银行风险管理十篇

银行风险管理篇1

[关键词]银行集团；风险管理；内部控制

银行集团是以商业银行为母公司，控制境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构的一种集团公司。银行集团是21世纪中国银行业发展的战略选择，是一种适应混业经营的有效组织形式。银行集团的突出特点在于保持传统存贷款业务为主业，同时，通过设立非银行机构，实现多元化经营，通过兼并扩张，实现规模经济，并通过脱离事业性机构，实现更纯粹商业化经营的道路；因而，银行集团具有股权杠杆效应、组织协同效应、防火墙效应、合理避税效应等特定的优势。为了适应国际金融业发展潮流和国内外银行竞争的需要，国内商业银行将通过设立、收购与兼并重组成为银行集团，这一发展势不可挡。然而，我们必须清醒地认识银行集团的“双刃剑”效应，认识到现有银行内控制度不健全和风险管理水平相对低的问题。基于这种判断，笔者试图通过内控制度的视角，分析银行集团的天生缺陷与风险，以提高银行集团在改革发展中风险意识与内控建设。

一、银行集团内部关系具有潜在风险

目前，我国大型银行的股权结构日益复杂，一些大型银行采取在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，从而形成实质上的银行集团。同时，银行集团控股的子公司不仅有银行类机构，还有投资公司、基金公司、保险公司、证券公司等。如中国银行集团、中国建设银行集团等商业银行业务范围已涵盖商业银行、投资银行和保险领域。

虽然在法律上仍没有对银行集团或企业集团有一个统一的定义，但根据《银行并表监管指引(试行)》中第二条理解，我国银行集团是一种资产型战略联盟，即以产权(资产)为纽带并遵循公司治理制度的安排，多数以控股、参股、合资的关系存在，是一种母公司是银行的控股公司形式，而不是非资产型战略联盟。这种以产权或资产为纽带的集团公司具有规模效应和整合效应，对提高银行综合经营和综合竞争力具有积极意义。但是，集团复杂的内部关系(内部往来、内部交易、业务合作)将大大增加母公司的潜在风险，具体表现为：银行集团的资本联合，导致虚增资本金风险；集团内部多种委托关系，在信息不对称下产生高市场风险和信用风险；集团内部交易与利益输送带来关联交易风险和流动性风险；集团业务相关性与品牌统一性带来传染风险和声誉风险。

(一)扩张性的资本金风险。银行集团内部控制的核心是资本控制，即银行集团以股权投资所形成的股权关系为控制依据，目的在于从控股的子公司中获取资本收益，组合投资分散风险等，有利于集团整体利益、长远发展和组合效益的多种利益。然后，这种资本纽带往往带来资本重复计算与多重财务杠杆风险。资本重复计算表现为银行集团母公司的权益资本或债务资本可以拨付给子公司，形成子公司的资本金，子公司又可以对集团其他成员投资入股，从而出现一笔外部的资本金在集团内部多次重复计算的问题，产生资本金虚增现象；多重财务杠杆风险，是在重复的资本金和金融企业高负债下形成多重财务杠杆，而大家知道，财务杠杆具有“双刃剑”效应，如果总体资产收益率为正时，可获得更高收益，但资产收益率为负时，就会出现更大的损失。因而，银行集团的扩张性资本金问题，不仅潜在同一笔资本金用于抵御多家公司的风险，削弱了银行集团抵御整体风险的最后保障；而且一旦出现财务杠杆负效应时的经营风险时，极易诱发公司出现多米诺骨牌式的系统性危机。

(二)投机性的市场风险。银行集团对子公司都具有严格内部控制，但由于集团的趋利性或者集团与子公司及操作者间存在多重委托关系，极容易出现信息不对称，出现子公司报喜不报忧的道德风险，或者出现集团在高盈利性诱导下，放松了内控，导致操作者越权违规操作，这不止是简单的操作风险，更恐怕是暴发性市场风险。正如巴林银行的倒闭中，据里森自述说，集团在报喜下，放松对自己的监管，是自己走向“88888”隐瞒损失的深渊；同样，法国兴业银行与巴林银行如出一辙。交易员通过破解电子系统密码，制造虚假交易与真实交易进行对冲，回避了电子系统的非现场监管，直到投机性市场风险暴发，带来了法国兴业银行70多亿美元的损失。

(三)隐蔽性的关联交易风险。银行集团以资本为内部控制，一方面可以通过内部关联交易，实现组织协同效应和规避税负的效应，另一方面也潜在隐蔽性的关联交易风险。银行集团关联交易主要表现为集团成员之间相互提供资金划拨、相互担保(抵押)、集团内部转移定价等资金融通投资行为。由于内部交易，往往母子公司风险审查可能不完全遵照银行内部规范操作程序来进行，一旦出现不良资产(呆账)时，出于集团整体声誉和利益的原因，不仅不愿通过正当的法律途径追索债权，而且还无法正常停止对关联公司的融资支持。如果集团母子公司关联交易数额大，一旦信息披露出来，这种脆弱的债务链发生断裂，将对银行集团造成巨大的冲击。因而，内部关联交易隐蔽的和积聚的风险，不可忽视，它可能引发集团系统性支付危机，甚至因整体流动性危机而破产倒闭。

(四)整体性的声誉风险。银行集团统一金融名称及名牌，在规模效应良好促进下，往往会受到好评，因而，银行集团及其控股子公司都使用统一品牌，以充分发挥统一品牌的市场扩张效应。但是，统一品牌也可能产生负效应，在某一子公司出现风险问题时，投资者或银行消费者往往将母子公司作为一个整体看待，负面的声誉极易产生“多米诺骨牌”效应，将风险扩大和传播，使整个集团流动性资金紧张，甚至出现整体支付危机，从而导致公司整体经营的大起大落和流动性危机。

(五)系统性的流动性风险。流动性风险是银行集团最危险的风险，也是表现为银行集团整体财务失控而产生连锁性系统性风险，是集团风险控制的重中之重。由于无论是利率风险、汇率风险、市场风险和信贷风险，还是风险集中与传染风险、利益冲突风险及内部交易与关联交易引发的风险，最终都会反映在集团的流动性风险上。如前段所述的传染风险，当集团中的一家分支机构倒闭，不仅会使整个金融集团、与其有业务往来的金融机构甚至金融市场的流动性不足。而且可能产生系统性风险；或者当内部关联交易，使财务风险与各种经营风险交织在一起，一旦某种经营风险暴露后，可能引起集团金融风险的大规模爆发。因而，从内部控制上看，系统性流动性风险的预测与控制，是银行集团内部风险控制的重中之重。

二、银行集团风险的特点

银行集团的特有风险和整体性风险与一般经营风险相比，具有以下的危害性特征：

(一)传染性。由于银行集团整体名牌、内部关联交易和资金相互支持，使得集团整体利益扩张化。但是，也正是这些关系，使集团的母子公司间经营上相互依赖，一旦某个公司出现大经营风险，极易传染到其他公司和集团，使集团风险控制和处理更为复杂化。

(二)高杠杆性。银行是高负债经营机构，一般资产负债率都在90％以上。由于银行集团的资本金重复计算，就在虚增的资本金和高负债率下，形成多重财务杠杆，这种高杠杆性产生放大的整体性风险。

(三)隐蔽性。由于银行集团错综复杂的组织结构和庞大的内部交易，内部控制中的委托关系多，母子公司及公司与经营者的信息不对称，往往产生的经营风险被隐蔽起来，内外监管不容易觉察，一旦发现了可能已经形成大风险的暴露，隐蔽性风险特征也伴随着爆发性。

(四)爆发性。银行集团整体风险的传染性、高杠杆性和隐蔽性的特征。导致了集团风险一旦出现了资本金风险、市场风险、流动性风险和声誉风险时，就会出现集团大损失与危机，甚至破产，正如法国兴业银行的市场风险爆发，使其损失70多亿美元。

三、强化内部控制，监控集团风险

(一)建立良好的公司治理结构和科学的考评和授权制度。银行集团及其控股子公司都必须按照《公司法》的要求，建立现代企业制度，构建股东大会、董事会和监事会的权力制衡制度，真正发挥监事会的监督功能；建立董事会管理层内部控制制度考评制度，董事会对建立健全内部控制制度负有最终责任，将董事会管理层的薪酬水平和内控考评结果挂钩，以促进集团母子公司必须按照《商业银行法》和《商业银行内部控制指引》建立起内控机构和机制；建立科学、合理的组织架构，尽可能地减少管理层级和管理半径，实现扁平化管理，减少委托中的信息不对称风险和隐蔽性风险；建立科学的授权和转授权制度，明确集团内部各法人主体乃至基层单元的责权利。

(二)建立健全专门的风险监控组织，构建一套有效的风险管理系统。银行集团的董事会下设立风险管理委员会，保证董事会决策中风险识别、评估及处置；在监事会下设立审计稽核委员会，保证独立地审查董事会和总经理的行为。为了控制好银行集团混业经营中的风险，在风险管理委员会和审计稽核委员会下面，都要按业务功能设立银行风险部、证券投资风险部、保险风险部，分别管理与控制各个子公司的金融风险。此外，构建一套有效的风险管理系统，银行集团必须建立严密、严格、有效率的风险管理制度，加强审计稽核工作的独立性和权威性，加强集团整体和各金融子公司的内部控制；通过健全信息披露制度，规范大额交易限额制度，规范内部关联交易运作和披露制度，保证预防性风险管理体系有效运作。

(三)加强资本充足性管理制度，控制资本金风险。资本金是银行集团抵御风险的最后一道防线，资本充足性管理不能只满足于外部监管的需要，而要根据银行集团自身类型与风险状态制定资本充足性标准。由于集团存在的重复计算资本金，虚增资本金应该如何扣减，这需要银行集团本着谨慎性经营原则主动进行相应抵扣。此外，按照高财务杠杆的结果，在经营良好业绩下，应该更好地进行计提盈余公积，计提资本损失准备金。在资本充足率的分母分析中，要认真核算风险资产，查清内部交易风险和市场风险，避免隐瞒风险，少报风险资产。

(四)建立完备的内部交易制度和“防火墙”制度，加强关联交易的风险控制。银行集团在公司章程和集团规章中明确内部交易制度，要界定清晰内部交易，规范内部交易的审批，制定好内部交易规则，做好内部关联交易的披露，并接受主动配合外部监管。在操作上，保持岗位责任制和责任分离制度，做到不同业务或同一业务的不同环节由不同的人员负责办理，以确保相互的业务监督牵制。在信息披露上，通过对集团结构和集团法人的层次提出要求，增加内部交易的透明度；要求金融集团披露自己的组织和重大的内部交易，特别是那些将对集团财务健康带来不利影响的内部交易，并监管这些内部交易的规模和水平。还有应要求母公司在子公司之间设立“防火墙”制度，这种制度包括子公司尽可能分业经营；对不良的关联交易予以严格限制，如内部贷款给证券期货投资；对超过一定金额的关联交易，必须经监管部门专门审查等。

银行风险管理篇2

关键词：风险性监管外资银行

风险性监管（Risk-basedSupervision）是西方发达国家自70年代以来普遍运用的用以管理银行金融风险的科学而系统的管理方法。美国著名学者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和汉斯（RichartclM.Heins）在《风险监管与保险》一书中对风险性监管作了如下定义：风险监管是通过对风险的识别、衡量与控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。其主要通过风险识别（riskidentification）、风险衡量（riskevaluation）、风险控制（riskcontrol）和风险决策（riskdecision）四个阶段来达到“以尽量小的机会成本保证处于足够安全的状态”的目标。

一、巴塞尔协议体系对银行风险监管的基本规定

专门针对跨国银行监管问题而成立的巴塞尔委员会，于1988年7月颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即通常所说的“巴塞尔协议”）和于1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。

《有效银行监管的核心原则》①指出银行业的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。针对银行业的这些风险，监管者应当制定和利用审慎性法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等。

（一）资本充足率

资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。《核心原则》第6条指出，“监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。至少对于活跃的国际性银行而言，上述标准不应低于巴塞尔资本协议的规定及其补充规定”。根据1988年的“资本协议”，银行的资本应分为核心资本和附属资本，核心资本应不低于总资本的50%，附属资本不能超过核心资本。此外，通过设定风险权数来测定银行资本和表外业务的信用风险以评估银行资本所应具有的适当规模，即将资本与资产负债表上的不同种类的资产以及表外项目所产生的风险挂钩，依其风险大小划分为0%,10%,20%,50%和100%五个风险权数，对于活跃的国际性银行规定了4%的一级资本和8%的总资本的最低资本比率要求。

（二）信贷风险管理

对于银行的信贷业务风险，《核心原则》做出了五个方面的规定：第一，信用审批标准和信用监测程序。“独立评估银行贷款发放、投资以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序是监管制度的一个必要组成部分。”②第二，对资产质量和贷款损失准备金充足性的评估。“银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。”③第三，风险集中和大额暴露。“银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。”④第四，关联贷款。“为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并且发放的这部分信贷必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或化解这种风险。”⑤第五，国家风险或转移风险。“银行监管者应确保银行制定出各项完善的政策与程序，以便在国际信贷和投资活动中识别、监测和控制国家风险及转移风险并保持适当的风险准备。”⑥

（三）市场风险管理

《核心原则》第12条规定，“银行监管者必须要求银行建立准确计量并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时针对市场风险暴露制定出具体的限额和具体的资本金要求。”市场风险管理的主要手段有：要求对产生于交易业务活动的价格风险提供明确的资本金准备、对与市场风险有关的风险管理程序设置系统的定量和定性标准、保证银行管理层实施了充分的内部控制等。

（四）其他风险管理

其他风险管理包括利率风险管理、流动性管理以及操作风险管理等。根据《核心原则》第13项的要求，银行监管者必须要求银行建立全面的风险管理程序（包括董事和高级管理层的适当监督）以识别、计量、监测和控制各项重大的风险并在适当时为此设立资本金。

（五）内部控制

内部控制包括：组织结构（职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序）、会计规则（对帐、控制单、定期试算等）、“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）、对资产和投资的实际控制。内部控制的目的是确保银行业务能根据银行董事会制定的政策以谨慎的方式经营。而“银行监管者必须确定银行是否具备与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度”。

二、英美国家在外资银行风险管理方面的相关经验

（一）英国的“比率风险监管体系(theRATEframework)”⑦

1997年，英国银行在1987年的《银行法案》授权下制定出“比率和比例风险监管体系（RATEandSCALEframeworks）”，所谓的RATE风险监管体系是风险测评（RiskAssessment）、监管措施（ToolsofSupervision）、价值评估（Evaluation）的缩写，它是由英国金融服务权力机构（FinancialServicesAuthority简称FSA）对银行业务、风险纪录、宏观经济环境做出综合性评估，以制定有效的监管计划和使用恰当的监管措施。

第一，风险测评。风险测评的目的在于系统地识别银行业务的固有风险，评估其风险控制的充足性和有效性，明确其组织结构与管理体制，初步建立对这些银行的监管体系。风险测评分为八个步骤：1.确认风险评估的重点方向，2.取得事前信息（包括与跨国银行的母国监管者联络），3.做出初步的风险测评，4.现场检查，5.做出最终的风险测评，6.建立初步监管体系，7.保持监管的一致性（包括建立RATE专题小组和质量保证会），8.向银行反馈信息。其初步风险测评主要参照九个方面的因素：CAMELB指标（主要用于分析商业风险）和COM指标（主要用于分析控制风险）。CAMELB指标包括资本（Capital）、资产（Assets）、市场风险（Marketrisks）、盈利（Earnings）、债务（Liabilities）、业务（Business）六个方面；COM指标包括控制（Control）、组织（Organization）、管理（Management）三个方面。通过对银行商业风险和控制风险的评估，将银行分为四个等级（QuadrantABCD），对A、B等级的银行只需要对其风险控制做出适当的监测，对C、D等级的银行则需要采取监管措施。

第二，监管措施。FSA可以对C、D等级的银行采取如下监管措施：1.要求银行提供全面的会计师报告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的专家小组对银行财政领域进行检查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的专家小组对银行信用领域进行检查（CreditReviewVisit），4.向跨国银行的母国监管者收集相关信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.与银行高级管理层进行审慎性会晤（Prudentialmeetings），6.特别性会议讨论银行未来发展计划（Adhocmeetings）。

第三，价值评估。在下一次风险测评之前，FSA每年会对风险测评、监管体系、监管措施的使用做一次价值评估，以保证银行已完成必要的整改工作、FSA已完成监管体系中所预定的工作和监管措施被正确的执行。此外，FSA还对其监管阶段工作的有效性做出评估和复查所有银行是否仍然符合立法的最低标准。

（二）美国在外资银行风险管理方面的先进经验

作为拥有悠久管理外资银行历史和丰富经验的大国，美国在外资银行风险管理体制上有其独特之处，其中包括“ROCA”等级评估制和VAR风险测定方法。

第一，双重评估体系。世界上大多数国家在对外资银行的评估体系上多半采用单一制，即外资银行与国内银行适用同一种评估体系，例如英国国内银行和外资银行都适用CAMELB%26COM指标。而美国对其国内银行适用的是国际通行的“骆驼评级体系(CAMEL)”，即对银行的资本充足率（capitaladequacy）、资产质量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利状况（earningperformance）和流动性（liquidity）五个方面进行评估。对外资银行，则考虑到外资银行的分行和行不是独立的法人，许多因素（如资本调控或资产流通等）都受制于总行，采取的是“ROCA”等级评估制，即对外资银行的风险管理（riskmanagement）、作业调控（operationalcontrols）、遵守法规（compliance）、资产质量（assetquality）四个方面进行评估，将重点放在风险评估、风险跟踪、风险控制上。

第二，VAR风险测定方法。80年代末90年代初，美国银行业遭受到重大的商业风险，坏帐逐年增加，许多银行认为，单纯运用巴塞尔协议的公式会扭曲贷款和投资决策，因而1995年12月美国金融机构正式将JP摩根公司发明的VAR风险测定方法作为银行风险测定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，风险值）是指在某一特定的时期内，在一定的置信度下，给定的资产组合可能遭受的最大损失值。与巴塞尔协议资本充足率的计算方法相比，VAR方法主要用以测定市场风险，其步骤为：首先，选定一组影响交易组合价值的市场因素变量，比如利率、汇率，以及商品价格等；其次，假定这些变量所遵循的取值分布或随机过程，比如正态过程；然后，将交易组合的市场价值表示成上述市场因素变量及其相关系数的函数；最后，选择某种方法来预测市场因素的变化，从而得到交易组合市场价值的改变量，这就是风险值（VAR）。

三、对我国外资银行风险监管的思考

2002年以前我国对外资银行的监管还停留在是否合规性的事后检查阶段，缺乏以预防为主的风险性监管。2002年2月1日新出台的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》初步确立了我国外资银行风险监管的指标体系，如要求外国银行分行、中外合资银行或合资财务公司，外国出资者须达到资本充足率8%的标准；外资金融机构人民币业务适用资本充足率的要求，即外资金融机构资本或营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例不得低于8%；明确“流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%”的流动性比例要求等⑧。然而，与风险监管发达的美、英、日、法等国相比，我国的风险监管体制还显得极不健全，有待进一步完善。

第一，制定风险监管方面的规范性文件和建立风险监管的专门机构。由于我国在外资银行监管方面的立法层次比较低，在风险监管方面并没有出台相关的专门性规范，只在修改后的《外资金融机构管理条例》中略有涉及。而美国除了在1978年的《国际银行法》中对外资银行的风险性监管做出总体性规定，还有1978联邦储备局制定的《统一鉴别法》中的“风险评估法”以及1991年的《外资银行监督改善法》等法规加以补充。法国则在法兰西银行之外，另设有银行法规委员会（TheCommitteeonBankRegulation），专门负责制定监管法规和风险性量化指标。而英国不仅设有专门的监管机构——FSA（金融服务权力机构），还在风险性监管方面出台专门性法规——“比率和比例风险监管体系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我国外资银行的数量随着我国加入WTO而将迅猛增长，我国应制定出风险监管的总体政策和量化指标，设立专门的类似于英国FSA一样的监管机构来执行这些法规。

第二，建立外资银行风险评估体系。除了可以参照国际上通行的“骆驼评级体系(CAMEL)”外，考虑到目前在中国境内的外资银行三种形式（外国独资银行、外国银行分行、中外合资银行）中，占主导地位的是外国银行分行，可以参照美国的做法，与国内银行的“CAMEL”评价体系相区分，采用“ROCA”等级评估制⑨，将重点放在风险管理（riskmanagement）、作业调控（operationalcontrols）、遵守法规（compliance）、资产质量（assetquality）上，以加强风险控制。

银行风险管理篇3

论文摘要：在WTO过渡时间表临近尾声的新阶段，伴随着利率市场化的不断推进、金融创新的显著发展、银行业重组整合对提升内部风险管理的新要求，中国商业银行应采他山之石，建立以内部控制管理为主体的风险管理框架，以解决风险管理中至今尚存的深层次矛盾。

商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受额外收益的机会和可能眭。根据不同的标准，商业银行风险可以划分为不同类型，不同类型的商业银行风险各有不同的特征。如根据商业银行风险本身的性质，可分为静态风险和动态风险，根据商业银行风险产生的原因划分，可分为自然风险、社会风险和经营风险，下文就根据风险影响的范围而产生的各类风险进行详细阐述。

1　中国商业银行风险管理的深层次矛盾

伴随着外资银行竞争的日趋激烈，全球加强金融风险管理呼声的不断提高，中国商业银行固有和新增风险的进一步加大，银行业管理面临的内外部环境也更加复杂多变。中国的商业银行已经开始摆脱风险管理的淡泊意识，思考并探索如何加强风险管理，建立并完善综合风险管理之路。但“冰冻三尺非一日之寒”，我国商业银行的风险管理正值初始阶段，相对薄弱。时至今日，中国商业银行的风险管理仍然存在着下列深层次的矛盾。

1．1风险管理科学性不足

我国大部分商业银行风险管理手段都比较落后，风险管理技术极不成熟，风险管理仍处于粗放管理阶段。比如很少有银行具有专门的风险监测和预警系统，即使有的银行了所谓的风险预警系统，但并为建立科学的数量模型，系统数据的真实、运算和更新并不能有效保证；奉献预警信号的界定缺乏专业人士的把关；对于客户和业务的监测仅仅停留在对财务报表的审查上。在国内目前的环境下，若是以客户虚假的财务报表来决定贷款发放，银行无疑是等于自己为欺诈行为大开放方便之门。而各银行总行对下面分支机构的管理主要靠设计简单的报表，就难免存在被管理者的机会主义行为。

1．2风险管理的协调性不足

国内商业银行进行风险管理时，往往是各个业务管理部门“单肩挑”实地各自为政、分头管理。比如信贷管理部门、资产风险管理部门和稽核部门分别同扶一处检查同一分支机构的经营状况在银行已是耳熟能详的常事了。这种分散管理的机制常常导致各职能部门之间不通声息，不相协调，不能站在全局的角度部署综合风险管理战略，还容易造成重复管理的资源浪费现象。实际上，国内商业银行普遍缺乏全行风险管理的统筹安排。

1．3风险管理长效性不足

众所周知，商业银行所承担的风险与收益成正比，以盈利为目的的商业银行要想获得收益，就要承担相应的高风险。奉献分为系统性风险和非系统性风险，后者只能加以管理和控制，而无法分散。要控制或分散风险，就会影响收益性。中国的商业银行在经营过程中，长期以来强调的是“安全性”为主。他们千方百计地吸存、放贷、追求账面利润，对经营中的各种风险忽视、淡化，这种风险管理的理念只能带来短期的经营效益，而且，风险管理本身更是“蜻蜒点水”，不切入要害，完全是一种短期行为，没形成长效机制。

2　商业银行风险管理目前最需要进行的创新工作

针对以上几个方面的问题，为充分发挥风险管理机制的防范和控制职能，笔者认为我们既要借鉴现代商业银行的风险理论与管理方法，又必须充分考虑转轨时期国内商业经营与风险管理的基本特点，有必要从以下几方面着手，对当前商业银行的风险管理工作进行“四个创新”。

2．1制度创新

2．1．1构建以风险管理委员会(或风险与内控委员会)为核心，全方位、全过程的商业银行风险管理组织体系

通过加快建设以风险管理委员会为核心，风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位一体的新型风险管理组织体系，将风险管理以真正实现风险管理重点的三个转变：即从现实的风险向潜在的风险转变，从风险的事后处置向风险的前期控制转变，从风险资产的管理向资产风险的管理转变。

2．1．2明确界定风险管理部门的职责和权根

依据全面风险管理的原则要求，风险管理涵盖于各分支机构、各项业务和各种产品，贯穿于事前监测、事中管理和事后处置的整个过程，在抓好不良贷款清收处置工作的基础上，通过制度建设和监督检查，将风险管理职能集中于风险管理部门，统筹规划，充分发挥风险管理部门的种种职能。

2．2管理手段创新

2．2．1加强对贷中监管，担保者、抵押物、质押物实行跟踪检查、评估如果担保者、抵押物、质押物发生了大的改变，要么改变贷款计划；要么改变担保者、抵押物、质押物。

2．2．2建立法人和自然人的资信信息库

一方面有利于掌握自然人和法人的资信状况，根据其历史信用状况来决定是否给它贷款或开展其它业务；另一方面把信息进行商品化经营，从中获取利润。

2．2．3完善贷款合同附件制度

香港商业银行对签订贷款合同的内容要求很严，除了通用的合同文本条约外，还必须有合同附件，即商业银行根据客户的不同贷款需求和性质而订立一些附加条款。这些附加条款的订立源于对该业务所做的大量细致的调查研究，对可预见和不可预见的风险都做出详细的规定，从而做到将风险限定在尽可能小的范围内。

2．3技术创新

2．3．1加快风险管理的信息化建设

借鉴国际商业银行风险管理信息系统的经验，考虑国内市场环境，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统，涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等风险管理环节，构建全过程风险管理网络体系，为提高风险管理水平提供技术支撑。

2．3．2在风险管理信息系统的基础上，研究、开发易于量化、操作性强的风险控制与管理方法

银行风险管理篇4

【摘要】 商业银行 风险管理 风险防范

1、商业银行的概念

商业银行(Commercial Bank)概念是区分于中央银行和投资银行的,是一个以营利为目的,以多种金融负债筹集资金,多种金融资产为经营对象,具有信用创造功能的金融机构。商业银行是以追求最大利润为目标,能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。经过几百年的发展演变,商业银行现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构,其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。

2、商业银行在中国发展现状

中国目前(指2009年)存在的银行:3家政策性银行(国家开发银行、农业发展银行、进出口银行),5家国有商业银行(中、农、工、建、交)、12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行),110家城市商业银行。

3、商业银行的特征

商业银行是以盈利为目的,以金融资产和负债为经营对象的综合性、多功能的金融企业。商业银行通常具有下列主要特征:

(1)经营大量货币性项目,要求建立健全严格的内部控制;

(2)从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大,要求建立严密的会计信息系统,并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统;

(3)分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散,要求保持统一的操作规程和会计信息系统;

(4)存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务,要求采取控制程序进行记录和监控;

(5)高负债经营,债权人众多,与社会公众利益密切相关,受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。

4、商业银行的职能

商业银行在现代经济活动中有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等职能,并通过这些职能在国民经济活动中发挥着重要作用。商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响,并成为国家实施宏观经济政策的重要基础。

5、商业银行的经营目标

商业银行的经营目标是在保证资金安全、保持资产的流动性基础上争取最大的盈利,即通常所说的安全性、流动性、盈利性。

6、商业银行风险概述

商业银行风险的成因一方面来自所处的客观经济环境,另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素。因此,按照引发银行风险的直接原因,本文把银行风险划分为环境风险、主体风险和客体风险。

(1)环境风险

商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。具体包括国家经济金融政策风险、经济体制风险、货币风险、行政干预风险、金融法律法规风险、利率风险、国际收支风险、社会信用环境风险和银行间竞争风险等。

(2)主体风险

主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业,自身在经营管理等方面存在的风险。它主要包括资本风险、流动性风险、经营风险、管理风险和操作风险等方面。

(3)客体风险

商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业、部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险。它主要包括公众对银行的信心、借款企业的经营效益、借款企业所处行业风险、借款人保证风险、借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素。

7、商业银行风险进行管理的思路

(1)对环境风险管理的对策

商业银行对环境风险的管理主要在于分析经济环境的状态、发展趋势,充分估计国际和本国经济金融环境变化对本行相关业务的影响程度。对环境风险主要依靠专家来对其一做出评价面对转轨期不均衡的经济运行态势,银行特别要注意对国民经济总体形势的把握,充分估计经济发展中的各种不确定性因素,加强对环境风险的分析,理性对待市场环境和经济形势。

(2)对主体风险管理的对策

要有效防范主体风险,首先,是要有一个健全和完善的公司治理结构。其次,要加强内部控制体系的建设,内部控制的完善是建立全面风险管理体系的基础。第三,要积极探索防范操作风险的方法,加强对工作程序的控制和相关人员的约束。

(3)对客体风险管理的对策

银行风险管理篇5

关键词：网络银行；风险管理

1 概述

随着信息技术的迅猛发展，网络化经营已经成为各国银行业占据国际市场份额的手段，网络银行应运而生。网络银行，是银行的一个虚拟平台，主要是通过IT技术来拓展银行业务，同时，网络银行突破了时间和空间的限制，为客户提供了全方位的新型现代化银行服务。但是，网络银行所固有的虚拟化的特征，逐渐显露出其潜在的风险，我国传统的银行业管理受到了挑战。倘若银行无法及时地控制风险，我国银行业的可持续发展将受到影响。因此，做好网络银行的风险分析和管理是当前银行业的首要问题。

2 网络银行风险管理存在的问题

2.1 网络银行业务缺乏有效的法律保障制度

网络银行属于新兴事物，目前还没有完善的法律制度予以保障。

2.2 网络银行的经营和管理体系不健全

网络银行自身还没有一套行之有效的经营管理体制可供借鉴，只能靠摸着石头过河，逐步完善。

2.3 网络银行内部控制制度薄弱

内部控制制度不完善，风险往往就在内控制度的薄弱处产生。

2.4 现存监管模式无法适应网络银行发展

网络银行是一个新生事物，需要具有前瞻性的眼光去洞察到可能出现的风险，从而将其规避掉，而目前的监管模式显然无法适应。

3 网络银行风险管理的解决方案

3.1 政府层面的网络银行的风险管理

3.1.1 大力发展先进的信息技术

在计算机网络方面，我国起步较晚，信息技术相对还比较落后，我国网络银行的计算机应用软件，到目前为止大部分都是从国外进口的，这对我国的网络银行发展产生了很大的安全隐患。为了让银行风险减少到最小，我国应该发展本国自主研究的计算机系统，提高自己的信息技术，这样才能有效的预防网络银行的安全问题。

3.1.2 健全网络银行风险管理法律法规体系

目前，仍处于初级发展阶段的中国，还未建立起完善的相关法律法规，因而远远跟不上网络银行的发展要求。对此，我国应该借鉴国外的优良经验，不断完善与之相关联的法律法规。另外，要建立完善的社会信用体系，制裁失信行为，通过法律规范信用行为。同时建立一套统一的信用评级体系，统一规范，统一监督管理，促进网络银行的健康发展。

3.1.3 加强国内外网络银行风险控制的协调与合作

国内方面，我国网络银行监管机构主要是：人民银行、银监会，各机构之间需要不断交流，取长补短，切实提高网络银行的管理水平。

国际方面，网络银行依靠IT技术为国内客户提供金融产品和服务，也可以为国外客户服务，但同时增加了网络银行的跨境风险，所以更有必要加强与各国金融管理当局之间的密切合作，以便建立起全球监管体系。我国应积极参与到国际跨境活动的管理工作中，研讨如何统一规范和管理网络银行在全球范围内的跨境业务活动。

3.2 行业层面的网络银行风险管理

3.2.1 及时调整和转变传统的管理思路和管理观念

随着网络银行的迅猛发展，金融服务的界限变得更加模糊，以后的金融业务越来越倾向于综合化，从而向客户提供综合的金融服务解决方案。因此，必须转变传统的管理观念，根据实际情况，采取相应措施。

3.2.2 完善网络银行的内部控制制度

建立和完善网络银行的内部控制制度，有利于对银行的监督管理，完善公司治理结构，提高经营管理水平，增强企业的抗风险能力。

3.3 企业层面的网络银行风险管理

对国家的法律法规进行透彻的研究，强化内部监察，防卫违规行为及法律风险。同时要对日常安全加强管理，在日常经营管理的过程中严格办事，树立银行的良好形象。开展全员培训，建立学习型组织，培养顺应时展的高素质队伍。

3.4 社会层面的网络银行风险管理

参与网络银行监管的有专业性强、拥有各方面专业人才的信息科技、安全管理、公安部门、电信部门等行业。只有将各行各业的专业人才聚合到一起，网络银行才能规避掉可能出现的风险，顺应时展的潮流，健康而有序地发展。

参考文献：

[1]凌楼凤.我国网络银行风险管理体系探析[D].南京：南京大学，2011：4，27-30.

银行风险管理篇6

【关键词】商业银行 信用风险 风险管理

一、风险管理与商业银行经营

风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下三个方面：

第一、商业银行的基本职能既是承担和管理风险同时它也是商业银行业务不断创新发展的原动力。解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能。

第二、作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。从业务指导上升到战略管理，从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化。

第三、良好的风险管理为商业银行创造附加价值。实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。

二、商业银行风险的种类

（一）市场风险

市场风险是指因市场波动而导致商业英航某一头寸或组合遭受损失的可能性。

1.利率、汇率、股价、商品价格及其他金融产品价格的波动。

2.收益曲线的变动

3.市场流动性变动

4.其他市场因素的变动

（二）信用风险

信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、掉期、期权交易及在结算过程中因交易及在结算过程中因交易对手不能或不愿履行合约承诺而使公司遭受的潜在损失。

1.按时偿还本息

2.互换与外汇交易中得结算

3.证券买卖与回购协议

4.其他合约义务

（三）流动性风险

流动性风险是指证劵持有者不能以合理的价格迅速地卖出或者将该工具转手而导致损失的风险。

（四）操作风险

操作风险是指因交易或管理系统操作不当或缺乏必要的后台技术支持而引致的财物损失。

1.操作结算风险，主要包括由于定价、交易指令、结算和交易能力等方面的问题而导致的损失。

2.技术风险，包括由于技术局限或硬件方面的问题，使公司不能有效、准确地搜集、处理和传输信息。

3.公司内部失控的风险，例如账簿和交易记录不完整、缺乏基本的内部会计控制等。

（五）法律风险

法律风险来自交易一方不能对另一方履行合约的可能性，因不能执行的合约或因合约一方超越法定权限的行为而导致损失的风险。法律风险包括合约潜在的非法性。

三、我国商业银行风险管理现状

（一）信用风险

目前我国商业银行面临的最主要的金融风险也是最基本的风险即信用风险。广义的信用风险是指所有涉及客户违约引起的风险，狭义上的信用风险特指信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。

（二）操作风险

商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险，如商业银行信贷高层人员利用管理环节的不严密向贷款人索贿从而将资金贷给不符合贷款条件的企业或项目。因此，对于存款人或者是投资者来说是可以通过投资组合的方式来降低甚至于完全消除这种风险

四、改善我国商业银行风险管理的对策

（一）改革现有的风险管理组织机构

第一，董事会确定总体的风险管理原则和控制战略；第二，建立风险管理的组织构架和体系；第三，制定风险管理的一套政策和程序；第四，运用风险管理的技术检测工具。同时设置审计委员会、风险监视人员、公司最高决策执行委员会等。

（二）改进商业银行风险管控技术

第一，灵活运用市场风险量化和管理技术。风险的衡量是整个风险管控过程中非常重要的一环，商业银行的各种风险转移和控制活动都必须以恰当的风险衡量为基础。运用敏感度分析并结合在险价值综合分析。

第二，实施采纳操作风险的评估和量化技术。对风险进行准确地识别并衡量是有效管理风险的重要前提条件。就操作风险而言，金融机构除了要对经营产品、业务活动、程序和系统的操作风险进行准确评估和计量之外，更重要的是对自身在操作风险管理方面的缺陷进行评估。而对操作风险的衡量的重点在于对操作风险事件发生的频率和损失的大小进行评估。由于相对于市场和信用风险而言，操作风险量化更加困难，金融机构传统上在操作管理系统中采用较多的是包括控制和风险自我评估法、业务流程分解法和关键风险指标法等在内的主观性较强的风险评估方法。

参考文献

银行风险管理篇7

当前，我国银行业面临的诸多问题已将信贷风险对银行经营成败的重要程度又提高一个阶段。可见，必须将银行信贷风险管理提高到银行偿付能力危机的高度来认识。虽然我国没有出现大量银行倒闭，也没有出现系统性支付危机，但我国存在单个银行的偿付能力危机，存在系统性的银行经营危机，银行危机是我国当前不得不面对的现实。当前我国存在银行危机，不仅涉及到国有商业银行，同时也涉及到股份制商业银行。所不同的是，国有商业银行的信贷风险主要是由经济转轨所承担的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商业银行的信贷风险主要是因缺乏避险工具造成的市场风险和短借长贷造成的流动性风险。论文百事通四大国有独资商业银行是我国金融体系的主体，其存款和贷款均占全部金融机构存贷款的60%以上。这四家国有银行的安全与稳定在很大程度上决定了我国金融体系的安全与稳定。然而，由于多年的风险积累，四家银行都存在严重的经营危机，具体表现在以下四个方面：

其一，不良信贷资产占比重过高，存量数额巨大。中国因国有银行资产质量问题比较突出，成为国际货币基金组织黄牌警告的五个国家之一。由于国有商业银行不良资产比例是绝对保密的，不便公开，这里我们引用公开资料对国有银行1999年剥离之前的不良资产情况进行估计。从1998年按贷款五级分类法对国有银行信贷资产“清分”试点结果来看，国有商业银行的不良贷款比例在51.6%左右，不良贷款余额应为2.4万亿元。2001年9月中国人民银行行长戴相龙对外宣布四大国有商业银行不良贷款余额为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。通过努力，国有商业银行不良贷款率有所下降，主要原因表现在：一是成立华融、信达、长城、东方四大资产公司剥离不良贷款约1万亿元；二是2000年后国有商业银行每年靠清收转化、债务重组和核销等手段减少一部分不良贷款；三是国内商业银行贷款总量进一步扩大，稀释了不良贷款比率。虽然国有商业银行不良资产状况有所改观，但形势依然严峻。

其二，资本金来源渠道不通畅，自补能力差。长期以来，国有商业银行的资本金来源渠道只有财政注资和利润留存。由于财政状况拮据，财政注资较少；利润留存也由于赢利水平低位徘徊或下降也接近断流。2003年12月31日，国务院国有商业银行改制小组决定动用450亿美元外汇储备注资中国银行和中国建设银行,对两家银行实施股份制改革试点。按照这次注资规模,两家试点银行资本充足率达到了国际监管标准8%的要求,不良资产比率也较大幅度下降。注资这件事的意义,不仅仅在于注入资本金,它表明中国商业银行改革已经进入了全面加速阶段。

其三，信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全。在信贷风险控制组织结构上，信贷审批和风险控制虽然相分离，但其独立性受到业务发展需要影响。一是信贷审批人员都由当地分支行任命，专职审批人员挂靠贷审部；二是所有贷款审批以贷审会讨论方式进行，而贷审会在组织结构上没有形成有效的制衡机制。在信贷绩效评价体系上，现行信贷绩效评价标准短期化激励措施多于长期化激励措施。如对各级分行领导人和信贷经营人员的奖励，过分注重存贷数量，未仔细分析存贷质量和客户关系的维持程度。更为重要的是，这种绩效评价体系也对银行内部的风险控制、高技术研发形成了明显的短期激励效应，不利于全面风险管理的深入研究和扎实发展。

其四，信贷风险控制文化的缺位。国有商业银行股改后将首次触及到股权治理结构改革，必须致力于培育先进信贷风险控制理念，全面提升信贷风险控制能力，但是，由于历史和体制因素，国有商业银行信贷风险控制的理念还比较陈旧，还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。一是不能正确处理信贷业务发展与风险控制的关系，风险控制与业务发展效率组合还远远不能达到最优。二是受传统计划经济时代的影响，国有商业银行习惯于依靠计划指令，使用层层分解信贷指标的方式控制风险暴露，尚未形成以资本对风险的约束为基础，以业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收益相匹配的信贷风险控制意识。三是在信贷风险控制的范围认识上，全面提高风险管理的方法、理念还没有真正普遍为国有银行所接受。

二、我国商业银行信贷风险管理的再思考

其一，建立垂直化和窗口化相结合的、矩阵式信贷风险控制组织架构。垂直化就是要在风险管理过程中，尽可能地减少信贷风险的传导过程，减少决策程序中不必要环节，保证准确性和及时性，提高有效性。窗口化就是要使信贷风险控制涵盖各业务领域，对业务领域实行窗口式管理，有利于实现对各种信贷业务风险的全面监控。垂直化和窗口化相结合，确保信贷风险控制的效率和效果达到理想的平衡。

其二，实行区域性的信贷策略。区域信贷政策是银行针对不同区域的经济发展水平和特点、客户群结构,以及不同区域分行的经营管理水平等制定的信贷政策。我国区域经济特点的各异不但不可改变,而且具有日益强化的趋势。这将使区域信贷风险的表现形式存在差别。不同的信贷风险表现形式会使不同地区处于同一生命周期阶段、具有相同特征的企业成为银行不同的信贷进退对象。因此,银行必须研究国家的宏观经济政策对不同区域的影响,研究不同区域的经济特点、发展趋势、产业结构、区际分工,以及不同区域客户群的产权结构、经营模式、生命周期等,并据此制定不同区域的信贷进退标准。

其三，信贷风险管理系统的尽快建立和完善。迄今为止,我国商业银行大多尚未形成统一和清晰的信贷政策体系,主要是依靠行政命令来进行信贷风险管理,管理层对许多事情管得比较细,但管理缺乏章法和条理,经常顾此失彼,导致信贷资源配置的低效率。随着银行各项业务迅速发展,信贷政策越来越讲求动态化、系统化和数量化,原先那种简单、粗放、僵硬和以定性为主导的信贷政策模式已经不能适应竞争需要,这些都要求银行加强信贷政策的研究规划,并根据竞争形势和业务特点不断使之细化。我国商业银行应尽快建立和完善信贷信息数据库,并在此基础上,着手开发和启用信贷业务流程系统、风险评级系统、风险预警系统、贷后监测系统、制度法规管理系统等一系列风险管理工具,最终形成完整的信贷风险管理系统。一是要做好信贷数据的基础管理工作,通过强化规章制度,确保录入的数据准确、及时、完整。二是改造和优化信贷风险管理系统的金融逻辑结构,提升系统档次,提高系统运行的质量和效率。三是利用计算机实现信贷操作的规范化和程序化,优化业务流程,减少和控制操作风险。在此基础上,扩充信贷风险管理系统,并与贷款成本核算系统以及行长决策支持系统挂接,为加强风险管理提供充分的信息支持。

其四，构建商业银行的信贷风险文化。综观国内外商业银行优秀的信贷风险文化，我们不难发现，所有商业银行都不约而同地强调包括诚信审慎、稳健合规、精益求精、可持续发展等在内的主题。并围绕着这些鲜明的主题，对信贷经营管理和风险控制进行多层次、结构化的建设和维护。因此，先进的信贷风险文化具有被广泛认同的核心概念，表达了银行高层管理者的经营理念，在价值观、制度、操作、服务等多个层面进行着坚持不懈的努力，形成商业银行关于信贷经营的独特风格，体现了信贷风险文化建设是一项具有鲜明主题的系统工程，而不是简单的形象工程。成功的商业银行在构建信贷风险文化时，总是时刻不停地对信贷人员乃至全体员工进行灌输和激励，把激励和潜移默化的人性关怀与监督和考核、惩罚放在同等重要的地位，将银行信贷的业务发展同信贷人员的职业发展紧密结合起来，使业务发展促进个人发展，个人发展又反过来促进业务发展，提高信贷人员的创造力和忠诚度，实现企业和员工的共赢。

其五，应遵循法的精神。在日益开放、全球化的市场经济环境中，进行信贷经营的现代商业银行，面临的风险日益多样化和复杂化，只有柔性的管理是无法成功管理贷款风险的，也是无法塑造强势、有力的信贷风险文化的；而必须遵循法的精神，充分发挥制度和规则的刚性约束，通过组织化、规范化的经营管理架构，贯彻信贷经营和风险控制的基本原则，推行问责制，加强控制和监督，对违规行为和风险贷款明确责任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。新晨

其六，注重标准化建设。国际银行业对信贷业务经营和风险管理已经越来越趋于标准化，对业务流程和管理流程予以程序化、模式化，同时对信贷政策、制度、办法以及分析报告运用专业、规范的语言来表述，体现出一种专业精神和精品意识，提高了风险识别的准确度和信贷经营效率。

其七，国家相应宏观政策的配套。国有商业银行的制度性风险是其自身所无法化解的，仅靠技术层面的措施来防范风险难以奏效，必须依靠国家各项综合宏观政策的配合，具体通过制度创新来实现。

第一，进一步推动多渠道融资。我国可以考虑进一步创新市场融资制度，即进一步大力发展证券市场直接融资，思考探索其他渠道融资方式，打破国家垄断信用的金融制度，推动融资市场化、社会化，矫正国民收入分配结构和社会融资结构的宏观错位。打通社会储蓄直接转化为投资的市场机制。拓宽企业融资空间，减少企业对银行间接融资的“刚性”依赖，为国有商业银行风险控制工作提供良好外部环境。

银行风险管理篇8

[关键词]风险管理；商业银行；金融全球化

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.15.141

所谓商业银行风险就是指在经营活动过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而蒙受经济损失和获取额外收益的可能性。与一般工商企业相比，商业银行最大的不同点在于它的高负债经营，这也决定了商业银行的风险必然具有不同于一般企业的特殊之处，具体体现在：①银行的各项业务都面临风险，不仅资产业务会面临风险，其负债业务和中间业务也会面临风险，如利率下降时固定利率存款会给银行造成损失，中间业务会给银行带来操作风险；②除非停止所有业务，否则银行的风险不能降为零；③银行风险具有强传染性和外部负效应。当一家银行出现危机的时候，人们自然会认为其他银行也有危机，因此会出现挤兑现象，从而使银行陷入流动性危机；由于银行经营主体是货币资金，因而与整个经济社会的联系都非常密切，所以任意一家商业银行一旦产生危机，就会迅速传递到其他行业，形成连锁反应，进而造成整个社会的经济动荡。

银行是经营风险的企业，同时也是风险管理的产物。要想更好地管理经营过程中面临的各种风险，首先需要了解风险的起源。

1 信息不对称导致风险发生

信息经济学认为，在一项交易中，交易双方之间的信息是不对称的，总有一方对另一方不能充分了解，因而影响做出准确决策，使之面临风险。而信息不对称的存在又会引发逆向选择和道德风险问题。所谓逆向选择是指在交易发生之前，由于一项经济行为可能面临很大的不确定性，出于安全考虑，行为主体往往会做出“不作为”的选择。而道德风险也就是违反约定，做出对自己有利而对交易对手不利的事情。在银行的信贷业务中，相对于银行，借款人对于借款用于投资项目的风险性质有更多的了解，他们有时可能会隐瞒真实的用途，而银行对借款人的资金用途、投资项目的风险和收益等信息的了解肯定少于借款人，这就会产生信贷方面的逆向选择和道德风险。

2 委托理论和银行资产质量趋降性

挤兑行为是导致银行陷入困境的直接导火索，而引发挤兑行为的根源则是银行资产质量的不断恶化，坏账侵蚀银行的资本金，导致银行抗风险能力丧失。在信贷关系中，借款人为人，他们一般拥有信息优势；贷款人为委托人，他们通常不具备信息优势。由于信息不对称的存在以及受到成本控制和信贷员素质、经验等因素的影响，导致银行对借款人的筛选出现失误，再加上我国较长时期以来都处于信贷密集型经济增长模式，由此产生了存量债务积压问题，从而使得银行的资产质量趋于恶化。

3 商业银行自身的管理水平引发的风险

当银行的资产业务、负债业务与中间业务三者之间以及各类业务自身内部结构之间的比例关系无法协调时，就会引发经营风险。如果一家商业银行是激进型的，过分追求利润最大化，就会忽视安全性和流动性，导致银行风险业务比例过高，也会加剧经营风险；反之，如果商业银行的经营思想过于保守，就会逐渐丧失竞争优势，最终导致业务萎缩，风险同样加剧。著名的巴林银行和大和银行事件就是银行内部控制系统出现漏洞的结果。

4 宏观经济环境的作用

货币政策的调整会使得货币供应量和利率发生变化，直接影响到商业银行客户的行为取向，导致商业银行资产和负债的内在价值发生改变，风险也就自然而然地产生了。当经济处在衰退阶段时，社会投资、消费萎缩，企业破产大量增多，此时商业银行信贷规模大幅下降，资产质量加剧恶化，银行会面临较大的风险。此外，一国的金融监管力度对银行风险也有很大的影响力。目前我国的金融监管体系还不是很健全，这就容易导致银行之间的无序竞争和短期行为的发生，使风险加剧。

目前，我国商业银行面临的风险主要有信用风险、市场风险和操作风险。

从银行诞生之日起，银行就开始通过承担信用风险来获取利润。目前国内银行业绝大部分收入来自利差收入，并且我国银行业有着特殊的经营背景，金融市场未能实现充分的自由化，金融业实行分业监管和分业经营，银行业投资组合选择余地很小，贷款资产占银行总资产的绝对比重过大，这就意味着信用风险是国内银行业面临的最主要的风险。

2016年四季度末，商业银行不良贷款余额为15123亿元，较上季度末增加183亿元；商业银行不良贷款率为1.74%，比上季度末下降0.02个百分点。虽然这是自2012年一季度以来，不良贷款率首次下降，但是我国滋生不良贷款的环境并未根本改善，长期以来的债务积压问题并未得到有效解决。为此，可以从以下几方面来缓解信用风险问题：

（1）加强信用限额管理，银行在给客户设定信用限额时应该考虑到，设定的信用限额能否覆盖该客户所有的信用业务，包括贷款、承兑、担保以及信用衍生业务；此外，由于客户可以同时与多家商业银行发生交易，因此在设定信用限额时不能只考虑该客户在本银行的信用业务，而应该将客户在其他银行的信用业务一并加以考虑，以便较准确地合计该客户的实际可承受的信用额度。

（2）进行资产证券化，将信用资产成批量、快速地转换成流动性强的金融产品，使得本应由商业银行独自承担的信用风险进行转移和分散。

（3）商业银行可以对客户群进行分类，可以分成核心企业关联客户、行业集聚客户、弱周期的客户和资源类客户四个群体，重点发展管理优良、财务绩效和经营成果可观的核心客户。

（4）对贷款产品进行重新设计和整合，优化贷款业务结构。可以在贷款产品中加入商业票据、交易融资等形式，同时运用灵活的综合贷款经营手段，在降低信用风险的同时，稳步提高贷款业务的收益水平。

引发市场风险的因素有很多，包括利率、汇率、股价、指数的变动等，这些因素都来自于市场，相互间联系密切、相互影响，可能组合、传导，也可能相互转化、抵消，因此度量起来难度非常大。此外，市场风险具有复杂性和高风险性，危害程度较大。金融衍生产品的蓬勃发展，不仅使市场风险的度量难度加大，市场风险有了更大的隐蔽性和危害性，而且大幅加剧了市场的波动性，更易引发系统性风险。解决市场风险可以从以下几方面着手：

（1）完善市场风险监测体系，建立包括董事会、高级管理层、具体职能部门三个不同层级的全员参与的市场风险控制系统。此外，商业银行还应该制定专门的部门或建立市场风险管理部门负责市场风险管理工作。

（2）采用风险对冲机制。通过金融衍生产品等金融工具，在一定程度上对冲市场风险。

（3）实施限额管理。对总交易头寸或净交易头寸设定限额；设定可容忍并且具有追溯力的最大损失额即止损限额。

近年恚随着金融管制的放松、业务全球化、金融创新的步伐加快及信息技术的迅猛发展，商业银行的操作风险也在逐渐增大。操作风险不同于信用风险和市场风险，操作风险主要来自于系统内部，其风险加大并不会带来高的收益，因此，应该尽量避免不必要的操作风险。

对于可规避的操作风险，商业银行可以通过调整业务规模，改变市场定位等措施让它不再发生。对于交易差错、记账差错等可降低的操作风险可以通过差错率考核，强制休假等措施来降低风险。对于因火灾、抢劫、高管欺诈等造成的操作风险，可以通过购买保险制定应急和连续营业方案等措施将风险转移或分散。若是实在无法避免或是分散操作风险，需要为其计提损失准备。

5 结 论

本文从对商业银行风险管理的概念入手，分析商业银行产生风险的原因，并且在当今环境下提出解决措施。

参考文献：

[1]蔡则祥.商业银行业务经营与管理[M].北京：高等教育出版社，2015.

银行风险管理篇9

一、商业银行内部控制及其原则

根据人民银行2002年10月公布施行的《商业银行内部控制指引》中将商业银行内部控制表述为：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制按其控制目的划分，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及与经营目标实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。健全的内部控制体系是商业银行防范风险的关键之一。一般来说，商业银行建立内部控制机制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。1、全面性原则。商业银行内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务过程、环节和业务部门、岗位。只有坚持全面性原则，才能使内部控制完全发挥作用。2、审慎性原则。商业银行内部控制的出发点是防范风险、审慎经营。建立内部控制必须从审慎经营出发，充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险，并设定在风险发生时及时采取措施进行补救。3、有效性原则。即各种内控制度应当具有高度的权威性，要使内部机制充分发挥控制作用，在各部门和各岗位得到贯彻实施，成为所有员工严格遵守的行动指南。4、独立性原则。内部控制作为一个独立的体系，渗透到业务过程的各个环节，它控制的是整个经营过程。从整个业务过程来看，各个环节都是整个业务的一部分，它们之间在操作上有连续性；从控制上来看，各个环节的操作又是相对独立的，它们之间是相互核查、相互控制的关系，它必须独立于其所控制的业务操作系统，并向不同管理层负责。

二、商业银行内部控制的设计要求

现代商业银行内控制度设计应包括控制环境、风险评价、控制活动、信息与交流、监督五大组成部分。从商业银行内部控制五大组成部分的有机结合，我国建立商业银行内部控制制度必须体现以下设计要求：

（一）健全内部控制管理制度。实施内部控制，首先必须在制度上有保障。正确的管理思想和经营作风的原则是：制定符合国家经济金融立法政策和法律规范的经营目标，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。各商业银行应结合自己的营业特点，在各个岗位、各个部门、各个环节上建立严格而具体的内部控制制度，做到有法可依，有章可循。同时，结合商业银行的工作特点，建立部门之间、岗位之间的相互核查制度。

（二）部门岗位职责适当分离。合理的职能分工和责任分离是内部控制独立性的基本要求和界体体现。商业银行在业务运营过程中应当对部门之间、岗位之间实行恰当的责任分离制度。如，实行货币、有价证券和重要单证的保管与财务处理相分离；重要空白凭证的保管与使用相分离；资金交易业务授权审批与具体经办相分离；前台交易与后台结算相分离；信用的受理发放与审查管理相分离；损失的确认与核销相分离；程序设计开发与业务经办人员及会计人员相分离等。通过部门岗位职责的适当分离实现内部相互控制、相互制约。

（三）完善决策组织机构和科学有效的人事激励约束机制。决策组织机构应充分了解内部控制中存在的问题，并及时加以纠正，这是评价其绩效的重要标准。同时，人的因素关系到能否胜任控制需要和实现控制目标。良好的人力资源管理机制可以保证员工的诚信程度、工作态度、专业技能和知识结构等符合要求。

（四）内部审计具有权威性和相对独立性。内部审计通过协助管理层监管其他控制政策和程序的有效性，促进良好的控制环境的形成。内部审计的权威性和有效性与其权限、人员资格以及可使用的资源密切相关。因此，内部审计部门应当直接向法人或最高决策管理组织负责，配备足够和称职的人员，保持信息反馈和报告渠道的畅通，保证发现的问题能够及时、完整地为最高决策组织所掌握。

（五）建立有效的内部控制预警系统。金融机构应当围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全，建立定期业务分析、信贷资产质量评价、资金运用风险评估制度；建立定期实物盘点、各种账证、账表的核对制度以及业务活动的事前、事中和事后监督制度；健全内部控制系统的评审和反馈；建立对带有苗头性、倾向性问题的预测预报系统，从而把业务风险降到最低。

三、当前商业银行内控管理中存在的风险

目前，我国整个商业银行特别是国有商业银行内控管理中存在的主要风险集中表现在以下方面：

（一）商业银行控制环境欠佳，削弱了特定控制的有效性。在外部，由于商业银行长期以来受地方政府的行政干预，缺乏必要的风险防范意识；主观上，由于少数管理者在经营管理观念等方面的偏离，忽视了其客观上要求内控环环相扣、相互制约；同时，由于组织机构和内部设置制约，内控管理往往存在分工不明、责任不清、控制不力的情况，导致管理缺乏有效的监督制约，不能形成协调与制约机制。

（二）商业银行缺乏一个统一的控制法规制度及操作规则。不少制度规定与业务发展不相适应，新兴业务的开拓与相应的控制制度存在脱节现象；现行会计内控制度缺乏系统性、可操作性，且加强会计结算与严格执行制度之间存在矛盾。有些商业银行工作人员没有认识到内控机制是一个动态系统，制度的可执行性及执行情况，很大程度上成为应付上级行检查的一种摆设。

（三）会计系统作为内控管理的重要一环，缺乏对银行资金流量必要的控制手段。商业银行会计指标体系、账务处理规范及临柜操作管理制度不健全、不规范，有章不循、违章操作现象在银行管理的各方面均较普遍。客户就是上帝的观念在业务操作过程中，特别是银行临柜人员中存在一定程度的曲解，甚至以牺牲现有的控制制度为代价，尤其是忽视本行收款入账的票据凭证的审查严重影响了商业银行内控管理的有效性。

（四）商业银行人事激励机制未有效建立和运行，内部管理制度不适应内控管理的需要。目前，银行采用的多是一级法人下的分支行长负责制，即银行内部的经营管理由行长负责。内控中对领导干部的权力缺乏应有的控制机制。行长的个人决策行为、业务行为、责任行为没有操作性强的规范的制度制约。岗位轮换、职工轮岗、有效制约未得到切实落实；同时，人员素质与道德修养、金融家园文化建设不能有效跟进。

（五）商业银行现有内部审计监督未发挥应有的作用。内部稽核缺乏独立性及权威性，难以对全行业务部门活动进行全面的监督；同时，稽核力量配备不足，且有部分是兼职，造成执行者也是控制者的情况，加大了控制难度。稽核部门无法从整体上把握全行的业务动作和经营状况，无法及时发现经营中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。

（六）计算机等高新技术在银行业的广泛运用推动了商业银行的发展，同时也带来了许多新的风险，向内部控制工作提出了挑战。原有内控制度很大程度上已不能再适应计算机支持下的银行会计业务，带来诸如计算机技术员和会计业务员权责分工等一系列原内控制度所未涉及到的问题。会计部门缺乏既懂业务又懂微机的复合型管理人才，对电子数据处理系统的管理不得力，经营风险有加大趋势。

四、内控风险防范对策

（一）建立银行内控机制。首先要确保各项规章制度的贯彻执行，保证对部门内部组织机构的控制和各种业务操作程序的控制。要分层次建立和完善内控组织体系，加强银行基层制度建设。银行各职能部门、岗位和人员都必须照章操作，认真执行制度，不允许逆程序运作或缺程序运作，不允许任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受监控和制约，部门、岗位、各项业务环节实施再监督防线，最终实现全方位的内部控制机制。完善银行的内控管理还要从培育内控制度入手，要立足于防，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点。

（二）建立完善的公司法人治理结构。构建规范的股东大会、董事会、监事会制度，引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化，制定清晰明确的发展战略，优化组织结构体系，建立科学的决策体系、完善的风险管理体制、审慎的会计财务制度和透明的信息披露制度。

（三）建立和完善信息系统及有效的交流渠道。使信息系统覆盖银行所有重大业务活动，充分满足银行风险管理需求，保证信息充分流动，包括信息上报、信息下达及机构内部信息横向流动。

（四）完善内部控制评价机制。要借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统，认真执行贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示办法，提高对风险集中度的早期预警，认真实施重大违约情况登记报告和风险提示制度，对监管对象进行风险提示，严格执行贷款损失足额拨备和资本充足率达标的审慎要求，跟踪和提高贷款五级分类的准确性和真实性。建立完善的稽核审计体系，完善专业监督检查制度。

（五）强化内部审计监督，加强规章制度检查和执行力度。内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，对内部控制的自我诊断和自我完善有极其重要的作用。对内部审计监督必须赋予其独立性和权威性；同时，及时充实稽核人员，不断提高稽核人员素质，以满足稽核工作的需要。通过加强内部审计人员配备、检查频率、检查手段等，实施全面实时控制，及时发现内控管理的缺陷和不足，从而提高内控管理的适应性，更好地实现商业银行综合经营管理目标。

银行风险管理篇10

一、制约金融创新发展的因素

1、金融创新的制约因素

其一是思想障碍。我国对金融体制的改革一直循序渐进的发展，在成熟过程中对改革的一步步开始加深认识，一步步解放意识形态，经济金融的理论也是在工作中一步步完善的，如何进行进一步推进金融创新要着重的解决三个认识性的问题：一个是价值判断的问题，二是风险判断问题，三是标准判断问题。

2、技术受限

现如今，科研技术已经成为了金融发展的基础，人的基本素质和技能已经成为了金融发展的先决条件。一方面，引进技术需要的资金投入，另一方面就是现代科技更新过快，新兴产品五花八门，往往刚上市的产品会很快淘汰，也就是所谓的淘汰率太快。

3、市场条件

在供不应求的金融市场，不仅能使金融创新得到使用，也能满足需求，对于我国现状比较困难，金融市场的制度构造存在的缺点，牵制了金融创新的发展步伐。其一，我国金融市场和传统体系的密切联系。市场主体不够充分，市场准入限制约束过多，价格管理严格，市场容量难以扩大等原因。其二，我国的金融市场法律法规不够健全，经营不得当，不规范的管理体系和秩序。其三，金融市场的结构层次规模太小，资金清算比较滞后，是金融创新面临着技术和市场的双重约束。

随着金融业的日益发展，我国金融领域的发展日趋向上，各种的金融体系在不断地创新以求自身发展。银行风险管理是银行发展的基石，而我国目前计划性经济体制在金融领域仍占主导地位，其竞争力也就相对交弱，金融创新的内在需求也就显得的十分单薄。

二、银行风险管理

银行经营发展在实践中约束性强。第一，约束更加严格，事实上，存贷比压力和贷款压力归根结底都是资本的压力。这也恰恰体现了银行的经营管理不仅仅只是开拓市场、贷款业务。更加包括了资本约束下如何更快发展业务的问题。第二，追高情形迫切。在银行经营者方面分析，用股本回报率来衡量银行的业绩是最正确不过的，能够最节约的使用资本，充分的运用监督管理政策，相对使银行保持高水平的ROE。从消费者的角度分析，所谓的最高只是他们最根本的要求，尤其是资金链处于最低等和紧张的水平时祈求迅速得到利润。第三，难以持续频繁型的融资行为。第四，难以回避市场的约束性。市场的约束主要原因在于：消费者的要求越来越高，消费者的资源也都不是取之不尽用之不竭，所以，就会在某一种程度上受到资金链制约的限制。二是，市场约束也是日趋的严格。考虑到要维护市场的稳定性，监督管理部分也要非常的关注市场冲击问题。这也就是明显来自于市场监督管理方面的压力问题。

三、我国银行风险管理的不足和缺点

1、我国银行风险管理中现有的一些问题

针对商业日益趋渐成熟的演变过程，在发展的步骤中风险是相辅相成的。但在风险管理中营利性流动性和安全性之间是有不可调动的矛盾，事实上也就是风险和收益的内在统一。风险管理在商业银行管理中是有着非常重要的位置的，而金融创新可以有效地调节风险的管理过程，从而降低风险，提高银行收益。

2、商业银行内部制度建设不专业、规范

多数的商业银行都会把银行的内部调控看作是一种工作制度和业务的规章。而这种模式的经营管理并不利于银行决策制度的有效发挥。我国银行已成立了基础的治理机制机构，但它完全束缚了决策能力和管理者的管理权和监督权，这也更加难以建立起集体决策的民主决策机制。而建立完善的金融创新理念及系统，优化内部结构机制，可以将银行公司结构的作用发挥最大化。

3、风险评估识别能力较差

在管理体系制度、技术条件和人员素质等方面，我国的商业银行软件方面教育欠缺，能力相对于薄弱。没有直对应的遭挫风险评估、体系的衡量、无法量化的风险和市场风险管理而言，管理能力的评价标准和数据累计也相对比较薄弱。这就在基层抑制了金融创新。提高人员素质，在整体提高的同时合理运用金融创新，完善评估体系。

四、金融创新和银行风险