内控培训十篇

内控培训篇1

【关键词】 石油教育； 培训机构； 内部控制； 体系建设

中图分类号：F233 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）08-0049-03

中国石油天然气集团公司（下文简称“集团公司”）于2003年起在上市公司开展内控体系建设，随后于2008年开展未上市第一批企业的内控体系建设，又于2009年开展第二批未上市单位内控体系建设，截止到2010年1月1日，集团公司直属各单位全部按照集团公司的要求，建立起了现代内控体系。作为集团公司的下属单位，石油教育培训机构也必须建立现代内控体系。但是，石油教育培训机构有别于生产型企业，有其独特的行业风险，本文在对石油教育培训机构内控体系建设现状进行分析的基础上，提出了石油教育培训机构应重点关注的内控体系建设内容。

一、石油教育培训机构内控体系建设现状分析

为了解集团公司下属培训机构的内控体系建设情况，笔者面向集团公司下属37家培训机构，采取发放电子问卷的方式进行了问卷调查。共发放电子问卷37份，收到回复14份，回收率为37.84%。问卷的调查内容分为“培训机构单位的基本情况”和“内控体系建设情况”两部分，第一部分“培训机构单位的基本情况”主要了解石油教育培训机构管理概况、培训业务概况、内控体系建设及管理的总体概况。第二部分“内控体系建设情况”主要了解石油教育培训机构内控体系建设的具体情况。通过统计和分析，对石油教育培训机构内控体系建设现状得出了如下结论：1.教育培训机构重视内控体系建设。在回复的14份答卷中，9家成立了内控管理部门，约占样本总量的65%；设立专职人员的有7家，占样本总量的50%；配备兼职的有4家，约占样本总量的29%。2.建设的原因来自上级的要求。回复建设原因的11家中，全部来自上级的要求，约占样本总量的79%。3.培训规模大，需要内控体系建设。年培训量达到5 000人次以上的有8家，约占样本总量的57%，说明培训工作常态化，有必要建立内控管理体系。4.培训机构内控体系建设存在一定的研究空间。6家单位没有回复内控体系涵盖的培训业务，约占样本总量的43%，说明大部分石油教育培训机构内控体系建设范围尚未包含主营的培训业务。5.对于如何改进培训业务内控体系建设缺乏认识。没有一家对“需要纳入内控体系的培训业务还有哪些”这一问题提出建议，表明在该问题的认识上缺乏思考和想法。产生这种情况的客观原因是，培训服务不属于集团公司的主营业务，因此集团公司层面对培训业务流程没有统一的规范，需要各教育培训机构自行建设。站在风险防范角度，教育培训机构需要结合自身业务特点，梳理培训业务流程，识别培训业务风险，从而健全和完善内控体系。

二、石油教育培训机构内控体系建设主要内容

（一）建设考虑因素

1.管理制度。石油教育培训机构都存在既有的一些培训管理制度，需要将这些制度进行整理、分析、优化、修订，使得流程有制度可循。2.整体架构。分析和设计石油教育培训机构培训管理业务流程架构时须考虑系统化、层级化的目标。3.潜在风险。石油教育培训机构在实施培训过程中存在培训行业特有的内外部风险，只有对内外部风险进行辨识、评估和分析，才能综合应用多种风险策略规避或降低风险。4.控制措施。针对石油教育培训机构的各类风险，在业务流程描述时设置控制节点，提出风险防范措施。5.信息沟通。培训业务环环相扣，哪一环出了问题，都会对整个培训质量和培训效果有不同程度的影响，在流程设计时必须考虑信息的顺畅传递。

（二）建设总体思路

石油教育培训机构内部控制建设现状表明无须再侧重财务管理、人力资源管理、物资管理、采购管理等业务的风险与控制的设计，这些在集团公司《内部控制管理手册（统一分册）》中已有相应的规范可依循，需要重点研究的是培训管理业务的风险与控制。培训管理业务作为石油教育培训机构的核心经营业务，是石油教育培训机构内控体系不可或缺的重要内容。通常，内控体系建设按风险及控制所作用的层面不同，分为公司层面控制和业务活动层面控制，石油教育培训机构的内控体系建设也应以这两个层面来开展。

（三）业务层面控制建设的主要内容

首先，要对石油教育培训机构的业务流程架构进行设计。业务流程架构是对石油教育培训机构全部业务流程分类和分级的结构化反映，包括流程总图、流程目录和流程定义。业务流程架构设计是开展内控体系建设的基础，也是反映石油教育培训机构整体业务走向、满足不同管理层次需求的重要工作。虽然石油教育培训机构的培训组织管理在文字表述上可能略有不同，但基本都包含了培训需求分析培训项目立项培训项目实施项目效果评估培训课程开发培训师资管理培训总结报告等环节。因此，石油教育培训机构培训管理业务所涉及的流程目录可按表1设定。

然后，在流程目录基础上梳理和规范业务流程，评估业务活动层面风险，制定风险控制措施。石油教育培训机构培训业务潜在风险示例见表2。

总体来说，培训业务非常琐碎，从了解学员名单、制定教学计划、制作培训手册、汇总接站信息开始，到落实学员住宿和用餐、落实课堂教室和现场教学、提交用车计划等事项之外，还需考虑各类应急事项的处置，如学员生病就医等。鉴于培训管理工作特定的琐碎性与不确定性，表1和表2的内容未涵盖全部的培训管理业务和风险，且不同的石油教育培训机构在组织结构和运营方式上的不同也会导致差异，应依据单位实际业务状况进行具体设计。在实施具体设计时，可采取确定控制目标整合控制流程鉴别控制环节确定控制措施的方法，最终以流程图和风险控制文档的形式加以体现。

（四）公司层面控制建设的主要内容

公司层面风险是指公司层面上形成的与公司整体相关的风险。应根据企业性质和业务运行特点以及管理的需要进行分析。公司层面风险因素主要包括外部和内部两方面。石油教育培训机构面临的外部风险有客户需求变化、行业竞争、法规和政策的调整等；内部风险有培训观念风险、培训技术风险等。举例来说，在组织结构风险层面，可将其定义为“石油教育培训机构的组织结构不合理，导致运作效率低下，从而影响教育培训实施或者长期战略发展的实现”。其风险影响因素有：部门职能交叉、职能缺位以及部门考虑自身局部利益等因素所带来的部门与部门之间工作不协调；上下级之间集权与分权关系处理不当。此外，石油教育培训机构还会面临培训市场需求风险、健康安全环保风险、信息风险、舞弊及诚信风险、知识产权风险、内部基础管理风险等。对于公司层面风险，需要进行公司层面风险控制，公司层面控制是使得管理层确保在机构内部各个领域获得适当、有效控制的重要机制。石油教育培训机构公司层面控制措施可以包括：

1.加强企业文化建设，培育风险管理文化。石油教育培训机构较于其他生产型企业，其风险意识相对来说是比较薄弱的，在大力推行全面风险管理的时代，培育和塑造良好的风险管理文化，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，并融入石油教育培训机构的企业文化中，有利于促进石油教育培训机构在激烈的竞争面前立于不败之地。

2.建立风险管理组织体系。石油教育培训机构应设立内部控制管理部门，涵盖决策、管理、执行、监督四个层次管理架构的风险管理组织体系，形成内部控制体系的运行网络。

3.完善内部控制机制和规范。石油教育培训机构应对部门职责和岗位职责进行全面细致的规范，建立清晰的授权审批制度，编制权限审批表，完善绩效考核机制，尽可能将内控纳入绩效考核，同时，加强监督，强调信息与沟通，建立反舞弊机制，完善信息系统控制等。

【参考文献】

[1] 韩伟静.培训部规范化管理工具箱[M].北京：人民邮电出版社，2011.

[2] 邹晓春.培训管理工具大全[M].北京：人民邮电出版社，2011.

[3] 时玉同.构建现代企业内部控制机制的研究[J].企业导报，2010（4）：72-73.

内控培训篇2

第一章

总

则

第一条

为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、

《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

第二条

本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。

第三条

本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条

单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条

单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:

(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

(三)制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第六条

单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第七条

单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章

第二章

风险评估和控制方法

第八条

单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

第九条

单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。

经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导

班子，作为完善内部控制的依据。

第十条

单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面:

(一)内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动

机制。

(二)内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、

监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

(三)内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;

执行是否有效。

(四)内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。

(五)财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

(六)其他情况。

第十一条

单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面:

(一)预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，

是否存在无预算、超预算支出等问题;决算编报是否真实、完整、准确、及时。

(二)收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

(三)政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

(四)资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。

(五)建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、

挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

(六)合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

(七)其他情况。

第十二条

单位内部控制的控制方法一般包括:

(一)不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

(二)内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。

(三)归口管理。根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，

采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

(四)预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。

(五)财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

(六)会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

(七)单据控制。要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。

(八)信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，

根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。

第三章

第三章

单位层面内部控制

第十三条

单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

第十四条

单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，

一经确定，不得随意变更。

第十五条

单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗

位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。

内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

第十六条

内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

第十七条

单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。

单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

第十八条

单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。

对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。

第四章

第四章

业务层面内部控制

折叠第一节

第一节

预算业务控制

第十九条

单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第二十条

单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

(一)单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。

(二)单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，

根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

第二十一条

单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算

追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

第二十二条

单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。

单位应当建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第二十三条

单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

第二十四条

单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用“的全过程预算绩效管理机制。

折叠第二节

第二节

收支业务控制

第二十五条

单位应当建立健全收入内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、

会计核算等不相容岗位相互分离。

第二十六条

单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。

业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第二十七条

有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项

目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、

票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、

挪用或者私分。

第二十八条

单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

第二十九条

单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

第三十条

单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付

的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。

(一)加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

(二)加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。

支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

(三)加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。

(四)加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。

第三十一条

根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。

单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作。加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。

折叠第三节

第三节

政府采购业务控制

第三十二条

单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

第三十三条

单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

第三十四条

单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机

制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复

的预算安排政府采购计划。

第三十五条

单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财

会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。

单位应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。

第三十六条

单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品

种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。

第三十七条

单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。

第三十八条

单位应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。

第三十九条

单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

折叠第四节

第四节

资产控制

第四十条

单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

第四十一条

单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。

(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。

(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

第四十二条

单位应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的

审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

第四十三条

单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存

款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

第四十四条

单位应当加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。

(一)对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

(二)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。

(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处

理。

(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。

第四十五条

单位应当根据国家有关规定加强对对外投资的管理。

(一)合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容岗位相互分离。

(二)单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。

(三)加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。

(四)建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、

未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应

当追究相应的责任。

折叠第五节

第五节

建设项目控制

第四十六条

单位应当建立健全建设项目内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，

确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

第四十七条

单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严

禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。

第四十八条

单位应当建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

第四十九条

单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。

单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。

第五十条

单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。

第五十一条

单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。

第五十二条

经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。

单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。

第五十三条

建设项目竣工后，单位应当按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。

建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。

折叠第六节

第六节

合同控制

第五十四条

单位应当建立健全合同内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

单位应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

第五十五条

单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。

第五十六条

单位应当对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。

单位应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。

第五十七条

财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

第五十八条

合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。

单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

第五十九条

单位应当加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

第五章

第五章

评价与监督

第六十条

单位应当建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

第六十一条

内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

第六十二条

单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

第六十三条

单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。

第六十四条

国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。

国务院审计机关及其派出机构和县级以上地方各级人民政府审计机关对单位进行审计时，应当调查了解单位内部控制建立和实施的有效性，揭示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促单位进行整改。

第六章

第六章

附则

内控培训篇3

关键词：服务；大运行；人才；培养

作者简介：李效和（1962-），男，江苏连云港人，江苏省电力公司生产技能培训中心副主任，经济师；陶红鑫（1973-），女，江苏如皋人，江苏省电力公司生产技能培训中心，高级讲师。（江苏　苏州　215004）

中图分类号：G642?????文献标识码：A?????文章编号：1007-0079（2012）36-0039-02

为实现国调网调运行业务一体化运作，实施各级变电设备运行集中监控业务与电网调度业务高度融合的调控一体化“大运行”是国家电网公司贯彻落实科学发展观、建设坚强智能电网、国际一流企业的重要举措，是“五大”建设的重要内容。“大运行”的实施对调控人员的业务素质提出新的要求。培训中心如何主动作为，为“五大”在人才培养方面提供积极有效支持？笔者现就江苏省电力公司生产技能培训中心为服务“大运行”建设培训工作进行总结。

一、“大运行”对调控人员业务能力的要求

江苏省电力公司是国网公司实施“三集五大”工作先行试点单位。根据国家电网公司“大运行”建设工作要求，省、市、县三级调度、监控及变电运行工作要实现调控一体化，将全省500千伏交流变电站监控业务集中在省调；将地区范围内220千伏及110千伏变电站监控业务集中在地调；将县域和市区范围内的35千伏变电站及配网自动化相关设备的集中监控业务并入县调和市区配调。“大运行”工作涉及的调度、监控及变电运行三个岗位工作职责变化最大。省调因为增加了全省30个500千伏交流变电站监控业务，不仅原有人员知识结构不能满足需要，人员也严重不足，必须立即增加新进人员；地调随着县域220kV及110kV变电站的上移交接，地调监控范围扩大，监控压力剧增，对于调控人员同样面临业务能力、素质及人员不足的问题。县（配）调调控专业融合度高，调控员专业知识基础较差，经验不足。而且新的调控一体化EMS系统、地县一体化调度自动化系统以及SG-OSS平台的省地县一体化OMS系统应用使老员工面临工作范围及职责的巨大扩展，新员工需要迅速学习并掌握新岗位的专业知识和技能，以尽快胜任岗位需要，保证“大运行”工作按计划于2012年6月实施，并能保证电网安全、高效和可靠运行。

二、调研培训需求并制订培训方案

为更好地服务于“大运行”建设对培训工作需要，更好地了解省公司、各供电公司调控中心业务变化情况以及公司对员工培训的工作需求，并制订切实可行的培训方案，开发出适用于调控岗位的培训教材、培训实施，使培训工作更加贴近实际，在省公司人力资源部和调控中心的帮助下，培训中心领导亲自带队，组织有关专家和教师多次赴省公司调控中心和地县公司现场调研，了解实施“大运行”后调控岗位业务变化、对调控人员业务能力要求、调控人员业务能力现状等，并通过问卷调查的方式进行了培训需求细化。

根据现场调研和问卷调查进行了各专业的“培训需求”分析，完成了《基于“大运行”体系下电网运行人员培训研究及方案设计》的调研报告，并制定了切实可行的培训方案。该调研报告还被评为2011年度省公司基层单位优秀调研成果。

三、认真组织培训实施并保证培训效果

针对“大运行”实施后省公司调控中心急需新进调控人员、市县调控人员岗位工作内容变化开展了专项培训，以满足省、市、县三级调控人员的培训需求。

1.省公司调控中心新进人员的培训

根据“大运行”建设方案，省公司将成立500kV监控中心对全省30个500kV变电站进行集中监控。省公司调控中心现有人员根本无法满足集中监控工作需要，遂紧急从各地市公司抽调30多人。为使从各地市供电公司监控中心抽调的500kV监控运行人员能尽快熟悉监控业务、胜任监控岗位要求，以保证“大运行”建设按计划实施，省公司决定对抽调的监控人员进行集中培训。培训中心举办了省公司2011年“大运行”500kV监控运行人员及2012年新进调控人员培训班。

培训中心在省公司人力资源部和调控中心指导下，根据省公司“大运行”建设要求、调控岗位职责和业务能力要求，在前期调研的基础上迅速制定了培训方案，得到省公司人力资源部和调控中心的充分认可和确认。

为期近两个月培训时间内安排学员学习的内容有：监控岗位工作职责、管理制度、工作流程；全省及各地区电网接线方式；全省500kV变电站典型一次设备、二次设备；事故处理；厂站端自动化系统主站端监控系统；全省500kV变电所现场实习等。培训采用集中授课、交流研讨、仿真演练、现场学习、自主学习等方式。中心安排实践与教学经验丰富的专兼职老师任教，并聘请调控中心和供电公司调控、运行方面专家来中心授课。不仅教授学员专业知识、技能，同时也加强对学员的思想和工作作风教育，使学员能进一步认识到自己岗位的重要性、自己的工作对公司、社会的影响，增强学员学习的自觉性。加强对学员的工作作风教育，教育学员牢固树立安全、高效、严谨、细致的工作作风，还对学员进行心理素质教育，提高他们处理复杂事故的能力。

在培训实施过程中，中心多次与调控中心、培训学员进行沟通，安排中层干部担任班主任，全程参与培训工作，及时听取他们对培训工作的意见，及时修改培训内容和培训形式、调整培训方案。同时做好学员食宿、业余活动等各项组织服务工作，保证了培训班的顺利实施和培训目标的圆满实现。

2.市公司调控人员培训

由于市公司调控人员同样面临工作岗位职责增加而原来的调度员、监控人员和变电人员知识结构存在不足的问题，急需要培训其他方面的专业知识。

培训班的主要内容包括：调度管理制度、调度术语及设备状态转变的典型操作；调控一体化规程规定；PMS系统应用；变压器、母线、高压开关及线路等设备停送电操作；继电保护原理、保护范围及动作过程；厂站运行监视信息测控装置；小电流接地系统接地分析判别处理；DMS系统应用；地县一体化等。培训班对原来从事调度员工作的人员加强了监控和变电运行方面知识、技能的培训；对原来从事变电运行的工作人员加强调度方面的知识与技能培训。同时共同增加了调控一体化、继电保护、自动化运行和智能电网等相关专业的培训，拓展调控人员的知识面，以帮助他们更好地胜任本职工作。两年来，培训中心先后完成四期市公司调控员技能培训，取得了很好的培训效果，促进了市公司调控一体化工作的实施。

3.县公司调度及监控人员交叉换岗培训

根据“大运行”建设要求，为实现县公司调度与监控的融合，对调度与监控人员实行“交叉换岗”培训，以帮助调控员更快地熟悉岗位业务技能。培训中心组织调度人员系统学习监控知识，监控人员系统学习调度知识。培训班注重调控专业工作流程的培训，注重专业融合，增加了新知识讲座。培训中心先后完成八期县公司调控一体化调度及监控人员交叉换岗培训班，经过培训的人员能熟练掌握调控日常工作流程等内容，基本具备胜任调控业务工作的能力。

4.研制调控一体化仿真培训系统

为主动适应省公司“大运行”建设调控一体化要求，提高培训效果，培训中心主动研制“大运行体系下的调控一体化培训仿真系统”。该系统能实现省调、地调、500kV集中监控、220kV集中监控以及变电站运维等调控一体化联合培训功能，成为适应省公司“大运行”建设后第一套有效的大型仿真培训系统。2012年该系统获得国家专利。

培训中心利用调控一体化仿真培训系统成功开展了调控一体化下分角色联合反事故演练培训。将省调、地调、500kV监控、220kV监控、500kV/220kV运维人员安排联合演练，按照调控一体化实际运作流程进行仿真事故处理。多角色、多工种联合演习的创新培训模式受到了调控专业培训班学员的热烈响应和高度评价，为调控专业培训在创精品、铸品牌、提高培训效果方面起到了非常重要的作用。培训中心还在国家电网公司电网运行高级技师培训班中运用该方法，同样受到学员们的充分肯定。他们认为这种别开生面的综合业务演练不仅仅是一个学习体验过程，更是提高处理事故应变能力及技术水平的极好平台。2012年利用这套联合仿真培训系统，培训中心还成功地承办了江苏省电力公司地级调度机构监控专业调考操作考试，提高了调控人员对调控一体化的认识水平、操作和事故的处理能力，以更好地胜任本职工作，保证电网安全可靠运行。

5.承办其他网省公司“大运行”相关培训班

内控培训篇4

编    号

培训主题

   TSGZ0004-2007

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1. TSGZ0004-2007  ”特种设备制造,改造,安装,维修质量保证体系基本要求.”

效果评估:

 

 

        

                                       

 

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

   体系文件

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1.       质量保证手册

2.        程序文件（质量方针和质量目标管理控制程序、管理评审程序、文件控制程序、质量记录控制程序、合同控制程序、设计和开发控制程序、材料、零部件控制程序、作业（工艺）控制程序、焊接控制程序、检验与试验控制程序、设备和检验与试验装置控制程序、不合格品控制程序、内部审核程序、质量改进与服务控制程序、纠正和预防措施控制程序、人员培训、考核及其管理控制程序、应急救援预案、特种设备质量监督和安全监督控制程序、特种设备许可证管理控制程序）

效果评估:

 

 

        

                                       

 

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

   体系文件

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1、作业指导书合订本（焊接作业指导书、采购作业指导书、轿厢工序作业指导书、电梯控制柜作业指导书、无机房电梯控制柜作业指导书、钣金作业指导书、电梯限速器校验作业指导书）

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

   体系文件

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1、作业指导书合订本（制造过程质量控制制度、外购件质量标准、电梯限速器检验作业指导书、限速器校验操作规程）

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

  法规

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1、              特种设备安全检查条例

2、              TSGT7001-2009及其他相关法规

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

  体系文件

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

电梯制造与安装安全规范GB7588-2003及一号修改单

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

 技术规范

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

技术规范（共3册文件）

TSGT7001-2007《电梯监督检验和定期检验规则——曳引与强制驱动电梯》

TSGT7006-2012《电梯监督检验和定期检验规则——杂物电梯》

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

 技术规范

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

国质检锅[2003]174号机电类特种设备制造许可规则（试行）

国质检锅[2003]251号机电类特种设备安装改造维修许可规则（试行）

效果评估:

 

 

        

                                       

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

   TSG07-2019

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1. TSG07-2019 ”特种设备生产和充装单位许可规则.”

效果评估:

 

 

        

                                       

 

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

培训实施记录表

编    号

培训主题

   TSG07-2019

时间

地点

培训教师

培训方式

参加人员:

培训内容摘要:

1. TSG07-2019 ”特种设备生产和充装单位许可规则.”

效果评估:

 

 

        

                                       

 

                          培训负责人:

   

     备

 

     注

员工培训和考核档案

编号：

员工姓名

专业

文化程度

职称

                                                      培训档案

培训内容

培训时间

培训机构

合格情况

备注

TSGZ0004再学习

综合部

法规培训

综合部

技术规范培训

综合部

体系文件培训等

综合部

TSGZ0004再学习

综合部

法规培训

综合部

技术规范培训

综合部

内控培训篇5

关键词：通过网络实现分散员工的培训；视频监控系统；网络的建设等；网络培训中心；会议系统

中图分类号：U672.7+4文献标识码： A 文章编号：

1、网络培训平台的基础建设与方案总述

信息化的发展，对员工的培训已经成为时展的需要，为公司各种业务的增值，大部分决定员工的素质及业务水平的高低。员工知识的更新频率越来越快，但对于分布广、幅面较大的公司，员工培训无法统一进行，现有的单点式培训存在着多种弊端：；由于一线操作人员倒班作业的工作特点，难于统一时间集中培训；难以实现公司制定的三级培训受控管理体系的要求；传统的培训内容和形式仍以纸面教学和投影教学为主，培训形式和教学内容比较单一；培训和考核地点缺乏监管机制，尤其缺少必要的监控等技术防范措施。为了改善以上弊端，灵活地安排培训和考试时间。需要建设一套网络远程培训系统。让培训部门及各相关部门可以对下辖的员工培训进行及时的远程可视化教学和考试实现无人监管，同时使公司内培训资源通过网络平台实现共享，并利用图片，视频，动画等在线培训手段，激发员工学习热情是十分必要的。网络培训平台系统包括各个分部网络培训教室、视频监控系统、网络的建设等，网络培训中心、会议系统等具体方案如下：

2.网络建设解决方案

根据使用方需求，为每个培训教室内电脑搭建网络使用环境。同时利用公司办公网，让所有的培训电脑数据同培训中心的平台服务器数据实现互联互通。

在每处培训教室内放置一台机柜；配置平台培训网使用的网络交换机。依据教室内培训教学机的数量，通过六类网线和网络地插搭建本教室网络环境。通过敷设六类网线或多模光纤至培训教室所在地的办公网小汇聚交换机。培训中心的网络机房内设置汇聚交换机，各培训教室通过办公网同培训中心的网络培训平台实现数据互通。

培训中心的网络机房内放置一台标准服务器机柜，用来放置平台软件使用的服务器。服务器通过千兆数据口同核心交换机进行连接。

3、视频监控系统解决方案

视频监控系统：通过培训教室内增加的动点摄像机，让管理人员可以对培训现场情况实现时时远程调用。同时，也增加了考试时现场监管的手段和对机房无人时的设备安全保护.每间培训教室前后各放置一台嵌入式球形摄像机和两只拾音器。摄像机对培训教室的情况进行实时监控和录像，拾音器实现远程监听功能。在培训网的机柜内配置一台硬盘录像机用来进行存储录像。另外配置一台交换机用来组建监控专网，所有数据通过本次搭建的监控专网进行数据传输。所有能够访问监控专网的电脑在经过培训中心监控平台的授权后，才可以对相关视频数据进行调用。监控系统拓扑图如图所示。

每处培训教室配备1台监控管理主机。设置在各个培训教室的附近房间，通过网线与监控室的硬盘录像机相连。可以让公司级管理部门对培训教室进行实时监控。实现功能：监控中心的工作人员根据图像显示并通过键盘进行图像切换、云台转动跟踪监视等实时状态检测，从而达到及时发现情况、及时采取相应措施或在事后通过录像对事件进行排查以发现问题。同时，监控中心可以有选择的切入教室拾音器，对现场教学情况进行检查。

4、会议系统方案

会议教学系统：包括教学用投影仪、投影幕、教学音响、白板等单元的合理配置。每个培训在合适位置放置一台100寸电动无线遥控升降幕； 1台选型适当的悬挂投影仪进行投影教学活动；1块手写白板用做纸面教学使用；同时为教师配置一套教学音响系统，并在功放上概留U口和DVD音频输入口。

实现功能:

a．接收、播放影视信号等音像内容。

b．投影计算机的数字信号，进行计算机的教学、培训和演示。使用计算机进行多媒体教学能呈现教学内容的文、图、声、像。

c．可以进入培训网，进行网上联机教学，从网中调出自己需要的教学资料。

d．使用幻灯、投影进行常规化教学。教师可以利用原有的幻灯片、投影片等常规电教软件进行教学。

5、网络培训平台监控中心的功能

网络培训平台监控中心：在公司总部设立网络平台总监控中心，用来进行远程培训、各教室远程视频监控，大屏显示等功能。监控中心将作为本培训平台的视频监控中心和平台管理中心。监控中心由2*2共4块55寸窄边液晶显示屏拼接的显示单元，对整个平台的视频监控及平台管理的相关操作界面进行显示。同时本电视墙可以同时当做中油视频会议系统的显示输出设备使用。4块屏可随意进行组合拼接，用来显示包括监控、培训平台等当前重要数据。监控中心平台除了具备和公司联网，实现视频数据的互联互通以外，将配备独立的1套管理控制软件、1台流媒体服务器和1台管理服务器，让培训中心拥有该平立的最高管制权。培训平台监控中心监控系统软件功能：

1）大屏显示及控制

可以根据需求配置液晶投影单元，用来进行视频监控系统的实时监视和满足应急指挥时的多系统多画面。用户可任意位置开启多个窗口显示网络环境下工作站的各种应用程序生成的画面，所有窗口画面可自由缩放、跨屏移动、不受物理接缝限制，显示的窗口数量不受限制，同时具有足够的控制速度。所有类型的显示画面都能从单屏显示按相应比例无级放大到全屏显示，全屏范围内显示图形不变形，整个屏幕亮度均匀，无暗角或亮角等现象，画面稳定无闪烁。

2）实时图像点播

根据需要，可将前端的任一路或者任几路图像调用到显示设备进行直观显示，以了解现场实时情况进行分析处理。

3）远程控制

根据需要，对前端的一体化摄像机进行旋转、放缩等控制。

4）历史图像检索和回放

通过设备、通道号和时间段（可选），或通过报警信息，用户可以检索到已经录制的历史图像列表，并根据需要进行回放观看。可以对回放进行正常播放、快速播放、慢速播放、逐帧播放、暂停抓拍、录像下载等操作。可以控制图像的缩放显示、分屏显示和全屏显示。

5）用户和权限管理

支持多级用户管理，每个用户有独立的用户名和密码。系统有一或多个系统管理员，中心平台对全网的用户有配置权限，可选择用户对设备的操作权限。不同级别的用户和管理员有不同的优先级别。

6）集中认证

中心平台拥有分控客户端的注册管理、用户权限等级管理、在线监控等功能.借助于网络视频监控系统,可在网络可达的地方直接进行录像查看和管理。不同级别使用人员有不同的操作权限，提高系统安全性。可在系统安装时设定，也可在系统运行后任何时间改变设置。

内控培训篇6

关键词：电力企业；培训教学；需求分析；质量控制；

0 前言

当前，电力企业已经认识到了培训工作的迫切性和重要性。并且正在采取措施努力解决员工队伍整体素质尤其是技能素质。随着教育体制和电力体制改革的不断深入，教育培训中心步入了改革和发展的关键时期。教育培训中心要想长期生存和稳定发展，就必须找准自己在电力公司、市场经济竞争中立足、生存乃至壮大的定位。要面向企业，面向社会，面向经济建设主战场，充分挖掘和利用现有资源潜力，开拓新的生存空间和发展空间。通过提高培训质量和扩展自身功能来增强教育培训中心的综合实力和整体服务效益,使教育培训中心步入良性循环的发展轨道。因此，如何提高培训质量是电力教育培训中心要研究和解决的新课题。

1 影响电力培训质量的主要因素

1．1 培训需求分析不全面

培训没有建立在科学的需求分析上，主要表现在：一是，培训组织需求，即培训单位组织目标需求分析、组织资源需求分析、组织物质与环境分析、工作岗位分析(包括一般工作岗位分析和特殊工作岗位分析)等；二是，培训学员需求，通过分析个体现有状况与应有状况之间的差距来确定谁接受培训以及培训的内容；三是，培训目标确定，即明确学员应该学习什么, 达到怎样的熟练程度；四是，教学设计分析，应用系统的观点与方法，分析培训教学中的问题与需求，确定目标，明确解决问题的措施与步骤，选用相应的教学方法和教学媒体，然后分析、评价其结果，以使培训教学效果达到最优化。但是，常常是因培训需求分析不准确、不全面，缺乏科学、细致的分析，使得培训工作缺乏针对性，带有很大的盲目性和随意性。

1．2 培训方法选择不适当

培训的效果在很大程度上取决于培训方法的选择。培训的方法有很多种，不同的培训方法具有不同的特点，其自身也各有优劣。要选择到合适有效的培训方法，需要考虑到培训的目的、培训的内容、培训对象的自身特点及企业具备的培训资源等因素。一是，培训方法和技术落后。大多运用传统的模式授课， “培训师讲，学员听”，从而产生枯燥、效果不好的弊病，使学员失去对培训的兴趣。二是，许多培训师根本没有分清培训与教育的界限，在培训时往往以教师为中心，缺乏培训双方的交流与沟通，忽视了学员的学习取向是要学习和掌握急需的技术知识和职业技能，忽视了培训的关键在于改变学员的技能水平，从而导致培训质量存在问题。

1．3 培训内容针对性不强

培训内容是否具有针对性，一是，组织需要，即培训内容是否与企业战略、业务或变革等相适应；二是，学员需要，培训内容能否满足岗位工作的需要、学员所不具有的、能帮助学员解决工作问题等。

目前，培训内容针对性不强主要表为：一是，培训师往往把培训的重点放在宏观的理论上，甚至有的培训师将自己多年来积累的相关研究成果以“压缩饼干”的方式传授给参训学员，其内容偏重理论性、系统性、基础性，缺乏针对性、实用性和可操作性，忽视经验学习和实践学习。二是，培训内容陈旧，注重过去，忽视现在和将来。三是，培训内容随意性大，其内容“虚”、“空”，脱离生产实际，严重影响了学员参加培训的积极性和培训的效果。

1．4培训信息沟通渠道不畅

许多企业重视培训的前期准备、策划和选择过程，而当进入实施阶段时，却忽视了对培训的监督和沟通。培训实施过程需要必要的监督，以便实时掌控学员的学习信息，同时可以使培训活动在不断的反馈过程中得以改善。而实际情况是培训一旦开始就很少有人过问，直到结束时才进行简单的考试。学员通常都是被动的学习，没有主动地参加到培训中去，培训中缺乏沟通。同样的培训课程，有的学员学习效果很好、获益匪浅，而有的学员却收获甚少，就是因为缺少监督和沟通造成的。

2 控制电力培训质量过程的四个环节

培训质量控制是一个难度较大的系统工程，涉及培训活动的始终，从培训需求的分析到培训活动的实施、培训效果的评估，其间都有质量的控制问题。要抓好培训的质量控制，以下几个环节尤为重要。

2．1 做好培训的需求分析

培训需求分析是指通过周密调研，确定培训对象现有的知识、能力与从事职业(岗位)工作所需求的知识、能力之间差距状况的一项活动。培训需求分析有5个步骤：一是，明确组织的总体需求；二是，明确并分析岗位对人的要求(一个企业应该确定影响产品质量的每项工作需要的那些能力)； 三是，分析现有人员的能力水平；四是，明确现有能力和要求能力之间的差距；五是，识别差距中可用培训来缩小的那一部分, 以确定培训需求细则。培训需求是培训工作的起点, 是培训工作必不可少的一环。培训质量控制的第一步就是要诊断并发现问题, 从而有针对性地加以解决。培训需求分析要明确目的意义、内容确定、分析模式选择、分析方法选取等主要环节。

2．2 设计可行的培训方案

一是，要处理好培训计划、培训方案、培训大纲三者的关系；二是，培训过程设计要考虑的一些有效因素，如针对培训对象职业特点的培训活动；三是，要注意培训方案内容的完整性。一般来说一项完整的培训方案应包括如下内容：培训目标及指导思想、培训对象、培训内容、培训教员、培训形式及方法、培训时间、培训地点、培训教材、培训要求、考核等。

2． 3 选聘优秀的培训教师

教师的质量影响着培训的质量。培训的教师不同于一般初、高中和大学的教师，他们除了具有教师应有的知识外，还必须具备专业所需的知识。所以说，培训部门的教师是“双料”型的，培训教师既要熟悉教材，又要了解生产和实际工作，又要能对教材进行再“创造”， 尽量把新技术、新经验，新思想及时补充到教材中，并把相对陈旧的内容删去。特别是要在培训时间短、培训内容多时，教师只能把内容“浓缩”成精华传授给学员。目前教培中心管理类、技能类培训教师较少，尤其是理论与实践结合得好、能为中高层次管理者、中高级技能人员讲课的培训师更少。企业一些管理者虽有丰富的实践经验，但缺乏理论性和系统性的知识，没有培训技巧和培训经验，不能很好地担当兼职培训员的角色。为此, 加强培训教师的建设是一项十分艰巨的工作。

2． 4 实施有效的质量评估

确定了培训要求，制定了切实可行的培训方案，挑选了优秀的培训教师，并不等于培训质量就有了可靠保证，还有很重要的一环，即培训评估。所谓培训评估就是对培训效果的确定。培训评估的目的在于改进今后的培训工作，并把没有收效的培训方案淘汰掉，为今后改进培训工作提供参考依据。

3形成电力培训质量控制的有效机制

无论什么培训都包括四个闭合的过程：培训需求分析，培训内容设计、培训教师选聘，培训效果评估。任何一个培训都必须进行质量控制管理，通过过程管理、过程控制，把培训的缺陷消灭在培训结果形成之前。

在新进大学生岗前培训中，我们抓住了以上四个环节，认真进行了需求调研和分析，构建培训框架，制定了可行的培训方案。该方案在培训环节上，将培训分为集中培训和现场培训两个阶段。在培训质量控制设计的框架上，我们是把项目开发、需求调研与分析、培训内容和设置、培训方法的选择、培训效果的测评、以及培训质量的跟踪作为系统工程来设计。在进行培训方案设计时，一是，分析新进大学生人员结构情况；二是，确定新进大学生岗前培训模式； 三是，设计新进大学生岗前培训内容；四是，研究并选择新进大学生岗前培训方式，即采取集中培训与分散培训相结合、讲授与操作训练相结合、团体活动与实地参观相结合、行为标杆与专题讲授相结合；五是，确立新进大学生岗前培训重点；六是，制定科学可行的培训实施方案；七是，制定详细的质量监控、学员管理、操行成绩评定等办法。对教师授课、学员学习、培训管理、后勤服务等进行全方位监控。为此, 该项目的培训效果得到了学员和电力公司的高度评价。

内控培训篇7

关键词：干部培训院校 成本管理 问题 对策

中央提出“大规模培训干部，大幅度提升干部素质”，给干部培训院校带来了新的发展机遇和事业增长点。目前各部委大多都有自己的干部培训院校，学院培训费收入主要依靠财政拨款，同时，社会培训需求也不断递增，在完成上级部门规定的培训任务后，可以利用学院的办学资源，对外自主拓展培训业务。但是，作为央属事业单位，当前的事业单位会计成本管理体系没有适应这种事业发展的要求，如何既能创造社会效益，也能产生经济效益，是一个亟待解决的问题。

一、干部培训院校的成本管理概述

（一）成本管理含义

成本是企业为生产商品和提供劳务所发生的各种耗费和支出，包括生产中耗费的物化劳动和活劳动的价值。它是实现企业“利润最大化”、“ 企业价值最大化” 目标的重要管理手段之一。成本管理是指在成本方面指挥和控制组织的协调活动。是企业生产经营过程中各项成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等一系列科学管理行为的总称。成本管理一般包括成本预测、成本决策、成本计划、成本核算、成本控制、成本分析、成本考核等职能。成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统、全面、科学和合理，它对于促进增产节支、加强经济核算，改进企业管理，提高企业整体管理水平具有重大意义。

（二）干部培训院校的成本管理特点

与企业不同，干部培训院校并不是把利润最大化作为追求的目标，不能单纯的考虑经济效益，要在保证教学培训质量的前提下，进行成本控制，干部培训院校的非营利性质决定了其在日常运行中基本不涉及成本的概念， 导致成本管理没有一个明确的目标。干部培训院校的主要经费来源是依靠上级部门的财政补助收入，大型的基建工程、修缮和改扩建、也是依靠财政补助经费，形成了维持靠基本，发展靠项目的经费模式，长期以来，因事业单位不以盈利为目的的定位，日常运行不计算利润，只需进行简单的收支相抵，使得培训院校只注重开源节流，坚持“量入为出，收支平衡”的预算编制原则，缺乏成本管理的理念，由于支出的不确定性，使得预算编制对成本起不到控制作用，日常财务工作重核算，轻管理，尤其是对于培训成本的管理更是欠缺，每一个培训项目核算的只是直接成本，间接成本没有进入培训项目成本，以至于最终账面上项目的结余不精确，另外没有建立相应的激励机制，使成本管理既没有动力也没有压力。

（三）干部培训院校的成本管理的作用

在干部培训院校进行科学化、精细化的成本管理可以提升财务管理水平，要求日常核算更加准确、及时、全面；可以提高资金使用率，增加盈利以弥补经费不足；可以提高经济效益，树立经营学院的理念，近几年培训成本加大，人员成本、日常公用支出、资本性支出等快速增长，在市场竞争的压力下，必须引入成本核算与管理机制；可以整合培训资源，厉行节约，在全院范围内合理调配培训场地、设施、教师等，使院内资源得到充分利用；可以为领导决策提供依据，严格的成本管理可以直观的评估出培训项目的经济效益，为调整培训模式，加强学院内部管理，为制定各部门经济管理指标提供数据支持。

二、干部培训院校成本管理存在的问题

（一）缺乏成本控制外部机制

与企业不同，干部培训院校的目标并不是单纯的追求利润目标，因此，缺乏像企业一样的内生成本控制机制。事业财务管理实行“收支平衡”，而不是“结余留用”的预算管理方式，也不能激励单位内部自发的进行成本控制。外部来看，事业单位普遍缺乏成本控制问责制的大环境，对成本控制的需要也不强烈；即使成本管理的自主意识强，也是要在保证教学培训质量的前提下，进行成本管理，还要专门设计一种成本控制机制。

（二）领导自主进行成本控制的意识薄弱

学院在年初时会对各部门下达预算，预算是由各部门根据实际的业务情况自报，预算的编制主观因素太大，为了不编制赤字预算，基本上是以收定支，预算缺乏科学性、合理性，没有充分考虑外部环境变化对培训成本的影响，预算的执行情况缺乏监督和绩效评价，成本控制没有贯穿在日常业务中，成本控制意识淡薄，普遍认为是减少支出、不浪费就是控制成本了。培训院校执行事业单位会计制度，采用“收付实现制”，的核算方式，不注重成本核算和和成本控制，在核算时，很难按照“权责发生制”来计算实际的收入和成本，没有按照科学的控制方法来计算成本，成本效益核算的不精准，必将影响领导层的决策。近几年，财政拨款采用国库集中支付方式，结余的财政资金不能结转下年继续使用，并且对于财政拨款的预算执行进度要求非常高，因为有的经费预算执行不好就将作为结余资金被财政收回，各单位没有把精力放在降低和控制成本上，而是想着怎样尽快的把钱花出去，不断加大投入，不计成本，忽视效益。

（三）内部控制系统不健全

内部控制是单位为实现控制目标，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内控目标是为了保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。学院目前没有确定内控的职能部门或牵头部门来统一协调、监督、评价成本管理；缺乏成本控制相应的制度依据和各项支出的标准，不能制约支出的随意性；不具备真正意义上的成本核算条件，成本核算对象划分不合理，划分的过粗，不能反映实际成本水平，不利于考核和分析成本的升降情况；预算的制定没有考虑全面的成本因素，没有考虑完成经济目标与占用学院各项资源的绩效，对成本没有起到控制作用。

三、加强干部培训院校成本管理的对策

（一）决策层应强化成本控制意识

领导层在成本管理中的作用就是重视并全力支持成本管理，要提高决策层的成本控制意识，成本控制工作要覆盖到全院范围，要全员参与，全过程参与，要扩大成本控制的范围，成本管理要渗透到各项经济业务中。成本控制要由学院内各级层人员共同实施，从学院负责人到各个职能部门，再到各位教职工，都要各司其职，对成本控制负有责任。财务部门只能起到领导的参谋作用，只有领导者具备成本意识，具有经营学院的理念，才能自觉做出科学正确的决策。，

（二）健全内部控制制度，促进成本控制

科学的岗位分工，严格的授权审批制度，可以达到相互制约、相互牵制的目的，同时保证业务的合理、合法；应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，并严格按标准执行，对成本核算要准确、明细，要分部门、分项目核算培训所产生的各种费用，以便准确统计各个项目的成本支出；应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。从预算的编制开始就要嵌入成本控制的理念，成本控制则通过实际业绩与预算数据的比较来实施，只靠编制预算执行情况明细表，还不能保证成本控制的实施，它只能测定各预算单位执行预算的情况，还必须把预算执行情况与降低成本结合起来，与单位的奖惩制度以及经济责任制结合起来，才能保证有效地进行控制。学院的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定，应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行；应当建立预算执行分析机制，定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

（三）建立校本成本控制机制

成本控制机制主要包括组织和人员的绩效评价体系和激励制度。通常，每个组织的情境不同，机制的设计也不同。因此，机制的设计一定要基于校本管理的原则。

要建立综合绩效评价体系，对照人均培训成本的标准，对一定期间的创收能力、培训增长及管理状况等根据全面原则、客观性原则、效益性原则、发展性原则作出综合评判，进行成本控制的考核；要建立奖罚分明的激励机制，成本控制必须依靠全体教职工的努力，使每人都关心培训成本，关心经济效益，并建立相应的奖罚制度，考核各环节成本的完成情况。只有奖罚分明，才能保证成本成本控制机制的顺利运行。

四、结束语

加强成本管理是今后培训院校深化财务管理，提高资金使用效率，创造价值最大化的有效手段，成本控制是一个系统工程，涉及到学院事业的方方面面，今后要不断完善各项财务制度，用制度约束经济行为，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，逐步改进各项工作，强化成本意识，全体教职工的共同参与，不断降低培训成本，使学院财务状况进入可持续发展的良性循环。

参考文献：

[1]田军.谈事业单位成本控制[J].云南财贸大学学报，2007（1）

[2]张秋.高校财务成本管理存在的问题及对策[J].安顺学院学报，2011（3）

内控培训篇8

【关键词】干部培训 质量管理 ISO10015

当前，各级各部门认真贯彻中央《干部教育培训条例（试行）》，着眼于大幅度提高干部素质，大规模培训干部，干部教育培训质量有了明显提高。但是，由于受主客观多方面因素影响，干部教育培训质量不高的问题还一定程度地存在，一些培训项目实施后达不到预期的培训效果。就此，笔者以所在人民银行基层行为例就干部培训质量管理体系建设做了一些初浅的研究。

1.当前干部教育培训质量不高的主要表现及原因分析

1.1参学主体对培训的认识不足。表现在培训过程中，有的干部职工不适应新的培训理念和方式方法，对单位创新教育培训方式的尝试和探索不支持、不配合；有的干部职工在学习中浅尝辄止，断章取义；有的干部把培训当成社会公关、协调部门工作的机会等等。究其原因，归根结底是因为这些干部职工认识不到教育培训是提升素质能力的重要途径，缺乏长期学习、终身学习的意识和理念，参加培训的积极性不高，或者参加培训的心态不正确，一定程度上有应付或完成任务心理。

1.2培训主管部门对培训的准备不足。突出表现在设计培训内容时，存在着针对性不强、学用脱节等问题。目前的教学内容普遍侧重于理论性和知识性，受训干部作为教育培训工作的另一主体，基本上没有发言权和主动权。培训内容的不切实际，导致学非所用，或在训后起不到真正的作用，不能真正达到提高解决实际问题的能力，进而导致干部参加培训的积极性不高，培训效果不佳。分析其原因，与培训主管部门缺乏质量效益意识，在设计、组织教育培训活动时，习惯于老思维、老观念、老套路是分不开的。

1.3师资对培训的需求不够适应。目前，由于进入人民银行系统的门槛越来越高，工作人员的文化水平与知识层次越来越高，他们接受培训时对授课教师水平的要求也“水涨船高”。有的授课人员知识积累不够，不能提供学员所需要的知识；有的授课人员讲授方式方法不够新颖，吸引不起学员的兴趣和注意力；有的授课人员有理论知识，但联系实际不够，与实践脱节，讲课缺乏针对性。究其原因，基层行培训干部，大多是从业务管理部门和业务水平较好的干部中挑选教师，授课水平有限，教学质量不高。而外请教师，在授课内容上很难做到与培训对象的及时沟通，有时虽然做了必要的投入，却事倍功半，教育培训的目的性和实效性在一定程度上受到影响。

2.对建立培训质量管理体系的认识

培训质量管理体系是一个规范化了的以培训质量为中心的内部管理体系，是一个行之有效的管理理念、方法、过程、措施、是一个动态化了的不断发现低效问题，并针对形成低效问题的因素制定和实施防范措施、改进措施的管理活动体系。高效的培训质量管理体系，以有利于实现组织战略目标为出发点，达到以下四个目的。

2.1传递信息。员工和组织所需要的信息都是多方面的，通过培训可以使他们达到了解所需信息的目的，例如：新录入员工了解单位的生产特点、工作流程等基本知识，管理人员熟悉自己的工作内容和业务情况等，这都属于传递信息的范围。

2.2更新知识。为了适应日新月异的社会发展需要和生存竞争需求，职工的知识必须不断地得到更新补充，单位进行人员培训正是为了适应这方面的需要，高效的培训体系应该能根据工作需要，弥补职工知识的缺口，有针对性地开展培训，使职工在培训中不断地汲取新知识。

2.3改变态度。职工的态度就是他们价值观念的体现，怎样让职工尽量和单位的价值观、企业文化的精神保持一致是组织应该努力去做的事情，可通过对职工的培训使他们了解企业文化，认同企业的价值观念，按照单位普遍的行为准则和制度从事自己的本职工作，带入组织之中，并为组织的发展做出贡献。

2.4提升职工能力。培训不但要让职工掌握必要的知识与技能，更为重要的是使其能力得到进一步提升，培训应使职工的潜能得到逐步的发挥，只有这样才能调动并发挥他们的能动性。

3.探索干部培训质量管理体系的建立与实施

3.1以ISO10015标准作为内部培训质量管理的唯一标准

ISO10015作为ISO9000族标准系列内的指南性支持标准，是ISO颁布的组织内人力资源开发与管理领域有关培训的第一个国际标准指南。该标准适用于任何类型的组织规范其人力资源培训过程，并具有三个特点：一是重视培训全过程的监视与持续改进。二是以质量方针和培训方针为要求，提出明确的培训目标。三是强调评价培训过程的有效性。按照ISO10015标准来规范培训涉及的每一项工作，首先要通过实施有效的培训质量管理制度，准确识别员工现有能力，特别是其现有能力与所在岗位能力要求之间的差距，并以这一差距作为确定培训需求的依据。其次，在设计和策划培训工作中，制定具有针对性的措施，同时还要为评价结果和监视培训过程确定准则。其三，开展在培训计划内所有规定的活动，组织应提供必要的资源以保证培训进行，同时要监视培训质量。最后，评价培训结果，确认组织目标和培训目标已经实现，即培训是有效的。

3.2建立员工培训实施模型（见图1）

ISO10015标准将一项完整的培训规范为四阶段过程，即：A.确定培训需求；B.设计和策划培训；C.提供培训；D.评价培训结果。以此为标准，对系统员工的培训可按照以下实施模型开展。

A.确定培训需求：培训需求分析，简言之，就是分析明确：谁需要培训？需要什么培训？培训的时间、地点？培训的成本？如何培训？等等。按需求层次又可分为组织需求、任务需求、人员需求三个层次。

B.设计和策划培训：编制培训计划是在前期培训需求分析的基础上，做出以下内容的预先设定，即：培训时间（when）、培训地点（where）、培训者（who）、培训对象（whom）、培训方式（how）和培训内容（what），可以简缩为培训计划的“6W”要素。实践中可优先考虑三类人员：一是可以改进目前工作的人，通过培训可以使其更加熟悉自己的工作和业务；二是有能力且有需要掌握另一种技能的人，培训后可以安排其到更重要、更复杂的岗位；三是有潜力的人，组织期望他们掌握各种不同的管理知识和技能，目的是让他们进入更高层次的岗位。培训者的确定，应该包括培训讲师和培训管理人员。

C.提供培训：进入培训的实施阶段后，要注意培训控制。培训控制是在培训实施中不断根据目标、标准和受训者的特点，矫正培训方法、控制培训进度的过程。在培训控制中，要注意随时观察，与受训者适时交流以了解真实情况，然后用适当的方式及时与授课人员沟通，调整授课内容或培训方式等。培训控制是有效提高培训质量的一个重要手段。

D.评价培训结果：评价培训结果常用的方法，可以在培训结束后请学员填写一份培训反馈问卷，或是填写培训效果评估表，以此了解学员对培训各个环节的评价，检验学员在培训后的变化。

3.3重视对培训实施全过程的监控

按照ISO10015标准的要求，应对整个培训过程中的每个阶段都进行严格的监控。如图2所示：

实现对培训全过程的监控，首先需要建立有效的培训质量监控体系，其作用在于切实落实ISO10015标准的要求，为有效加强培训质量管理提供组织保证。从人民银行分支机构来看，人事部门作为系统内专门从事员工培训的单位，在培训质量监控方面应承担重要责任，负责对各级各类培训项目的质量监控。其他部门在人事部门的指导下，具体实施对本部门举办培训项目的质量监控，人事部门根据其监控结果，合理安排培训项目并调配培训资源。全行性的重要培训项目，则由人事部门负责培训质量监控。其次要建立完善的培训评价机制，即对培训效果的评估。培训评估应从培训开始时进行，贯穿培训发展、结束的全过程。对受训者来说，通过评估可以真实地反映自己的学习状态，使学习目的更为明确，学习态度更为端正；对培训者来说，评估可以检查教学得失，利于改善教学工作，调整教学内容。

3.4切实把持续改进作为培训质量管理的目标

ISO10015标准强调培训对持续改进的贡献并谋略帮助组织使其培训成为一项更加有效和高效的投资。因此，在培训质量管理工作中，应为改进培训过程的各个阶段的有效性而努力。在实施对培训全过程监控的同时，对于在监视中发现偏离培训计划的问题，应及时制定纠正和预防措施来加以改进和预防，以达到不断持续改进培训绩效的目的。通过培训质量管理过程中对各个环节的评估工作，可以对培训效果进行正确合理的判断，充分了解培训项目是否达到培训目标；通过评估，可以找出培训的不足，总结经验教训，以便改进今后的培训；可以检查受训者的技能提高或行为改变是否受益于培训；可以发现新的培训需求，为下一轮的培训提供重要依据；通过评估，对成功培训的肯定评价，可以提高受训者对培训活动的兴趣，激发其参加培训的积极性；通过评估，检查培训的费用效益，有助于使培训资金得到合理配置，等等。

参考文献：

[1]中华人民共和国国家标准：质量管理 培训指南.国家质量技术监督局

[2]干部教育培训工作条例（试行）.中发[2006]3号

[3]水钢人力资源培训中的质量管理体系研究.李健红：贵州大学硕士论文

[4]培训质量管理与评估体系建设研究.吴健明 张明军 赵天旺等：北京电力公司培训中心

内控培训篇9

【关键词】  县级卫生机构; 卫生人员; 流感，禽; 需求评估

needs assessment on the training of the health technical personnel in countylevel agencies in the related knowledge about human infection of highly pathogenic bird's flu wang zhangze1, wen lina1, zhu fangfang1, li ying2, yang jinxia1. 1.shool of health service management of anhui medical university, hefei 230032, china; 2.yingshang center for disease control and prevention, yingshang 236200, china

【abstract】 objective to understand the needs of related knowledge training among health technical personnel in countylevel health agency concerning human infection of highly pathogenic bird's flu, and provide basis for conducting training at all levels of related departments. methods using the group sampling method, questionnaire survey was conducted among all technical personnel of countylevel centers for disease control and prevention (cdc) and medical establishments from 6 project counties in anhui and liaoning. results in the case of training content, what staff in acute infectious disease department of cdc needed most were clinical manifestation, diagnosis and treatment, epidemiology investigation, individual protection, epidemic situation regulatory measures, disinfection technology, and emergency drilling training, while individual protection, specimen gathering, laboratory examination, disinfection technology were what staff in laboratory department needed most. what staff in key department (breathing internal medicine department) needed most were clinical manifestation,diagnosis and treatment, individual protection, the disinfection technology and emergency drilling. with training method, staff in two kinds of organization approved of intensive teaching and instruction. conclusions the general knowledge training for all staff of two kinds of organization should be conducted mainly in intensive way. meanwhile, the special knowledge and emergency drilling training should be carried out in other ways for the key department staff.

【key words】 countylevel health agency; health personnel; influenza, avian; needs assessment

人禽流行性感冒(简称人/禽流感)是一种由禽甲型病毒某些毒株引起的急性呼吸道传染病[1]，也是一种严重影响世界经济和人民健康的新发传染病。为了有效预防和控制人/禽流感大流行，who已经向全球流感大流行预警报告提出：目前，全球已进入人/禽流感大流行预警期[2]。我国是全球人/禽流感疫情高发地区之一，特别是在广大基层，人/禽流感防控工作形势严峻，因此加强我国县级卫生机构专业人员人/禽流感知识培训，对提高县级卫生技术人员人/禽流感防控意识和防控能力意义重大。在这种背景下，中国政府与世界银行合作开展了“中国高致病性禽流感及人流感大流行防控能力建设”项目，并确定安徽的芜湖、寿县、休宁和辽宁的黑山、北镇、海城六个县为项目县。为了解县级卫生机构人员目前最亟需的培训内容和有效的培训方式，课题组成员于2007年12月～2008年1月分别在安徽和辽宁两项目省的六个项目县进行了调查。

1 调查对象、内容与方法

1.1 调查对象 采取整群抽样方法，在安徽和辽宁两省的六个项目县，选择县医院、县中医院、县疾病预防控制中心内的现职卫生技术人员(调查期间无法访问、拒绝访问的人员除外)为调查对象。共调查2 341人，其中，县级疾病预防控制中心296人，县级医疗机构2 045人。

1.2 调查内容 采用项目组专家设计的调查表，内容包括基本情况(科室、工作年限、年龄、学历)、培训内容需求和培训方式需求情况。调查表中培训内容主要包括人/禽流感的病原学、临床表现诊断治疗、流行病学调查、个人防护、疫情控制措施、标本采集、实验室检测、消毒技术、疫情监测和报告、应急演练、法律法规、危机心理干预等;培训方式主要包括集中授课、案例教学、电视讲座、自学教材和其它。

1.3 调查方法 要求调查对象集中、独立填写，由经过培训的调查员现场回收，质控员当场核对。本次调查共发放问卷2 350份，回收有效问卷2 341份，问卷有效率为99.62%。

2 资料处理

将收回的问卷整理并用epi data 3.1录入，建立数据库，应用spss 11.5软件进行统计分析。

3 结果

3.1 基本情况 县级疾病预防控制中心调查对象中，年龄跨度为20～60岁，平均年龄为37岁;工作年限为1～38年，中位数为10年;中专及以下学历111人(占37.5%)，大专及以上学历185人(占62.5%)。

县级医疗机构调查对象中，年龄跨度为17～70岁，平均年龄为36岁;工作年限为1～40年，中位数为35年;中专及以下学历775人(占37.9%)，大专及以上学历1270人(占62.1%)。

3.2 对培训内容的需求情况 根据各科室人员在人/禽流感防控工作中的地位，将各卫生机构科室分为一般科室和重点科室。通过专家咨询，县级疾控机构的重点科室包括急性传染病防治科(简称“急传科”)和检验科，医疗机构的重点科室是呼吸内科。

从表1可见，疾控机构一般科室人员认可度较高的5项内容分别是临床表现诊断治疗、流行病学调查、个人防护、疫情控制措施和消毒技术，选择率均在50%以上。检验科认可度较高的4项内容分别是个人防护、标本采集、实验室检测、消毒技术，选择率均在60%以上。急传科认可度较高的6项内容分别是临床表现诊断治疗、流行病学调查、个人防护、疫情控制措施、消毒技术、应急演练培训，选择率均在60%以上。表1 县级疾控中心不同科室人员对培训内容的需求情况表2 县级医疗机构不同科室人员对培训内容的需求情况

表2显示，医疗机构一般科室认可度较高的3项分别是临床表现诊断治疗、个人防护、消毒技术，选择率均在50%以上。重点科室认可度较高的4项分别是临床表现诊断治疗、个人防护、消毒技术和应急演练，选择率均在50%以上。

3.3 对培训方式的需求情况 本次调查列出了集中授课、案例教学、电视讲座、自学教材和其它五种培训方式可供选择。疾控中心人员对五种方式认可度最高的2项分别是集中授课和案例教学，选择率均在50%以上;医疗机构人员认可度最高的是集中授课形式，选择率为70%。见表3。表3 县级医疗卫生机构人员对培训方式的需求情况

4 讨论与建议

虽然近年来全国多数地区都开展了各种形式的人/禽流感知识培训，但多缺乏针对性和实效性，且多数只是针对高危人群中的禽类从业人员的培训[3，4]。有效的培训无疑是提高卫生技术人员人/禽流感防控知识与防控能力的重要途径，而需求评估则是提高培训针对性和实效性的首要步骤。因此，对县级卫生技术人员进行人/禽流感知识培训需求评估具有重大的现实意义。如何做好县培训工作，依据上述的调查结果建议如下。

4.1 根据各科室防控职责的需要和对培训知识的需求，对所有科室人员进行通识知识培训的同时，对各重点科室人员进行相应的专题知识培训和应急演练培训 依据本次调查结果，县级卫生机构人员人/禽流感知识培训内容可分为三个层次：一是针对所有人员的通识知识培训。因为人/禽流感作为一种新型的从动物传播到人的病毒性传染病，如果在人群中流行，将对人民群众的健康、生命安全以及我国的经济建设构成严重威胁。本次调查结果表明目前我国县级卫生技术人员对人/禽流感防控知识培训需求较大，因此急需对全体卫生技术人员进行人/禽流感基本防控知识培训，提高全体卫生技术人员的人/禽流感防控意识。二是针对重点科室人员的专题讲座。本次调查结果表明重点科室人员对本职工作相关的知识需求较大，因此有必要对重点科室人员进行专题知识的培训，这样既能克服以往培训针对性不强的缺点，又能有效提高培训的实际效果。三是应急演练培训。本次调查结果也表明卫生技术人员对应急演练培训的需求较高(一般科室为43.27%，重点科室为50.91%)。应急演练可全面测试县级医疗机构在应对人/禽流感疫情过程中的反应灵敏度(预检分诊和诊断、报告、院感控制和个人防护)和县级疾控中心在应急响应、流行病学调查、疫情处理、环境消杀、疫点监测方面的应急反应能力，并发现实际工作中存在的问题和不足，对于提高县级卫生机构在应对人/禽流感大流行时的应急能力和协作能力以及提供实战经验具有明显效果。

4.2 根据培训方式需求，采取集中授课为主，多种培训方式并举的方法开展培训 调查发现，县级疾控中心和医疗机构人员认可度最高的培训方式均是集中授课，选择率均在70%以上。集中授课形式适用于理论起点低的县级卫生机构人员，同时便于理论知识的传授、教师与学员以及学员和学员之间的交流和讨论。但考虑到受训人员会受到日常工作的干扰，集中授课最好采取离岗形式，这样既可以让受训人员潜心学习新的理论、方法，又可以提高培训的质量和效果。单纯的理论知识学习是不够的，还可采取角色演练、紧急疫情模拟、个案分析等教学方式[5]，这些教学方式重在突出实际应用，可较大的发挥受训人员的主动性和参与性，提高受训人员解决实际问题的能力。除此以外，还可灵活、综合运用函授、网络教学、信息简报等各种远距离教学方式[5]，将人/禽流感相关的新知识新技术及时有效的传递给县级卫生技术人员，让其及时了解人/禽流感知识的最新研究动态，切实提高防控意识。

【参考文献】

 

[1] 余小萍,苏中昊. 综合干预措施防治人禽流感研究进展 [j]. 中医药信息， 2008,25(1):1013.

[2] 高星. 人感染高致病性禽流感风险评估及流感大流行应对准备战略研究(下) [j]. 中国急救复苏与灾害医学杂志， 2006,1(2):6971.

内控培训篇10

石油企业内部控制工作汇报

石油公司结合自身企业实际，认真贯彻执行石化股份公司内部控制手册规定，今年在中国石化内控工作现场检查中，公司业务流程及自查情况得分获得第一名的好成绩。

一是抓好内部控制制度的宣传。新版本的《内部控制手册》下发后，石油切实加强内控工作的组织领导，认真抓好手册及细则的学习宣传，狠抓落实。公司重新调整了内控工作组织领导机构成员，由公司党政一把手任组长，总会计师任副组长，各职能部门为成员，进一步加强了领导力量，为工作的顺利开展奠定了坚实的基础。同时，公司结合企业实际，先后制定下发了内部控制手册的实施细则及考核规定。他们按业务管理行为的步骤和岗位，编制了《内部控制工作流程图》，作为建立、规范、执行内部控制制度的重要平台。逐步把内控制度、特别是权限控制点全部融入到流程图中，员工在做某一项工作时，以流程图程序为依据，分步骤进行，即便是新员工，比照流程图也能按照基本的工作程序完成工作，并且在关键环节不会出现程序偏差。

二是制定了内部控制的工作细则。石油按照“个性必须符合共性、做加法不做减法、原则性与灵活性相结合、具有可操作性”四个原则，制定了切合实际的业务流程实施细则。将实施细则细化为165个控制点，修订了209个配套制度。要求各单位、部门在今后制定一系列专项制度过程中，以内控制度为准则，任何规定、特别是涉及权限的规定，均不得与内控制度相抵触。在此基础上，定期开展内控制度执行情况检查，并将这项工作纳入到内部控制评价考核体系中，进行检查、考核和奖惩。对于在检查中发现的问题，制定详细的整改计划，明确整改内容、整改方法、整改标准、整改期限和整改责任人。各单位、部门将整改内容层层分解，责任层层落实，全力抓好整改。

三是强化广大员工的内控意识。石油充分利用企业报纸、视频会议、局域网等内部宣传阵地，广泛宣传内部控制的重要意义，介绍内部控制的有关知识，强化广大员工内控意识，增强对内部控制工作重要意义的认识。印制了800套《内部控制手册及实施细则》和相关贯彻执行的文件，分发到各单位、部门。组织了多层次多渠道的内部控制培训，建立了垂直管理的三级培训网络，即省公司内控办对省公司业务部门负责人及内控管理员进行培训；省公司业务部门对垂直管理的市公司业务部门负责人及内控管理员进行培训；市公司业务部门对垂直管理的业务线条涉及人员进行培训。条块结合，开展有针对性的培训。省公司内控办对管理业务复杂或控制点执行难度较大的部门或单位，采取直接举办培训班，现场讲解等形式；对内控工作有差距的则直接进行培训督导，边培训边整改，尽快缩小差距，跟上步伐。