养老范文10篇

养老范文篇1

【关键词】农家养老民间养老养老模式

据统计，2005年我国60岁以上的老年人已经达到1.45亿，占总人口的11％，而且每年还在以3.3％的速度增加。按照国际公认标准，一个国家或地区65周岁以上的人口占总人口比例7％以上，或者60周岁以上人口占总人口10％以上，就是老龄化社会，我国已在2000年进入了老龄化社会之列。而且我国老龄化速度已居全球首位。

显然，老龄化问题已经成为全社会关注的焦点，老年人的养老问题让许多家庭思考，而老年人则最关心的是选择怎样的养老方式适合自己。目前，我国的养家方式主要有三种方式：家庭养老、机构养老和社区养老，“以房养老”和“民间养老”等是一些新型的养老方式，而农家养老是民间养老的其中一种形式。这些养老方式中社区养老是今后发展的方向，农家养老等则是养老模式的有益补充。

一、家庭养老、机构养老和社区养老模式的不足之处

家庭养老、机构养老与社区养老，是现阶段中国人的三种主要养老模式，但都存在着不尽人意的地方。

1、家庭养老，独生子女负担加重

家庭养老作为几千来年一直延袭的传统养老方式，目前仍占主导地位。但对计划生育政策下的独生子女家庭来说，一对夫妻给4位老人养老，其压力的确很大，家庭养老的弊端开始逐步显现。到2020年，我们将要呈现一种8421的家庭结构，即一户家庭中有8个老人，下面是4个小老人，然后是2个青年加一个孩子，这种倒金字塔型的家庭结构意味着有越来越多的老人需要社会提供更多途径的赡养服务，因为指望子女赡养已经非常不现实了。

2、民政机构养老，人满为患，政府不堪重负；民间机构养老，年年亏损，步履维艰

机构养老包括民政机构养老和民间机构养老。

首先，民政机构养老即按照计划经济的办法办养老事业，是国家民政部门着眼于对社会弱势群体的保护和救助，其范围有限，基本局限于丧失劳动能力的老弱病残孤寡，根本无法满足大多数老人的入住要求。中国60岁以上的老年人已达1．45亿，约有5％的老年人有入住养老院的愿望，可实际入住养老机构的老人只占了老龄人口的2%。如浙江省目前各类养老机构1957家，就算往大估计：每家养老院有150床位，也只能解决22.5万老人入住。但想入住养老院的老人却有30万，僧多粥少，现有床位远远满足不了需求。因而民政机构养老政府负担重，管理也难以有效率。

其次，民间机构养老，步履维艰。如位于奉化市河头路的99老人乐园是浙江省最大的民营养老院，一期投入1400万元，占地15亩。99老人乐园自2003年开办以来，三年亏了200多万，院长王雪飞介绍，投入养老院的1400万资金中，除了900万元是自有资金外，有500万资金是向别人借的，光这些钱的利息，一年就要60万元左右。而养老院现在的收入远远抵不上开支。养老事业虽然是一种慈善事业，但是进入其中的民营资本也应该获得合理的利润，而目前的现状是，社会开办的养老机构大都处于亏损状态。

3、社区养老，未来趋势，但眼下发展迟缓

我国正在探索以社区为基础的居家养老新模式，前面所述的家庭养老用的钱是家庭的，将来的居家养老则很多方面是靠政府来实现的。居家养老新模式，使得老年人住在社区也可以享受到养老院的服务，而社区护理站的财政、设施、护理人员等方面的问题则由政府来解决。届时，老年人住在自己的家中，由社区上门提供所需服务。这种新型的养老方式，集中了家庭养老和机构养老的两个优点，既满足了老人的“恋家”情结，又减轻了年轻人的负担，同时还节省了养老福利设施的投入。应该说，这是符合我国“未富先老”社会现状的养老模式。

然而，社区养老目前服务的对象覆盖面不广，原因是经费筹集渠道比较单一，主要来源于社会福利的福利金，而社会福利的收入存在着不确定性，使得社区养老难有大的发展。因而需要探索更有实际意义的新型的养老模式，如：农家养老。

二、农家养老是养老模式的有益补充

随着社会福利范围的扩大，我国全社会的老年人都被纳入了社会福利的保障和服务对象范围。这样，我国老年社会福利范畴就包括所有为保障和改善老年人物质、精神文化生活所采取的一切举措。而从以上的分析我们可以看出，家庭养老、机构养老与社区养老，这三种主要养老模式已远远满足不了现阶段改善老年人物质和精神文化生活，因而应该探索更适合国情的新型的养老模式作为这三种主要养老模式的有益补充。

农家养老是上海巾帼服务中心等家政公司两年前发起的一项颇具创意的养老项目。它吸引了上海许多老人和家里有老人的年轻人，特别是那些家庭经济条件不是很宽裕、而又需要一定照顾的老人。

1、崇明“寄家养老”，既解决农家女就业，增加收入，又让老人得到照顾

崇明“寄家养老”这一模式的产生缘于一个真实的故事。一个名叫沈晓多的崇明妇女在上海一家医院为一位62岁、身患多睡脑梗的魏老太做护工，已经换了17位保姆的魏老太对沈晓多很满意，后来沈晓多因要回家务农不得不回崇明，于是便提议让魏老太夫妇搬到崇明自己家中，这样可以两不耽误。到目前为止，已经搬到崇明一年多的魏老太夫妇对崇明的生活很满意，病也减轻了很多。他们将位于上海市区的房子出租，所得收入扣去在崇明寄养的护理费还略有盈余。

这个项目从04年10月份开始，最初是崇明县妇联的同志提到，崇明有许多35岁至55岁的富余妇女劳动力，这些人没有多少文化，很难到外地找工作，也有些人因为各种原因不愿或不能离开家乡。而这些人中，大部分人家都有几间闲置的房子。相应的是，很多上海市区的老人又找不到合适的保姆。于是，上海市家政“绿色联盟”便想到将老人请到生态岛上养老的办法，让老人们住到农民家中，由这些农家妇女对他们进行护理，照顾老人的起居饮食。这样既可以解决崇明妇女的就业问题、增加她们的收入，又可以让很多生活不便的老人得到照顾。

2、竹乡安吉，64户农家接待老人养老，老人愿意，费用合理

中国竹乡安吉泗溪村，徐云玲的家在村子的西头，贴着山脚而建，两层小楼；房前屋后种了许多茶花和枇杷树，屋前的晒场有半个篮球场大，晒场上随意地摆着几张竹椅。今年春节前，一位杭州老太太来到徐云玲家中养老。她中风瘫痪，在医院里住了七八个月，看病花了十多万；刚来的时候，话也不愿意讲，手脚都不能动。徐云玲既是保姆又是护工，天气好，就把老太太抬到外面晒晒太阳，看看四周的青山。现在老太太恢复得很好，性格也开朗了许多，手脚也开始动了起来。

徐云玲家接待城里老太太养老的消息，很快在泗溪村和附近村庄传开了。有64户人家登记接待城里老人。由此，村里成立了五人领导小组，为了规范养老标准，村民们委托五人领导小组起草了八条《养老服务公约》。考虑到老年人生病需要急救，五人领导小组上门与百丈镇人民医院进行了联系；医院表示，只要城里老人来泗溪村养老，看病随叫随到。

城里老人感觉，这儿住得实惠，一个人25元住一天，包吃，包住，每次都有四菜一汤，早上还有馒头。费用合理。

3、田园养老，买下“城仙居”乡村公寓，“豪华又经济”，“隐居”天目山，重归自然、养老休闲

相对于城市而言，乡村养老除了自然资源优势以外，由于其低廉的土地成本和人力成本，相对于城里养老院五六个人挤一间房间而言，“城仙居”乡村公寓是“豪华又经济”，所享受的生活品质更是完全不同。

今年65岁的张教授和老伴这个夏天都没有在杭州的家里过。他只是花了5.5万元，就在风景秀丽的天目山九思湖畔安了一个新家。这个新家正是由联众公司开发的“城仙居”乡村公寓之一。

在这里，张教授和当地村民一起，吃的是自家菜地里种的菜，喝的是天然的山泉水，过着的是真正远离城市喧嚣、与世无争的田园生活。想念儿孙了，打个电话，就可以叫上他们周末一起过来住住，真正享受儿孙绕膝的天伦之乐，又还能让孩子在乡村里亲近自然，体验乡间快意。就像张教授说，“这样舒服的日子，当然不想回杭州了！”

三、推行农家养老的具体措施

看来，农家养老、寄家养老、田园养老是一种利用自家院落以及依山傍水的田园风光和自然景点，以低廉的价格吸引老人前来吃、住、游、玩、购的旅游型的养老形式。显然，富了农民，喜了老人，乐了政府。在解决城乡统筹，农民增收，农村劳动力转移，旅游扶贫，社会和谐稳定等方面都起到了积极的作用。目前很多地方，尤其是上海、江浙一带，已经开始了农家养老的探索和实践。但是，在调查中我们发现农家养老服务中也有一些问题：一是养老点是乡村，往往离市区较远，子女看望多有不便，且老人生病时，就医不如市区方便；二是整个养老过程中发生的纠纷如何解决，一旦发生老人受伤、被虐待等一些极端事件，谁来承担责任？三是从事农家养老服务的队伍优待提高，如缺乏社会工作的专业知识、护理技能，对老人精神慰籍的重视不够等。

农家养老作为一种新型的民间养老项目，要在社会推行，必须依靠政府、社会、家庭等诸多方面为其创造条件。

1、政府介入，政策扶持，适当提供交通设施和必要的老年福利设施

将养老点尽可能设在离市区较近的郊区，便利交通。并将老人从对象上分为能自理和半自理、不能自理，小病由乡镇医院的医生上门诊治，大病回城里治疗。

但这项事业光靠民间来做是不够的，还需要政府的政策扶持。据了解，从05年开始，杭州市上城区率先在全市推出社区养老计划，由政府先期出资100万元，向民间机构购买服务，由服务机构的工作人员上门为老人提供如烧饭、洗衣、打扫卫生、外出陪护、陪聊、上门看病等，老人在自己家里也能得到专业护理人员的照料。那么，市政府是否也应考虑资助农家养老这项事业呢！这可是一件出小钱，高回报的好事。适当提供交通设施和必要的老年福利设施，为农家养老这一模式的推行扫除一定障碍。

2、建立一支较高素质的农家养老服务队伍

对养老护理员要加强有关知识和技能的培训，使从业人员掌握老年心理学和按摩理疗的基础知识，学会从心理上为老人排解忧烦，从肢体上为老人解除疼痛，让老人感到亲情的温暖。这样才能减少或避免纠纷。当然，除此之外，应该在双方签有协议的基础上，为了保障双方的诚信，建议政府成立相应的组织进行相关评估和日常监管。

可以说，养老护理员的素质是决定农家养老事业成败的关键，应逐步建立职业资格等管理制度，逐步提高农家养老服务队伍的专业化水平。

3、加大舆论宣传力度，形成全社会关心爱护老人的氛围

“人人都会老，家家有老人”，应大力弘扬尊老、敬老、助老的良好社会风气。

在农家养老点，对高龄老人可组织当地农村的中小学生与他们互相结对，为高龄老人带来生命的活力和热情；对生活不能自理的老人，可通过服务人员或志愿者的读书、唱歌、聊天等方式，使老年人心情舒畅，减轻病痛带来的痛苦；对更多低龄健康的空巢老人，则为他们搭建丰富多彩的学习和集体活动的平台，使生活得以充实。

总之，中国正面临着急剧老龄化带来的种种社会问题，以及养老机制、设施、方式的滞后现象，提出农家养老这一借助社会力量的养老方式、发展多元化的养老思路显然是寻求如何科学地解决诸多社会老龄化问题的有效途径之一。

笔者对杭州市100名独生子女的老人进行了问卷调查，回收有效问卷93份，回收率达93%，有两类老人愿意采用农家养老模式。其中一类是患有慢性疾病，生活难以自理的老人，占了调查对象的2%；；另一类是向往好空气、好环境、在意饮食健康的老人，占了调查对象的3%。如果这两部分老人能疏导到农家养老，将大大减缓机构养老的压力，对国家养老事业具有积极意义。

06年6月10日，杭州市出台了《关于进一步做好老龄工作》的文件，文件中提出要让老年人老有所养、老有所医、老有所乐、老有所学、老有所教、老有所为，而要做到这一切，需要政府的关注，更需要社会力量的介入。

【参考文献】

1、中国人口老龄化发展趋势预测研究报告《中国民政》2006年8月

养老范文篇2

展望过去10华中，世界银行对各国养老保险改革的构想和策略框架，反映了对各国颇有价值改革经验的系统总结，反映了世界银行与学术界和相关组织的长期对话与合作，以及国际社会对各国养老保险改革的深入探讨与评估。无疑促成了一个富有创新意义的三层次养老保险制度构架的出现：(1)强制性公共管理的非基金制确定给付层次；(2)强制性私营管理的基金制确定缴费层次；(3)自愿性退休储蓄。该构架正被扩展为五层次的框架系统。即：基本层次(零层次)，基本目标是减少贫困。非缴费的第四层次，涵盖着更为宽泛的社会政策，如家庭保障、保健和家政服务等。

在应对养老保险改革的严峻挑战和对改革实践作长期不懈努力的过程中，调整单一层次养老保险制度的必要性日趋凸显。各国的经验表明，多层次的设计有助于实现养老保险制度的多重目标——最重要的目标是减少贫困与实现和谐消费——追求更有效地处置养老保险制度面临的经济、政治及人口老龄化风险。新设计的多层次养老保险模式更富灵活性并更有效地实现对老年人口的保障目标。选择预提积累的基金制仍然被认为是非常有效的政策主张，但基金制的局限性在某些情形显得格外突出。目前，世界银行支持各国养老保险改革的信念并没有发生动摇，相反，过去10年的改革经验使之更为坚定。世界银行发现，多数国家的养老保险体系没有充分体现既定的社会政策目标，而是在市场经济机制的影响下出现了严重的扭曲。此外，多数国家养老保险体系在人口老龄化背景下根本无法实现财务上的可持续发展。

改革的回顾和最初改革理念的演化

从1990年代初期以来，总结各国实施养老保险改革的一系列宝贵经验与教训，促使世界银行去反思和改进其引导各国改革的思路与策略。世界银行有关思路与策略的改进主要体现在以下五个方面：

1.对养老保险改革的必要性和具体措施进行更深刻、更全面的领会。包括：(1)突破养老保险改革旨在解决其面临的财务压力和人口老龄化挑战这两大因素，进一步将养老保险改革的必要性拓展到化解社会经济环境变化带来的风险，以及有效应对经济全球化的挑战；(2)全面了解养老保险体系中的强制性计划的局限性及其带来的相关后果，特别是低收人群体面临的远比人口老龄化更为严重和迫切的若干社会风险；(3)进一步认识预提积累制养老保险计划在应对人口老龄化挑战的优势和局限，尤其是关注其增加劳动力市场供给和延期退休方面的积极效应。

2.突破三层次的传统多层次养老保险构架而形成五层次模式，并走出既有的仅关注第一和第二层次养老保险框架的误区。根据众多低收入国家的经验，如果要想将养老保险体系的覆盖面有效扩展到所有老年群体，就必须注重构建旨在缓解贫困的非缴费型的零层次或基本层次。而根据中低收入国家的经验，必须强化第三层次的自愿性养老保险计划，因为该层次能为高收人群体带来可观的收入替代水平，并且不会挤占过多的财政资金。另外，无论是何种收入水平的国家，都应该认识到第四层次养老保险的重要性，有必要塑造与强化第四层次的保险并明确将其纳入一国的整体养老保险体系予以考虑。第四层次养老保险涵盖了一系列宽泛的养老保险方式，包括：非正式的养老保险方式(如家庭保险)，其他正规的社会保护项目(如健康护理计划)，以及其他私人的资金性与非资金性资源(如家庭财产)。

3.有效整合各个层次的养老保险资源，实现最优绩效。包括整合层次的数量、实现各层次间的相互关联与平衡，以及根据具体的情况和需要对各个保险层次进行安排。一些国家的养老保险体系仅仅由零层次(采取普遍保险的社会养老金形式)和第三层次的自愿储蓄组成，实现了较高的运行效率。而另一些国家在引入强制性的第二层养老保险计划之前，需要获得公众对第一层次养老保险改革的认同。还有一些国家基于自身的政治经济条件，考虑将改革后的强制性非基金制层次(第一层次)与自愿性储蓄(第三层次)相结合，成为改革的现实选择。

4.更深刻地认识养老保险制度构建的若干初始条件，以及改革进程中面临的各种潜在问题和局限性。人们日益深刻地认识到，一国的养老保险改革路径选择内在地受制于该国原有的养老保险体系，以及经济、制度、财政和政治环境等诸多因素，这些因素对推进平稳和现实可行的改革思路尤其重要。

5.对于由国家主导的、有关养老保险体制设计和改革实践方面的创新，世界银行均予以关注并提供大力支持。这些创新点包括：(1)非基金制的或名义账户制度，如引入非基金制的第一层次或对其进行改革；(2)构建旨在降低基金制私营养老保险计划交易成本的清算中心；(3)整合失业保险和为退休金储蓄账户提供服务性支付；(4)众多高收入国家实施的改进和完善治理结构条件下的公共的、预提积累的养老保险制度。每项改革创新均需紧密结合国情进行评估，不应轻易套用其他国家的做法。

养老保险改革的若干关键原则

世界银行认为，尽管各国制定重要的改革策略需要充分认识到本国特色的情况，在具体实施多层次养老保险改革时也有多种方式可供选择，但是以下的几项基本原则对于任何一次成功的改革来说都是必须遵循的。

首先，所有的养老保险体系都应遵循提供基本收入保障和减少贫困这一基本原则。这意味着在财力允许的情况下，各国都应该构建基本保障层次，以便能够为低收入者和仅仅参加了有限经济活动的人在老年时提供一份基本的收入保障。这一保障层次可以采取社会救助、或者低水平的并需要接受收入调查的社会养老金、以及面向高龄人口的(如70岁以上的老年人)普遍享有的养老金等形式。养老保险目标的实现形式——保障的具体方式、水平、资格和支付——将取决于弱势群体的规模、财政预算上的可行性以及设计养老保险体系的其他相关因素。

第二，如果条件允许，预提积累(基金制)养老保险改革不论在哪一层次实施，都将在经济和政治方面产生重要的积极效应。从经济上分析，基金制养老保险计划需要在当前积累资金，可以改善未来的政府财政预算约束，进而对经济增长和发展产生积极的贡献。预提基金积累是否有利，主要取决于是否引起净国民储蓄的增加。从政治上分析，基金积累制能够具备更好地履行和兑现养老金责任的社会能力，因为这一机制确保了养老金债务有合法财产权保护的资产来偿还，而不论积累的基金是采取政府债务形式还是其他资产形式。然而实施基金制需要精心考虑成本和收益，因为净收益不会自动得到保证，积累的基金也在相当程度上可能受到政治干预而陷于破产。此外，能否实行基金制还在相当程度上取决于一个国家的实施与管理能力。

第三，在计划实施预提基金制的国家，可以考虑建立强制性完全基金积累的第二保障层次，但是应首先提供一个实用的具体标准(而不仅是一个蓝图)来评估设计的方案。上述标准既能作为政策选择与制定的依据，也可用于评估改革可能带来的社会福利的改进水平，以及评估一国是否具备从现收现付制向基金积累制过渡所需的财力。另外，该标准也可用于评估其他养老保险计划对退休储蓄是否具有积极的效应，如在大力发展自愿性私人养老金计划或职业养老金计划之前，应该首先利用该标准进行科学的评估。

养老保险体系改革的目标

养老保险的政策框架既反映了养老保险体系所应坚持的一系列核心原则，也考虑了各国改革在特定制度环境下取得既定社会经济效益的可能性，而不仅仅是勾画出一项改革计划的大致框架，或是指定改革的执行机构，或新体系的运行方式。着眼于实践层面，需要确定一系列目标和制定标准来评估各类改革建议。当某国以一种合适的方式推行福利改进计划时，养老保险改革的首要目标是提供有足够保障水平的、可负担的、可持续的和具有稳定退休收人的保障制度，具体表现在：

1.有足够保障水平的养老保险体系能够有效地为一国所有社会成员提供保障，防止老年人陷入绝对贫困状态，并且提供有效的方法来引导人们和谐消费，合理支配不同生命阶段的生活安排。

2.一个可负担的养老保险体系是将制度的运行成本控制在个人和社会财力限度内，不影响社会经济资源的合理利用，力求避免难以维持的财政危机。

3.一个可持续的养老保险体系具有稳定的财政基础，并在充分估计各种因素条件下具备较强的调控能力和预测能力。

4稳定的养老保险体系能经得起巨大的冲击，包括应对来自经济、人口变化和政治等诸多方面的挑战。

养老保险体系的设计或养老保险体系的改革必须充分认识到养老金的支付需求同未来经济发展水平密切关联。养老保险制度为了实现主要的政策目标，必须对未来经济发展做出相应的贡献。因此，养老保险改革应当基于支持经济增长和发展的目标进行设计并实施，尽可能减少对资本市场和劳动力市场造成的不利影响。养老保险改革的次要目标——通过尽量减少养老保险制度潜在的消极影响，积极创造有利于发展的格局，即通过增加国民储蓄和促进金融市场发展发挥的杠杆作用，养老保险体系完全有可能在劳动力市场和宏观经济稳定方面产生积极的影响。

评估标准

世界银行设定了四个针对改革内容的标准借以判断改革设计的优劣。

其一，改革措施的推行是否有助于养老保险体系社会政策目标的进一步实现?通过对老年群体进行有效的资源配置，改革能否明显提高老年人抵御贫困风险的能力?改革能否使老年人在一国不同时期的社会经济条件下维持均衡的消费水平，并实现社会的长期稳定?改革能否有效实现横向的收入再分配?在平等的基础上，对于那些非正规部门的劳动者和不从事经济工作的人而言，能否从改革后的体制中获得足够的退休储蓄和抵御贫困的保障?养老保险的财务负担能否合理地在代际间和国际内的劳动者之间进行分配?

其二，宏观财政是否有能力支持养老保险改革?是否具备适合养老保险计划长期运行并经严格测算的财务预算，是否充分估计在不同时间跨度下经济条件的变异程度?养老保险改革的财政计划受公共和私人资源影响的局限是否显著?养老保险改革是否与宏观经济目标相一致，是否具备适当的国家政策工具作为推行改革的条件?

其三，公共和私营机构能否在多层次的养老保险体系中得以有效运转?政府是否具备适当的机构和设施去实施和运行改革中公共管理的养老保险计划的各个方面?能否有效发展相关金融机构以适应私营管理的养老保险计划之需要?

其四，是否建立起了监管机构和制度安排使基金制养老保险计划运行风险控制在可接受的限度内?政府能否建立持续有效的监管体系来监管和控制公共及私营管理养老保险计划运行中的治理、负债及投资问题?

经验表明，养老保险改革进程必须得到充分的关注，需要关注的制度条件包括：

1.政府是否会对养老保险责任提供长期可信赖的承诺?改革是否充分考虑了国家的政治经济环境?是否具备足够稳定的政策环境，以全面实施养老保险改革，并保证改革的稳步推进?

2.是否具备现实的可行条件和有效的管理决策机构?如果没有遵循国情和未能获得大多数人的信任，养老保险改革即使在技术上准备得再充分也一定会失败。要达到这个目标，养老金改革必须主要依靠各国自己，通过本国政治家和专家的通力合作，并与社会公众进行充分的交流，为他们所接受。外界机构如世界银行，可以通过提供相关建议和技术上的支持来加以协助，但是改革的主导权和公共支持必须来自各国内部。

3.是否具备足够的能力进行保险计划的设计和实施?养老金改革并不是简单的法律调整，而是涉及到退休收入调整等一系列复杂而敏感的利益分配问题。特别需要在完善治理结构、缴费的征收、档案记录、信息登记、资产管理、监督管理以及养老金发放等方面，实施全面的综合改革。为改革提供立法准备仅是一小部分工作，重点是要强调自身能力建设和提高基金投资绩效，并辅之以基层机构的不懈努力。当然，国际和双边机构在改革项目和调整贷款方面的帮助也应予以考虑。

养老保险制度设计和实施中的相关问题

通过参与当事国养老保险改革实践和其他机构的相关工作，世界银行已经对有关养老保险改革许多方面的最佳操作方案有了一个清晰的理解，这涉及到改革的设计和实施中的大多数领域。然而，许多其他领域存在着诸多尚未解决的问题，需要不断总结，并提出更好的解决办法和解决思路。

可行的改革选择

从总体的范围来说，相关项目包括：在原来的制度框架内进行的调整，一方面维持原有体系的给付结构、公共管理安排和现收现付的制度框架，并调整制度框架内主要变量。包括：(1)维持现收现付的财务机制，提高交费水平，并将给付养老金的替代率提高；(2)调整给付结构，推行名义账户制或相似的方式，但保持公共管理和现收现付的制度框架；(3)在私营管理框架下实施市场化运营管理方式，采取完全基金积累(DB或DC模式)；(4)公共管理框架下实行预提基金制的DB或DC模式；(5)多层次养老保险改革的思路，即在给付结构、管理和筹资方式等方面实施分散化管理。

上述选择体现了养老保险的首要和次要目标的不同层面。世界银行主张多层次养老保险的构架(特别是包括一个零层次，以及适当的强制性和自愿储蓄安排相结合的形式)，并认为无论是否采取名义账户制，第一层次的改革思路都是许多国家实现养老保险政策目标所必需的，尤其对终生贫穷人员、非正规部门和正规部门的员工更为适合。

改革的相关选择依赖于各国特殊的国情和制度条件，特别是现行养老保险计划的特殊改革需要，以及管理能力和金融市场发展方面的条件和制度环境。这些因素与一国的发展状况和收入水平密切相关。经验表明，以减少贫困为导向的养老保险体系在低收入国家具有很大的政策效应。从实现和谐消费的政策目标分析，一个实行公共管理的、现收现付的收入关联型保险计划在高收入国家的多层次构架中举足轻重。可行的改革选择和实际的改革选择往往都是由既有养老保险制度和从非基金制向基金制转换的交易成本共同决定的。

多层次养老保险制度设计，缓解贫困和再分配

每一层次养老保险制度对于贫困救助的作用和能力、和谐消费和高收入者向面临老年贫困风险的群体再分配，不仅依靠制度设计本身和相关激励因素，也在相当程度上依靠管理能力的提升。需要在不同保障层次间进行协调和平衡，力求避免负面效应出现。在多数发达国家，任何一个层次的措施都有首要和次要的目标，尽管原有体系的惯性作用对改革中可供选择的层次有较强的限制。相反，发展中国家很少受限甚至完全不受限，而缺乏成熟的金融市场和执行管理新系统的能力很低，至少在短时间内是众多发展中国家必须正视的不利条件。对于养老保险制度而言，有三个重要的建议值得考虑：

第一，构建基本收入保障层次(零层次)以减轻老年贫困，应该是任何完备的退休制度的重要组成部分。然而在低收入国家，养老保险体系的筹资压力将是一个挑战，同时需要综合考虑其他弱势群体如儿童、青年、残疾人等的保障需求，而整个保障体系的有效运行面临的挑战同样十分严峻，需要给予密切关注。这些包括制定合格的管理标准，以及有效地向尚未拥有各种正式经济保障体系的众多农村人口支付小额养老金。

第二，强制保障系统应当控制规模使其易于管理。在很多低收入国家，可以考虑构建一个基本的或者零层次，并通过第三层次的自愿性计划提供补充收入保障。如果强制的缴费型层次(无论是否采取基金制)能够有效运营，需要设计适当的替代率和适中的缴费率。

第三，在覆盖面较低的情况下，收入关联的保障体系应该弱化再分配功能，强化自我缴费机制，而不能过度依靠财政转移支付。应力求避免强制性养老保险制度与职业养老保险计划分别管理的格局，因为这可能阻碍劳动力的正常流动，而且对于部分人口群体而言，可导致成本的高昂的和制度运行的不可持续。各国的公务员养老保险通常是一国最早建立的保障计划，应该与常规养老保险体系进行整合，实现一国养老保险体系的整体和谐。补充养老保险计划应严格按照基金制方式构建。

养老保险制度的财务可持续能力

养老保险改革的一个重要目标是增强制度的财务可持续能力。即根据设立的缴费水平筹集的资金足以支付当期和未来的养老金给付，而不是随意提高缴费水平、降低待遇或由政府财政预算弥补赤字。总之，养老保险制度财务稳定计划必须充分考虑近期和长期的资金流量和积累资产存量，以及投资营运绩效与评估。对于基金制而言，合理估计预期的收益率、国外投资分散风险及收益管理等三个方面的重要建议值得充分关注：

第一，养老保险改革建议如果没有根据现有的体系进行可靠的费用估计就不宜推行，也难以得到世界银行的支持。遵循这一原则，各国可以且应当采取多种模型进行评估(包括世界银行改革选择模拟模型——Toolkit—PROST模型)。评估项目在各国实施的差异性也应该得到理解并给予充分考虑。对一系列评估模型的使用，有助于我们更好地认识不同模型假设前提的敏感性，进而更好地理解与改革结果关联的不确定性和风险问题。

第二，评估财务的可持续能力(对非基金制至关重要)需要一种长期眼光并综合考虑流量与存量。对于传统的现收现付制的计划，存量反映了养老金隐性债务。考虑到概念和数据方面的原因，一般情况下应该精确到每日的债务水平进行测度。对于确定缴费体制，需要在科学设定账户缴费积累额和相应投资收益转化为年金产品换算机制的前提下，充分考虑不同个体的目标养老金给付水平的多样性。而且需要在充分考虑各种风险因素的基础上，设定能够满足养老金给付目标的缴费率指标，同时根据养老金总体给付水平预测结果的变化幅度进行及时调整。同样，基于人口因素和经济发展需要调整指标水平，对于保证养老保险制度的长期可持续发展也非常必要。

第三，对于部分和全基金制计划，正确地估计资产和可持续的具有风险调控性的收益率非常必要。公共管理的养老基金在保持合理的投资收益率方面业绩欠佳，这导致了三种选择：(1)如果财政性的工具运行较差或者不具备应付政府随意干预的能力，那么将调整成非基金制计划；(2)保持基金制模式，容易调整为私营化管理和分散化管理方式；(3)改进集中管理模式的治理结构。越来越多的实证研究显示，对于决定投资业绩主要方面的投资策略而言，治理结构尤为重要。

管理和实施方面的限制

对养老保险改革方案的实施问题需要给予更为广泛的关注，然而即便是进行简要的归结也相当困难。

新型养老保险体系管理面临的关键问题是引入个人身份识别系统和账户系统(尤其是DC模式)，以及统一的缴费系统。最大的困难在于养老保险基金流在全国范围内的整合。从社会保障制度的视角分析，现金流应该注重分散化，然而数据方面应该强调集中处理。不论选择什么样的方法，在实施之前，制度构建需要技术上的支持，否则由于不当的原因，改革的路径可能受阻。有关数据流的集中处理需要设置一个信息清算中心，使第二层次的养老保险制度与第一层次管理机构或任务部门实现更好的协调和信息共享。信息清算中心的作用非常宽泛，这个宽广的领域包括运用国家机构或者半公共的管理机构来征收第二层次的缴费，并在第二层次计划内部分配基金。

养老保险的账户管理费用问题是一个明显充满争论并需要深入研究的领域。有三种策略应予以关注：首先，通过一个中央清算中心的设置，力求降低管理费用以限制总费用的增长，如降低费用征收和账户管理的成本；其次，通过限制在投资基金中的任意转换来降低市场交易费用；最后，通过限制个体的选择来限制资金管理费用，包括使用被动的投资产品管理，由雇主替员工统一选择投资管理者，并在有限的账户管理者中展开竞争性的投标。

金融市场的制度环境和监管问题

目前，存在激烈争论的领域是引人强制的基金制模式的制度环境，而且各界在这个方面要达成共识尚需时日，值得重视的相关问题有：(1)在金融市场不发达的情况下，能否引进基金制的养老保险计划?(2)需要哪些规则标准和操作方案来保证基金制计划的有效推行和安全营运?(3)监管制度建设方面如何改善?(4)推行基金制计划的可接受成本如何确定?如何利用基金模式的潜在优势分散营运成本?(5)对于仅拥有少量开放基金的国家，应当如何选择?

并非所有的国家都计划建立基金制养老保险层次，而且二些国家也不具备相应的条件。不过，基金制层次的引入不需要太苛刻的条件，既有的金融机构和产品都可以发挥作用。建立基金制层次的理想安排是分步骤引入，以便能够促进金融市场的发展。然而，基金制模式的成功需要具备一些最基本的条件，这些条件包括：(1)稳定的银行体系架构和其他金融机构，以提供可靠的常规管理和资产管理服务；(2)政府追求优化宏观经济政策的努力，以及实施金融领域的改革；(3)强调围绕基金制计划的运行而构建的监管系统，并立足于长期战略促使监管体系的可持续发展。

拉美和中东欧众多国家最新的养老保险改革案例，以及经济合作组织成员国的长期发展经验表明，金融市场的制度建设对于改革的成功有着重要的决定作用。金融市场的各项监管规则应该尽早实施。(1)养老金计划营运机构必须具备充分的独立性和前瞻性，以及良好的财务状况和专业人士组成的团队；(2)对执照申请的严格审查；(3)专门的监管机构与其他监管机构的协调合作。而存在争议较多的监管问题是：建立单一型监管机构还是复合型监管机构(如在智利率先采用的)，或是对多个领域的监管机构如保险、证券、银行和共同基金进行整合；如何划定提供养老金产品的运营机构范围；如何在监管机构之间建立有效的合作机制；如何建立监管者的高效服务和责任机制等。

具有一定开放的经济体如中美洲、中欧和非洲的许多国家正在实施基金制养老保险改革。在金融市场欠发达条件下实施这一改革，机遇和挑战并存。挑战包括：本国特殊的资源密集型发展和监管能力的提高；国家总体经济规模不大，而养老基金机构数量很少而管理的资产额相对庞大，形成很高的营运风险；有限的金融工具使投资风险难以分散。机遇在于：各国融人全球经济的一体化程度加深，为分散退休者的养老风险创造条件，并为国民经济发展提供了很好的机会。然而，前进的道路并不平坦，面临的选择包括：构建区域性基金制养老保险计划(该思路在理论上有很好的预期效果，但在实践中则很少被采纳)，也可以参照众多国家的现行方式，采取中央统一集中管理(操作上很可行但并不令人信服)；向外国机构开放金融市场，并使政府影响远离投资决策，但必须承担相应的机构设置、规则制定和实施监管所带来的较高成本。

养老保险政治经济问题的重要性

任何国家若要成功推行养老保险改革并实现制度体系的可持续发展，就需要对政治经济问题有更深刻的认识。目前，世界银行从各国的养老保险改革中总结出来的具有普遍意义的经验是，高效的改革进程对于成功至关重要。我们可以借用政治学的概念来界定养老保险改革的三个重要阶段——改革辩论阶段、改革理念形成阶段和立法与实施阶段，这些界定适用于众多已经推行养老保险改革的国家。

第一阶段，改革辩论阶段。通常是耗时最长的阶段。在这一阶段中，需要各界人士参与对关键问题进行讨论，充分吸收各方观点，即便有严重分歧，也会在争论过程形成重要成果。需要对其他国家已有的改革经验进行介绍，普通公众和对政策制定有关键影响的群体都应获得有关这方面的充分信息，如议会、工会和新闻媒体。然而，将这一阶段的分歧公之于众，有助于在下一阶段达成共识。

养老范文篇3

空巢老人是指年龄在60周岁以上，无子女或有子女却与子女跨乡镇或跨县分别居住的老年人（包括单身独居老人和夫妻偶居老人）。通过调查表明，截止20**年6月30日，**空巢老人*人，占全镇老年人口数2854人的20.78%。其中：单身独居空巢老人245人，偶居空巢老人*人。空巢老人有以下特征：

1、低龄空巢老人的比例偏大。调查数据显示，截止20**年6月，**镇60-69周岁的空巢老人379人，占空巢老人总数的63.92%；70-79周岁的空巢老人*人，占空巢老人总数的27.15%；80岁以上的*人，占空巢老人总数的8.93%。

2、夫妻共同生活居住大于独居。空巢老人中偶居348人，占空巢老人总数的58.69%；夫妻独居245人，占空巢老人总数的41.31%。

3、老人的经济状况参差不齐。社区发放的以奖代保金（38元/月/人）和村里发放的钱（40元--120元各村不等）成了每位空巢老人最固定的经济收入，但老人的经济状况参差不齐。①单位退休人员以离退休金为生活来源的空巢老人收入较高，经济状况好。②纳入社会化管理的企业离退休人员，享受社会保险待遇，由于每月能按时领到养老金，生活比较稳定。③靠子女供养的空巢老人，不仅受子女经济条件影响，还受他们的道德水准、供养意愿等因素的影响，老人生活水平不仅悬殊较大，而且极不稳定。④一些五保老人、低保老人、重点优抚对象依靠政府和社会救济为主要生活来源，老人生活受身体健康状况的影响较大。⑤一些低龄老人（指有一定劳动能力的、身体健康的）通过晒盐、做小工能自食其力，但老人生活受身体健康状况的影响很大。

4、空巢老人的身体状况。生活完全能自理的占空巢老人总数的90.56%，部分能自理的占7.**%，不能自理的占2.36%。

5、空巢老人的心理特点。①身心健康，活得开心的空巢老人占59.19%。这主要指月月可拿退休金的和一些子女条件好、孝顺且自己又有一定积蓄、身体健康的老人。②改善现状，充满信心的空巢老人占27.99%。这部分人中，首先是夫妻同在，自己有一定劳动能力且能自食其力的，他们的希望是少一些疾病来折磨身心，破费钱财，他们更希望亲情的滋润。③孤独寂寞、心境沉重的空巢老人占9.78%。他们主要是多年疾病缠身，没有能力医治，且不可能根治慢性疾患的老人。④悲观厌世，活而无益的空巢老人占3.04%。社区以奖代保金、村里发放的钱是他们最低生活水平的唯一来源。他们之中有的觉得自己是家庭的遗弃者，有的既无子女赡养，也无亲朋支助，自己也无劳力可言；有的非聋即哑，非病即残，情绪乖僻，感情脆弱。

二、空巢老人现有的养老方式

1、家庭养老

子女是空巢老人的主要关照人，但由于子女与空巢老人分开居住，且目前**老人绝大多数身体状况良好，子女对老人的照料主要表现在物质照料上，而老人的生活照料主要靠配偶和自我照料。从调查数据显示，**42个部分能自理的和14个不能自理的空巢老人中，由子女照料的仅占12.89%；配偶照料的占74.95%；无人照料的占12.16%。

2、养老机构照料

**镇现有一所敬老院（2004年镇政府投资70万元兴建,占地4800平方米,功能较为齐全,设施良好,管理服务规范,床位40张），为农村五保户、社会自愿入住养老的老人提供休养生息、安度晚年的场所。现有18名空巢老人入住。

3、储蓄养老

储蓄养老是一种最典型的自我养老方式，即指老年人依靠日积月累、勤俭节约的积蓄养老。在**主要指70周岁以下身体结实、硬朗的老人，他们通过打零工、搞种植、晒盐等方式实现财产积累。

三、空巢老人家庭养老所面临的问题及原因剖析

中国传统的历史文化认为，赡养父母是子女应尽的义务，是中国人的传统美德，现阶段家庭养老的主导地位仍不可动摇，但随着家庭规模趋于小型化、核心化，空巢老人趋于高龄化，家庭养老特别是生活照料功能趋弱，空巢老人的生活照料问题尤为突出。

（一）生活照料的依靠能力薄弱。空巢老人患病率较高。在走访中，发现老人得高血压病、糠尿病、消化道溃疡等疾病很多。由于子女不在身边，农村又低赡养（受子女经济条件、道德水准、供养意愿等因素制约），造成老人生活照料的依靠能力弱，出现“拖病、扛病”现象。

（二）经济条件好的空巢老人选择到养老机构的意愿不强。客观上，当前敬老院以收养“五保老人”为主，他们不希望跟他们住在一起，主观上老人不愿入住养老机构，怕被他人认为“子女不孝”、“无人赡养”似的，消费观念上对出钱购买服务还认为是“奢侈品”。

（三）有些空巢老人不愿离开自己熟悉的生活空间。现代社会竞争激烈，作为子女既要求个人发展，又要尽孝心照料老人，还要兼顾家庭。当老人身体不好时，一些在外地有孝心的子女为了照顾老人，希望老人搬到城里跟他们一起住，但老人觉得跟子女住一块不自由。在走访金阿婆家时，她说：“我女儿很孝顺的，总叫我搬到她家去，但我不想去，这里毕竟住了60几年了，一下子再到一个陌生的地方像被关进了笼子不自由。”

（四）容易忽视的精神慰藉。农村老人向来有“养儿防老”的传统思想，对子女的情感依赖性较强。当需要子女照料时，儿女却不在身边，因此容易产生强烈的失落感。另外由于农村老年活动场所不是很多，子女又在外地，老人心里话没处叙说，因此往往会出现烦躁不安、消沉抑郁等情绪，容易产生孤独感，甚至引起老年痴呆症等疾病。

四、对农村空巢老人养老的几点建议

农村“空巢老人”的养老问题并非一朝一夕可以解决，它的解决需要政府各部门，社会各界的长期协调和配合。为此建议：

（一）重视家庭赡养，加强敬老宣传教育。

要大力弘扬敬老传统美德，积极开展敬老好家庭、助老好心人等孝心评选活动；将敬老、爱老教育作为公民道德建设的重要内容之一纳入全民教育体系，列入中小学德育教育的内容；重视家庭的精神慰藉，对老年人的关爱不仅仅是经济上的保吃保穿，更要教育子女常回家看看；通过广播、电视等媒体宣传可爱**人———敬老先进人物篇，从而在全社会引起共鸣，营造关爱老人尤其是空巢老人的良好社会氛围。

（二）制定相关政策，实施农村社区居家养老。

所谓社区居家养老，是指以家庭为核心，以社区为依托，专业化服务为依靠，为居住在家的老年人提供的解决日常生活困难为主要内容的社会化服务。鉴于空巢老人不愿离开自己熟悉的生活空间，社区居家养老又具有成本低、覆盖面广、服务方式灵活等诸多优点，建议政府能尽快出台农村社区居家养老政策，注重社区居家养老服务体系，以政府资金保障为根本，以生活照料为基本服务内容，以医疗保健、法律维权、文化教育、体育健身、志愿服务为专项服务项目，有针对性地采取有偿购买服务和政府买单相结合的灵活运作方式服务老年人，并建立居家养老的评估体系和监督机制，使空巢老人不会因得不到照料而出现意外。同时针对一些居住在比较偏僻地方的空巢老人建议利用空闲场地，实行集中供养。

（三）鼓励空巢老人自我养老，做到老有所为。

老人真正的身心愉悦除了来自于家庭的经济供养，精神慰藉，以及社会的照料和关怀外，积极向上的人生态度也是至关重要的。为此应鼓励空巢老人发挥主观能动性，自己动手，相互协作，融入社会和生产过程中去，从被动的消费者，转变为主动的产消合一者，这有利于老人晚年生活质量的提高，也有利于减轻子女的压力。

养老范文篇4

关键词：养老;农村养老;家庭养老;养老保险;

人总是要老的，这是一种客观的不可逆转的趋势。人老的直接后果就是获得生存条件的各种能力逐渐丧失，那么，曾经为这个社会做出过贡献的老人们在其获得生存的能力逐渐失去时，谁应该向老人伸出援助之手，为其提供物质和精神的帮助呢？这就是养老问题。随着计划生育政策在农村的实施，拥有中国大多数老年人口的农村地区将迅速出现家庭小型化的倾向。同时，农村劳动力向城市的流动、农村年轻一代道德观念的下降等因素，都使得传统的家庭养老形式面临着严峻的挑战。不难想象，在新的世纪，农村养老问题将是我国最大的社会问题之一。农村养老这个被我们回避了半个世纪的课题，在人权制度逐渐完善、社会物质文化水平不断提高的今天，我们已经没有了回避理由。

一、中国农村传统的家庭养老的基础

养儿防老是中国农村几千年的传统养老方式，这种以家庭作为最基本的养老模式得以长期存在的基础是什么？对这个问题的深层次将成为我们设计今天的农村养老制度的重要依据。

（一）家庭养老的客观条件分析

1．自给自足的小农经济是家庭养老的前提条件

新中国建立以前的两千多年中，中国农村一直处于自给自足的小农经济社会。一家一户的小农经济是一种不发达的经济形态，低下的生产力将农民紧紧地束缚在一块块土地上而无其它谋生手段，封闭的交往形式又使农民只能依靠自身积累经验而无其它获取知识的途径。于是，对土地和耕作知识的拥有就成了社会继承与世代交替的重要。土地是父母的私有财产，父母退出生产领域后，并不放弃对生产资料的占有权，子女要想获得土地必须以赡养父母为代价。同时，子承父业是传统农民家庭的突出特点，后代不仅由父母抚养成人，而且还从父祖那里学会谋生的技能，继承一定的产业和土地，这种生活上经济上的高度依赖使得他们自觉服从父辈祖辈的制约，不敢有丝毫违抗。

父辈们靠土地生产生育，培育后代；子辈们靠土地维持生活，赡养老人，土地构成百姓们家庭养老的重要经济来源。为了确保农民拥有土地，历代政府实施了一系列土地分配政策，如井田制，占田制和均田制等。除了土地制度之外，政府还通过法律条文，严禁子孙与父母分家分财。法律之所以如此规定，其目的就是为了稳定家庭养老的经济基础。

2．非货币经济是家庭养老的必要条件

马克思主义认为，“随着人类由农业社会进入社会和后工业化社会，家庭赡养功能就慢慢脱离家庭而社会化。”（1）米特罗在《欧洲家庭史》中进一步描述道：“农民经济是一种无货币经济，以致于赡养老人只在家内是可行的，提供实物在超出一定距离时就会是不可能的，因为这需要用现金支付并用此钱购买食物，而在前工业，在农业地区中，这两个都是不存在的。”（2）中国是一个农业大国，几千年来中国农村的生产力极其落后，工业化程度很低，非货币的自给自足的经济始终占有主导地位，在这种非货币的农业社会中，农民生产自己几乎全部的生产资料和生活资料，对于每一个人来讲，都要不停地生产以获得生活资料的供给，否则便无法保障自己的生活。而事实上，每一个人都有因年老而丧失生产能力的时候，此刻要想获得生活资料，就必须依赖于家庭其他成员的生产。很显然，非货币的自给自足的生产方式决定了家庭存在的必要性，也决定了家庭养老的必然性。

（二）家庭养老的主观条件分析

1．传统的孝道思想是中国农村家庭养老的内在动力

在任何年代里，老人的赡养不仅是由当时的生产力水平决定，而且还受到建立在这种生产力基础上的赡养观念的制约上，我国的老年赡养是以孝为核心在家庭内部进行的，孝道思想在中国有着长久的发展历史和深刻的社会。儒家认为：“孝为百行之冠、众善之始，是天之经也，地之义也，民之行也，德之本也。”（3）所以儒家立教以孝为起点，“孝字上半部为老，下半部为子，有老人扶子之义。”（4）因此，孝的道德观最初是调解长者与小辈之间关系的行为准则。但是，到了封建社会，孝被抬到了极高的地位，成为一切道德观念和道德行为的起点，并做为封建伦理纲常的基础。封建统治者就是用孝束缚着每个人的思想和行为，孝的原则为：“父之所尊，子不敢不承，父之所异，子不敢不同”。（5）在封建思想文化的熏陶下，广大农民总是认认真真地行孝，孝顺父母的意识逐渐成为中国农村家庭养老的内在动力。

2．享受天伦之乐的本能是中国农村家庭养老的精神动力

人是社会的动物，不仅有物质上的需要，而且有精神上的需要。老人害怕孤独，乐于和儿孙生活在一起，于是在长辈与晚辈之间形成一种强烈的群体感情，这就构成了家庭结构变化的向心力，形成一种牢固的封建家庭关系，成为一个团结的整体，具有强大的保护职能，共同保护家庭成员和财产安全。每个家庭成员都脱离不了家庭生活，更脱离不了家庭成员之间的相互依赖。而且家庭还有一定的稳定性，每个人都重家庭，轻个人，为了家庭的生存、利益和光荣，个人便可以忽略，为了维护家庭内部的和谐，个人必须各安其分，在人伦规范所界定的范围内，将自己的社会角色演好，而个人的真实意见和感受则慎藏于角色、行为之后。于是又形成近代农民家庭的内聚性和封闭性，主观上要求赡养老人必须在家庭内部进行。

3．政府的强力推行是中国农村家庭养老的外在动力

中国传统社会自实施君主专制制度以来，国家权力日益集中在极少数人的手中。在“家天下”的政权模式下，统治者为了确保统治权力，努力造就国家利益至上的原则和绝对服从的心态。孝的本意是顺从和“无违”，将孝扩展到政治关系方面，就形成了“以孝移忠”的思想观念。另外，老年人是政府业绩的形象代表。在传统社会，老年人是知识和智慧的代表，更是国泰民安和国运长久的象征。乾隆三下江南，其间五六次都有百岁“人瑞”迎驾道旁，他认为是“太和之气”，“用征寿世”的吉兆。显然，当老年人被赋予国运和德治的象征意义时，家庭养老就不只是家庭的私事，而是政府的公事了。因此，历朝历代的政府官员都将维护家庭养老作为国家任务进行推动。政府强力推行家庭养老的标志有三：第一，有负责相关事务的中央和地方行政机构或专司其职的官员；第二，有保障家庭养老的制度和法规；第三，有维护家庭养老的思想观念和道德。（6）中国历史上的家庭养老是通过民政部门主管，县级机构直管，吏部考课，监察部门分察，孝文化灌输等逐渐纳入政府行为范畴的。

二、家庭养老方式面临的挑战

市场的逐步建立和社会经济现代化以及人口流动的过程中，中国农村传统的家庭养老开始面临许许多多的挑战：

（一）家庭规模缩小、家庭功能弱化。由于实行计划生育政策，规模小型化成为农村家庭的发展趋势。据2000年全国人口普查资料，农村家庭户均规模3.65人。越来越多的农民独生子女将形成“四二一”的家庭格局，一对夫妇可能赡养4个老人。农民子女的养老负担逐渐演变成突出的社会问题。

生育率下降、子女减少和居住方式的代际分离还使得子女对老年父母的照料产生了许多困难。子女多意味着老年人有较多的支持来源，独生子女现象的出现使得独生子女父母的养老变得异乎寻常的困难。总之，家庭的小型化使得家庭的养老功能弱化，同时居住方式的代际分离也意味着健康不佳的老年人在经济供养之外还面临生活不便、照料不够、精神苦闷等。

（二）竞争压力增加、人口流动加快、代际倾斜严重。

现代社会人口流动越来越快，大量农村的年轻人进城打工。这在一定程度上给农村家庭养老提供了经济支持。但是，迫于岗位的竞争压力，忙于工作和事业，使他们无暇顾及老父和老母；长期的聚少离多所带来的“空巢家庭”和“代际”分化，造成了农村人口结构老化，农村老年人的生活照料和精神慰藉失去了依托。在此情景下，农村老年人的生活状况并没有得到好转，而是面临着更多的新困境。同时，一些青年夫妇较重视子女的成长问题，有限的时间、精力和财力都向独子或独女倾斜，产生了“重幼轻老现象”，这对老年父母的心理健康和实际的生活质量都产生了负面。

（三）老年人平均寿命延长、患病率、伤残率上升、自理能力下降。

根据联合国的统计标准，在一个国家或地区内，60岁以上人口占总人口的10%或65岁以上人口占总人口的7%，这个国家或地区就进入了人口老龄化社会。2006年2月，全国老龄工作委员会办公室的《中国人口老龄化发展趋势预测研究报告》表明：2001—2020年是中国社会的快速老龄化阶段。2004年底，我国60岁及以上老年人口为1.43亿，占全国总人口的10.97%。同时，我国农村老年人口为8557万人，占全国老年人口总数的65.82%。农村老龄化水平高于城镇老龄化水平1.24个百分点。这种城乡倒置的状况将持续到2040年。我国农村已经完全进入老龄化社会。农民老年人队伍数量庞大，不仅影响他们自身的生存质量，而且成为我国经济社会发展战略中的重大人口因素。

随着农村生活水平的不断提高，老年人的寿命也在不断延长。同时，随着年龄增长（特别是超过75岁之后），老年人口健康状况有所恶化，患病率、伤残率会上升，自理能力下降，将更多地需要日常护理、生活照料和社会服务。这一切必将加大家庭的负担，也必将导致年轻人消极拒养老人情绪的增加。

显然，作为家庭养老，无论是传统模式抑或现代模式，有二个基本因素决定家庭养老的质量，一是子女的支持和关照程度，二是自身的一些因素，如经济实力、健康状况、人际关系。在农村，传统孝道观念的淡薄和老人自身经济实力的弱小，决定了农村养老质量的下降，也决定了养老社会化在农村存在的空间正在形成。

三、当前中国农村养老的基本方式

现代社会，中国农村的养老方式已不再是单一的家庭养老，而是以家庭养老为主，多种养老方式并存的农村养老格局。许多新的养老方式在市场经济的今天，正在发挥着越来越大的作用。认真分析比较不同的养老方式，寻求一种适合中国农村情况的养老制度，对于农村经济的发展将具有重要意义。

（一）家庭养老。这是当前中国农村使用最普遍的养老方式，也是中华民族传统美德之具体体现。这是一种最完美的养老方式，它所具有的优越性是任何其他养老方式都无法比拟和替代的。在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村的主流养老方式。有关资料显示：老年人口的全部经济来源构成中，来自子女供给部分城市占16．8%，镇占21．0%，县（农村地区）占38．1%。这说明子女供养在城镇老年人中占有一定地位，而在农村中则占有重要地位。（7）

（二）集体养老。集体养老就是由集体经济组织对年老多病、无依无靠的老人进行赡养的制度。集体养老的形式主要有五保制度和养老院制度。集体养老存在的物质基础是农村集体经济组织管理的完善和物质的丰富，存在的心理基础是老人社会交际的广泛和子女对养老认识的多元化。经济发展的不均衡性和农民意识的落后直接影响了集体养老的普及化和规模化。

（三）养老保险。面对农村老年人口数目的迅速增长和家庭养老的弱化，农村养老改革也加快了步伐。我国农村社会养老保险制度方面的探索已有20多年的历史。2003年以后,全国各地开始了新型农村养老保险试点,许多地方通过加大政府引导和支持力度,扩大覆盖范围,创新制度模式,积累了不少经验。到2007年底,全国已有31个省区市的近2000多个县(市、区、旗)不同程度地开展了新型农村养老保险试点工作,有5000多万农民参保,积累保险基金300多亿元,有300多万参保农民领取了养老金。新形势下,建立新型农村社会养老保险制度符合中国国情,具有中国特色,适合中国农村经济发展水平,促进了农村社会的稳定。

（四）储蓄养老。依靠平时的积蓄用来防老，在农村仍然有一定的市场。据本人对呼和浩特市部分农村的调查，15%的农民对养儿防老已丧失信心，他们认为只有钱财是可靠的，因而尽可能省吃俭用，节约储蓄以备老年之用。但是，低利率、高膨胀、天文数字的医疗费以及农民收入的降低，使得储蓄养老已失去太大价值。

四、养老保险制度存在的基础

加快社会保障制度改革，是我国深化体制改革的一项重要任务。农民人口多，占全国13亿人口的74%，其中60岁以上的老人8557万，占农村人口的8.5%，并且以每年3%的速度递增。农村的社会保障体系应如何建立和完善，是整个社会保障体系的重要环节。党的十七大提出，加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民的基本生活。建立和完善我国农村的社会养老保障机制，实现农民的老有所养，是建设社会主义新农村的重要内容，也是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的根本要求。2010年目标纲要为中国农村养老指明了方向。特别是指明了今后农村社会养老保险的发展思路，那么，农村社会养老保险“存在的基础是什么、是否已经成熟？能否替代家庭养老？”就成为每一个工作者必须关注的焦点。

根据本人多年来对农村养老的了解，农村社会养老保险存在的基础主要有：

（一）货币经济的发展

非货币经济决定了交换只能在相同的时间和空间进行，从而使生产者和消费者无法分离，家庭养老成为必然。只有到了现代化的社会，社会化生产达到了极度发达的程度，生产单位由家庭变为工厂，家庭成员各自都是独立的商品者，依靠参加社会化劳动而取得工资收入，即以货币经济完全取代非货币经济，老人才能挣脱作为生产单位的家庭的桎梏，用货币来购买自己喜欢的商品维持生存，参加社会养老保险的条件才算成熟。因此，由家庭养老向社会养老转变的前提条件就是现代化的货币经济的存在。哈瑞斯说：“我们正在用老年保险和医疗保险的办法取代工业化以前孩子照看老年父母的制度。当这一过程完成之后，父母孩子之间真正的反哺关系的遗迹也将消失”。（8）可见，西方发达的资本主义国家在他们的社会处于非货币经济即农业经济阶段时同样也是实行的家庭养老，不可用其它方式取代。

（二）农村的社会化服务体系的形成

养老的两个要素是物质保障和生活服务。农村社会养老保险的关键是解决了养老的物质基础，但是对于一个人特别是对于一个没有生活能力或者生活能力很低的老人来说，仅有钱是远远不够的，这就必须具备相配套的生活服务体系。生活服务的提供有三个来源，第一，老人自我服务；第二，家庭成员的服务；第三，社会化服务。家庭养老之所以经久不衰，就在于家庭成员不仅提供了充足物质资料，还提供了完善的生活服务，而且亲人提供的服务又是最细致入微和完美周到的。因此，不管将来社会养老保险多么发达，对于大多数人而言，家庭养老都是其重要组成部分。然而，老人自理能力的降低和家庭养老功能的弱化，就使得社会化生活服务成为农村社会养老保险的一个关键因素。笔者在调查中发现，一个村的经济发达程度、社会化服务程度、对社会养老保险的认可程度是完全成正比的。

（三）农村养老保险制度的完善

我国的农村社会养老保险制度起步较晚，许多地方现在还处于摸索阶段，国外没有现成的模式供使用，国内没有完善的工作依据，操作的时候难免有种种不尽人意的地方，不当的管理和不周到的服务都会影响农村参加社会养老保险的信心。“受管理体制改革、利息持续下调及政策变动等因素的影响，2000年中国大部分地区的农村社会养老保险事业，出现了参保人数下降、基金运行难度加大等方面的困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态”。（9）;

从国外成功经验来看，养老保险制度越完善、服务越到位，投保者的热情就越高，保险基金也就越充足；反之，越没钱，服务就越无法提高，投保者越没有热情，保险基金就越不充足，周而复始，形成恶性循环。

(四)当前我国农村社会养老保险制度实施的现状

农村社会养老保险在我国起步较晚，制度也不完善，再加上农民素质、社会心理、东方文化、社会化服务水平、农民对保险制度的信任度、非货币经济等等因素的影响，与城市职工养老保险相比，状况很不如意。到2007年底,全国已有31个省区市的近2000多个县(市、区、旗)不同程度地开展了新型农村养老保险试点工作,有5000多万农民参保,积累保险基金300多亿元,有300多万参保农民领取了养老金。全国有2000多个县（市）建立了农村最低生活保障制度，享受农村低保的人数达到500多万。但以上数字对于9亿农民来说，社会化养老保险对大部分农民来说还是离他们较远。从农民缴费的情况看，人均缴费不到150元钱，根据他们的缴费额，几十年后，平均每人每月拿不到几元钱（相对于目前收入和消费水平）的养老保险金，根本达不到保险的目的。

但是，我们也不能不承认，随着农村经济情况的好转，部分参与社会保险并最终获得部分社会经济来源的条件已经产生：第一，除极少数未脱贫的地区之外，中国农民已经过上了温饱生活，很多农民已经在向小康生活水平迈进，具有了一定参加社会保险的经济承受能力。经济较发达的浙江省杭州地区农民，开展养老保险的乡镇覆盖率已达到95%，一些富裕的年迈农民通过一次性交纳几千元养老基金，已开始按月50元、60元不等数额领取养老保险金（10）。第二，随着全国保险业务的发展，社会影响的扩大，计划生育政策手段的强化等等，农民参加保险的观念不断增强。他们开始理解到了参加社会保险对自身利益的保障作用，自觉性不断提高。

这种喜忧参半的现状是和我国的基本国情完全一致的。由于目前我国农村地区经济发展仍比较落后，且地区间极不平衡，差异较大，在全国范围内建立统一的农村社会化养老保险制度与现实情况相脱离。因此，在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村老年人的主要方式。

五、解决我国农村养老的方式选择及立法的价值取向

根据当前中国农村的经济发展水平、传统文化模式、社会化服务状况以及养老的实际情况，笔者认为家庭养老仍然是中国农村中的主要养老方式，只不过这种家庭养老已不再是传统的家庭养老，而是以家庭作为养老的载体辅助于多种养老方式的农村养老模式。可以这样说，不管今后农村养老如何改革，家庭作为养老载体的地位是其他养老方式无法替代的。

之所以说家庭作为养老载体的地位是其他养老方式无法替代的，主要原因在于：第一，家庭养老的成本较低。同居一室，家庭成员更便于照顾老人，无需由专人脱离生产而专职对老人进行看管，既不影响生产，又不影响养老，符合帕累托效率最优原则。第二，我国养老保险的社会化程度不高。由于诸多的原因，我国的养老保险制度在农村的全面推广还需要相当长的时间，在养老保险的社会化程度还很低的情况下，家庭养老这种古老的养老方式不能随便地减弱或放弃。第三，家庭服务业不甚发达。即使人人都参加了社会养老，年老时有一笔可观的收入，但由于农村家庭服务业刚刚起步，从事家庭服务的人员十分有限，因而，如果没有家庭这个养老载体，老人们即使手中握着钱也仍然无法安度晚年。第四，思想观念、传统文化和生活习惯对老人养老载体选择的影响。传统的“子孙满堂”观念在农村依然根深蒂固，年老人随着年龄的增加，对家庭的依赖性、对子孙理解的渴望会进一步强烈。在这种情况下，即使拿到保险金的老人会选择离开自己的家人而与他人生活在一起吗？很显然，家庭永远都是最理想的养老载体。但是，市场经济的发展和人的观念更新以及人口的流动对家庭养老造成了强烈的冲击，单靠原有的道德、法律法规对家庭养老进行规范已不能适应形势的需要。因此，建立完善的农村养老制度，必须将家庭养老放在重要的位置。

养老的载体与养老的是相辅相成的，家庭愿意承担养老责任，但没有物质上的支持，老年人的生活仍然无法得到保障；或者相反，老年人仅有资金上的保证，但无人对其进行照顾，其生活也是难以得到满足。所以，在巩固原有的家庭养老模式的前提下，必须在农村强制推广社会养老保险，使农民建立防患意识，在其年轻力壮、创造力最强时，能有少部分的储蓄，以备年老、多病没有生活能力时所用。

鉴于上述，根据我国农村的基本国情，参照“党的十七大”计划和2010年目标纲要中对农村养老的基本精神，我国农村养老立法的价值目标应该定位于：以家庭养老为主导，强化社会养老保险，引进商业养老保险，建立多种形式并存的农村养老保障体系。（11）

解决农村养老问题，除了加强对全社会的尊老、敬老的宣传，弘扬中华民族尊老、敬老、养老的传统美德外，在依法治国的今天，还要依靠完善法制。但是，我国到目前为止还没有一部单独的农村养老法，有关农村养老的问题散见于《婚姻法》、《老年人权益保护法》、《继承法》、《保险法》、《民法通则》等等之中，这种分散的规定不仅容易造成彼此的不协调，而且影响到农村养老制度的实施。考虑到中国农村的特殊性和养老保障的复杂性，笔者认为，本着“以家庭养老为主导、强化社会养老保险、引进商业养老保险，建立多种形式并存的农村养老保障体系”的农村养老立法价值取向，我国农村养老法律体系可按以下思路构筑：

第一，尽快制订农村养老基本法——《农村养老保障法》，农村养老保障法可以作为我们正在制订中的《社会保障法》的部门法。其主要内容应当包括：农村养老的原则、农村养老的形式、农村养老的种类、农村集体养老机构及其性质、家庭养老的内容、集体养老的内容、农村社会养老保险的内容、社会养老保险机构及其性质、农村社会养老基金的筹集管理发放、法律责任等等。

第二，根据《农村养老保障法》的基本原则制订如下部门法：《农村社会养老保险法》、《农村商业养老保险法》、《农村老年人权益保护法》、《农村家庭养老示范法》等等。

第三，制订农村养老的行政法规。这一层次的农村养老保障法律规范是我国农村养老保障法律体系的重要方面，在整个农村养老保障法律体系中占有重要的地位。具体应该包括：《农村社会养老保险条例》、《农村家庭养老条例》、《农村集体养老条例》、《农村个人储蓄养老保险办法》、《农村养老基金管理机构条例》、《农村养老基金管理条例》、《农村养老基金管理机构税收减免办法》。

综上所述，农村养老问题直接关系到中国农村秩序的稳定与农业的可持续发展，由于固有的道德体系的崩溃和农村商品经济的发展，通过构建和不断完善农村养老法律体系来规范农村养老已是大势所趋。“以家庭养老为主导，强化社会养老保险、引进商业养老保险，建立多种形式并存的农村养老保障体系”的价值定位既符合中国农村的实际，又有利于操作和实施，相信其研究对国家今后的农村立法具有一定价值。

参考文献：

（1）《马克思恩格斯选集》第一卷，第108页，人民出版社，1972年版。

（2）迈克尔&米特罗著《欧洲家庭史》第145页，华夏出版社。

（3）岳庆平著《的家与国》第91页，吉林文史出版社

（4）刘英著《中国婚姻家庭》第355页，出版社。

（5）张德强著《嬗变中的婚姻家庭》第79页，兰州大学出版社。

（6）参见姚远《政府在家庭养老中的地位与作用》载《西北人口》1999年第2期

（7）参见《田雪原文集》，中国出版社，1991年

（8）马文&哈瑞斯著《文化的起源》第178页，华夏出版社。

（9）王延中《不应终止社会养老保险》载《中国经济时报》2000年5月24日时事版

养老范文篇5

关键词：社会养老保险；商业养老保险；融合

现阶段，社会保障制度是一个国家最为重视的内容之一，加强社会保障制度，不仅是推动社会不断发展的重要举措，同时也是保障人们老有所养的基本途径，以免退休之后生活质量急剧下降。但是，受信息、科学技术不断发展的影响，人们的经济水平也在不断提升，人们的人均寿命在不断延长，这和社会养老金缺失、通货膨胀等问题出现了十分尖锐的矛盾。所以，如何发挥商业养老保险在社会养老保险对于社会保障制度的重要意义，并将二者进行融合，是当前有关部门研究的重要内容，这也对推动两种保障制度的共同进步发挥了重要的作用。

一、社会养老保险和商业养老保险

社会养老保险也被称为老年保险，这种保险制度是在国家立法的基础上，以强制的手段征集社会养老保险费，以此构成养老基金，在劳动人员退休之后将之前所缴纳的退休金以支付的形式退还，对劳动人员的基本需求进行保障的社会保障制度，社会养老保险业是社会保障制度中最为重要的内容之一。商业养老保险的最终目的是收获养老金，属于长期人身险的一种，同时也是年金保险所包含的一种形式，作为社会养老保险的补充，也被称作退休金保险。立足于经济学角度，商业保险其实是以融资的形式分摊意外损害的一种形式，也就是利用保险合同的方式，以营利为基础的一种保险模式，商业养老保险的经营主体是专门的保险企业。在缔约商业保险关系时，是以当事人自愿为前提缔约的合同关系，而投保人则要依照合同的规定，将保险费支付给保险公司，保险公司会在合同的基础上承担因事故或是被保险人死亡、疾病、达到年龄期限等导致的财产损失支付保险金的责任。

二、社会养老保险和商业养老保险区别

基本性质不同：社会养老保险是以国家为主体强制实施的社会保障措施，在法律规定的范围以内的劳动人员以及企业务必参与，且社会养老保险不具备盈利性质，主要体现的社会福利性质，既属于公益性事业，同时也是法定保险的一种，在性质上与九年义务教育类似。而商业养老保险则是以商业性为属性的经营活动，参与双方以自愿为前提签订合约，参与的期限完全靠被保险人的意愿决定，属于约定保险的一种，其性质与高等教育类似。保险对象与目的不同：社会养老保险的保险对象为劳动人员，其主要目的是为了对劳动人员退休之后的基本生活得到保障，能够满足其基本需求。而商业养老保险的保险对象则是自然人，参与保险的基本目的是为了能够在被保险人出现合同内规定的事故之后，向其进行相应的经济补偿，其中经济补偿主要是保险公司承担。管理制度不同：社会养老保险的直接管理者是中央与地方政府，并由专门的社会养老保险部门进行管理，社会养老保险属于政府行为，并且具备一定的垄断性。而商业养老保险是一种企业行为，有一定的竞争性特点。社会养老保险的承办人只有政府，政府部门通过指定的形式委托给一个部门经办，其中需要注意的是，政府部门只能将社会养老保险委托给一个部门统一办理，不能同时几个部门共同办理。商业养老保险是保险公司负责经营，是一种国民经济性质的金融体系，商业养老保险负责的只是经济损失的补偿，并不包含补偿之后的社会服务。和社会养老保险不同的是可以多家保险公司共同办理相同的险种，也能够自己设计、经办任一险种。立法范畴不同：社会养老保险由国家制定，并以立法为基础实行，是社会劳动立法的一种，社会养老保险也是国家立法的一种，带有一定的强制性质，要求单位与个人必须参与其中，体现了强制性、福利性以及普遍性的特点。而商业保险属于金融性质活动的一种，是经济立法的保险制度。权利和义务不同：社会养老保险中强调的是，劳动人员务必要对社会做出相应的贡献，在履行自己的义务之后，才能获得相应的社会养老保险福利，在此基础上实现义务和权利的对等。而商业养老保险主要是依据投保人缴纳保险金的数量决定日后获得的补偿。保障水平不同：社会养老保险致力于对劳动人员的基本生活提供保障，使社会得以安定，重点在于劳动人员的长期生活保障。确定基本保障水平，不仅要对劳动人员的生产水平、平均消费水平、国家部门对于财政的基本承受能力进行考虑，同时也要随着平均工资以及物价指数改变而改变。但是商业养老保险是一次性的经济补偿，资金的赔付是受被保险人之前投保的金融决定。社会养老保险和商业保险是当今社会保障制度中最为重要的两个内容，并且以其不同的侧重点发挥不同的作用，共同为社会和群众提供保障服务。

三、社会养老保险和商业养老保险的融合

对于社会养老保险和商业养老保险的融合，其中仍然存在以下几点问题：①当前我国的养老金具有较强的资金势力，而企业中所负担的缴费负担太重，在其他资金方面缺乏有效的空间，导致无法发挥社会养老保险的优势。社会养老保险与商业养老保险在功能上并无太大差异，但前者并不依靠服务性价比与商业养老保险竞争，主要是凭借国家规定的强制性抢占市场。②社会养老保险具有较高的替代率，而企业当中的年金替代率相对较低，虽然近几年我国的养老保险替代率逐渐下调，然而总体水平依旧呈现较高的态势。③还未深入了解商业养老保险对于社会养老保险的作用。当前阶段，人们对于商业保险的认识并不全面，导致并不能对商业养老保险进行准确的定位。对于社会养老保险和商业养老保险的融合，尽管二者在性质上存在很大的差别，然而却在其他方面存在很多共同点。其一，二者共同承担了较大的同质风险，需要使用大数法进行推算，通过拟定费率降低风险存在的不确定性，消除因为逆选择导致的不利影响；其二，尽管商业养老保险本身有营利性的特点，然而二者之间相同的是都是在被保险人达到规定年龄之后，为其提供经济保障，使其基本生活能够得到基本的保障。其三，社会养老保险和商业养老保险需要建立相应的保险基金，立足于基本原则以及技术对保险基金加以运行，从而使保险基金达到增值的目的。当前阶段，商业养老保险也要参与到三层次养老保险制度当中，其主要目的在于为人们的生活提供更为优质的保障。所以，实现商业养老保险与社会养老保险的融合，所发挥的作用要超出其中存在的冲突。另一方面社会养老保险和商业养老保险的融合也具有一定的意义，由于社会养老保险本身具有强制性的特点，所以一般公民都要参与其中，待其退休之后便能够获得一定数量的退休金，保证生活的稳定。这一过程的实施可以让人们了解社会保险的实际效果，意识到社会保险对于生活的重要意义，由此可见，加强人们的保险意识也为普及商业养老保险带来了一定的推动作用。可以起到一定的宣传作用。除此之外，实现商业养老保险和社会养老保险的融合，也有助于加剧商业养老保险各个企业的竞争，在竞争的同时引进先进的保险技术，将现行的工作模式加以完善，从而不断提升保险服务质量。这样一来，既可以促进商业保险行业的发展，同时也能够向社会养老保险提供全新的思维方式，以推动其发展与优化，这对于社会养老保险水平的提升具有重要的意义。

四、实现社会养老保险和商业养老保险融合几点建议

基于我国国情，建立与其相适应的多支柱养老保险制度，是促进我国社会养老保险以及商业保险不断融合的重要途径，重点突出商业养老保险对于社会保障的推动作用，不管是现实需求的角度还是社会发展的角度，都对我国的养老制度具有重要的推动意义。基于社会养老保险和商业养老保险的融合，文章主要提出了以下几个观点：①从当前社会保障制度的发展情况进行分析，有关部门需要探究适合我国社会养老保险和商业养老保险融合的全新途径，在结合市场分析的基础上，了解保险市场中对于养老保险各个方面的需求，从而推进我国养老保险行业的不断发展。②对两种保险模式进行对比，并归纳出商业养老保险中社会养老保险不具备的优势，分析对我国现行养老保险行业的发展趋势，了解其中存在的不足，并及时加以改进。③巩固商业养老保险的稳步发展，以此建立适合我国国情的养老市场，从发展形式、养老保险产品的创新、政府部门颁布的政策、保险市场的研发等多方面制定相应的应对策略，从而促进社会养老保险和商业养老保险的融合。

五、结束语

当前阶段，为了实现社会的稳步发展，不断发展、创新养老保险制度是其中最为有效的举措。社会养老制度和商业养老制度共同为我国养老市场的建立贡献了积极的作用，但是为了更大限度的保障我国居民的生活经济水平，实现二者的融合十分重要。文章中针对养老保险和商业养老保险的融合，从二者之间存在的差异、融合的基本内容等几方面入手，提出了几点建议，这也是促进我国社会保障制度不断发展的重要前提。

作者:耿洁 仲崇高 单位:南京理工大学紫金学院

参考文献：

[1]宋涛，吴玉锋，陈婧.社会互动、信任与农民购买商业养老保险的意愿[J].华中科技大学学报(社会科学版)，2012，01:99-106.

[2]周建再，胡炳志，代宝珍.我国商业养老保险个税递延研究———以江苏省为例[J].保险研究，2012，11:3-12.

[3]李静萍.区域商业养老保险与社会养老保险发展协调度分析[J].中南民族大学学报(人文社会科学版)，2014，03:128-131.

养老范文篇6

1978年党的十一届三中全会以后，随着改革开放和经济体制改革的进行，我国养老保险进入了改革、发展阶段。全国各地从20世纪80年代初开始，对企业职工养老保险制度进行了改革探索，主要经历了以下几个转变。一是由企业保险转变为社会保险，二是由企业一方负担转变为国家、企业、职工共同负担，三是由现收现付向部分积累的筹资模式转变。四是由单一层次养老保险向多层次转变。经过20多年的不断努力，已建立起了一套基本适合我国国情的养老保险模式。

目前我国的养老保险基本框架分为三个层次，第一层次是基本养老保险，第二层次是企业年金，第三层次是个人储蓄养老保险。占主导地位的仍然是第一层次基本养老保险，它是由国家立法强制实行的政府行为，全体劳动者必须参加，保证职工退休后的基本生活需要。实行社会统筹与个人账户相结合的基金统筹模式。给付方式是规定受益制与规定缴费制相结合，属于混合性的保险。其中社会统筹部分属于规定受益制，而个人账户部分属于规定缴费制。第二层次是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高职工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。给付方式是规定缴费制。第三层次完全是一种个人行为，职工个人按自己的意愿决定是否投保、投保的水平和选择经办机构，为自己的退休生活而作的一种预防性储蓄安排，给付方式也是规定缴费制计划，该计划是一种个人行为，并不是社会意义上的养老金。

二、企业养老金会计处理的发展

企业对养老金的会计处理也相应发生了一系列的变化，主要是在“社会福利观”或“劳动报酬观”的理念影响下进行的，是由收付实现制向权责发生制的转换。

社会福利观认为：职工在职时领取工资，是按劳分配，退休后不再从事岗位性的劳动，但却领取养老金，这是对剩余价值的再分配，实质上隶属于社会福利的范畴。与此相应的养老金成本的会计核算采用的是“收付实现制”。我国传统体制下的养老金支付即是该观点的体现，养老金支付往往由国家和企业包揽。企业职工在职期间并不确认养老金成本，只是在实际支付养老金时列为“营业外支出”或“管理费用”。随着市场经济的发展，这一观点的弊端日渐暴露，一是养老金费用没有预提，企业无法估计未来应付养老金数额：二是成本和收益不相配比，使得企业各期的损益缺乏可比性。不利于企业间的竞争。

劳动报酬观认为：职工退休后领取的养老金是职工劳动力价值的组成部分，与职工在职时领取的工资一样属于劳动力再生产费用的一部分。这种观点主张，养老金是递延的劳动报酬，属于“递延工资”的范畴。因此，在会计核算中，按照权责发生制来确认养老金成本，不论其是否实际支付，与当期收入相关的费用都应在当期确认。这样，一方面企业确认和计量在职职工的养老金费用，计入当期成本；另一方面也就负有为职工提存养老金的义务。这一观点已被世界各国会计界普遍接受。在实践中，绝大多数国家的会计理念都在由“社会福利观”向“劳动报酬观”进行过渡。与此相应，养老金成本的会计核算原则也由收付实现制向权责发生制转变，我国养老金会计的发展也印证了这一轨迹。

三、我国养老保险制度和企业养老金会计发展的探讨

对养老金的会计处理，国内外有两种方法。

(一)规定受益制下的养老金会计处理

在规定受益制下，企业要将未来的给付义务换算成当前的养老金费用和负债，会计核算工作非常复杂。首先，企业将来的给付义务包括许多不确定性因素；其次。将来的给付义务换算成现时的养老金费用和负债，要考虑货币的时间价值，从而涉及贴现率的选择，而贴现率的计算必须将上述不确定因素考虑进去。还由于这部分资金所组成的基金由企业负责，即基金资产的收益由企业收取，损失由企业承担。这项工作会计人员很难胜任。一般要由精算师完成，其中最重要的是要把养老金费用的确认与养老金基金的筹集分开。—般来说，养老金费用主要包括以下几项：

一是当期服务成本。指由于员工在当期提供服务，公司应向员工支付的养老金福利(预付福利负债)的增加而引起的费用。精算师把服务成本计算为当年员工赚取的新福利的现值。

二是负债利息。养老金是一项递延报酬安排，它具有货币的时间价值，事实上，养老金记录的是折现值，预计福利负债与任何折现负债一样，每年都发生利息费用。

三是计划资产的实际收益。在计算发起员工养老金计划的企业净成本时，特定年度累计养老金基金资产获得的收益是相关因素。因此，每年的养老金费用应当随着累计到基金的利息和分红以及基金资产市场价值的增减而得到调整。

四是前期服务成本的摊销数。养老金计划的修订(包括开始实施)经常包括提高(很少情况是减少)员工以前年度提供服务的养老金福利的条款。因为计划是在企业预计未来期间将实现经济利益的情况下修订的，提供这些追溯过去而又涉及未来利益的前期服务成本应在未来养老金费用中分配，特别是在有关员工剩余服务年限中分配。

五是精算利得和损失。

六是当缩减或结算一项计划时，确定因此导致的利得或损失。

以上费用的确认必须依靠精算师的帮助。精算师预测员工的死亡率、离职率、利息率、投资收益率、提前退休率、未来的薪金水平及养老金计划运作中的其他因素，通过计算各种影响财务报表的养老金项目来提供帮助，这些项目包括养老金负债、年服务成本和计划修订的成本。总之，规定受益养老金会计高度依赖精算师提供的信息和计量。

(二)规定缴费制下的养老金会计处理

在规定缴费制下，企业根据各期提存的金额和基金的投资收益来确定养老金的支付额，其会计处理较为简单。企业在各期所负担的养老金义务一般就是该期应提存的金额，而企业提存的金额由计划中的计算公式确定。当企业每期实际提存时，其现行义务就得到履行。因而，根据权责发生制原则，企业各期应确认的养老金费用通常就是当期应付的提存金。

如果企业各期应提存的数额与实际提存额不一致，则构成一项负债(应计费用)或是一项资产(预付费用)。

从我国现实的情况看，由于目前企业和职工对养老保险的意识还不高，认识还不足，如果让企业直接按照规定受益制来确认养老金费用，还存在诸如会计人员素质不高、精算师队伍建设欠缺等制约因素。笔者认为，这个课题不宜交由企业来承担，应交给国家社会保障系统的专家们去考虑。现在全国都在推崇专家理财的方式，养老金的计量也应采取此模式，由专家来考虑养老金的未来受益水平与当期缴存数的关系，进行专业化管理。

虽然我国的社会保障制度还处于探索阶段，但近几年国家在社会保障方面的投入逐步加大，相关的制度也逐步走向规范，其中社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险是基础，也是我国养老保险制度改革的重点。目前基本养老保险的统筹基金就是受益制下的养老金，个人账户与企业年金均属于缴费制下的养老金。我国应在养老保险制度的完善过程中充分考虑受益制下养老金对当前养老金缴费的影响，确定合理的缴费比例和管理模式。

养老范文篇7

一、文件出台的背景和依据

（一）文件出台的背景

为贯彻落实《省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见》、《市人民政府关于发展养老服务业的实施意见》等精神，推进我市养老服务体系建设发展，创新发展我市智慧养老，结合我市实际，制定本实施方案。另外，此项工作是省政府确定的2020年民生工程之一，通过实施此项民生工程，有利于构建多层次养老服务，丰富我市老年人养老服务需求，增强老年人养老服务获得感和幸福感，为助力脱贫攻坚，全面建成小康社会贡献民政力量。

（二）文件出台的依据

1.《省构建多层次养老服务体系（2018-2020年）行动计划》；

2.省民政厅、财政厅《养老服务和智慧养老实施方案》。

二、文件制定的意义和总体考虑

文件的制定是为了积极应对我市人口老龄化，强化基本养老服务保障，着力补齐城市居家养老和农村养老服务短板，大力推动养老机构提质增效和医养结合深入发展，创新发展智慧养老，加快建设以居家社区机构相协调、医养康养相结合的养老服务体系。

三、研判和起草过程

在多次赴省内外先进地区考察学习、调研及与有关部门和县、区政府多次征求意见和协商的基础上，完成了《市2020年养老服务和智慧养老工作实施方案》的初稿，而后又以市养老服务体系建设工作领导小组办公室的名义书面征求了各县、区及市发改委、市经信局、市财政局、市人社局、市自然资源和规划局、市住建局、市教体局、市卫健委、市数据资源管理局、市医保局、市市场监督管理局、市城管局等市养老服务体系建设工作领导小组相关成员单位意见。最终形成了此方案。

四、工作目标

提出了以下四项目标：

一是完成城乡三级中心建设。到2020年底，县级居家养老服务指导中心、乡镇、街道养老服务指导中心、社区养老服务中心（站）覆盖率达到100%。同步在乡镇辖区内，建设2-3个村级养老服务站，已建成的城乡三级中心要实现正常运营，为老年人提供服务。

二是老年人补贴制度建立健全。高龄津贴和低收入老年人养老服务补贴制度全面建立，其中，高龄津贴惠及所有80周岁以上老年人，对纳入最低生活保障、建档立卡贫困对象范围的老年人给予养老服务补贴，低收入老年人养老服务补贴覆盖面不低于50%。

三是促进社会办养老机构发展。符合条件的社会办养老机构应补尽补。

四是智慧养老创新发展。2020年底前，全市建设5家省级示范智慧养老机构，遴选打造5个省级智慧社区居家养老服务示范项目。

五、主要任务

1.城乡“三级中心”建设。按照2020年实现全覆盖的目标，今年要完成的建设任务具体为：22个乡镇、32个城市社区、66个村。

2.城乡“三级中心”运营补贴。符合《省城乡养老服务三级中心建设规范（试行）》的县级养老指导中心、街道（乡镇）养老服务中心、社区养老服务中心（站）应补尽补。

3.健全老年人补贴制度。对80周岁以上老年人给予高龄津贴；对纳入最低生活保障、建档立卡贫困对象范围的老年人给予养老服务补贴，经评估确定为轻、中、重度的失能失智老年人，分档提高补贴标准，用于护理支出。

4.社会力量兴办养老机构、运营公办养老机构补助。由企事业单位、集体组织、社会组织、慈善机构及个人等社会力量，以独资、合资、合作等形式兴办(含公建民营养老机构及公办养老机构改革改制后成立的法人机构)，具备独立法人资格，并依法在民政部门进行备案登记的各类养老机构。一次性建设补贴、日常运营补贴、贷款贴息补助等应补尽补。对养老机构内设医务室、护理站获得《医疗机构执业许可证书》的，每个医务室（护理站）给予1万元的一次性补助。

5.养老机构综合责任保险参保补贴。补助范围为购买养老机构综合责任保险的各类养老机构。保费、赔付标准按照招标结果执行。各级民政部门结合辖区内养老机构实际情况，制定综合责任保险实施方案，对参保机构给予参保补贴。

6.推进养老智慧化建设。对通过验收的省级示范智慧养老机构、省级智慧社区居家养老服务示范项目及符合《省智慧社区居家养老服务模式建设规范》要求的养老服务三级中心给予补贴。补助方式及标准为：对创建达到省级示范标准的智慧养老机构和智慧社区居家养老服务示范项目，给予一次性奖补。对创建达标的社会力量运营的智慧养老服务三级中心，其一次性建设补贴和日常运营补贴标准可适当提高，市、县将根据《省人民政府办公厅关于印发加快发展智慧养老若干政策的通知》有关精神确定具体标准。

六、创新举措

1.健全老年人补贴制度。补助范围。对80周岁以上老年人给予高龄津贴；对纳入最低生活保障、建档立卡贫困对象范围的老年人给予养老服务补贴，经评估确定为轻、中、重度的失能失智老年人，分档提高补贴标准，用于护理支出。补助方式及标准。高龄津贴，按月打卡发放至个人，原则上80—89岁老人每人每月不低于30元，90—99岁老人每人每月不低于50元，100岁以上老人按原标准执行；养老服务补贴，原则上以政府购买服务为主，服务网络不健全的农村地区可以惠农“一卡通”方式支付。

2.支持社会力量兴办养老机构、运营公办养老机构补助。补助范围。由企事业单位、集体组织、社会组织、慈善机构及个人等社会力量，以独资、合资、合作等形式兴办(含公建民营养老机构及公办养老机构改革改制后成立的法人机构)，具备独立法人资格，并依法在民政部门进行备案登记的各类养老机构。补助方式及补助标准。一次性建设补贴、日常运营补贴、贷款贴息、政府购买服务补贴，参照社会办养老机构扶持政策。鼓励有条件的社会办养老机构发展医养结合，对社会办养老机构内设医务室、护理站获得《医疗机构执业许可证书》的，给予一定补助。

七、保障措施

1.明确责任，抓好落实。明确了市民政局负责编制规划、制定标准、项目实施督导；市财政局负责安排落实市级财政资金，督促县区级财政部门落实补助资金。

2.多措并举，保障资金。明确了资金主要来源于各级财政一般预算安排的资金、各级福利公益金安排的资金、社会捐助资金、其他渠道筹集的资金。各县所需资金按照属地管理原则由所在县财政承担，埇桥区、市经开区、市高新区、宿马园区所需资金按照市、区级财政4:6比例分担。

3.部门协作，严格检查。要求各级民政、财政等部门应加强协调，密切协作，齐抓共管，将各项措施落到实处。

4.规范管理，严格监督。要求各级建立健全绩效考核制度，实行目标管理。自觉接受各级人大、政协、纪检、监察、审计、新闻媒体和群众监督。

养老范文篇8

本文作者：郝金磊贾金荣工作单位：兰州商学院

（一）数据来源本文研究所用数据来自于实地调查，调查范围主要集中于山东省青岛市黄岛区红石崖社区的西屯村、小殷村、山李村和山王村。在城镇化建设、跨海大桥建设及招商企业厂房建设中，这些村庄的大量土地被征为非农建设用地。为确保能够获得完整、准确的数据，本次调查采用入户一对一的方式与当地失地农民进行交流。问卷可观测变量的设计采用李克特五级量表法，同意用“5”表示，有些同意用“4”表示，一般用“3”表示，有些不同意用“2”表示，不同意用“1”表示。调查结束后对问卷进行了集中检验，共获得有效问卷142份，占问卷总数的90．4％。问卷回收后，对问卷调研数据进行了信度和效度检验，问卷的整体Cronbach’α值为0．9，由于信度系数大于0．8，表明问卷具有较好的内部一致性；同时，问卷中11个可观测变量的标准因子荷载系数都在0．5以上，表明各测量变量的设计较为理想，各潜变量的结构效度良好。（二）模型构建计划行为理论认为，人的行为意愿除由行为态度和主观规范决定外，还受感知行为控制的影响［4］，因此可建立结构方程模型（SEM，structuralequationmodel）来测量以上因素与失地农民养老模式选择意愿之间的因果关系。结构方程模型构建的假设条件主要包括：行为态度对失地农民养老模式选择意愿正向影响显著，积极的行为态度有助于农民产生合理的选择意愿；主观规范对失地农民养老模式选择意愿具有显著的正向影响；感知行为控制对失地农民养老模式选择意愿具有显著的正向影响。根据以上假设，模型中各变量间的关系用三个矩阵方程式表示［5］17：η＝Γξ＋Bη＋ζ（1）y＝Λy＋ε（2）x＝Λx＋δ（3）其中η为内生潜变量；ξ为外生潜变量；Γ为外生变量间结构系数矩阵，反映外生变量对内生变量的影响；B为内生潜变量间结构系数矩阵，反映内生变量之间的关系；ζ为结构方程的误差项；x为外生观测变量；y为内生指标矩阵；Λx为外生观测变量在外生潜变量上的因子载荷矩阵；Λy为内生观测变量在内生潜变量上的因子载荷矩阵；ε为内生变量的误差项；δ为内生变量的误差项。依据本文研究实际和矩阵方程式，将失地农民养老模式选择意愿影响因素结构方程模型具体表示为：y1＝Γ11x9＋Γ12x10＋Γ13x11＋ζ1y2＝B21y1＋Γ21x1＋Γ22x2＋Γ23x3＋ζ2y3＝B31y1＋Γ31x4＋Γ32x5＋Γ33x6＋ζ3y4＝B41y1＋Γ41x7＋Γ42x8＋ζ4其中yi分别代表潜变量养老模式选择意愿、行为态度、主观规范和感知行为控制；xi代表反映潜变量的11个可观测变量（见图1）；Γij代表各潜变量与可观测变量间的载荷系数；Bij代表潜变量间的路径系数；ζi代表残差项。二、实证研究（一）验证性因子分析通过相关系数矩阵可以发现，变量间的相关系数大多大于0．3，且在5％的统计水平下显著。此外，本文数据检验的KMO值为0．687，Bartlett球形度检验近似卡方值为1682．2，且在1％的统计水平下显著，根据统计学标准，适宜进行因子分析。利用AMOS7．0软件进行验证性因子分析，得到结果如表2所示。根据模型路径／载荷分析结果，11个可观测变量的C．R值都大于2，表明载荷系数估计具有显著性，可观测变量对潜变量的衡量具有较强的会聚有效性；潜变量y2、y3、y4与y1之间的标准化路径系数分别为0．409、0．407、0．871，且都通过了1％统计水平下的显著性检验，表明失地农民的行为态度、主观规范和感知行为控制对其养老模式选择意愿的正向影响效应显著。验证性因子分析后，通过对信息指数、绝对拟合指数和相对拟合指数等指标的分析发现，本文所建结构方程模型的拟合程度较高，可以用来做下一步的模型分析。（二）结构方程模型分析由表2可知，行为态度与失地农民养老模式选择意愿间的标准化路径系数为0．409，且在1％的统计水平下显著，表明行为态度对农民意愿具有显著的正向影响，这与模型假设相符。保障基本生活需要、提高生活质量、抵御养老风险的诉求对失地农民行为态度的影响较大，都通过了1％水平下的显著性检验，表明失地农民养老需求的满足具有一定的前瞻性，养老的目标也不仅仅局限于基本生活需要的满足，而是在保障年老后基本生活需要的基础上追求生活质量的提高。主观规范与失地农民养老模式选择意愿间的路径系数为0．407，且通过了1％统计水平下的显著性检验，表明主观规范对失地农民养老模式选择意愿正向影响显著，符合模型的假设条件。个人意见、子女意见及亲友意见对主观规范的影响通过了1％统计水平下的显著性检验，其中子女意见和亲友意见的载荷系数分别为0．929、0．973，表明对失地农民的主观规范及养老模式选择意愿影响较大。感知行为控制与失地农民养老模式选择意愿间的标准化路径系数为0．871，且在1％的统计水平下显著，表明高的感知行为控制在较大程度上影响农民的选择意愿，与模型的假设条件相符。反映感知行为控制的两个可观测变量的标准载荷系数分别为0．627、0．886，且都通过了1％水平下的显著性检验，表明自身养老模式选择条件、国家政策支持力度对失地农民的感知行为控制及养老模式选择意愿的影响较大。

本文依据计划行为理论构建结构方程模型，对失地农民养老模式选择意愿的影响因素进行了研究，结果表明：（1）由于当前单一养老模式难以承担起养老重负，失地农民在意愿上倾向于选择多元化的养老模式。失地农民的行为态度、主观规范及感知行为控制对其养老模式选择意愿影响显著；（2）失地农民对于保障基本生活需要、提高生活质量及抵御养老风险的诉求对其行为态度及养老模式选择意愿影响显著，其中提高生活质量的主观诉求影响效应最大；（3）失地农民的个人意见、子女意见及亲友意见对其主观规范及养老模式选择意愿的影响显著，其中子女意见和亲友意见的影响效应更为显著；（4）失地农民自身条件、国家政策对其感知行为控制及养老模式选择意愿影响显著。在人口“双龄化”的背景下，社会的转型、城镇化的加快给失地农民的养老带来了巨大冲击［6］。在失去养老的最后一道屏障———土地后，农民的养老模式选择意愿也受到了较大的影响。为有效抵御失地农民的养老风险，针对其养老模式选择意愿的影响因素，可采取以下措施：（1）继续发挥子女养老保障的功能，巩固“亲子关系反馈”对失地农民养老的重要保障作用；重视通过自我养老资源积累规避养老风险，鼓励失地农民将部分土地补偿金转化为养老资源；积极探索失地农民养老保障的社会模式，充分发挥正规化养老在失地农民养老保障中的作用。（2）转变农民养老观念，提高农民对于养老风险、养老目标的认识，在满足基本生活需要的基础上关注农民年老后生活质量的提高［7］。（3）利用国家开展新型农村社会养老保险试点的契机，加强对正规化养老模式的宣传，通过改变失地农民个人意见、子女意见和亲友意见影响其主观规范，进而做出合理的养老模式选择。（4）政府应调整产业结构，拓宽失地农民的增收渠道，强化其养老模式选择的自身条件；同时，国家应积极探索新农保与失地保障的相关政策，支持农民多元化的养老模式选择意愿。

养老范文篇9

关键词：商业养老保险;社会养老保险;协调度

一、世界先进制度下养老保险模式

目前，世界先进的保险制度均是依照保险的“三支柱”模式进行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特点。下面简要介绍美国的养老保险制度模式。

1.鼓励发展多支柱的养老保险体系。首先，美国政府推动企业和个人贡献力量，共同构建养老保障体系。这其中包括推出政策，扶持企业养老金计划，提出个人账户制度，这些都为社会养老分担了一定的压力。另外，为了构建“三支柱”模式养老保障制度，美国政府还出台了许多税收优惠政策，入缴费税收延迟支付以及企业缴费的税前扣除等政策鼓励企业为员工提供养老保障，这些措施加速了个人养老金制度的发展。

2.建立社会保障信托基金制度。社会保障基金制度的初衷是使养老金能够有效增值，提高保障效用。美国政府提高了养老金的缴税水平，社会保障署将多余的税金转入社保信托基金，并聘请专业投资人进行投资，投资收益收回后继续充实到信托基金中，实现滚动发展。

3.推进企业养老金计划。养老金计划主要分为两种模式，即美国政府主推的双D运行，DB模式以及DC模式。在第一种模式下，获取养老金收益的同时也需要缴纳个人所得税，由雇主和雇员谈判确定待遇标准。在后一种模式下，政府会提供税收优惠，从侧面提供帮助。但在这种模式下，投资总量上会有所限制，并且政府不对养老金投资提供担保。

二、我国基本养老保险与商业保险的协调发展问题

在现有的经济发展水平和经济承受能力下，居民对社会保障的总需求是一定的，如果保障成本过高或者保障水平难以提升，需求与成本及供给之间的冲突就会产生。如果这些问题不能有效解决，则将影响二者协调发展。

（一）人口老龄化严重，养老金支付压力大

按照国际对一国六十岁以上人口占其总人口比超过10%即为人口老龄化国家的标准，我国自1999年已正式迈入，不仅人口老龄化速度非常快，且老龄人口的规模也越来越庞大，占比也越来越高。加上巨大的养老金缺口，使得人们更加关注养老保障问题。我国基本养老保险制度还存在许多问题，而作为补充基本养老保险的商业养老保险远未发挥其作用。

（二）商业养老保险产品较为单一，保障与创新程度不够

首先，我国的商业养老保险产品保障程度与创新程度均不够，同质性较为严重。保险产品从研发设计到投入运营，耗费成本及承担风险都很大。其次，在发展过程中，分红型产品总是一枝独秀，撑起整个寿险业的发展，而具有保障功能、储蓄性质的保险产品则比较少，这种结构的不合理，不利于商业寿险的长远发展。

（三）我国保险深度和保险密度较低，地区发展不平衡

几年来我国保险密度和保险深度虽然有所发展和保持递增，但相比世界平均水平，仍然有较大差距。（四）渠道拓展受限从社会养老保险的角度来看，社会养老保险发展对国家政策具有很强的依附性，社会养老保险的发展需要国家机构强有力的参与。虽然保险需求与日俱增，但我国社会养老保险工作人员和经费的数量并未实现同步增长，社会保险经办机构的能力还有所欠缺。从商业养老保险的角度来看，主要发展渠道可分为中介代销和保险公司直销，由于地域限制的突破存在较高难度，商业保险公司的快速发展很难实现，急需通过扩张渠道来促进产品销售。

三、构建养老金协调度模型

协调度模型衡量了系统要素之间在发展过程中发展协调一致的状况，显示了系统由无序状态走向有序状态的趋势。商业养老保险与基本养老保险有着替代、补充与合作的关系。把协调度模型应用于衡量两类养老保险领域，对政府部门制定养老政策以及保险公司制定费率政策起到很大作用。

四、结论和建议

保险公司拓展新的经营方式。中国地域辽阔，不同的市场有不同的需求，实行差异化经营是保险公司发展的必经之路。各保险分支公司应当充分发挥自主创新能力，开展详实的市场调研，在了解客户需求的基础上，针对本经营区域的市场环境，为客户提供最合适的产品和服务。政府部门制定细化政策。既然不同的市场表现出不同的需求与特征，那么就需要有针对性的政策进行跟进，调整不同区域的市场。

作者:闫法涌 王楠 单位:中央财经大学

参考文献

[1].我国城镇社会养老保险与商业养老保险良性互动机制研究[D].山西财经大学，2012.

养老范文篇10

1社会平均工资的预测

养老金的发放与社会平均工资有着密切的关系。社会平均工资是指某地区（如某省）按年统计的职工平均工资。一般来说，社会平均工资逐年增长，增长率并不固定且随地区而异，所以预测养老保险基金的运行，首先要预测社会平均工资的变动。文献[1]给出了山东省1978年至2010年的职工平均工资统计表，要求以此为依据，预测该省从2011年至2035年的年平均工资。

1.1预测模型的理论分析

设y为年工资、t为时间，为避免计算数据的畸变，用t=1表示1978年，t=33表示2010年。文献[1]给出了33个数据yt（1≤t≤33），其中y33=32074（单位：元，下同）。经济性增长预测通常考虑指数模型y=aekt或逻辑斯蒂模型[2]y=（a+be-kt）-1，其中a、b、k为待定参数。前者可化为线性回归，但预测值会无限增长，且增速越来越大，不符合实际情况；后者不能线性化，用最小二乘拟合需做三维非线性搜索。有人在逻辑斯蒂模型中先选定k或a，经回归拟合后再设法做一些调整，但这些方法的预测结果都顾此失彼，经不起关于合理性的质疑。预测的准确性，当然最好由实践检验，但“将来”尚未发生，检验无从谈起。事实上，预测不总是准确的，其优劣只能用合理性来评判，有了合理性，才会有可靠性。一个好的预测，应该满足以下三个基本条件：

（1）预测模型要有理论依据的支持。逻辑斯蒂模型具有阻滞性质，有经济理论的支持，可信度有保障。指数模型只能在变型期工资快速增长阶段有效，用于长期预测，缺少理论依据。

（2）预测模型要保持连续性。这一点往往被忽视。尤其要保持“过去”与“将来”的交界点，即“现在”的连续性，具体而言就是2010年的连续性。工资增长最看重“当前”的基数，如果有跳空缺口，那么相当于将预测模型建立在“空中楼阁”之上，连预测近在眼前的2011年都非常不准，何谈以后？远期预测还有追加信息的机会，近期则没有，所以近期预测的不合理性，已经对整个预测做出了自我否定。有人关注t→∞时预测模型的“合理性”，这是一种偏见。因为任何模型都不可能预测到无穷远处，所以谈论工资趋向的“合理性”毫无意义。工资的变化与许多因素有关，对逻辑斯蒂模型要有深入的理解，在不同阶段，参数a、b、k的取值会因环境而变，只有随着时间的推移，不断追加信息，才能不断完善远期的预测。

（3）预测模型要充分运用现有的信息。对预测函数与散点的偏差进行最小化是充分利用信息的表现。在数理统计中，用偏差平方和作为目标是惯例，比较成熟。此外，还可考虑偏差的均匀性指标。但要明确的是，充分利用信息，最小化偏差平方和是一个有效途径，反之则不然，实施了偏差的最小化，未必充分利用了信息。由于是预测未来的工资，而不是预测过去的工资，也就是说，其预测函数与散点吻合的好差不是评判的标准，重要的是信息处理的合理性。比如，在存在跳空缺口的情况下，是在错误的基础上利用信息，非但不充分，反而会差之毫厘谬以千里。又比如，用线性化方法处理非线性问题，对信息的利用可能会产生异变。

1.2合理的预测模型

在上述分析的基础上，我们提出以下预测模型：min33t=1Σt1a+be-kt-ytΣΣ2s.t.a+be-33k=（32074）-1这是一个二维非线性规划，目标函数是加权的偏差平方和，加权体现了对近期信息的注重，约束条件来自于t=33（2010年）处的连续性y（33）=y33=32074。这个模型没有解析解，可用数值搜索的方法。用Matlab或Excel表都不难完成二维搜索。得到的具体结果为y=10000（0.06024）+（30.1094）e-（0.1450）t（1）以下将函数（1）记为y=y（t），它与散点拟合的均方误差为σ=455。该误差不如指数模型对应的σ=442，更不如无连续性约束经三维搜索得到的最小值σ=404，但比较这个指标没有意义，因为我们需要预测未来而不是预测过去，拟合误差小，只说明用来“预测”过去比较好。利用模型（1）预测未来的社会平均工资y（34）~y（67），部分结果如表1所示。

2养老金替代率的预测

2.1两个关键的概念

关于养老金的计算，必须理解和把握两个关键的概念：“个人指数化月平均缴费工资”和“缴费指数”。为叙述方便，本文改按顺时累计年份的流水号：i=0表示缴费起始年，i=n-1表示缴费结束年，n为缴费年限，i=n表示退休年，退休的那一年当然不缴费。

2.1.1个人指数化月平均缴费工资个人指数化月平均缴费工资记为S，计算公式为[2]S=cn-112nn-1i=0Σxici（2）其中：xi是第i年的个人缴费工资额，ci是第i年的社会平均工资。个人指数化月平均缴费工资是将不可比的xi，通过社会平均工资ci换算为反映参保人员在整个缴费年限的缴费工资平均水平。

2.1.2缴费指数职工第i年的缴费指数定义为λi=xici这里的ci可按公式（1）预测。设开始缴费的年份序号为T（例如2000年的年份序号为T＝2000－1977＝23），则预测值ci=y（T+i）。当然，如果T+i≤33（对应2010年），那么可直接用已知数据ci=yT+i，不必预测。但第ii年的个人缴费工资额xi却因人而异、因年而异，不易获得此项数据。文献[1]对此给出了重要提示：“某企业各年龄段职工工资与该企业平均工资之比，可看作职工缴费指数的参考值。”这样就解决了缴费指数的计算问题。文献[1]给出了山东某企业各年龄段的工资分布表，由此计算各年龄段平均工资与企业平均工资之比，作为职工缴费指数λ的参考值，计算结果如表2所示。比如某职工从30岁开始缴费，到60岁退休，则n=30。其缴费指数从表2查得为：λ0~λ4=0.983，λ5~λ9=1.067，…，λ25~λ29=1.155。表2中缺少60~64岁的缴费指数，可通过数据拟合估算。将各年龄段用序号v表示，画出散点图后可以看出，大致呈抛物线状，故用二次函数拟合，得到λ=（0.4169）+（0.2453）v-（0.01882）v2以v=9代入，可得60~64岁的缴费指数为λ=1.100。

2.2养老金的计算

2.2.1A账户和B账户

我国企业职工基本养老保险实行“社会统筹”与“个人账户”相结合的模式。企业把职工工资总额按20%的比例缴纳到社会统筹基金账户，这部分简称为A账户；职工个人工资按8%的比例缴纳到个人账户，简称为B账户。第i年的个人缴费工资额xi不易获得，但可通过缴费指数计算：xi=λici。A账户由社会统筹基金拨付，所以A账户没有利息，计算比较简单，退休时A账户中储存额的计算模型为A=n-1i=0Σ（20%）xi=0.2n-1i=0Σλici（3）B账户（个人账户）中的储存额需要计算利息，每年的利息可通过转存计入本金，故按复利计算。为简单起见，年利率统一设定为r=3%，则到退休时B账户中储存额的计算模型为B=0.08n-1i=0Σλici（1+r）n-i（4）。

2.2.2养老金的计算公式

我国企业退休职工的养老金计算公式[3]为：养老金＝基础养老金＋个人账户养老金；基础养老金＝（全省上年度在岗职工月平均工资＋个人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；其中“：全省上年度在岗职工月平均工资”显然为cn-1/12，“个人指数化月平均缴费工资”即S，“缴费年限”用n表示；“个人账户储存额”即公式（4）的B，“计发月数”用m表示，其数值可参看文献[1]，而几个特殊的值为：55岁退休m=170，60岁退休m=139，65岁退休m=101。设基础养老金为p（每月），个人账户养老金为q（每月），则每月的养老金为（p+q）。将上面的文字型计算公式改换成数学公式，可得p、q的计算公式为p=cn-112i+Sin2•（1%），q=Bm再将式（2）和式（4）代入，即得p=cn-12400n+n-1i=0Σλiii（5）q=0.08mn-1i=0Σλici（1+r）n-i（6）2.3养老金替代率的计算养老金替代率是指职工刚退休时的养老金占退休前工资的比例。退休前的工资是指退休前一年的月工资，即xn-1/12，而xn-1=λn-1cn-1，所以养老金替代率μ可用数学公式表示为μ=p+qxn-1/12=12（p+q）λn-1cn-1，将式（5）、（6）代入，可整理为μ=1λn-11200n+n-1i=0ΣλiΣii+0.96mn-1i=0Σλi（cicn-1）（1+r）n-Σi（7）其中：ci可查表1：ci=y（T+i）（T+i＞33），或用已知数据：ci=yT+i（T+i≤33）；λi可查表2；r=3%。有了养老金替代率的计算式（7）和表1、表2等数据及60~64岁的缴费指数推算值λ=1.100，很容易利用Excel表计算得到各种情况下的养老金替代率。表3列出了企业职工自2000年（对应T=23）起分别从30岁、40岁开始缴养老保险，一直缴到退休（55岁，60岁，65岁）的计算结果，表中附有各种情况下的缴费年限、个人账户养老金计发月数的规定值m，这些数据对计算安排有

目标尚有较大差距。

3养老保险基金缺口的预测

3.1养老金的调整

增长率的一定比例[4]，记该比例为β。设第i年（i≥n）的基础养老金为pi，个人账户养老金为qi，则pi+1=piβ（cici-1Σ-1）+1Σ（8）qi+1=qiβ（cici-1Σ-1）+1Σ（9）其中：pn=p和qn=q分别由公式（5）、（6）确定，社会平均工资ci的下标滞后一年，是因为其统计结果通常在次年获得。根据网上查得的数据[3]，计算2008年~2010年的β值依次为0.53、0.64、0.80，呈上升趋势。考虑到社会平均工资的增长率将逐步减小且β≤1，因此估计以后的β值大致稳定在β=0.8。代入式（8）、（9），不难递推计算出退休后所有年份的养老金。

3.2账户余额函数

A账户和B账户合称为养老保险基金。账户的运行规则是基础养老金pi由A账户拨付，个人账户养老金qi由B账户支付，故账户余额应分别计算。A账户不计利息，账户余额容易计算。设A账户第i年的余额为f（i），则有递推式f（i）=f（i-1）-12pi（10）其中：i≥n；f（n-1）=A由公式（3）确定；pi由公式（8）确定。B账户在支付养老金的同时，仍在产生利息。设B账户第i年的余额为g（i），则g（i）=wig（i-1）-12qi（11）其中：i≥n；g（n-1）=B由公式（4）确定；qi由公式（9）确定；g（i-1）≥0时wi=1+r，g（i-1）＜0（发生透支）时wi=1。f（i）和g（i）称为账户余额函数。由上述递推公式可算出退休后任何一年的账户余额。需要说明的是，公式（11）是按年计息，而养老金是按月发放，似乎可以做更细致的利息计算。其实不然，因为无论在哪个月发放养老金，B账户都处于同一计息年度，尚未达到计息时限，属于提前支取，不计利息，所以公式（11）并无瑕疵。