分学生以及学生家长对广东省内部分民办高校财务内控管理工作团队的日常工作持乐观态度，极个别民办高校财务内控管理工作团队的好评率已经超过90%。

(二)建立健全民办高校财务内控管理工作体系

为了从根本上提升民办高校财务内控管理工作的实际效率，需要相关管理部门进一步建立相应的工作体系以及管理体系。建立健全民办高校财务内控管理工作体系的重中之重在于调整相应工作制度。首先，民办高校内部的高层管理部门必须要在日常的工作流程之中，认真查找工作体系及工作制度方面的具体问题，并且结合民办高校财务内控管理工作主要原则以及工作要求进行充分研究。由于不同民办高校所面临的财务管理工作问题以及内控管理问题有所不同，需要相关工作人员以及管理人员秉持实事求是、开拓创新的实干精神，立足于当前的具体工作问题，从细节处着手，认真研究工作制度以及工作规范之中的主要问题。其次，相关管理部门需要进一步建立财务内控管理工作的配套制度，并且在日常工作以及监督管理等诸多方面最好协调与配合。工作人员需要进一步完善民办高校财务内控管理工作的具体体系，逐步强化审计监督以及会计监督，合理运用不同的工作手段以及工作策略，在工作监督以及工作管理等诸多方面进行深层次调整与改进，不断创新主要的工作原则以及工作制度。除此之外，在相关工作人员完善具体工作至多细化主要工作条例之后，也需要将主要的工作规范以及体制机制引入到具体工作环节之中，通过工作实践、日常操作等形式，一步一步检验相关理论的真实性与可靠性，逐渐完善具体工作体系以及工作制度，不仅仅可以进一步提升民办高校财务内控管理工作的实质效益，也可以创新具体的工作流程以及工作方式，从而引导工作人员以及管理人员逐步改进原有的工作问题。民办高校需要通过强化会计监督功能以及财务审计功能等形式，逐步探寻民办高校财务内控管理工作的着力点，随后在此基础上，结合具体的工作问题，由民办高校内部管理部门以及高层管理人员带领全体工作人员，协同相应的管理人员以及监督人员共同研究主要的问题解决策略，探索全新的工作方案以及工作形式。在强化财务内控管理工作监督职能以及管理职能的过程中，相关工作人员也必须要正确看待财务内控管理工作的重要性与必要性，并且积极调整财务内控管理工作的具体方向以及主要的工作形式，明确民办高等院校财务内控管理工作的未来发展方向，并且积极优化主要的工作体系，在工作制度以及工作模式等诸多方面进行细节性调整，深层次地转变工作模式、管理模式。除此之外，相关管理人员需要开展动态监督工作，针对随时可能会出现的各种工作问题以及管理问题，制订应急事故处理预案，并且针对民办高校财务审计工作以及资金审核工作的具体流程进行层次化分析研究，预测各式各样的工作风险以及管理风险，及时发现管理体系之中的具体问题。通过细节优化的方式，充分发挥民办高校财务内控管理工作体系的实际作用，逐步凸显民办高校财务内控管理工作体系的重要价值以及实际意义。

(三)高效运用互联网信息技术，融合全新的管理技术以及数据处理技术

现如今，互联网信息技术不断发展，各式各样的现代化数据处理技术以及全新的数据分析技术不断涌现，相关工作人员以及管理人员可以运用互联网信息技术融合全新的管理技术以及数据分析技术、数据处理技术，处理财务管理信息以及工作数据。首先，相关工作人员在正式开展财务内控管理工作之前，需要进一步明确财务内控管理工作的具体要求以及主要的工作原则，直接提取计算机系统内部的各种工作数据以及工作信息，随后整合成相关的工作档案或者电子信息档案，充分发挥互联网信息技术以及现代化数据处理技术的实际价值。这样不仅仅可以逐步减轻工作人员的工作压力以及工作负担，并且也可以进一步提升数据处理工作的实际效率，避免出现各式各样的数值运算问题以及数值收录问题。逐步提升民办高校财务内控管理工作信息化水平尤为重要，这也就要求相关工作人员以及管理人员必须要充分意识到互联网信息技术的实际应用价值，并且将全新的互联网信息技术以及智能化的数据处理技术直接引入到具体工作流程之中，以便引导相关工作人员逐步使用各式各样的工作技术以及管理技术，在确保数值运算准确性与科学性的前提之下，逐步提升民办高校财务内控管理工作的信息化水平以及智能化水平。其次，从另一角度分析，在民办高校正式开展财务内控管理工作的过程中，也需要由相关管理人员将各式各样的数据处理技术以及数据分析技术引入其中，将多样化的工作数据以及财务管理信息直接提取至计算机系统内部，随后建立不同层次的子系统，或者是数字化电子信息系统。在相关工作人员应用互联网信息技术的过程中，也需要考虑到相关智能化数据处理技术的应用局限性，并非所有的互联网信息技术均可以直接应用于民办高校财务内控管理工作之中，也并非所有的数据处理技术均可以充分发挥其积极作用。这就意味着，相关工作人员以及管理人员在正式应用互联网信息技术之前，必须要考虑到民办高校财务内控管理工作的实际需求，随后结合民办高校财务内控管理工作的具体情况以及具体问题进行合理研究与分析，通过集中性研讨等形式，合理处理各式各样的资金审核问题以及数值运算问题。最后，民办高校也需要为财务内控管理工作提供资金支撑与技术保障，将更加现代化的互联网信息技术以及数据处理技术融入其中，并且逐步提升财务内控管理工作的信息化水平。例如，在2020年，我国广东省教育局曾经做过一次数据统计，搜集了广东省全部民办高校开展财务内控管理工作或者是财务信息管理工作的数据:2020年上半年(2020年1月～6月)，广东省民办高校财务内控管理工作信息化覆盖率高达86．11%，极少数广东省民办高校正在逐渐探索全新的信息化工作模式与管理形态;2020年下半年(2020年7月～12月)，广东省民办高校财务内控管理工作信息化覆盖率高达91．64%，相较于2020年上半年而言，同比增长5．53%，增长幅度较为明显。在《广东民办高等学校财务管理核心制度》之中，也涉及了互联网信息技术的应用准则与管理规范。

(四)提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作能力

在正式开展财务内控管理工作之前，相关的管理部门需要认真检查每位工作人员的从业资质以及各类技能资格证书，必须要保证每一位工作人员均可以持证上岗，必须保证相应工作人员具备基础性的工作能力以及工作素养。随后管理部门需要将全体工作人员集中起来，开展专业的职业技术培训活动或者是职业教育活动，面向全体工作人员细致讲述主要的工作条例以及工作制度并且积极鼓励工作人员逐步提升自身的工作能力以及管理能力。在互联网信息技术不断发展的大前提之下，民办高校开展财务内控管理工作也需要工作人员合理掌握全新的现代化管理技术，并且要求相应的管理人员正确使用各式各样的互联网信息技术以及智能化数据处理技术。在民办高校内部，管理部门统一开展职业技术培训活动的过程中，也需要适当穿插一部分特殊性的培训与教育活动。面向全体工作人员所开展的职业技术培训活动，需要满足民办高校财务内控管理工作的具体需求，也需要符合财务内控管理工作的未来发展要求。在开展职业技术培训活动之后，也需要由民办高校内部的相关管理部门协同相关工作人员及时统计相应的工作信息以及人员管理信息，随后整合成电子信息模块，或者是相应的电子信息档案，统一录入至计算机系统内部。为了进一步提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作能力及工作水平，相关管理部门应充分发挥自身的领导职能以及协调职能。

三、结语

为了从根本上调整民办高校财务内控管理工作具体流程，相关管理人员以及工作人员则需要认真对待日常的工作问题，结合相应的问题，探索行之有效的问题解决对策工作方式，进一步创新主要的工作形式以及工作模式。民办高校财务内控管理工作以及资金审计工作更加需要相关管理部门建立健全多样化的工作制度以及工作体系，并且将现代化工作制度以及工作原则引入其中，合理应用互联网信息技术以及各式各样的数据处理技术、数据分析技术，逐步提升民办高校财务内控管理工作的信息化水平，逐步凸显智能化管理技术的重要价值。

参考文献:

［1］李广凯．民办高校财务治理机制优化研究［J］．会计之友，2021(23):119－125．

［2］邹晓霞．民办高校财务内控制度优化对策研究［J］．大众投资指南，2021(21):94－95．

［3］卢欢．民办高校财务风险防控及对策研究［J］．经济师，2021(10):86－87．

内控工作制度范文篇2

关键词:民办高校;财务内控管理;方法

民办高校在开展财务内控管理工作的过程中，不仅仅需要考虑到财务内控管理工作所面临的各种问题，也需要结合具体的问题，采取相应的各种问题解决策略，以便进一步提升民办高校财务内控管理工作的实际效率。工作人员以及管理员需要认真研究民办高校财务内控管理工作之中的细节问题，以及各式各样的资金审核问题、资金管理问题，并且立足于体制机制这一角度，深层次调整民办高校财务内控管理工作的具体流程。工作人员以及管理人员需要细化具体的工作规范以及工作制度，在逐渐调整主要工作体系以及管理体系的前提之下，应用现代化的数据处理技术以及管理技术。因此，文章将在以下内容中，结合民办高校财务内控管理工作之中的细节问题进行合理研究与探讨。

一、民办高校财务内控管理工作具体问题分析

(一)财务人员内控工作意识以及管理意识不强

一部分民办高校在开展财务内控管理工作之前，并没有面向全体工作人员开展相应的职业技术培训活动以及主题教育活动，从而导致相关工作人员并不了解民办高校财务内控管理工作的实际情况以及具体的工作问题，进而导致工作人员以及管理人员无法进一步提升自身的工作意识以及管理意识，无法正确对待财务内控管理工作之中的细节问题。

(二)民办高校财务内控管理工作体系、制度存在漏洞

民办高校财务内控管理工作体系以及工作制度方面，依然存在许多细节漏洞。相关工作人员在调整工作体系以及工作制度之时，无法结合民办高校财务内控管理工作的实际要求，从而导致相关工作制度与民办高校财务内控管理工作的实际情况不相符。

(三)财务人员工作能力以及管理能力有待提高

民办高校在选拔工作人员以及管理人员的过程中，没有严格考察工作人员的从业资质以及技能资格证书，导致一部分工作人员以及管理人员专业技术操作能力以及管理能力较弱。此外，一部分工作人员无法合理应用互联网信息技术，导致工作人员在处理财务内控管理工作数据之时，频繁出现数据错误问题。

二、民办高校财务内控管理工作具体方法与策略分析

(一)逐步提升工作人员以及管理人员的管理意识

在民办高校开展财务内控管理工作之前，民办高校内部的高层管理人员需要面向全体工作人员，开展知识宣讲活动以及主题教育活动。通过此种形式，可以进一步增强工作人员以及管理人员的工作意识、管理意识、责任意识、问题意识。首先，民办高校内部高层管理部门可以定期开展主题教育工作，将全体工作人员以及管理员集中起来，细致讲述各式各样的工作条例以及工作制度，避免工作人员出现原则性的管理问题及工作问题。在开展知识宣讲活动或者主题教育活动的过程中，也需要有专业工作人员详细记录相关活动的具体举办流程以及举办情况，统一记录在案，或者直接录入到计算机系统之中，以便为后续的管理工作以及监察工作提供数据支撑与保障。民办高校需要通过开展财务内控管理工作，进一步稳定自身的运营与发展，也需要通过开展相应财务管理工作以及财务审计工作，进一步增强民办高校财务内控管理工作的实际水平。在此期间，民办高校内部的高层管理人员必须要制定较为完善的工作体系以及管理体系，并且结合民办高校财务内控管理工作制度进行合理研究与探讨，进一步完善工作制度之中的各种细节性的工作条例，以便为相关工作人员以及管理员的日常工作提供制度支撑与保障。其次，从另一角度分析，为了进一步增强相关工作人员的管理意识以及工作意识，需要由民办高校内部高层管理部门作为主导，为工作人员提供较为全面的决策信息以及指导信息，在确保信息准确性的前提之下，引导相关工作人员进一步增强自身的工作意识，有效化解财务资金管理风险。除此之外，相关工作人员以及管理人员也需要结合政府相关管理部门出台的各种指令性文件进行细节分析。指令性文件之中的相关内容，有利于指导工作人员进一步调整自身的工作思维以及工作状态，也有利于帮助管理人员进一步细化具体的工作形式，优化主要工作模式。这就要求工作人员必须要及时处理政府工作信息以及指令性文件的细节内容，及时开展研讨工作，将全体工作人员集中起来，认真分析民办高校财务内控管理工作的未来方向。最后，民办高校内部需要开展多种形式的培训工作，开展培训工作的主要目的不仅是为了进一步提升民办高校财务内控管理工作人员的工作能力，更是为了帮助相关工作的人员以及管理人员明确民办高校财务内控管理工作当前所面临的具体问题，并且积极鼓励工作人员结合主要工作问题以及细节漏洞进行合理研究与思考，并在此期间，进一步提升财务内控管理工作人员的工作意识以及管理能力。由于民办高校与普通公办高校相比，在办学形式以及管理形式等诸多方面存在细节差异。这也就要求民办高校财务内控管理工作人员需要考虑到民办高校自身的特殊之处，并且结合主要的工作问题，采取行之有效的工作策略以及工作方法，在逐步增强自身工作意识以及管理意识的基础之上，提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作水平。例如，在2020年，我国广东省民办高校综合评比工作之中，由广东省教育局收录的各种数据显示，广东省内全部民办高校综合评比好评率普遍较高，好评率高达91．18%。在广东省内大部分民办高校向学生本人以及学生家长所发放的调查问卷之中，涉及了民办高校财务内控管理工作团队工作水平的调查问题，大部分学生以及学生家长对广东省内部分民办高校财务内控管理工作团队的日常工作持乐观态度，极个别民办高校财务内控管理工作团队的好评率已经超过90%。

(二)建立健全民办高校财务内控管理工作体系

为了从根本上提升民办高校财务内控管理工作的实际效率，需要相关管理部门进一步建立相应的工作体系以及管理体系。建立健全民办高校财务内控管理工作体系的重中之重在于调整相应工作制度。首先，民办高校内部的高层管理部门必须要在日常的工作流程之中，认真查找工作体系及工作制度方面的具体问题，并且结合民办高校财务内控管理工作主要原则以及工作要求进行充分研究。由于不同民办高校所面临的财务管理工作问题以及内控管理问题有所不同，需要相关工作人员以及管理人员秉持实事求是、开拓创新的实干精神，立足于当前的具体工作问题，从细节处着手，认真研究工作制度以及工作规范之中的主要问题。其次，相关管理部门需要进一步建立财务内控管理工作的配套制度，并且在日常工作以及监督管理等诸多方面最好协调与配合。工作人员需要进一步完善民办高校财务内控管理工作的具体体系，逐步强化审计监督以及会计监督，合理运用不同的工作手段以及工作策略，在工作监督以及工作管理等诸多方面进行深层次调整与改进，不断创新主要的工作原则以及工作制度。除此之外，在相关工作人员完善具体工作至多细化主要工作条例之后，也需要将主要的工作规范以及体制机制引入到具体工作环节之中，通过工作实践、日常操作等形式，一步一步检验相关理论的真实性与可靠性，逐渐完善具体工作体系以及工作制度，不仅仅可以进一步提升民办高校财务内控管理工作的实质效益，也可以创新具体的工作流程以及工作方式，从而引导工作人员以及管理人员逐步改进原有的工作问题。民办高校需要通过强化会计监督功能以及财务审计功能等形式，逐步探寻民办高校财务内控管理工作的着力点，随后在此基础上，结合具体的工作问题，由民办高校内部管理部门以及高层管理人员带领全体工作人员，协同相应的管理人员以及监督人员共同研究主要的问题解决策略，探索全新的工作方案以及工作形式。在强化财务内控管理工作监督职能以及管理职能的过程中，相关工作人员也必须要正确看待财务内控管理工作的重要性与必要性，并且积极调整财务内控管理工作的具体方向以及主要的工作形式，明确民办高等院校财务内控管理工作的未来发展方向，并且积极优化主要的工作体系，在工作制度以及工作模式等诸多方面进行细节性调整，深层次地转变工作模式、管理模式。除此之外，相关管理人员需要开展动态监督工作，针对随时可能会出现的各种工作问题以及管理问题，制订应急事故处理预案，并且针对民办高校财务审计工作以及资金审核工作的具体流程进行层次化分析研究，预测各式各样的工作风险以及管理风险，及时发现管理体系之中的具体问题。通过细节优化的方式，充分发挥民办高校财务内控管理工作体系的实际作用，逐步凸显民办高校财务内控管理工作体系的重要价值以及实际意义。

(三)高效运用互联网信息技术，融合全新的管理技术以及数据处理技术

现如今，互联网信息技术不断发展，各式各样的现代化数据处理技术以及全新的数据分析技术不断涌现，相关工作人员以及管理人员可以运用互联网信息技术融合全新的管理技术以及数据分析技术、数据处理技术，处理财务管理信息以及工作数据。首先，相关工作人员在正式开展财务内控管理工作之前，需要进一步明确财务内控管理工作的具体要求以及主要的工作原则，直接提取计算机系统内部的各种工作数据以及工作信息，随后整合成相关的工作档案或者电子信息档案，充分发挥互联网信息技术以及现代化数据处理技术的实际价值。这样不仅仅可以逐步减轻工作人员的工作压力以及工作负担，并且也可以进一步提升数据处理工作的实际效率，避免出现各式各样的数值运算问题以及数值收录问题。逐步提升民办高校财务内控管理工作信息化水平尤为重要，这也就要求相关工作人员以及管理人员必须要充分意识到互联网信息技术的实际应用价值，并且将全新的互联网信息技术以及智能化的数据处理技术直接引入到具体工作流程之中，以便引导相关工作人员逐步使用各式各样的工作技术以及管理技术，在确保数值运算准确性与科学性的前提之下，逐步提升民办高校财务内控管理工作的信息化水平以及智能化水平。其次，从另一角度分析，在民办高校正式开展财务内控管理工作的过程中，也需要由相关管理人员将各式各样的数据处理技术以及数据分析技术引入其中，将多样化的工作数据以及财务管理信息直接提取至计算机系统内部，随后建立不同层次的子系统，或者是数字化电子信息系统。在相关工作人员应用互联网信息技术的过程中，也需要考虑到相关智能化数据处理技术的应用局限性，并非所有的互联网信息技术均可以直接应用于民办高校财务内控管理工作之中，也并非所有的数据处理技术均可以充分发挥其积极作用。这就意味着，相关工作人员以及管理人员在正式应用互联网信息技术之前，必须要考虑到民办高校财务内控管理工作的实际需求，随后结合民办高校财务内控管理工作的具体情况以及具体问题进行合理研究与分析，通过集中性研讨等形式，合理处理各式各样的资金审核问题以及数值运算问题。最后，民办高校也需要为财务内控管理工作提供资金支撑与技术保障，将更加现代化的互联网信息技术以及数据处理技术融入其中，并且逐步提升财务内控管理工作的信息化水平。例如，在2020年，我国广东省教育局曾经做过一次数据统计，搜集了广东省全部民办高校开展财务内控管理工作或者是财务信息管理工作的数据:2020年上半年(2020年1月～6月)，广东省民办高校财务内控管理工作信息化覆盖率高达86．11%，极少数广东省民办高校正在逐渐探索全新的信息化工作模式与管理形态;2020年下半年(2020年7月～12月)，广东省民办高校财务内控管理工作信息化覆盖率高达91．64%，相较于2020年上半年而言，同比增长5．53%，增长幅度较为明显。在《广东民办高等学校财务管理核心制度》之中，也涉及了互联网信息技术的应用准则与管理规范。

(四)提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作能力

在正式开展财务内控管理工作之前，相关的管理部门需要认真检查每位工作人员的从业资质以及各类技能资格证书，必须要保证每一位工作人员均可以持证上岗，必须保证相应工作人员具备基础性的工作能力以及工作素养。随后管理部门需要将全体工作人员集中起来，开展专业的职业技术培训活动或者是职业教育活动，面向全体工作人员细致讲述主要的工作条例以及工作制度并且积极鼓励工作人员逐步提升自身的工作能力以及管理能力。在互联网信息技术不断发展的大前提之下，民办高校开展财务内控管理工作也需要工作人员合理掌握全新的现代化管理技术，并且要求相应的管理人员正确使用各式各样的互联网信息技术以及智能化数据处理技术。在民办高校内部，管理部门统一开展职业技术培训活动的过程中，也需要适当穿插一部分特殊性的培训与教育活动。面向全体工作人员所开展的职业技术培训活动，需要满足民办高校财务内控管理工作的具体需求，也需要符合财务内控管理工作的未来发展要求。在开展职业技术培训活动之后，也需要由民办高校内部的相关管理部门协同相关工作人员及时统计相应的工作信息以及人员管理信息，随后整合成电子信息模块，或者是相应的电子信息档案，统一录入至计算机系统内部。为了进一步提升民办高校财务内控管理工作团队的整体工作能力及工作水平，相关管理部门应充分发挥自身的领导职能以及协调职能。

三、结语

为了从根本上调整民办高校财务内控管理工作具体流程，相关管理人员以及工作人员则需要认真对待日常的工作问题，结合相应的问题，探索行之有效的问题解决对策工作方式，进一步创新主要的工作形式以及工作模式。民办高校财务内控管理工作以及资金审计工作更加需要相关管理部门建立健全多样化的工作制度以及工作体系，并且将现代化工作制度以及工作原则引入其中，合理应用互联网信息技术以及各式各样的数据处理技术、数据分析技术，逐步提升民办高校财务内控管理工作的信息化水平，逐步凸显智能化管理技术的重要价值。

参考文献:

［1］李广凯．民办高校财务治理机制优化研究［J］．会计之友，2021(23):119－125．

［2］邹晓霞．民办高校财务内控制度优化对策研究［J］．大众投资指南，2021(21):94－95．

［3］卢欢．民办高校财务风险防控及对策研究［J］．经济师，2021(10):86－87．

内控工作制度范文篇3

为吸取教训，防止此类问题的再次发生，我们银行每个员工必须做到以下五点，确保加强内控，深化合规，防范风险，促进我们银行健康持续发展。

一是加强金融风险意识。每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。

二要加强自身建设。每个员工要认真学习，加强思想道德教育，要洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。

三要严格执行各项工作制度。工作制度是防范金融风险的屏障，工作制度好比是家园的篱笆，篱笆扎紧了，野狗进不来。每个员工执行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面无商量，制度上面无情面，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处。

内控工作制度范文篇4

关键词：内部控制；集团企业；重要性；方法

一、内部控制对集团企业的重要性

1.有助于保证企业资金安全使用

内部控制工作在集团企业中的实施，有助于保证集团企业资金使用安全性，避免不合理资金使用情况或者成本投入的发生，有效约束集团企业工作人员财务行为。资金是集团企业经营发展活动开展的重要前提，集团企业发展项目繁多，许多地方都需要发展资金的投入，如果未做好内部控制管理工作，无法对资金使用行为进行有效管控，财务工作出现漏洞，导致集团企业资产出现损失，严重的还会影响到集团企业经营发展项目实施。借助内部控制工作，集团企业资金使用情况和资产配备能够得到全面管控、清点，资金流向明确，确保每一笔资金使用合理，一旦出现资金使用问题也可以及时发现，保证企业资产安全性。

2.有助于企业管理目标实现达成

内部控制工作的实施有助于集团企业经营管理目标的实现。集团企业开展最终目的是为了获取更大的经济效益，为了获得经济效益就需要不断开展工作项目，并通过管理监督工作项目实施情况，确保工作项目顺利完成得到相应收入。由于集团企业业务内容繁多，在业务开展过程中如果不进行严格管理，就会给不法分子有机可乘的机会而内部控制工作的实施能够让集团企业业务活动开展情况得到全面反应，监督业务活动推进过程，并有效核查业务活动推挤是否按照既定规划和成本投入进行，有效管控集团企业业务活动开展，加强集团企业内部监管力度，让集团企业内部工作人员工作职责意识随之提高，遵守工作要求认真完成工作内容，保证集团企业发展目标的完成。

3.有助于会计信息准确性的保证

此外，内部控制工作的实施还有助于保证集团企业会计信息准确性，能够为集团企业后续经营发展决策制定提供有效参考依据。会计信息是集团企业经营发展情况的数据反馈，如果未实施内部控制管理工作，财务工作人员行为无法得到管控，财务工作人员和其他部门工作人员工作态度就会松懈，在进行会计信息汇总时，会出现部门人员敷衍了事、提供虚假会计信息的情况，让企业高层管理人员无法真实认清企业发展现状。如果推行内部控制工作，企业内部工作人员的工作行为都能得到有效管理和规范，由专门的内控人员进行监督检查，促使各部门工作人员完成自身工作职责，为财务部门提供会计报表制作所需真实数据，避免出现应付了事而提供虚假数据的情况，进而为企业决策制定提供准确信息参考。

二、集团企业内部控制工作开展问题

1.集团企业内控建设过于薄弱问题

从集团企业内部控制工作实施情况研究来看发现，影响集团企业内控工作实施的主要影响因素是因为集团企业内控建设过于薄弱，企业不具备内控工作实施条件，内控工作开展缺乏支持，只能流于表面而无法发挥真正的效用。企业应对内部控制工作引起重视，才能让内部控制工作有效实施，充分发挥内控工作价值，形成良好的内控工作氛围。然而从当前集团企业内控工作重视情况来分析发现，集团企业管理层人员工作重心放在企业经济效益上，所开展的企业内部管理活动也只是简单地对各个部门工作进行管理，内部控制工作制度体系均未构建，企业还未形成内控工作意识，内控工作实施缺乏条件和工作热情，无法充分发挥应有的效用，就算开展内部控制工作，工作实效性也不强。

2.集团企业内部工作流程存在漏洞

完善的内部控制工作制度体系能够为集团企业内控工作实施提供有效依据和参考，但是从集团企业内控工作制度配备情况来看，部分企业内控工作制度配备不全，内控工作流程依旧存在漏洞，内部工作牵制力过低，甚至会出现一人身兼数职的情况，影响内控工作真实性、权威性、公正性。集团企业所制定的内控工作制度未对企业内部不相容职位之间的职权牵制进行明确划分，内控工作人员无法按照规定流程进行规范操作，内控工作效率低下。各部门工作人员在内控工作中的职责未被明确，一旦出现工作问题只会互相推诿扯皮，难以做到全面有效的内部监管。还有部分集团企业照搬其他企业内部控制工作流程，未同自身实际发展情况和需求进行结合，导致照搬的工作流程同内部实际情况存在偏差，内控工作开展效果不理想，内控工作作用难以发挥。

3.集团企业内部控制人员能力不足

无论内部控制制度制定如何完善，如果内控工作人员不具备专业工作能力，也会导致内控工作实施效果同理想效果存在偏差，不利于企业进行内部管控。内控工作涉及集团企业多数业务内容，对内控工作人员的专业能力、管理能力、职责意识、业务认识等都有着极高的要求。但是当前多数集团企业内控工作人员能力配备根本达不到内控工作要求，部分企业内控工作人员还是由财务人员兼职开展的，其既不了解内控工作实施内容，又缺乏专业的内部控制管理工作认识，无法有效推动内控工作实施。人员的缺乏从根本上阻碍了集团企业内控工作推进，集团企业要想发挥内控工作作用，必须解决人员配备问题，为内控工作推进创造有利条件。

三、集团企业内部控制工作开展策略

1.加强集团企业内部控制建设力度

为了集团企业内部控制工作可以有效开展，确保集团企业各工作部门参与内控工作，必须加强集团企业内部控制建设力度，营造内控工作氛围，形成统一的内控工作理念和企业文化，促使企业上下认识到内控工作的重要性和开展必要性。集团企业内部控制工作建设应当由企业管理层人员牵头开展，企业管理层人员要随着时展更新自身工作理念，认识内控工作重要性，了解内控工作实施对企业经济效益获取和未来经营发展的影响，将内控工作纳入企业工作内容。只有管理层人员引起重视，要求各部门参与内控工作，配合内控工作实施才能引起集团企业各部门工作人员的重视。

2.完善集团企业内部控制工作流程

为了使根据集团企业内部控制工作规范性、针对性更强，避免内控工作流于形式，集团企业还要制定完善的内部控制工作流程，结合企业实际发展情况和需求对内控工作内容、各部门内控工作职责、内控工作人员职责进行规定。对不相容的工作岗位权利义务进行明确，以专人专职的方式聘请专业内控管理工作人员进行内控工作，保证内控管理工作的独立性，避免内控管理工作因为受到其他工作部门影响而降低工作公正性。落实各部门工作人员在内控工作中的职责，一旦在内控管理过程中发现问题，可以马上进行职责追究，激发集团企业工作人员工作职责意识，保证其认真负责完成工作任务，配备集团企业内部控制工作开展，避免内部控制工作存在疏漏，通过全面的内控管理规范企业工作行为，为企业安全稳定发展保驾护航。

3.针对内控工作人员能力进行培训

此外，集团企业还要加强内控工作队伍建设，提升内控工作人员整体工作水平，确保内控工作有效实施。集团企业应当聘任具有专业内控管理工作理念、管理经验和业务认识的人员担任内控管理职位，保证其在工作过程中能够同集团企业各部门进行有效沟通，了解集团企业业务活动内容和市场情况，知道内控管理工作要点，抓住内控管理工作重心，进行企业内部生产经营活动的全面监管。同时，对于企业现有的内控管理工作人员，集团企业还要加强其专业能力培训，针对内控工作人员的职责意识、工作能力、工作认识等进行着重培养，确保原有的内控管理工作人员可以深入认识内控管理工作，知道内控管理内容和企业业务内容。为了确保培训效果，当一期培训活动完成时，可以由人力资源部门组织进行培训结果考核，并将考核结果同下一期的薪资待遇进行挂钩，促使内控工作人员不断提升自身工作能力，强化内控工作效果。

四、结语

综上所述，内部控制工作实施有助于企业资金安全使用，帮助企业管理目标和发展目标达成，保证企业财务会计信息的准确性，为企业后续决策制定提供有效参考。从集团企业目前的内部控制工作开展情况来看，主要问题为集团企业内部控制建设薄弱、内控工作流程存在漏洞、内控工作人员工作能力不足。对此，只有加强集团企业内部控制建设力度，完善集团企业内控工作流程，针对内控工作人员进行能力培养，解决集团企业内控工作实施阻碍力度，才能充分发挥内控工作作用，推动企业发展。

参考文献

1.张洪.浅谈内部控制对集团企业的重要性.财会学习，（12）.

2.庞月萍.浅谈内部控制对企业的重要性.经济师，0（04）.

3.何伶俐.浅谈企业内部控制对企业管理的重要性.中外企业家，（03）.

4.康馨元，葛壮.浅谈企业内部控制的重要性.经营管理者，0（03）.

内控工作制度范文篇5

一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效

自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来，内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容，以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。

通过开展内控制度建设活动，各单位、各部门对内控制度在强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识，排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高，单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。

二、目前内控制度建设中存在的主要问题

金融部门向来以内控制度严格而著称，但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案，特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示，必须从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有：

1、内控制度全面性难以界定

内部控制制度是管理现代化的产物，主要内容包括：岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度，因此人民银行内部控制制度主要为：金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等。尽管各种制度较多，但内控制度全面性方面只有原则性规定，在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求，导致内控制度评价、检查时标准不一，不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价。现实的问题是：基层行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判断的标准或依据是什么？

2、内控制度的规范性不够

（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度，有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况。

（2）内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，存在有前后不一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施，更多的是在实际工作中有制度，但缺乏严格的、经常性的检查制度。使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实，替岗、代岗、代人签章现象时有发生。这些制度上的不完善和不健全，导致内部控制上的漏洞和操作上的失误，增加了经营上的风险。

（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定。

3、内控制度的及时性不够

近年来，基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要，不断加强内控制度建设，出台了一系列的制度办法，但是，一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度，以致内控制度缺乏系统性，并存在一定的滞后性。如有些新型业务已经开展，但制度尚未建立，致使运作上带有盲目性。

三、对内控制度建设存在问题的原因分析

1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。

2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个组成部分，但三者之间的相互关系如何没有规定。我们认为应首先制定工作制度与管理制度，然后将制度的相关规定、要求落实到岗位，最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中。又例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制。我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”。

3、内控制度体系不够完整。从目前情况看，从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设，从内控制度的体系角度看是不完整的。我们认为，一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成。全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束，部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约

束，两者无重要性之分，其区别仅在于约束范围的不同，即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则，部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则。

4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷

（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门，但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作，因而不是主动开展内控制度建设，而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度。

（2）内控制度评价效果不佳。各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。

（3）发挥职能部门作用不够。上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不应例外。而且，上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战。

四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议

首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。

1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况，充分发挥职能部门的作用，对内控制度建设工作要实行分工负责制：内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作，上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时，必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作。

2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。

3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断发展变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的方法，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。

内控工作制度范文篇6

一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效

自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来，内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容，以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。

通过开展内控制度建设活动，各单位、各部门对内控制度在强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识，排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高，单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。

二、目前内控制度建设中存在的主要问题

金融部门向来以内控制度严格而著称，但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案，特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示，必须从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有：

1、内控制度全面性难以界定

内部控制制度是管理现代化的产物，主要内容包括：岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度，因此人民银行内部控制制度主要为：金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等。尽管各种制度较多，但内控制度全面性方面只有原则性规定，在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求，导致内控制度评价、检查时标准不一，不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价。现实的问题是：基层行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判断的标准或依据是什么？

2、内控制度的规范性不够

（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度，有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况。

（2）内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，存在有前后不一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施，更多的是在实际工作中有制度，但缺乏严格的、经常性的检查制度。使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实，替岗、代岗、代人签章现象时有发生。这些制度上的不完善和不健全，导致内部控制上的漏洞和操作上的失误，增加了经营上的风险。

（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定。

3、内控制度的及时性不够

近年来，基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要，不断加强内控制度建设，出台了一系列的制度办法，但是，一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度，以致内控制度缺乏系统性，并存在一定的滞后性。如有些新型业务已经开展，但制度尚未建立，致使运作上带有盲目性。

三、对内控制度建设存在问题的原因分析

1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。

2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个组成部分，但三者之间的相互关系如何没有规定。我们认为应首先制定工作制度与管理制度，然后将制度的相关规定、要求落实到岗位，最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中。又例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制。我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”。

3、内控制度体系不够完整。从目前情况看，从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设，从内控制度的体系角度看是不完整的。我们认为，一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成。全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束，部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约束，两者无重要性之分，其区别仅在于约束范围的不同，即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则，部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则。

4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷

（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门，但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作，因而不是主动开展内控制度建设，而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度。

（2）内控制度评价效果不佳。各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。

（3）发挥职能部门作用不够。上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不应例外。而且，上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战。

四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议

首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。

1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况，充分发挥职能部门的作用，对内控制度建设工作要实行分工负责制：内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作，上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时，必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作。

2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。

3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断发展变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的方法，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。

内控工作制度范文篇7

银行系统金融风险是伴随我国经济建设的飞跃发展、全球经济一体化速度的不断加快和国内银行经营规模与交易范围不断扩大而产生的，金融风险形势可以说与日俱增、日益严峻。发生的金融风险除了一般的违规问题外，还出现了一系列案件，有的是家贼内盗，有的是挪用公款，有的是肆意贪污，真是触目惊心，惨不忍睹。

金融风险严峻，案件层出不穷，其根本原因除了受社会上不良风气与腐朽文化的诱导外，表现在银行内部的，一是银行内控文化严重缺失，信仰理念缺乏，导致内部控制和风险管理则被束之高阁，诱发违规违法行为。二是制度执行力不强,内控形同虚设，使得内控体系漏洞百出,好比是纸糊的窗子，一捅就破,为一些不理性人通过作案谋私利提供了可能。三是对基层管理人员的约束力不够，造成风险高度集中，使得基层管理者在利益诱惑、私欲膨胀的情况下，轻而易举地地走上犯罪道路，四是学习教育不够，合法合规意识不强，没有使每个银行员工从内心深处认知制度既约束人又保护人的真正意义，使人这一内控主体能自觉地维护制度的权威，服从于制度的约束，让合规操作成为一种自觉的日常行为。

要使银行金融事业健康发展，为我国经济建设发展和社会事业进步作出贡献，必须加强金融风险防范，消除一切违法违规行为，杜绝各类案件的产生。这就需要我们银行系统的每一位员工提高警惕，树立金融风险意识，真正做到“金融必须安全，安全为了金融”，忠实履行自己的工作岗位职责，从自己的身边做起，从日常操作的小事做起，防微杜渐，铭记“千里之堤，溃于蚁穴”的古训，实现“内控防风险，合规保平安”的目标。

内控防风险，就是要通过加强内部控制，防范金融风险。对我们每个银行系统的员工来说，一是加强金融风险意识。每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。二是要在制度上狠下功夫，尽快建立和完善银行内控机制。建立和完善法人治理结构，积极推动银行体制改革，建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；制定明晰的企业发展战略，不断优化组织体系，建立科学的决策体系、完善的风险管理体制、审慎的会计财务制度和透明的信息披露制度。三是要尽快建立和完善银行风险识别和评估体系，认真借鉴国外的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记报告和风险提示制度。四是加强内控责任制。只有在内控责任制无形的压力下,各相关部门才会真正肩负起应负的责任,使内控体系中存在的问题和薄弱环节得以暴露,并予以及时的纠正和完善。要通过落实内控责任制，改善管理，堵塞发生金融风险的漏洞，真正达到内控防风险的目的。

内控工作制度范文篇8

一、认真学习，提高员工“三化三铁”创建工作的意识

我行意识到金融业不断发展和业务创新，对银行工作提出了更高的要求，要促进银行经营业务发展，确保合规合法和资产安全，必须提高员工“三化三铁”创建工作的意识。为此，我行组织员工积极参加相关业务培训，认真学习银行业务操作流程、资本市场知识、银行理财产品知识和相关制度规定，使每个员工深刻认识到，“三化三铁”创建工作是银行在当前市场经济形势下得到健康、持续、快速发展的需要，也是对各项业务工作提出了更高的标准与要求，必须增强工作责任心与紧迫感，自觉投入到“三化三铁”创建工作中，取得优异成绩，促进本支行“三化三铁”创建目标的实现。

二、健全完善工作制度，为“三化三铁”创建工作打下坚实基础

我行认识到健全完善工作制度，是实现“三化三铁”创建工作的基础，只有健全完善工作制度，做到以制度管人管事，才能把“三化三铁”创建工作落到实处。我行根据中国人民银行的《加强金融机构内部控制的指导原则》，按照上级行“三化三铁”创建工作精神，健全完善现有的各种规章制度，统一制定业务管理制度及操作规程，加强信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理，强化会计、出纳、计算机系统等岗位和印章、密押、空白凭证交接保管的自身监管，使各项制度实现科学性、严密性、制约性和有效性，从而为“三化三铁”创建工作打下坚实基础。

三、强化合规文化建设，确保全体员工依法合规经营

“三化三铁”目标的实现，有赖于良好的合规文化，每个员工做到依法合规经营，就能实现支行各项工作标准化、规范化、制度化，做到铁账、铁款、铁规章。我行组织全体员工认真学习银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》、《商业银行操作风险管理指引》、《银行业从业人员职业操守》等系列文件，加强《岗位合规手册》等规章制度和各项业务操作规程的培训，通过学习培训建立起符合我行实际的内控文化。使每个员工认同我行内控文化，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，学习和理解规章制度，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合守法合规的工作标准，在心中筑起一道坚不可摧的道德长城，促进“三化三铁”创建工作深入持久发展，并取得实际成效。

四、强化过程管理，持续推进“三化三铁”创建工作

内控工作制度范文篇9

09年我根据支行要求制定落实了各项内勤学习例会制度，组织全体内勤职工及时对于上级行下发的文件和办法及时学习讨论，通过采取互通形式的方法，使业务学习取得了良好的效果，通过坚持开展内勤业务学习制度使我分理处柜员牢固的掌握了各项业务知识。虽然我分理处今年的业务量有了大幅增加，同时今年总行各类业务新品种也层出不穷的推出，但我分理处员工通过业务学习制度，提高了自身的业务知识和技能，在面对对各类业务时都能熟练的应对。

二、认真贯彻和执行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改，促进会计出纳工作基础规范化水平的提高

1、在工作中，我始终坚持以“提高柜面服务质量”为目标，从工作制度、员工素质入手，高标准，严要求，苦练业务技能，强化管理考核。一年来，我认真贯彻和执行总行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改。比如：对挂失业务、全国支票、汇兑业务等关键业务进行了规范，改变了以往登记簿登记不规范、资料不全的问题，对于发生的交换差错事故及时整改，制定出相应的交换岗位职责，防止了各类差错隐患的再次发生。

2、在工作中，我正确处理两个关系，加强内控管理，一是正确处理制度的建立与贯彻落实的关系。各项会计出纳制度是内勤员工做好本职工作的基本依据和行为准则。在完善制度和贯彻落实上，我注重双管齐下、标本兼治。充分发挥内控的监督和规范作用，使我分理处内控工作制度化、规范化。二是正确处理好临柜监督与事后监督的关系。首先按照我行各类文件的相关规定，对临柜会计出纳业务进行即时、每日、定期的监督和审核，其次做好和事后监督中心的沟通工作，正确处理好事后监督中心发现的相关差错，及时做好事后监督差错的分析反馈工作。从各个环节加强对柜面业务的管理，提高了我分理处的内控机制。

三、加大力度强化管理，全面推进内勤整体工作的开展，确保各项内控工作上台阶。

今年以来我分理处业务大幅度提高，但我分理处内勤人员少，业务量大，各项内控工作又点多面广，所以我分理处内控工作压力巨大。但我和我分理处的内勤员工们克服种种困难，大胆管理，努力推动我分理处的各项内控工作，在原来的基础上有了新的提升。

1、今年事后监督上线以后对柜员各项业务的操作提出了更高的要求，因此需要每个柜员都具有较高的业务知识和业务技能，在工作要严格按照相关规定进行业务操作，对于事后监督过程中发现的问题必须及时进行整改。所以我在日常工作中我加强了临柜业务的监督，要求柜员必须规范操作每一笔业务，每一个细节都必须按总行相关文件的规定操作，对于操作过程中碰到的各类问题必须及时提出，不得对业务随意操作。更不得为了逃避事后监督而变造各类会计凭证。对于事后监督过程中发现的相关差错及时组织柜员学习，并及时整改。从事后监督上线以来的差错率情况来说，我分理处一直保持着较低的水平。

2、由于我分理处今年内勤员工流动较大，同时新柜员业务又不全面，为了应对迅速增长的柜面压力，我在做到不违反总行各项内控制度的前提下，采取柜员业务交叉和现场指导等方法，使各柜员在较短的时间内全面掌握了各类业务，并通过合理的业务分工，缓解了我分理处的柜面压力。提升了我分理处柜员的业务技能，推动了柜面服务质量的全面提高。我分理处今年以来无一起由于柜面操作而引起的客户投诉事件。

内控工作制度范文篇10

一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵

内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。在推进过程中，要准确把握内控机制建设的四个内涵。

（一）建设基础是明晰的权责体系。“明确权责分配、正确行使职权”是内控机制的核心思想。内控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配。内控机制建设要求各级国税部门分解细化工作职责，通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。

（二）主要内容是规范权力运行。内控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使税收管理权、税收执法权、行政管理权的运行，以及重点部门、重点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。

（三）本质要求是促生内在的制约力。推进内控机制建设，要准确把握监督与制约的关系。监督是对特定主体的监视和督促，制约是对权力的控制和约束。内控机制建设强调以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，通过规范权力的运行，使部门之间，以及部门内部行为主体之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内生的制约力。

（四）表现形式是科学有效的管理机制。通过内控理念培育、岗位责任机制、风险排查机制和评价考核机制等，对权力行使实施有效制约、规范、约束和评价，引导部门之间、部门内部之间各个行为主体的互动，使对权力制约的要求与税收征管、内部管理的各种制度规范相适应、相融合，形成有效制约、全程监控、高效运行、超前防范的管理机制。

二、当前国税执法内部监控存在的主要问题

市国税系统严格按照省局提出的找准税收执法“风险点”和加强内控机制建设的要求，结合当前预防职务犯罪工作的需要和干部队伍的实际，树立预警在先、防范在前的理念，认真排查税收执法风险点，规范税收征管执法行为，防范税收执法风险，在保障全市国税系统队伍的平安、和谐方面取得了良好的成效。但在看到成绩的同时，通过全市国税系统的税收执法检查和内控机制执行情况检查发现，当前税收执法过程中也存在一些问题，内控机制的建立还存在一些薄弱环节，集中体现在以下三方面：

（一）执行与控制难对称，执法行为的复杂性、广泛性、时效性与监督控制的局限性和滞后性之间不对称

从执法内容来看，税收执法涉及很多个业务流程，适用税收法律、规章和规范性文件更是纷繁复杂；从执法客体来看，每个县区局管辖的纳税人成千上万，每个纳税人的经营纳税情况千差万别；从执法主体上看，除了综合管理部门和信息技术部门，其他人员均具有一定的执法权，均是执法的主体。因此，不论从执法的主体、客体和内容上看，税收执法贯穿于税收管理实践的自始至终，具有显着的复杂性、广泛性和时效性，它客观要求有一套行之有效的手段对其进行全覆盖、全过程监督，但从目前税收执法内部监控的运行情况来看，监控存在着局限性和滞后性问题。一方面是计算机监控的局限性。目前税收执法管理信息系统的监控点多为逾期办理、应办未办等程序容易监控的点进行了监控，并未全面涵盖每项业务各个环节的执法监控点，尤其信息系统无法对虚假信息进行识别，只能对执法行为进行表面和形式上的控制，难于对执法行为进行深层次控制；另一方面是人工监控的滞后性，目前执法检查是对税收执法进行人工监督的重要手段，但这种手段主要为事后检查，并且多采用抽查，只检查了既成事实的结果，且监控面窄、不深入，对税收执法行为的事前、事中、事后全方位全过程的监控难以执行到位。

（二）监控难统筹，税收执法内部监控工作职责不清、要求不一

随着税收执法责任制的推行和税收执法管理信息系统的上线运行，初步形成了科学化、精细化的“人机结合”监控新模式，但在工作实践中，税收执法内部监控却因各种原因难于统筹，主要表现在：一是监控职责不明晰，监控职能难统筹。从目前部门职责定位上看，对税收执法进行监督控制的职责主要定位于政策法规部门，其他部门虽然对职责范围内的税收执法行为进行了监控，但在日常工作中，各业务部门执法监控处于各自为政状态，难于实施统筹管理，不能形成监控合力；二是管理要求不统一，执法监控难操作。各业务部门之间在平时缺乏及时有效沟通，在任务下达、标准设定、业务衔接、资料流转等方面未能及时进行统筹规范，致使基层执法人员难于操作，执法监控也难于实施。

（三）内控制度未能得到全方位的贯彻落实

市局在前期深入调研，全面收集相关材料，广泛听取意见的基础上，制订了《关于印发加强税收执法监督若干意见的通知》，分别对加强增值税一般纳税人和小规模纳税人税收管理、加强出口退税管理、加强稽查系列管理和加强发票管理等五方面提出了防范制约措施，从各环节存在的风险点、可能引发的问题、加强管理和防范的措施、责任追究等方面作了规定；同时，还出台了《关于在税收管理和组织收入工作中实施干部问责的意见》，以确保上述五项措施的落实。但在执法检查中发现，在实际工作中还存在制度执行不到位，图形式、走过场等问题，特别是在“两权”运行过程中的某些岗位、某些环节还存在某些风险隐患，内部控制监管的效果还有待进一步提高。

三、进一步加强内控机制建设的对策建议

加强内控机制建设就是通过深入分析查找税收执法和行政管理中容易发生问题的风险隐患，有针对性地制订防范措施，加大管理力度，完善内部控制，在日常管理中做好预防工作，从而最大限度地预防和减少工作过错以及违纪违法行为的发生，这是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。针对存在问题，加强国税部门内控机制建设，必须全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以统一思想认识为基础，以强化组织领导为关键，以落实工作制度为重点，以加强队伍建设为保障，进一步加强“两权”监督，落实党风廉政建设责任制，把对权力的制约贯穿于部门权力运行的全过程，扎实有效地推进内控机制建设，保证权力规范、透明、高效运行。

（一）统一思想认识，树立风险防范理念

思想是行动的先导。要进一步统一思想，让全系统干部职工充分认识加强内控机制建设对防范风险、强化源头治理、推进惩防体系建设的重要意义，树立“防风险、抓管理、促规范、上水平”的工作理念，强调认真履行职责，把对权力运行的监督制约融入业务线条管理工作中，把监督贯穿于国税管理工作的过程中，牢牢把握行政执法风险和廉政风险这两个加强内控机制建设的重点开展工作，积极探索，构筑各种违法违纪“不能为”的堤防，努力形成大监督的管理格局。同时，创新内容，不断丰富预防教育的内涵，把法纪教育作为预防教育的基础内容，通过培训班、辅导报告会、编印《廉政手册》、组织廉政知识考试等方式，增强广大干部职工的风险意识、纪律观念和党员权利保障意识。各县区局和各基层分局要建立廉政文化活动室，把廉政文化素养教育作为预防教育的拓展内容，积极探索预防教育和廉政文化的联姻，重视发掘和弘扬优秀廉政文化，坚持用科学的理论来武装人，用文化的力量培育人。

（二）强化组织领导，为内控机制建设提供组织保障

要抓住加强内控机制建设、防范执法风险点的关键环节，在全局建立起“坚持党组统一领导，齐抓共管，纪检组织协调，部门各负其责”的工作运行机制，把风险防范工作提上党组的重要议程。要明确具体组织牵头部门和各相关业务部门的职责，对内控机制建设各项具体工作任务做好部署和安排；要落实岗位责任，确保该项工作有专人落实；要把好查找风险点和制订防范措施的审核关，保证风险点找得准，制订的措施能切实解决问题。基层要把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作方案，明确工作目标和工作要求，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。

（三）规范权力运行，全面执行内控机制建设工作制度

1.贯彻落实加强内控机制建设的各项工作制度。落实好加强税收执法监督若干意见，继续对照有关法律、法规和相关文件精神，结合机构改革，对各部门的权力事项，特别是税收业务管理权，人、财、物管理权，税收执法权等进行全面梳理，进一步健全内控制度。着力规范权力运行机制，抓好各项工作制度的贯彻落实，优化权力运行机制，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。

2.科学实施风险管理。从分析权力运行风险入手，对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发风险的各种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制和化解。

3.加强对权力运行的信息化监督管理。将权力行使过程变为信息处理过程，增强程序的严密性，弱化人为因素。依托ctais2.0征管信息系统，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析；进一步整合行政管理、人事管理、财务管理等管理系统，使各类信息互融互通，便于沟通和监控；进一步运用好现有的执法管理信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。

4.不断深化政务公开。认真落实省局关于政务公开的部署和要求，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度和公信力。建立健全网上政务公开平台，把部门权力事项的执行主体、执行依据、执行程序等内容向内部和社会公布，让权力在阳光下运行。

（四）严格监督检查，保证内控机制建设工作任务的顺利完成

纪检监察部门要加强监督检查，促进各部门真抓实干，防止任务不落实、推诿塞责等现象发生。一是分解内控机制建设任务，确定每个项目的牵头负责人，明确要求和时限，实行目标管理；二是采取定期督查、综合考核、适时点评等办法，加大落实力度，切实提高内控机制的执行力、遵从度和落实度；三是对内控机制建设推进不力的部门，要严格问责，确保部门权力事项应控尽控，保证部门内控机制建设工作真正落到实处。

（五）加强基层纪检监察队伍建设，提高内部控制监管的效果

1.加强力量，成立基层税务分局纪检监察小组。加强税收执法监督、防范执法风险执行落实在基层，为此，要注重加强基层纪检监察队伍的建设，注重充分发挥基层纪检监察干部的风险防范作用，严格贯彻落实《关于进一步加强基层分局纪检监察队伍管理的若干意见》，在各基层分局各配置一名专职纪检监察员和两名兼职纪检监察员组成纪检监察小组，明确各专兼职纪检监察员的工作职责，加强对基层纪检监察队伍建设，夯实基层税务分局党风廉政建设基础。