需求评审汇报十篇

需求评审汇报篇1

【关键词】中级职称评审系统；企业应用

一、开发背景及项目简介

中交二公局是具有公路工程施工总承包特级资质、从事多元化经营的大型国有施工企业，下辖30多个子分公司及分支机构，所属项目遍布全国各地，人员分布广，流动性大，信息交流和传达延迟，给全局职称评审工作带来很大难度和局限性。随着社会的发展与进步，计算机的应用已深入到了社会的各个领域，软件的作用和影响也越来越广泛。原有的职称评审模式已不能满足当前的需求，为了提高工作效率，规范评审工作，最大可能的节约成本，中交二公局确定由第四工程公司负责中级职称评审系统的开发及实施应用，在全局范围内统一使用，促使中级评审工作进一步规范化。

中级职称评审系统根据二公局中级职称评审的实际需要研发，分系统管理、信息、个人申报、单位审核、材料预审、材料评审（分小组和综合评审）、综合查询和系统帮助等几部分组成。整个评审过程遵从申报――审核――预审――评审的顺序依次进行，每个步骤中只有符合条件的申报人才能进入下一步的评审阶段，直至结束。系统设定每个阶段的起止时间，根据当前时间并结合用户身份、所在单位及拥有的权限等进行有序控制，确保整个评审过程有序进行。

二、系统的实施过程

结合评审工作的实际情况，四公司开发人员与局人力资源处充分沟通后确定系统按评审阶段分步骤实施，先确定目标，制定方案，完成一部分使用一部分，利用一个评审周期把系统做好，并总结完善。

1.总体目标的确定及实施方案的制定

明确的目标是项目成功的关键因素，包括开发目标，功能目标，使用目标等。初期，双方一起从诸多的问题中归结出亟待解决的问题作为事件的驱动点，进行了充分的需求调研和分析，使各项目标明确。之后，结合企业实际情况和分阶段实施的目标来确定各项方案。

2.个人申报及分子公司审核的实施

该部分内容为全局下属30多个分子公司同时使用。申报人根据单位管理员分配的账号和密码登陆系统，在申报时间段内按要求填报个人资料，并提交所在单位审核。系统根据职称评审办法的规定，对需填报内容做了硬性要求，资料填报不符合要求的，一律强制不得上报，符合要求的材料转至所在公司审核员处审核，审核员对上报的材料根据评审政策严格把控，并根据需要选择相应的操作，包括通过，不通过，退回申报人补充三种选择。通过审核的材料进入下一个评审阶段。

3.全局预审的实施

预审分小组初审和主管预审两个阶段。本阶段材料是全局各分子公司通过审核的所有申报材料汇总。先进行小组初审，初审结束后对初审意见汇总，由主管根据汇总结果做出最终的预审。初审阶段，系统按照尽量平均但不审核本单位申报人的原则，将汇总的材料自动分配给各小组成员。小组初审时，每个登陆用户仅看到系统分配给自己的那部分资料，并给出初审意见，需要补充材料的，可退至单位审核员处补充材料，补充后的材料继续进入初审环节。主管预审时系统将初审结果汇总，形成初审意见供其参考，主管根据汇总结果来确定最终的预审结果。预审通过者进入下一个评审阶段。

4.评委投票部分的实施

材料评审是整个职称评审流程的最后环节，该部分分为小组评审和综合评审两部分。因本阶段需要对投票的结果进行汇总确认，需要管理员在设置评委时指定组长，每个组的组长有查看和汇总本组投票结果的权利。

小组评审阶段，系统列出需要当前评委投票的资料列表，并根据投票状态结合时间设置给出相应的操作按钮。在评审时段内，管理员设置开始投票时，评委才能投票，其他时间只能浏览材料。组长汇总投票时，如果投票结果不符合要求，可以退回给小组评委，重新投票。

综合投票阶段，投票页面列出了小组投票的汇总结果，供评委参考。系统依然根据当前投票状态和时间设置来控制操作按钮。仅组长可对投票结果汇总，不符合要求时可退回重投。

5.后期优化调整的实施

系统经过一个完整评审过程的试运行，基本稳定，各评审阶段使用用户反映良好，为了使系统能更好的满足用户的需求，我们针对不同的用户群体收集了意见建议及新的需求，结合评审工作的实际情况，对系统进行了持续的优化调整，在更好的满足实际工作的同时，极大地提升了用户的操作体验性。

三、系统的应用效果

中级职称评审系统替代了以前的手工评审模式，申报材料由之前的纸质变成了电子版，免去了打印和邮递，节约了成本和时间。审核和评审时，只要一台电脑即可，免去了纸质材料的搬运和流转，减轻工作量的同时避免了材料的破损和丢失。材料的分配和统计由以前的手动模式变成了系统自动分配和统计，提高工作效率的同时保证了统计结果的准确性和分配的合理性。评审需要的资料由系统汇总整理后零调整打印，并可导出为电子版，进一步提升了文件的规范性。

2013年度中交二公局中级职称评审的所有工作都在本系统中完成，包括系统的基础设置，材料的收集，材料的审核，分组和汇总的预审，小组和综合的评审，各阶段情况汇总汇报，投票监控，形成统计表，各种资料打印等。各个阶段运行良好，整个流程执行顺利，申报材料的录入率，准确率，时效性，符合要求的程度以及业务流程处理的规范性、连贯性得到了广泛认可。从各个层面用户反馈的信息来看，系统功能满足要求，符合评审工作的需要。性能方面，系统运行平稳，全局用户对平台的操作响应速度高度认可，对操作体验性表示满意。以后要进一步加强操作培训，跟踪解决用户在使用过程中遇到的各类问题。

四、系统成功推广使用的关键因素

中级职称评审系统是二公局职称评审工作的一次改革和突破，是一次工作方式的改变，成功实现了借助信息化提升评审工作。系统的成功推广使用离不开领导的重视和制度保障，更需要一个符合业务要求的操作平台，也需要后期持续的培训和服务指导。

1.适用的系统是保障

任何系统重在适用，适用的系统才是最好的系统，中级职称评审系统紧紧结合施工企业评审工作的实际情况，系统的操作顺序以实际的业务流程为标准，各项功能支撑起了各阶段的业务与服务，确保了流程之间的有效协同。系统中使用的表格及术语，尽量与实际表单的表现形式相同，使用户在使用时易于理解和操作，顺利实现传统模式到系统应用的平稳过渡。系统将常规业务和专项业务分开控制，使不同的用户类型操作起来更简洁明了。

需求评审汇报篇2

一、审计实施阶段重要性原则的运用

（一）对计划阶段确定的重要性水平的调整

在审计执行阶段，随着审计过程的推进，注册会计师应当及时评价计划阶段确定的重要性水平是否仍然合理，并根据具体环境的变化或者根据审计执行过程中获取的信息，调整计划的重要性水平，进而修定进一步审计程序的性质、时间和范围。在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加。注册会计师应当选用下列方法将审计风险降至可接受的低水平：

1、如有可能，通过扩大控制测试范围或实施追加的控制测试，降低评估的重大错报风险并支持降低后的重大错报风险水平。

2、通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围，降低检查风险。

（二）评价错报的影响

评价错报的影响，即判断错报是否重大，主要从两个方面进行：从性质上判断和从数量上判断。

1、从性质上进行判断。注册会计师从性质上判断错报是否重大时，应该从错报产生的原因和错报造成的后果?筛龇矫婕右钥悸牵?具体情况包括：错报对遵守法律法规要求的影响程度；错报对遵守债务契约或其他合同要求的影响程度；错报是否掩盖收益或其他重要财务指标的变化趋势；错报是否影响评价被审计单位财务状况、经营成果或现金流量的有关指标；错报是否影响财务报表中列报的分部信息；错报是否导致增加管理层的报酬等。一句话，凡是舞弊，即主观故意造成的错报，无论其金额大小，即使其金额低于计划的重要性水平，注册会计师仍然可能认为其单独或者连同其他错报从性质上看是重大的。

2、从数量上考察重要性。尚未更正错报的汇总数包括已经识别的具体错报和推断误差。

（1）已经识别的具体错报是指注册会计师在审计过程中发现的、能够准确计量的错报，包括下列两类：

其一，对事实的错报。这类错报产生于被审计单位收集和处理数据的错误、对事实的忽略或误解或故意舞弊行为。例如，注册会计师在审计测试中发现最近购入存货的实际价值为15000元，但账面记录的金额却是10000元。因此，存货和应付账款分别被低估了5000元，这里被低估的5000元就是已识别的对事实的具体错报。

其二，涉及主观决策的错报。这类错报产生于两种情况：一是管理层和注册会计师对会计评估值的判断差异；二是管理层和注册会计师对选择与运用会计政策的判断的差异，注册会计师认为管理层选用会计政策造成错报，而管理层却认为选用会计政策适当，导致出现判断差异。

（2）推断误差。也称“可能误差”是注册会计师对不能明确、具体地识别的其他错报的最佳估计数。通常包括以下两种情况：

第一、通过测试样本估计出的总体的错报减去在测试中发现的已经识别的具体错报。

第二、通过实质性分析程序推断出的估计错报。

3、评价尚未更正错报的汇总数的影响。注册会计师应当评估在审计过程中已识别但尚未更正错报的汇总数是否重大。注册会计师需要在出具审计报告之前，评价尚未更正错报单独或汇总数的影响是否重大。在评价时，注册会计师应当从特定的某类交易、账户余额及列报认定层次和财务报表层次考虑这些错报的金额和性质，以及这些错报产生的特定环境。注册会计师应当分别考虑每项错报对相关交易、账户余额及列报的影响。

注册会计师在评价未更正错报是否重大时，不仅需要考虑每项错报对财务报表的单独影响，而且需要考虑所有错报汇总数对财务报表的影响及其形成原因，尤其是一些金额较小的错报，虽然单个看起来并不重大，但是其汇总数却可能对财务报表产生重大的影响。例如，某个月末发生的错报可能并不重要，但是如果每个月末都发生相同的错报，其汇总数就有可能对财务报表产生重大影响。为全面地评价错报的影响，注册会计师应将审计过程中已识别的具体错报和推断误差进行汇总。

二、审计报告阶段重要性原则的应用

在审计报告阶段运用重要性原则，要求注册会计师根据前两阶段的审计结果和职业经验，判断财务报表中是否存在重大错报，以便据此确定出具审计报告的类型。

需求评审汇报篇3

一、我市企业所得税税源状况

*年度，我市企业所得税征管户数共2174户，其中：查帐征收户有1262户，核定征收户有912户（其中核定应税所得率911户，核定定额1户），核定征收面为41.95%。*年度参加企业所得税汇算清缴的企业共2173户，汇缴面达100%，其中：汇总纳税企业8户，就地纳税企业2165户。1262户查帐征收企业中：盈利企业1021户，盈利面为80.90%；零盈利企业191户，零盈利面为15.13%；亏损企业50户，亏损面为3.96%。06年度我市共入库企业所得税3624.14万元，汇缴期间补缴1181.07万元，其中：查帐征收企业入库3028.03万元，汇缴期间补缴1172.82万元；核定征收企业入库596.11万元，汇缴期间补缴8.25万元，06年全市所得税贡献率为0.48%。经批准，06年度我市享受减免税的企业有161户，减免税额8192.23万元。

二、汇缴工作的主要做法

（一）、强化宣传，内外并举，为做好所得税汇算清缴工作奠定了坚实的思想基础和业务基础。

06年度汇缴中，我市以国家出台的新《企业所得税法》为契机，总结新法的四大亮点，通过组织培训、深入企业等多种形式，大张旗鼓面对面地进行宣传。同时把新旧法变化内容整理成图表，发放宣传材料3500多份，接待咨询500多人次，回答提问250多条，使纳税人加深了对旧法的理解并对新法有了初步的认知，从而进一步提高了政策水平，为汇缴工作的顺利进行奠定了坚实的思想基础。我局还对一线干部全面开展思想动员，要求每一位干部立足本职工作，树立全局观念，在总结以往年度经验和教训的基础上，联系实际定措施，围绕目标抓落实，以高度的责任心掀起了年后新一轮所得税汇算清缴的高潮。

在做好思想工作的同时，我们更加重视练好内功、强化内外业务辅导，以提高所得税汇缴的整体业务水平。在宣传辅导培训阶段，我局开展了多层次、多形式的对内和对外的培训和辅导。对内培训主要是：组织全体业务人员收看省局视频培训；组织所得税主要管理干部参加泰州市局的汇缴培训和2.0系统的操作培训；由税政科组织各分局业务骨干集中学习有关汇缴文件、新的所得税业务和新的所得税申报表；以会代训开展所得税管理方式的培训和探讨，同时布置06年度的企业所得税汇缴工作，提出汇缴过程中应注意的问题和汇缴工作要求；由各分局业务分局长组织对分局内部干部进行所得税业务和申报表的审核培训。对外培训，我市仍采取聘请专家教授授课的方式，对我市国税征管范围内的所有所得税企业的办税人员和各分局的责任区责任人，分三批进行为期一天的企业所得税汇算清缴业务和新申报表填写的培训。集中培训后，再由各分局业务分局长组织对分局辖区内所得税纳税人的申报培训，开展多次、反复辅导，有的还深入企业进行辅导，为顺利完成06年度所得税汇缴任务打下了坚实的业务基础。

（二）、强化组织，勤于督查，为所得税汇算清缴工作健全有力的制度保证。

在整个汇缴工作过程中，我局党组非常重视，进一步强化组织协调，认真分析所得税的管理现状，狠抓薄弱环节，及时指导督查，为06年度的所得税汇算清缴工作打下了坚实的基础。为掌握汇缴工作的主动权，确保工作任务的及时完成，由汇缴领导小组对*年度的企业所得税汇缴工作进行了统筹安排，并根据上级指示精神，专门制定了《*市国税局关于做好*年度企业所得税汇算清缴工作的实施意见》，不仅对汇缴各环节的工作和时间作了统筹安排，还从七个方面对06年度的汇缴工作提出了要求，层层落实了责任。为促进各基层分局所得税汇缴工作的开展，市局分管局长带领税政科所得税管理人员，从元旦假后到汇缴结束，先后五次到每个分局进行汇缴工作调研布置、并根据各分局不同的情况进行分析、落实、促进、再促进，一环扣一环，使整个汇缴工作显得既紧张又有序。在06年度汇缴中，我局同时落实了一级对一级的负责制，在认真调研、深入分析、反复测算的基础上，提出了“三定”工作方案，即定时间、定人员、定考核标准，同时明确了企业所得税管理的七项通报指标：收入增长幅度、核定征收面、盈利面、亏损面、零盈利面、贡献率、福利企业经营利润率，分阶段进行网上通报，到目前为止已了6期通报。各分局也同时制定了单项工作通报制和单项工作督查制，定期公布各责任人的工作进度和相关指标。市局所得税管理人员定期对汇缴工作进行督查，同时深入最基层听取各责任区汇报，分析疑难并提出具体要求，要求各责任区责任人以市局督查和通报为动力，学习兄弟分局的工作经验，拓展思路，指导一线，形成了全局你追我赶、勇于争先的汇缴工作氛围，从而有力地推动了所得税汇缴的整体工作。

（三）、强化措施，严格把关，为所得税汇算清缴提供强大的政策支持。

1、准确执行税收政策，杜绝执法隐患。

一是从严鉴定征收方式，对照六个标准和上级局有关的要求，严格规范所得税征收方式的鉴定，对帐册不全、核算不准确的企业坚决改按核定征收方式进行管理，截止06年底，我市有912户企业实行了核定征收，核定征收面达41.95%，比上年增长了11.95%。在严格鉴定征收方式的同时，我们还要求责任区责任人要积极帮助核定征收企业，特别是房地产等特殊行业，逐步完善财务、会计核算制度，健全各类帐册，准确核算，创造条件向查帐征收过渡。

二是认真落实减免税优惠政策，特别是老区优惠政策和下岗再就业优惠政策。“黄桥老区”在我市面积分布较广，几乎有三分之二的乡镇属老区优惠范围，我们一方面积极向纳税人宣传国家对老区人民的扶持，最大限度地让国家政策落实到位；另一方面，我们对照减免税政策规定严格把握征免界限，防止不法分子钻国家政策的空子。经过认真的实地核、复查和严格的集体审议，06年我市共落实了老区优惠政策128户，减免税额3696.68万元，落实下岗再就业优惠政策8户，减免税额118.49万元。但同时也退回了经审核不符合减免税条件的近50户企业的申报资料，占上报审批资料的25%，由此，保证了政策执行的准确性和到位性，也让税务干部增强了执法意识，增强了自我保护意识，杜绝了执法隐患。

三是我市严格加强了对减免税企业的跟踪管理，特别是对到期恢复征税的企业密切监控，如宁波永大集团*发展有限公司经上门宣传指导，企业在06年度汇缴申报中，认真对征、免税期的收入进行了调整，07年1季度预缴了企业所得税291.73万元。06年，我们对照新的减免税管理办法和严格的跟踪管理，取消了1户企业的下岗再就业优惠资格、2户企业的老区减免税资格，3户老区房地产企业的减免税资格，并追回了已减免的税款0.2万元,同时加收了滞纳金。

2、严格审核，把好申报关口。

一是加强申报审核，对征收增值税的纳税人将企业所得税申报信息与增值税申报信息进行核对，做到数据吻合；对征收营业税的纳税人与经地税部门审核后的营业税申报表进行核对，做到数据统一；对免税户、亏损户等存在种种情况的企业与台帐资料进行核对，确保与机内数据相一致。

二是进行实地审核。对申报信息存在疑点的，如长期亏损户、贡献率偏低户、免税企业利润率偏高户等，明确要求，责任人必须到户进行审核，查看帐册凭证，掌握第一手资料，帮助纳税人进行汇缴申报。

三是实行分级审核。要求各分局对一般企业由责任区责任人逐户审核；中等企业和特殊行业由分局股长带队审核；重点税源户和大额亏损户，必须由业务分局长亲自参加实地审核，层层把关，落实责任。经过全局干部的艰苦奋斗，06年度汇缴我市平均亏损面降为3.96%，比上年同期下降了近10个百分点，低于泰州大市平均亏损面1.6个百分点；06年度全市共入库企业所得税3624.14万元，比上年同期增长158.5%；汇缴期间补税1181.07万元，比上年同期增长407.8%；所得税贡献率也达达到了0.48%。比上年同期上升0.21%（剔除烟草公司和减免税额）。

3、实行分类，优化管理。随着时间的变化，国税部门所得税的管户越来越多，面面俱到已经不太可能，要搞好所得税的管理只能按照“科学分类、重点管理、规避风险、提高效率”的原则，对纳税人进行科学分类。我们按照上级企业所得税分类管理的要求，结合征管力量和收入目标管理，要求各分局对辖区内所得税管户重新进行合理化分类，制定适合本分局的分类管理办法，抓住规模企业、重点行业、面上企业，有针对性地进行管理。

4、抓好基础，健全征管资料。一是抓好征管户数，杜绝漏征漏管户，要及时与地税、工商、民政等部门，以及友邻县市做好沟通联系，做到应管尽管。二是及时受理和报送各类备案和审批资料，我们要求各分局要根据审批、审核备案的有关规定，通知纳税人及时报送需备案和审批的税前扣除和减免税申请，对需纳税人补正和完善资料的，要一次性告知纳税人；对不符合审批要求、不可受理的也要及时书面告知纳税人不予受理的理由；对需转报上级局审批的，及时上报。*年度我市共审批税前扣除项目金额为4896.83万元，其中：呆帐损失10489.33万元，固定资产损失695.57万元，财产转让损失227.46万元。同时，我们对实际经营不足6个月的24户企业也办理了推延执行减免税期限的审批。三是做好各类资料的受理和台帐的登记，并及时在2.0系统中启动工作流，按要求进行工作流操作，要保持纸质资料和机内资料的一致性。

5、组织汇缴复查，确保汇缴质量。为检验企业所得税汇算清缴工作质量，促进企业所得税管理水平再上新台阶，我市又抽调了31名业务骨干，从5月9日开始，放弃了双休日，连续5天作战，对77户房地产、建安、金融、工贸重点企业进行了汇缴质量复查。检查中，不仅查看了分局内部的汇缴资料的齐全性和准确性，还深入到各有关企业进行实地核查。虽然在今年的汇缴期间，通过分局认真细致的审核，企业二次补申报自纠的问题较多，补缴税额也较大，纳税人的纳税意识、政策水平、申报质量有了进一步增强和提高，但此次汇缴复查，仍从深层次上发现了部分企业在收入成本核算、关联企业等方面存在的一些问题。经统计，本次汇缴复查，未发现问题的有23户，有问题的35户，因各种情况待继续核查的有24户（含已确认部分问题户）。复查调增应纳税所得额4636.21万元，其中：调减亏损292.34万元，查补所得税税款769.19万元，冲减退税106.72万元，另查补增值税税款5.89万元。总之，通过汇缴复查，更进一步促进了我市企业所得税管理水平的提高，为下一步做足企业所得税精细化管理文章奠定了良好的基础。

6、强化管理，落实所得税纳税评估。汇缴工作已基本结束，我们将通过所得税纳税评估、纳税检查和反避税等途径，进一步提高企业所得税的管理工作质量。目前，我局已对所得税的纳税评估工作拉开了序幕，并结合增值税评估的经验，深入企业调查了解，实现两税联评和行业专题评估，我们力争07年在行业评估、两税联评和反避税等方面作出新的突破。

三、税源变化情况分析

1、征管户数的情况分析。我市*年度就地缴纳企业所得税的企业共2165户，比05年同期增加了466户，均为新办企业。2165户企业中，查帐征收户有1254户，核定应税所得率户有911户，核定定额1户。查帐征收的1254户企业中，盈利企业有1015户，盈利面为80.94%；零盈利企业有191户，零盈利面为15.23%；亏损企业有48户，亏损面为3.82%，比上年同期下降了9.96%。191户零盈利企业主要是因为在年末开办的，和老区部分企业仍在筹建准备阶段，尚未正式投产，还没有销售和利润实现。

2、销售收入和利润总额的情况分析。06年我市1254户查帐征收企业总销售收入共626354.17万元，比上年同期增加157487.95万元，增长33.59%；06年实现利润总额12759.83万元，比上年同期增加912.65，增长7.7%。06年经济效益的增长远低于销售收入的增长幅度。

3、盈亏企业的情况分析。*年度，我市1015户盈利企业税收利润为38971.99万元，比上年增加了208户，12215.38万元，增长45.65%，主要是我市加大了汇缴宣传和审核的力度，在汇缴期间，由纳税人和税务机关审核后调整增加应纳税所得额26734.18万元，比上年同期增加11921.07万元，增长幅度达80.48%。06年我市亏损企业仅48户，亏损面下降了9.96%，但亏损额却上升为8088.49万元，比上年增加了3408.2万元，上升72.82%，其主要原因是06年度我市出现了3户大额亏损户：*市华东船舶制造有限公司，因06年发生金融诈骗案,正在接受处理,企业处于停业状态,汇缴申报亏损2760.14万元;江苏中丹制药有限公司,因投入较大,新产品效益较低,汇缴申报亏损1030.31万元,但经过分局审核和汇缴复查,已将亏损额降为680.47万元;江苏华晨食品有限公司,因法人代表违法被立案处理,企业处于关停状态,汇缴申报亏损907.74万元。

4、实际应缴所得税额的情况分析。06年我市汇缴累计实际应缴企业所得税为3028.03万元，比去年增加1856.65万元（剔除烟草公司），增长158.5%，主要原因是我市在汇缴申报及审核中加大了力度，企业纳税调增幅度较大。

四、几点思考和建议

*年度企业所得税汇算清缴工作基本结束，2007年的工作已经开始，新的《企业所得税法》即将实施，企业所得税的工作任务更繁重、更艰巨，为确保企业所得税工作任务的圆满完成，我们提出几点建议供领导参考：

1、进一步统一思想认识。随着经济的发展和新的《企业所得税法》的实施，企业所得税收入所占的比重将越来越大，企业所得税的工作也越来越重要，企业所得税的工作要求也越来越高。所以，我们建议上级机关进一步统一各级领导的思想认识，要让大家在思想上引起重视，尤其在机构的设置、人力的安排上要充实，以适应企业所得税改革的需要。另外，由于基层县（市）局没有专门的所得税管理机构，所得税管理工作只能是各税政科派人兼职管理，人少事多，建议上级局能尽量减少基层的事务性工作，尤其是上级机关能直接查找出的数据，及可以直接开展的一些调研工作等，以便能让基层的同志腾出时间，深入到企业进行实实在在的抓管理，抓出质量、出税源。

需求评审汇报篇4

一、调查时间

年月日-日

二、调查内容

对月份以来旱灾受灾农户灾情作进一步调查核实。此次调查工作要求核查到户，乡镇由2名以上的调查人员（其中要有1名乡镇干部）深入到受灾农户家庭，重点掌握家庭成员基本情况、农作物受灾绝收情况、家庭现有粮食、家庭收入、缺粮时段及数量、自救能力等情况。村组自查后要组织民主评议，张榜公示，乡(镇)排查要进村入户，不漏村组，确保不漏一户、不漏一人；由县人民政府组织县直有关部门进行复查，复查要做到不漏乡(镇)、不漏重灾村组。调查工作中，要注意甄别受灾群众的自救能力，把握好缺粮需救助时段，不得将外出务工半年以上或冬春救助时段在外务工人员，非受灾人员、有自救能力的受灾人员纳入需救助受灾困难人员统计范围，也不能将受灾生活困难需政府救助的人员排斥在外。

三、调查方式

调查方式以乡镇为单位进行。由县级人民政府统一组织和领导，县民政部门牵头，县农业和扶贫开发局、县统计局、县财政局、县粮办、县社保局等有关部门配合，在全县范围内全面开展调查工作。各乡镇要动员和组织力量，采取村级自查、乡镇排查、县级复查相结合的方式，认真组织实施好这次调查工作。县人民政府要加强对调查工作的督促和指导。县直有关部门要加强调查工作的业务指导和督促检查，做好组织会商审核和汇总上报工作。

四、时间安排

月日前，乡（镇）在组织村组自查、评议公示的基础上，完成排查、数据汇总、会商评估和审核上报；月日前，县级完成复查、数据汇总、会商评估、救助预案制订和审核上报；9月25前，县人民政府向州人民政府报送会商审核调查汇总表、救助预案备案表。各乡镇要认真落实工作责任，组织民主评议负责人、入户调查人员和审核人须在登记表上签字，乡镇人民政府负责人须在汇总表备案表上签字盖章后上报。由于调查工作时间紧，任务重，要认真做好组织协调工作，确保按时高质量完成调查工作任务。

五、工作要求

（一）加强组织领导。由于目前旱灾仍在持续，时间紧、任务重，各乡镇人民政府要切实加强领导，统筹安排，周密部署，精心组织，调配好人员力量、落实必要的工作经费，确保调查工作按时保质完成。

（二）严格政策界限。此次调查结果将作为下步落实救助措施的重要依据。调查工作中，要注意甄别受灾群众的自救能力，把握好缺粮需救助时段，不得将外出务工半年以上或冬春救助时段在外务工人员、非受灾人员、有自救能力的受灾人员纳入需救助受灾困难人员统计范围，也不能将受灾生活困难需政府救助的人员排斥在外。县级要组织有关部门人员对下级上报的调查汇总数据认真逐项审核和逐级会商分析，会商审核过程中要注重各类相关数据的衔接和逻辑关系。

需求评审汇报篇5

关键词：质量工程；项目管理；过程管理

中图分类号：TP311 文献标志码：A 文章编号：1673-8454（2014）21-0062-03

一、系统需求分析及功能定位

“高等学校教学质量与教学改革工程”（简称“质量工程”）是教育部、财政部全面贯彻党中央、国务院关于“把高等教育的工作重点放在提高质量上”的一项重大战略部署。“十一五”期间的建设内容涵盖精品课程、教学名师、实验教学示范中心、大学生创新性实验、特色专业、教学团队、人才培养模式创新实验区、双语教学示范课程、大学英语教学改革示范院校等六大方面近十种类型的建设项目。“十二五”期间又新增专业教学质量标准建设、专业综合改革试点、战略性新兴产业相关专业建设、卓越人才教育培养计划、专业认证、精品视频公开课、精品资源共享课、实验教学示范中心、大学生校外实践教育基地、大学生创新创业训练项目、教师教学发展中心等五大方面十余种类型的建设项目。[1] 项目建设至少有国家、省、校等三个层级，部分地方院校则多达国家、省、市、校、院（系）等五个层级；项目管理任务涉及遴选培育、立项申报、专家评审、中期检查、结题验收、绩效评价、推广应用等诸多环节；建设状态呈现培育、在建、延期、结题等多种状态。随着项目建设的不断深入，不同年度、类型及层级项目的立项、检查、验收及推广应用时常交织重叠，工作量急剧增长，项目管理效率与质量要求亟需提高。

面对不断增长的数量、质量和效率要求，相当一部分高校的项目管理仍处于人工管理状态，程序琐碎且劳动强度大，效率也低，工作人员疲于应付日常管理，几乎无暇顾及内涵提升。以项目申报及评审流程为例，常见的运作模式为：申报者根据上级部门的申报通知下载申报书填写并提交纸质申请材料管理人员收集、整理纸质申请材料管理人员根据申报项目内容或属性对申报书及支撑材料进行分组聘请项目评审专家分发纸质评审材料等候专家审阅评审材料，填写评分结果及评价意见管理人员回收评审材料，汇总、整理专家评审意见管理部门召集专家进行现场会议评审汇总、形成专家评审意见报领导审核并公示公布评审结果。项目的中期检查、结题验收及绩效评估工作的操作流程与此类似，只是所填报的申报材料，采用的评价指标不同而已。其间，申报者需提交一式多份纸质材料，管理人员则需多次反复收集、整理、分发、回收、再整理申报材料，手工汇总并统计分析评审结果。整个申报评审过程耗时长，材料多，流程繁杂，人员和资源浪费严重，工作进程慢，容易出现人为的错漏，工作质量参差不齐。如遇有校外专家参与，则需远程送交及回收纸质申报材料，工作量更大，且容易出现延误。整个工作流程，项目申报者、管理人员及申报专家均深陷其间，费时费力，工作效率低，人力物力耗费高。传统的以手工操作、经验管理为主的运作模式已难以适应形式发展的需要，亟需通过管理的信息化、网络化、无纸化，实现管理的程序化、规范化和标准化，提升管理水平和工作效率。基于上述背景，广州大学自2009年起开始探索通过项目管理手段的信息化，实现管理流程优化及管理效率与质量的提升，经过多轮调试、试用及完善，自主建成“质量工程评审与管理系统”，实现了项目的在线申报、在线评审、在线查询、项目信息集成管理及成果在线展示等功能，有效降低了劳动强度及资源耗费，同时显著提升了管理水平与工作效率。

二、系统功能配置及特点

1.按需进行多元权限配置

系统可按项目管理的需要动态设置校级管理员、院校管理员、申报者、评审专家、学校领导等多种管理角色，不同的角色可根据任务配置的不同，赋予不同的权限。校级管理员为超级管理员，可对系统各项参数进行配置，诸如：对系统首页公告栏进行管理；根据需要设置各种角色并授予不同的系统操作权限；设定各学院部门申报限额，满足限额申报的要求；确定每个评审项目最多可上传的附件数；动态设定评审或检查验收指标，以适应不同评审任务的需要；设定申报、评审等工作任务的系统开放时间，精准控制工作进程；分配评审专家评审的项目，支持分组评审、分组统计排序；动态查看评审结果，掌控评审进程；申报者在系统开放期间查看通知公告、填报项目基础信息、提交申报书及附件；领取任务的评审专家可在约定评审期间，在线查看评审材料，给出评审意见和结论；校领导可以全面查看各种支撑材料、项目分组情况、专家评审进度及评审意见、项目评审结论等。

2.同时兼容多类型、多任务管理需求

“质量工程”项目类型层次多，不同类型、层次，年度项目的申报表格、评审指标及检查验收往往各不相同，如果将申报书的栏目通过后台程序予以固化，全部设置在线提交数据，一旦申报材料的格式或栏目出现细微的调整，则需重新修改系统程序，工作量大且繁琐。鉴于此，本系统将项目申报书、合同书、结题书及相关附件等材料以附件形式提交，使其能广泛适应不同类型项目申报与管理的个性化需求。同时，为了克服系统不能自动提取附件文本信息，无法进行数据统计、汇总、查询的弊端，系统在提交附件前要求将项目名称、项目类型、项目等级、项目负责人、所属部门等基础信息在线输入或批量导入，并将其作为信息统计、分析的基础数据，满足在线查询、汇总等需要。对于评价指标，系统支持动态添加、删除、编辑，能灵活满足不同时间、不同类型项目对评审、检查、验收指标的不同要求。此外，系统支持不同类型的项目同时申报、评审，中期检查或检查验收，彼此互不干扰，有效突破一般管理系统只能用于某一特定项目申报、管理或评审任务的局限，可同时进行多层级多类型项目的申报、评审、检查及验收工作。

3.在线评审并自动进行综合智能统计

系统管理员将评审任务分配给评审专家后，领取任务的评审专家可在线维护个人信息（修改个人密码等）、查看评审项目列表及各项申报资料，根据评价指标对项目进行评分、填写评价意见、提交并打印评审结果。专家评审结束后，系统根据指标权重设置及专家的评价等级，按算术平均及相关度平均等方式计算项目得分并按相关度平均分降序排列。（相关度平均数算法旨在排除项目评分因人为干扰而出现异常，若某一专家的评分相比其他几位专家评分的平均数，高于或低于设置指标，系统自动剔除该分数，只计算其它几位专家的平均分。）评审意见表专家可自行下载、打印，系统管理者则可将不同专家对同一项目的评价意见或问题反馈，导出并编辑，为专家现场会议评审及领导决策提供参考依据。

4.集成管理各类项目信息

为了科学、准确地进行管理决策，高校领导及职能部门对“质量工程”项目数据的需求越来越多，而且对提供数据的时间和质量的要求也越来越高。由于时间跨度长、类型层次多，各高校“质量工程”的申报及建设管理工作散布在教务处、实验室管理处、现代教育技术中心等不同处室，即便在同一处室，管理职责通常又由不同的岗位和人员具体负责，领导及职能部门需要对某类、某项、某部门或某人的数据进行统计或核实时，数据查找、核实麻烦，而且容易出现错漏，其间如出现岗位及人员调整、调离等情况，操作更为困难。鉴于此，系统专门开发了项目查询功能模块，该模块支持根据项目名称、项目类型、项目（获奖）等级、项目负责人、所属部门、立项时间、结题时间等要素进行逐项输入或成批导入，实现对项目信息的集成管理，通过电脑终端可方便快捷地完成各级各类项目的浏览、查询、分类及汇总等工作。同一项目申报、评审、建设、层次提升的历史轨迹清晰可查；同时，系统支持按项目类型、项目名称、项目等级、立项时间、项目负责人、所属部门等要素进行单一条件查询或多条件查询，查询结果可以EXCEL文档进行导出、打印或预览，确保数据的完整、统一、及时、准确。

5.无缝对接并共享数字化校园管理系统的基础数据

经过数字化校园一期工程和二期工程的立项建设，我校已建成统一的身份证认证平台、统一信息门户平台及教务管理、人事管理、办公、科研管理、财务管理、固定资产管理、实验教学管理、研究生管理等20余个应用系统。为避免出现新的信息孤岛，系统开发之初就明确提出共通、协同、共享原则，成功实现基础数据在各应用系统间的同步推送、共享。教师及评审专家无需注册即可登录，而其所在部门、职称、身份等信息能自动显示，有效减少教师申报及专家评审工作的重复填报，确保各项数据的一致性和准确性。客户端不需要安装任何软件，用户只需具备基本的上网知识和软件操作经验，即可快速地熟悉并使用系统。用户提交的电子版材料系统长期保存，经授权后可随时在线查询、统计、分析。

三、体会与感悟

1.系统需求分析需透彻，用户需求的编制质量直接决定系统开发的质量

从学理的角度讲，所谓“需求分析”，是指对要解决的问题进行详细的分析，弄清楚问题的要求，包括需满足什么要求、具备什么功能、解决什么问题等。[2]软件开发当中的“需求分析”就是确定要计算机“做什么”。软件开发人员不是用户问题领域的专家，不熟悉用户的业务活动和业务环境，用户提出的系统开发需求是其进行软件开发工作的逻辑起点，需求分析是否准确、到位，直接决定了软件开发的效率和质量。在网络技术、数据库开发技术高度发达的今天，只要用户对系统需求有足够清晰的构想，技术开发人员大多都能设法做到，反之，如果需求分析简单、粗糙，必然导致系统开发人员无所适从，功能残缺不全。有些软件系统被埋怨存在功能缺陷或使用不便，根源不在于技术存在缺陷或问题无法解决，而是由于用户和开发者双方事前对系统需求的分析、理解不到位，或者软件开发过程中的彼此间的沟通不及时。教务管理人员熟悉业务流程、清晰业务需求、在需求分析阶段具备不可替代的主体核心地位，理应主动、认真地思考、梳理岗位业务需求，对系统的性能指标及功能设置，明确提出要求，并积极与系统开发人员沟通，形成清晰的系统需求说明书，而不能只是粗枝大叶地提一些条条框框，导致系统开发人员凭自己想象和理解来自由发挥，导致整个开发工作事倍功半。[3]

2.管理思想需创新，管理观念和手段的变革直接影响行为方式与工作效率

项目管理的信息化基于管理思想、管理观念和管理手段现代化。项目管理信息化建设首先必须转换观念、开拓视野，充分认识到信息技术对项目管理的巨大推动作用。[4]其次，要本着开放的心态和发展的眼光，依托现代信息技术和网络技术，对传统的管理模式进行客观的分析和取舍， 摒弃看似娴熟、实则低效的经验管理模式，通过向技术要效率，积极探索教学管理信息化的新思路、新方法。为提高管理效率和管理水平，我校近年来陆续开发了人才培养方案管理系统、课程教学大纲编制管理系统、教学成果奖评审管理系统、毕业论文管理系统，业务管理的规范化、科学化、网络化、便捷化水平显著提升，人力、物力及时间成本显著降低、工作效率和项目管理质量稳步提升。

3.功能设置需以人为本，技术细节的处理直接关联用户的使用体验

作为一个直接服务于一线业务工作的系统，“好用、实用”是基本要求，细节决定成败。“好用”即系统界面友好，操作简洁、维护方便、智能化程度高，“实用”即系统运行稳定、能适应各种业务环境、满足业务需求。[5]以我校质量工程项目管理系统附件上传功能的设计为例，由于当初只要求系统具备常见附件的上传功能即可，对其所能兼容的格式没有提出明确具体的要求，造成系统最初只支持上传 Word和Excel文档，但事实上，由于使用习惯的不同以及不同类型项目间的差异，用户在实际使用过程中可能用到的附件不仅有常见的Word和Excel文档，还有PPT、PDF、JPG、MPEG、TXT等文档以及音视频文件、压缩文件、网络页面、网站链接等。此外在界面设置方面，不同权限的用户登录后看到的是契合自身角色和操作的个性化界面，凡能从后台提取的数据，系统自动提取并显示，避免重复输入，无关信息及操作按钮自动屏蔽，避免用户出现误操作或迷航。诸如此类的“小”问题，唯有在系统开发过程中予以重视并确保配置到位，才能避免教师和评审专家在使用过程中出现不必要的麻烦和困扰，最大程度地为其提供卓越的使用体验，为管理系统的迅速推广和普及夯实物质基础。

参考文献：

[1]王晓燕，叶大鹏.“本科教学工程”管理模式创新探索[J].高等教育研究学报，2012（4）.

[2]雷体南，周春阳.分布式本科教学质量工程信息化管理系统的构建与实现[J].中国教育信息化（高教职教），2011（21）.

[3]蔡忠兵.高校“质量工程”管理效能提升的策略[J].高等农业教育，2014（7）.

需求评审汇报篇6

【关键词】电力；建设项目；可行性；研究；报告；审查

电力建设工程项目的可行性研究是指在项目投资决策前，通过对拟建项目有关的技术、工程、经济、环境、社会等方面的情况和条件进行调查、研究和分析，并对项目建成后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测和评价，从而提出该项目是否值得投资的研究结论，为项目投资决策提供可靠的依据。

1．可行性研究报告审査与评估

咨询单位完成可行性研究工作后报送的可行性研究报告是业主作出投资决策的依据， 因此，要对该报告进行详细审查和评估。审核和评估其内容是否详实、完整，分析计箅是否正确，最终确定投资机会的选择是否合理、可行。

可行性研究报告评估，是指在可行性研究报告编制完成后，由另一家具有相应执业资格的工程咨询单位再一次对拟建项目进行技术、财务、经济等方面的论证，对可行性研究报告所做结论的真实性和可靠性进行核实和评价，如实反映项目潜在的有利和不利因素， 对项目的可行性做出明确的结论，为项目业主或有关决策部门进行决策提供依据。

可行性研究报告评估通常在以下几种情况下进行：需由政府审批的项目，一般委托有相应执业资格的工程咨询单位进行评估。评估结论是政府决策的依据。拟对项目贷款的银行，一般自行组织专家组对项目进行评估，评估结论是银行贷款、决策的依据。

项目业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性，进一步完善项目方案，聘请另一家工程咨询单位对可行性研究报告进行评估。

2．可行性研究报告评估单位的选择

项目业主为了能快速、正确、科学地作出投资决策，在很大程度上取决于项目可行性研究工作以及可行性研究报告评估工作的准确与否，因此，业主在进行可行性评估单位选择时应重点考察执业资格、信誉、实力三个基本条件。

承担可行性研究报告评估的工程咨询单位，必须依法取得政府有关部门及其授权机构认定的工程咨询单位资格。包括资格等级、咨询专业和服务范围三部分。工程咨询单位应在其执业范围内承揽任务，并有良好的业绩。

评价可行性评估单位的实力主要是考核专家层次、―组织管理能力和装备水平。承担可行性研究报告评估的工程咨询单位，应有自己的专家队伍，有一批能胜任评估任务的项目经理，善于综合优化多种咨询方案和意见，作出正确的判断和结论。应具有规范化、制度化和现代化的管理和装备，并有组织高层次评估专家组的能力。

3．可行性研究报告审査的主要内容

3.1建设工程项目的必要性。从国民经济和社会发展等宏观角度，审査建设工程项目是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划，是否符合经济和社会发展的需要；分析市场预测是否准确，项目规模是否经济合理，产品的品种、性能、规格构成和价格是否符合国内外市场需求的趋势和有无竞争能力。

建设条件与生产条件。项目所需资金能否落实，资金来源是否符合国家有关政策规定；分析选址是否合理，总体布置方案是否符合国土规划、城市规划、土地管理和文物保护的要求和规定；项目建设过程中和建成后原料、燃料的供应条件，供电、供水、供热、交通运输等要求能否落实；项目的"三废"治理是否符合保护生态环境的要求。

工艺、技术、设备。分析项目采用的工艺、技术、设备是否符合国家的技术发展政策和技术装备政策，是否可行、先进、适用、可靠，是否有利于资源的综合利用，有利于提高产品质量，降低消耗，提高劳动生产率；项目所采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠；引进设备有无必要，是否符合国家有关规定和国情，能否与国内设备、零配件、工艺技术相互配套。

3.2建筑工程的方案和标准。建筑工程有无不同方案的比选，分析推荐的方案是否经济、合理；审核工程地质、水文、气象、地震等自然条件对工程的影响和采取的治理措施「建筑工程采用的标准是否符合国家的有关规定，是否贯彻了勤俭节约的方针。

基础经济数据的测算。分析投资估算的依据是否符合国家或地区的有关规定，工程内容和费用是否齐全，有无高估冒算、任意提高标准、扩大规模，有无漏项、少算、压低造价等情况；资金筹措方式是否可行，投资计划安排是否得当；报告中的各项成本费用计算是否正确，是否符合国家有关成本管理的标准和规定；产品销售价格的确定是否符合实际情况和预测变化趋势，各种税金的计算是否符合国家规定的税种和税率；对预测的计算期内各年获得的利润额进行审核与分析；分析报告中确定的项目建设期、投产期、生产期等时间安排是否切实可行。

3.3财务效益。从项目本身出发，结合国家现行财税制度和现行价格，对项目的投入费用、产出效益、偿还贷款能力，以及外汇等财务状况进行分析，以判别项目财务上的可行性。审査财务效益指标主要是复核财务内部收益率、财务净现值、投资回收率、投资利；润率、投资利税率和固定资产借款偿还期。涉外项目还应评价外汇净现值、财务换汇成本和财务节汇成本等指标。

国民经济效益。国民经济效益评价是从国家、社会的角度，考虑项目需要国家付出的代价和给国民经济带来的效益。一般审査时用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等，分析项目给国民经济带来的净效益，以判别项目经济上的合理性。评价指标主要是审查计算内部收益率、经济净现值、投资效益率等。

3.4社会效益。社会效益包括生态平衡、科技发展、就业效果、社会进步等方面。应根据项目的具体情况，分析和审查可能产生的主要社会效益。

不确定性分析。审査项目的不确定性分析一般应对报告中的盈亏平衡分析、敏感性分析进行鉴定，以确定项目在财务上、经济上的可靠性和抗风险能力。业主对以上各方面进行审核后；对项目的投资机会进一步做出总的评价，进而作出投资决策。若认为推荐方案成立时，可就审查中所发现的问题，要求咨询单位对可行性研究报告进行修改、补充、完善，提出结论性意见并上报有关主管部门审批。

4．项目建议书与可行性研究的区别

项目建议书和可行性研究是工程项目建设前期两个阶段的工作内容，尽管在报告书中所涉及内容大体相同，但由于工作目的不同，因而在研究重点、评价方法等方面有重大区别，业主在审查这两个报告时，应掌握两者的差异，以便进行更好的评估审査。

参考文献

需求评审汇报篇7

【关键词】新疆农村信用社 外部审计 质量评价

一、外部审计质量评价工作的实践及效果

自治区联社高度重视审计外包工作，于2011年度通过招标确定了6家入围会计师事务所，5家事务所参与了全区84家联社的2010年年报审计。为提高外部审计的有效性，在无其他经验借鉴的情况下，初步尝试开展了外部审计质量评价工作，并取得了一定的效果。外审评价工作由自治区联社审计部具体负责实施。

（一）设定门槛，选聘专业胜任能力的外部审计供应商

为认真落实《银行业金融机构外部审计监管指引》关于“银行业金融机构应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务”的规定，自治区联社招标办公室从外审门槛准入上认真研究，针对客观实际提出了外审机构资格入围条件，包括会计师事务所规模、金融业务经历、职业记录等方面。通过合理设定资格条件、制定招标方案、公开招标公告、投标、定标、入围通知书等一系列严格的招投标程序，最终定标6家外审机构作为年报审计的定向供应商，确保了参与审计委托的外审机构具备法定执业资格、审计能力、独立性等条件。

（二）创造条件，提高外审工作开展的独立性

全疆84家联社均为独立的法人机构，为割断被审计联社与外部审计的直接利益链条，从形式上充分保持外部审计的独立性，自治区联社在合同签订、审计费用结算及业务分包方式上大胆创新。审计委托合同由自治区联社集中与外审机构统一签订，审计费用由自治区联社与外审机构统一结算，按照资产总额及被审计联社家数合理确定业务分包单元，采用现场抽签方式确定分包单位，并在委托审计合同中明示审计对象。

（三）提出需求，确保审计目标的有效实现

在常规年报审计内容的基础上，自治区联社出于内部管理的需要，认真提出年度审计需求。一是自治区联社各部门通力合作，提出部门审计需求，审计部门汇总梳理报自治区联社开会研究决定外审事项及作业要求，制定年报审计需求书。二是将年报审计需求书作为审计委托合同的附件提高执行力。三是将审计需求书的执行结果纳入外部审计质量评价考核的重点内容。通过以上措施，从内部管理的要求推动外审机构提供的专业服务满足委托方的要求，达成审计目标。

（四）制度先行，做到评价工作有规可循

评价办法分为六章十六条，包括总则、评价原则及内容、评价方式、评价程序、评价结果的利用、附则。

评价实施细则系对评价办法内容的具体细化，具有实操性。具体评价内容及评分标准设置如表1所示。

表1

评价内容 细化内容 标准分值 扣分标准

1.外部审计机构及人员的独立性（5分） -- 5 发现一处影响独立性的因素，本环节得0分

2.外部审计人员的专业胜任能力、职业谨慎性（5分） (1)能按照业务约定的要求配置专业胜任能力的审计人员 3 发现一处，本环节不得分

(2)外部审计人员能保持职业谨慎性，无吃拿卡要等行为 2 发现一处，本环节不得分

3.外部审计所用审计程序及方法的适当性（30分） (1)审计程序设计及执行评价 25 每发现一项未达到要求的扣2分，扣至0分为止。

(2)能有效执行项目三级复核制度 5 未能有效执行酌情扣分。

4.外部审计所用审计依据的有效性（10分） -- 10 每发现一项审计依据不充分适当的，扣2分，扣至0分为止。

5.外部审计范围和内容与委托方要求的一致性（20分） (1)审计范围全面，符合委托方的要求 5 每发现1项报表项目未执行程序的扣1分，扣至0分为止。

(2)审计内容完整，能有效涵盖审计范围 10 每发现一项未按审计内容执行到位的扣1分，扣至0分为止。

(3)对委托方要求的事项内容，重视并认真实施 5 未重视并认真实施的，酌情扣分。

对于第5-(2)项得分为0的，得0分。

6.审计报告质量的真实性、准确性（15分） (1)审计工作底稿中反映的重大问题在审计报告及管理建议书中披露 7 每发现1项重大问题未进行披露的扣2分，扣至0分为止。

(2)审计报告准确反映，无错误 4 每发现1处未准确反映的扣2分，扣至0分为止。

(3)管理建议书能深度反映问题并提出优化方案 4 缺少优化方案的扣2分。

7.外部审计业务履约情况（15分） (1)能按照业务约定时间完成现场审计及出具审计报告 7 每晚1天扣1分，扣至0分为止。

(2)能有效执行项目工作计划 8 每发现1处未按照项目工作计划执行的扣2分，扣至0分为止。

合计 100 ---

（五）梳理外审结果，分析确定评价对象

自治区联社审计部组织人员对全疆84家联社2010年度外审报告及管理建议书进行了问题梳理，认真厘清外审发现的问题。根据内部审计积累的经验分析判断，外审反映的问题是否与我方判断一致，将判断产生差异的审计对象作为初步的评价对象。经过自治区联社审计部的筛选认定，最终确定了每家外审机构所要评价的2家联社。

（六）组织人员，认真开展评价工作

为做好外部审计质量评价工作，自治区联社制定了切实可行的审计评价实施方案，精心选配评价组成员，组长由有过外审经历的业务经理负责，项目组成员由具备中级职称且审计经验丰富的内审人员担任。评价人员专业能力到位，从技术上确保了外审评价工作的顺利实施。

需求评审汇报篇8

1 现代公司治理改革的核心――内部审计

进入21世纪，企业理论和公司治理的理论与实践，面临着来自财务丑闻和风险案例的诸多挑战。人们逐渐意识到，以内部审计制度为代表的高质量的公司治理是企业健康发展的保障，各国监管机构也开始着手制定相关法律，以规范公司治理行为，提高公司治理水平。

实证研究表明，内部审计能够有效提高公司治理水平，改善公司财务报告质量，从而对公司业绩表现产生积极影响。对已有研究进行总结，并结合公司治理实践，本文认为，内部审计和公司治理的关系，主要体现在以下三个方面：

①内部审计提高了财务报告的合规性和可信度，财务报告的质量随着内部审计部门独立性的提高而明显提高，内部审计报告已成为内外部财务信息使用者最为重视的信息之一，此外，内部审计对公司业绩也能产生积极影响。

②随着人们对内部审计理论和实践的深入，内部审计的内涵和外延不断扩展，公司管理层、投资者、股东、分析师等资本市场的参与者，对内部审计在公司治理中的作用提出了更高的要求，都视内部审计制度为发现和解决企业内部控制、职业道德行为以及财务报告质量问题的重要方式。

③在国外，以美国《萨班斯法案》和英国Higgs报告为代表的法规和报告中，均对内部审计部门的设立做出了明确要求，通过法规的形式确立了内部审计在公司治理体系中的重要性；在国内，上海证券交易所出台了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，深圳证券交易所亦出台了《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，明确和规范了上市公司内部审计的职责，从而显著提高了上市公司的内部控制水平和财务报表质量。

由此可见，理论界和实务界都意识到了内部审计在公司治理中的重要作用。但在深入推广的过程中，还需要我们对内部审计和公司治理的关系进行深入研究，对内部审计的内涵和外延进行清晰界定，这是进一步提高公司治理水平的基础。

2 内部审计内涵界定――风险监控和控制确认

内部审计是伴随着上市公司风险事件而出现的，因此内部审计与公司治理中风险相关活动密切相关。内部审计的内涵界定也是从风险管理的角度出发的，内部审计可分为以过程为导向的风险监控和以确认为导向的控制确认两个部分。

2.1 风险监控

风险监控是内部审计对于审计委员会至关重要的一个职能。风险监控包括风险识别、风险评估、风险管理及风险预防四个逻辑相关的部分。内部审计部门通过对识别出的风险进行评估，并提出相应的风险管理方案，以及对公司所处的风险环境和未来变化进行预测，提前准备风险应对方案，一个独立高效的内部审计部门能够帮助公司有效规避经营风险。

2.2 控制确认

公司管理层为组织发展设定目标，并通过控制来确保其实现，在实现组织目标的过程中，管理层需要通过内部审计保证控制措施的正确实施，并对控制措施实施过程中的风险进行控制，这就要求内部审计能够准确评估控制环境、监测管理层控制措施的有效性、评估现有管理体系对实现目标的有效性，并将评估和监测报告提交给公司管理层，作为其后管理决策的重要参照。

以过程为导向的风险监控和以确认为导向的控制确认，共同构成了内部审计部门的主要职能，独立客观的内部审计信息，将为公司管理层、董事会以及其他内外部的信息使用者，提供关于公司运营的完整信息。

3 内部审计与其他公司治理主体的关系

分析上述内部审计的组成部分，我们可以发现，内部审计的两个职能分别对应于董事会下属的审计委员会以及公司管理层，报告主体的不同，使内部审计面临“服务于二主”的竞争性需求环境。

健全的公司治理体系，由董事会下属的审计委员会、公司管理层、内部审计和外部审计四个部分组成，公司治理水平取决于这四个部分能否高效协同，其中内部审计信息是其他公司治理主体决策的重要依据和价值资源。

董事会下属的审计委员会是董事会监督公司运营、监测并提高公司治理有效性的重要常设机构，“监督”是审计委员会工作的核心所在，因此审计委员会对内部审计的需求即为控制确认、财务运行质量和风险的独立评估、合规风险和内部人员舞弊的独立调查等。审计委员会和内部审计部门是相互促进的关系，内部审计帮助审计委员会履行监督职责，提升公司治理水平，而高效的审计委员会能够为内部审计提供良好的资源保证和信息支持，确保内部审计的独立性和有效性。

管理层是履行受托责任的一方，对内部审计的需求主要集中在两个方面：向委托人报告受托责任的履行情况、监控公司日常治理活动和目标实现过程。因此，管理层对于内部审计的要求包括管理控制的确认及报告、评估管理体系有效性、改善管理体系、风险的识别评估管理和预防等。

以上分析表明，在公司治理过程中，存在着内部审计部门同时向两个主体报告的“竞争性需求”，显然，在这种竞争性需求下，公司治理的有效性，取决于内部审计部门是否能够协调好审计委员会及高管层之间的关系，在确保内部审计的独立性和客观性的同时，履行好风险监控和控制确认的职能，帮助审计委员会和公司管理层进行科学决策。

在现在公司治理体系的“委托――”关系中，董事会及其受托人公司管理层均需要对公司治理保持实时动态的关注，这在考验内部审计部门的信息反馈能力的同时，也对内部审计部门的协调能力提出了更高要求，保持信息的透明性和及时性，保证与审计委员会和公司管理层沟通的顺畅，是对公司内部审计部门的必然要求。

对于内部审计部门的汇报对象，理论和实践中都做了大量深入的探讨。Goldberg（2003）认为，为保证内部审计的独立性和客观性，并充分发挥内部审计在公司治理中的协调作用，应该将内部审计的汇报对象确定为公司CEO和审计委员会，这一报告层次有利于高层之间的决策透明和策略协同；Moeller（2006）则认为，内部审计部门需要明确，其最终负责的对象，只有且只能是审计委员会，并指出内部审计的报告层级越高，越有利于保证内部审计部门的独立性和客观性，有利于提升内部审计的有效性和公司治理水平；然而在实践中，很多公司选择将内部审计部门的报告对象设定为公司CFO，公司CFO作为内部审计部门的实际管理者，当然拥有了解公司财务状况的天然优势，但同时也承担了协调审计委员会和CEO的重任，这对CFO的管理层级和股东背景均提出了更高的要求。

基于以上讨论，本文认为，在确定内部审计部门的汇报对象时，应综合考虑最终汇报人的协调能力和管理层级，以能够有效协调审计委员会和公司管理层为要求，确定内部审计部门的层级地位。最为普遍和有效的方式，应为内部审计部门独立向审计委员会和CEO进行汇报，内部审计部门的负责人应为CEO提名、审计委员会任命的较高层级的管理人员，这样的制度安排和汇报层级设置，将有利于保证内部审计部门的独立性和客观性，从而对公司治理产生积极影响。

需求评审汇报篇9

【关键词】生产过程管理;生产计划;合同评审

工业企业管理必须承担和完成三项相关的重要任务:首先是实现盈利的目的,这是每个企业的核心所在，也是保证企业长期发展的物质基础。其次是充分利用人力,做好人力资源管理，合理分配工作，以达到工作效率的最大化。三是承担社会责任，企业的社会本质与企业的存在价值的决定了企业必须承担社会责任，充分发挥其价值，扩大和增加企业对于社会的影响和贡献，才能为企业和社会带来更多的财富。

工业企业管理是通过计划、组织、指挥、控制、协调等具体的管理职能来实现生产过程中的生产组织、生产计划与控制、生产调度与统计、质量管理、设备管理、物料管理、现场管理、成本管理的作用的。本文着重谈谈生产计划管理。

一、企业生产计划

月度生产主计划流程是一个企业连接市场客户需求和生产供应能力的枢纽。主计划的主要目标是在考虑材料供应、财务资源和生产能力( 技术能力) 的限制条件之下,制定最优化的生产供应计划,从而完成预期的业务目标。

1.合同评审

1.1、常规产品的合同评审与签订

①对产品质量或技术方面上无特殊要求的订单(包括零部件) , 营销部 (业务员)收到客户订单时,应及时与物供部确认产品库存量是否能够满足该订单的订货数量,如确认产品库存量能够满足其要求, 同时与生产部确认能够满货期后,即可接受订单。如确认库存量不能够满足其要求,应立即组织生产部、物供部对交货期要求进行评估后直接会签《合同评审表》,确认能够满货期要求后即可接受订单,对交货期要求需作调整的,由营销部(业务员)与客户沟通并得到客户同意后方可接受订单并核实后签订。②对电话订单、传真订单、信函订单、协议书等订单仅限于常规产品合同的签订，需要转化成《订单确认表》再次与客户签字(注明日期) 得到确认且电话核实!

1.2、非常规产品和新产品合同的评审与签订

非常规产品和新产品(不成熟产品)的订单评审与合同签订:①营销部收到客户的订货要求(包括包装要求)时,应收集客户提供的有关资料及与产品有关的法律法规要求,考虑产品价格和付款方式及风险等等,新产品要求登记于《合同评审表》。业务员可先与客户拟定合同草案并附在《合同评审表》后面一起评审;②由营销部召集总经理、副总经理、生产部、技术部、研发部、物供部、质量部、生产部对订单要求进行评审,确认是否有能力满足其要求,评审结果记录于《合同评审表》。对有技术异议或暂时无法满足的内容,由营销部根据评审意见及时与客户沟通协商(需要时,要求有关部门主管提供协助),尽可能使不一致的要求得到解决,协商结果记录于《合同评审表》;③确认有能力履行客户提出的要求后,总经理在《合同评审表》上确认评审最终意见并签章,表示接受订单,可与客户签订正规合同或协议;④需要与客户签订销售合同的,由营销部起草合同内容,合同需符合经济合同法的规定,报总经理审批后,方可与客户签订销售合同。

2.生产主计划的制定和原则

2.1、生产作业计划的制定：全厂生产作业计划的作用:建立企业的正常生产秩序和管理秩序，是生产主计划分解为全厂的月生产作业计划的纲领,是企业计划管理的重要环节，是组织均衡生产的重要标志;规定了全员的奋斗目标,是调动员工积极性的重要手段。用生产周期法编制各车间生产作业计划(适于订货、单件小批生产)。具体方法:①为每一批订货编制一份产品生产周期进度表;②为每一项订货编制一份订货生产说明书;③根据订货生产说明书,编制作业计划。④采用优先调度原则优先排产。

2.2、在编制生产主计划、作业计划和日常调度应遵循优先调度原则：①公司领导承诺优先原则;②距交货期所需时间最短或已加工但距完成所需时间最短优先原则;③最小工作量优先原则;④批量大考虑分批交付原则;⑤按订单签订时间最早优先原则;⑥考虑投产产品品种组合比例,使设备利用率最高,减少“瓶颈”现象。

二、生产计划有效实施的措施

1、设备台账,包括设备编号、适用加工范围及精度;车间设备布置图。

2、相似工艺的零件组确定,便于成组加工,也便于确认生产线,更便于降低进度跟踪复杂性,零件组零件可由下一级车间主任跟踪或由分版块的调度员进度跟踪,由此,减少多个调度重复工作和职责不清的可能。

3、生产工艺路线:确定生产路线(要相对固定),即零件或零件组的加工顺序和所使用的设备,注明所属车间(最好有车间设备布置图),即确认生产线,为进度跟踪指明方向。审查所确认生产线经过的各车间是否遵循工艺顺序, 还是过于杂乱。

4、根据公司各产品的生产工艺路线及占用设备情况,测定工时, 分析哪些设备的负荷最大并造成瓶颈,从而考虑工序分解或合并、新增设备或外协等办法,从而确定工序外协交付时间,确保配套性进度跟踪有效性。

5、依所有产品或零件组加工路线综合网络图,考虑现有生产设备能力与生产负荷,选择同计划期内合理的零部件品种组合,以提高生产线的设备利用率,减少瓶颈影响。

6、根据订单交货期,按反工序法,同时遵循优先调度原则,做好月度生产作业计划(必要时制定应急处理计划),注明“冻结期”和“宽松期”,便于已投产但可分期交付的插单,制造技术应考虑具有柔性(弹性)系统,以能最大限度满足市场急单或插单的要求,最大限度地满足客户交期。

7、编制配套性进度跟踪表或进度表,根据汇总生产日报表、汇总品质日报表信息对计划进度与实际进度比较,品质合格率与预计合格率对比,从而跟踪配套性进度,以及考虑是否及时补充缺件(由于报废、丢失等情况) 或更改计划等。为更有效做好计划,应测量、统计有关生产定额、生产周期、采购周期等。生产周期是指从原材料投入生产起,到最后完工为止, 制品在生产过程中所经历的日历时间。

8、分析汇总生产日报表、汇总品质日报表(建立在各车间当日报表、外协外购报表、本批历史累计,能真实综合体现生产进度、品质、生产能力等,能有助于计划调度决策、物控的资料),考虑是否会影响交货期,及时协调处理,抓紧在投产前期。真无能为力满足客户交货期时反馈营销部, 由营销部与客户进行提前沟通。

三、总结

综上所述，生产管理者应精通人事管理、设备工具管理、物料管理、加工方法及流程管理、工业企业生产组织、质量管理、统计、成本等管理常识和先进管理理念的灵活应用才能变通地执行计划、协调、控制,更重要的是努力实现过程程序化、文件化、表单化,组织具柔性制造技术和学会具柔性的管理技术、方法,并为生产一线排忧解难, 对作业流程、作业方法、作业条件加以规定并贯彻执行,努力为一线提供科学，以实现稳定、持续、高效生产。

参考文献

需求评审汇报篇10

概算清理需要注意的问题

1施工图投资检算由于施工图与初步设计两个阶段的设计深度不同，工程数量的深度和细度有很大的区别，并且两个阶段计算工程造价时，采用的定额也不同，因此，施工图投资检算工作较复杂，工作量很大，建设单位应积极配合设计单位的施工图投资检算工作，施工图投资检算必须要求设计单位按初步设计批复原则及内容进行编制，不得擅自扩大或减少设计规模，增减工程项目或改变设计标准。建设单位要加强与设计单位沟通协调，明确划分施工图投资检算与变更设计的界面，要严格掌握和准确区分“量差”与“变更设计”的关系，严禁将“变更设计”的工程数量列入施工图工程数量作为“量差”对待，两者有本质的区别，施工图投资检算是计算材料价差及其他新增工程的重要基础，对清理概算结果有直接影响，路局主管审查清理概算工作的相关人员需仔细分析、审查。施工图量差应严格按合同约定处理。

2变更设计对于I类变更设计，按铁道部批复计列，所有I类变更设计应该分类汇总，并注明批复文号、必要时注明投资来源（例如有地方出资时）。II类变更设计，根据合同约定，属于风险包干费包干的工程，不增加概算，但建设单位应汇总相应费用总额，在文件中说明，供审查时参考。对于属新增工程的II类变更设计,按合同约定的编制原则编制概算，汇编进入清理概算文件，上报铁道部批复。对于合同没有约定、施工图没有发生变化的，仅施工方法、现场实际情况等发生变化而引起的投资增加，需充分说明理由和原因，按照风险共担的原则承担相应的费用。确属不应由施工单位承担风险的，建设单位与设计单位沟通后上报铁道部。II类变更设计必须具备完善的手续。

3征地拆迁征地拆迁补偿是一项政策性很强的工作，根据铁道部相关文件，征地拆迁依据省、自治区、直辖市的相关文件确立的补偿标准高于初步设计概算时，需报部调整征地拆迁补偿标准以及按变更设计程序报部批复调整征地拆迁补偿费用，征地拆迁应按铁道部批复的标准及范围执行。但地方政府在具体执行征地拆迁工作时，各市、县地方政府往往有不同的标准及政策，情况千差万别，加上有些地方的地方保护主义比较严重，不合理的收费项目、漫天要价的现象经常发生。根据《关于加强铁路建设项目验工计价工作的通知》（铁建设函〔2009〕644号）文要求，征地拆迁须按五方（建设单位、地方政府有关部门、被征地拆迁人、设计、监理单位）确认的征地拆迁数量和实施协议确定的费用计算原则计算费用，报建设单位验工计价。在清理概算过程中，应首先审核五方签认的手续是否齐全，其次审核征地拆迁验工计价材料与铁道部批复的标准及范围的一致性，避免重复补偿、超范围补偿以及超标准补偿等现象发生。征地拆迁文件由建设单位牵头组卷，经过审价单位审核后，进入清理概算文件，报铁道部批复。“三电迁改”以及天然气管道迁改、地方的给排水管路迁改、热力管网迁改等，需要建设、施工、监理、设计单位以及产权单位进行确认（含迁改线路与铁路相关的平面位置图，迁改长度、类型、种类、工程数量计算单、工程数量汇总表、单项概预算表等文件），相关迁改会议纪要以及管线改移协议、付款凭证、发票或收款收据等均需提供，以上材料汇编成册并由建设单位盖章签字确认。管、线、路迁改，有合同约定的按合同约定处理；对合同没有约定的，根据实际情况编报费用，建设单位组卷后，经过审价单位审核，进入清理概算文件，报铁道部批复。

4材料价差材料价差调整一般由建设单位向设计单位提供验工计价资料，设计单位按照《关于铁路建设项目实施阶段材料价差调整的指导意见》（铁建设〔2009〕46号）相关要求和合同约定，计算价差。需注意审核材料价差调整文件中材料价差调整的范围数量与验工计价资料的一致性。同时注意审核材料调差的范围种类是否符合铁建设〔2009〕46号规定，避免不属于调差范围的材料进行调差。道碴等未公布信息价的材料，应实事求是的进行调整，相关文件和供货合同做为价差调整的附件。材料价差文件经过审价单位审核后，进入清理概算文件，报铁道部批复。

5其他费清理其他费主要由建设单位负责管理并支出，按照实事求是的原则，逐条按合同、协议、付款凭证及相关规定清理计算。如第三方质量检测费、地质灾害危险性评估费、地震安全性评估费、森林植被恢复费等等。需注意资料要齐全，地方政府及部门相关收费标准的文件要提供，签订的合同、协议的要附上。对于施工监理费，按合同约定处理，如合同约定不予调整，则概算清理时施工监理费不能调整。

6预备费及降造费的使用预备费及降造费的使用要列详细清单，一般工程项目建设过程中在该项下处理了很多在工程建设中发生的不构成I类变更设计，但确属不应由施工单位承担风险的工程。该类工程通常是清理概算的难点。例如：风险包干费范围外的II类变更设计、新增工程、施工组织方案变化造成的投资增加，高速道岔铺设费用不足、焊轨及打磨费用、自然灾害损失（属不可抗力而发生）等，这些费用上报一定要组织充实的支撑材料，由地方政府提出要求的，要提供地方政府的文件，因执行新规范、新标准发生的，要提供相应规范、标准文件，属不可抗力发生的自然灾害，要提供地方气象部门出具的气象证明材料以及建设单位和监理单位的确认材料。

体会与建议

1概算清理是确定项目总投资的重要工作，必须以事实为基础，资料要齐全并真实可靠，建设、设计、监理等单位应通力合作，共同完成。

2设计单位清理概算中遇到问题时，要深入实际，调查研究，收集各项变化因素资料，建设单位要积极配合，必要时要将问题及时向部鉴定中心汇报。建设单位要加大对设计的监督力度，减少设计方面的差、错、漏、碰。

3清理概算必须把握公正、合理的原则才能被各方接受，在控制好投资，又保障工程质量的前提下，保证后续工程顺利进行。