养老保险可持续性发展研究

近年来，威海市经济得到迅速发展，随之而来的社会养老保险体系问题却深深困扰着这座环境极佳的城市。十八大报告指出:“改革和完善企业和机关事业单位社会保险制度，整合城乡居民基本养老保险和基本医疗保险制度，逐步做实养老保险个人账户，实现基础养老金全国统筹，建立兼顾各类人员的社会保障待遇确定机制和正常调整机制。”根据统计学上的人口类型划分标准，世界上的某个国家60岁以上人口占总人口1/10以上，或65岁以上人口占总人口7%以上，是进入老龄化社会的标志。根据威海市2016年1%人口变动和劳动力抽样调查推算数据，全市65岁老年人口占全市总人口比重的16.8%，老龄化程度远高于国际标准，与2010年全国第六次人口普查相比，提高了4.7个百分点，人口老龄化形势十分严峻，由此带来了巨大的社会养老保险压力。威海作为国内著名的旅游养老城市，每年吸引着大量的游客以及中老年人来此，所以，研究威海市社会养老保险可持续性发展问题具有典范作用。本文从研究威海养老保险现状及其问题入手，就威海市社会养老保险可持续性发展做出分析并提出一系列建议。

1威海市社会养老保险现状

威海市养老保险体系分为3个层次:基本养老保险，补充养老保险，储蓄性养老保险。A.基本养老保险是国家社保部门执行国家政策，为了保证人民老有所养而建立的社会保障体系，分为城镇职工养老保险、灵活就业养老保险和城乡居民养老保险，都属于基本养老保险。城镇职工养老保险是国家强制性的、必须缴纳的保险，灵活就业和城乡居民养老保险属于自愿性的，不做硬性规定。B.补充养老保险。由国家政策支持主导、企业自主建立的，为职工而办理的保险，这个保险旨在提高工人退休后的基本生活水平。C.储蓄性养老保险。这个层次属于个人投保行为，属于商业保险的范畴，个人根据自身情况决定是否投保或者投保多少，国家对此不做硬性规定。

2威海市社会养老保险体系存在的问题

2.1法律约束体系不完善。目前，威海市关于社会养老保险的法律体系还存在不完善的地方，部分法律法规过于陈旧，已不适用于当今时代。还有一些法规政策性太强，缺乏执行的一贯性，往往随政府的政策变动而改变，不能彰显法律的6权威性。也正是由于这些宿病的存在，导致执法部门的相关工作并不能完全明了地依法执行，造成了一些人民对养老保险体系的不信任。2.2制度碎片化。我国养老保险体系本身存在的碎片化特征在威海市也有所体现，为了满足不同需求而建立的养老保险有企业职工基本养老保险、新型农村社会养老保险、城镇居民养老保险，等等，这是宏观角度上的一些大的政策。而在微观政策上，又有适应各自不同情形的小政策相补充，如:城镇内部待遇存在不同，农民群体之间也存在差异，这就导致整个养老保险制度内部衔接不完善，交流不畅通。往往是政策之中再有政策，这对于架构一个统一的养老保险体系有很大的困扰。2.3面临人口老龄化问题，基金支出负担猛增。由于特殊的国情，我国的人口老龄化不同于别国，人口老龄化进程快而时间短，老龄人口的绝对数量大。根据威海市2016年1%人口变动和劳动力抽样调查推算数据，全市65岁老年人口占全市总人口的16.8%，老龄化程度远高于国际标准，比2013年该调查提高了3.6个百分点，比2010年全国第六次人口普查时提高了4.7个百分点，人口老龄化形势十分严峻。加上社会经济水平的不断提高，国民对环境的关注程度也大幅增高，尤其是老年人口，对于自己居住地环境十分注重。因此，威海市每年有大量老年人口迁入，老年人口比重增加速度也是格外引人注目。大量的老龄人口使得威海市养老保险支出压力骤增，加之计划生育政策以来我国当前青年一代大多为独生子女，这就造成了期望收入不足而支付压力过大的问题。重要的是，我国人口老龄化进程与经济发展水平并未同步。2.4空账问题。受到历史因素的影响，就那些在养老保险制度实施前就已经或即将退休的职工而言，他们并未积累个人账户的养老金，即使有，也十分少。但是，老职工的养老金权益必须兑现，于是养老金债务在此形成了。这两年来，全国社保的空账增加速度惊人，威海社会养老保险规模自然也不会小。人口老龄化趋势会使养老金的支出压力持续增长。我国自1997年开始就一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的财务管理制度，这就给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。由于养老保障体制的转换，所导致的这些“历史债务”仍需支付。实行新养老保险制度以来，不断挪用个人账户资金，使个人账户基金不足，只能以“空账”形式存在。然而我们知道，一项制度的可持续性，不仅取决于它的实际表现，也取决于公众信心，甚至很多时候后者比前者更重要。虽然威海养老金的实际缺口并不大，但我国制度设计存在缺陷，加之一些不良媒体的不实报道，导致许多公众对养老制度缺少信心。这必然会限制威海市养老保险的扩面发展，从而对社保的可持续性造成影响。当然，空账不能简单等同于养老金亏空，但如果不能及时给出明确解决方案，比空账更可怕的是青年对养老保险失去信心，从而减少青年的养老金缴费意愿而供养负担不断加重。

3威海市社会养老保险可持续发展目标

3.1扩大覆盖面。如果从养老保险政策的原则出发，那么所有人民都应被养老政策所覆盖，这不仅是出于政府责任，更是出于“人人皆会老”这样一个社会现实。年纪大了不再能够进行一项正常的工作，就需要养老保险来安度晚年。然而，现实是无论处于社会经济发展水平考虑，还是从个人意愿，这种全民覆盖的局面不可能形成。在当前社会条件下，与之相适应的社会养老保险的覆盖率却是不可或缺的，这个覆盖率不仅是养老金体系的重要评价标准，它的适当扩大，也有利于社会公平稳定。所以，在这里谈及的养老保险扩面，是在当前社会经济水平基础上的、高于当前比例的、更为合适的程度。3.2维持或保证受保人退休后的生活水平。养老保险存在的意义是防止退休者陷入贫穷，防范老年风险。研究表明，总替代率达到60%～70%的基本养老基金可以维持或保证受保人的生活水平，同时也应使养老待遇与在职职工的基本生活水平同步增长。这一举措如果实施到位，那就不仅仅达成了社会养老保险的根本目的，也能展现社会养老保险体系的良好作用，增加社会以及青年对于社会养老保险的信心，有力促进社会养老保险的可持续发展。3.3基金平衡。任何养老保险制度都要保持养老基金的收支平衡，如果该基金收入和支出在当年相等，这就是达成了一个短期平衡。但是我国需要养老基金的长期平衡———在任何一个时点都能达到收支平衡，这样才能保证相当长的时间内养老保险制度的持续发展。建立养老保险基金的收支平衡应以中长期平衡为主，兼顾短期平衡，保证养老保障制度的稳定和可持续发展。

4威海市养老保险制度可持续发展的对策

4.1建立健全社会保险制度的法律法规体系。我国社会养老保险立法比西方发达国家晚了100多年，而威海市建市也不过30多年，根据当前严峻的人口老龄化趋势，完善威海社会养老保险法律体系十分紧迫。在这个基础上，威海养老保险体系的各方面工作进展才能有法可依，才能有效增加养老保险体系合法透明度，这对于重拾人民投保信心至关重要。4.2养老保险扩面扩大威海市社会养老保险覆盖范围，增加养老基金收入。社保目标人群的覆盖率一般来说体现了社会的公平正义，保证了财务的长期收支平衡。当然，养老保险的覆盖率受社会经济发展制约，强行要求居民或企业参加养老保险，只会导致“逆向选择”的问题，扭曲劳动力市场。其次，养老保险的覆盖面、替代率以及财务可持续性三者之间存在着一个三角关系，即最多满足两者而舍弃第三者。可以看出，这些都是威海市政府进行养老保险扩面工作时必须注意的地方，但就目前情况而言，威海市社会养老保险覆盖面仍然处于一个不是十分乐观的水平，仍需增加养老保险的基金收入，降低未来基金的支付风险。4.3建立风险分散体系。由于很多大型项目或者风险很高的项目对于单独承保保险公司的压力过大，应当建立一个合理的风险分散体系，通过降低保险公司的压力来使得保险公司拖赔、惜赔的可能性大幅下降。大型企业或者高风险项目如需投保，可通过这个体系，选择部分保险公司组成共保体来达成自己的目标。4.4妥善处理新旧保险衔接关系。新的保险方案将在统一集中管理后形成，因此企业必然会面临原保险方案与现行保险方案之间的衔接问题，如果处理不当，企业很可能会面临保险脱节。比较适当的做法是和统一集中管理后的承保公司提前进行书面约定，使得企业原保险方案一旦到期便会自动纳入现行保险方案，以此保证新旧保险衔接无缝。4.5商业养老保险及企业年金。就前几种措施而言，尤其在第一层次的养老保险，其作用仅限于保持退休职工的基本生活水平。相比之下，商业养老保险以及企业年金则侧重对退休职工生活的提高。因此，作为社会基本养老保险的有益补充成分，这两者的作用十分明显。这就要求威海市政府给予商业保险机构企业以及企业年金积极的政策引导，促使商业养老保险以及企业年金能够得到企业的拥护，同时调动人民参与其中的热情，减少威海市政府社会保险的压力。从长远角度来讲，这一点对于建立一个结构分明且高效率的养老保险体系十分重要。

作者:李辉 单位:威海高新区就业和社会保障处

参考文献:

［1］中国共产党第十八次全国代表大会报告［R］．2012.

［2］杨微.我国养老保险制度的现状与可持续发展［J］．时代经贸(下旬刊)，2013，(20):28.

［3］李剑斌.大型企业集团商业保险统一集中管理价值分析及策略建议［J］．时代经贸(下旬刊)，2013，(10):29－30.