银行支行业务工作计划十篇

银行支行业务工作计划篇1

一、商业银行影响成本因素变动与经营方略调整

1、负债因素变动。商业银行负债必须承担一定的负债利息或一些负债费用，负债总额和构成影响着成本支出。就存款负债而言，利率差别决定利息支付总额不同。较高的存款在全部存款中的比重越大，存款利息支出越多，成本越高；反之则越低。因此一般讲。对公存款占比越小，存款利息支付就越多，成本就越高，低成本存款占比越大，成本就越低。同样，存款的期限结构也对银行成本有一定的影响。一般讲，长期性存款多，支付的利息多，银行成本相应就大；反之。短期或活期存款多。银行成本支出相对较少。就借入资金而言，一般说，向人民银行或向上级行借款，利率较低，而向其他商业银行或金融机构借款，利率随行就市，一般高于向中央银行或上级行借入资金的利率，如这部分比重较大。则银行的成本也较大。因此。商业银行应大力组织低成本存款，增加来源。增加可用资金，降低存款负债成本支出。

2、资产因素变动。贷款规模及结构是影响银行成本变动的另一个重要因素。在确保贷款流动性、安全性、盈利性的前提下。如果银行资金来源一定，贷款规模越大。资金运用越充分，利息收入就越多。则收入成本率降低；相反。则收入成本率提高。同样。贷款结构也影响成本，主要是贷款利率和额度会影响利息收入。利率较高的贷款占比越高，利息收入则越高，则收入成本率越低；反之。利率较低的贷款占比越大。利息收入越少，银行的收入成本率就越高。一般讲。固定资产贷款利率高于流动资金贷款利率；期限长的贷款利率高于期限短的贷款利率；一般贷款利率高于优惠贷款利率；拖欠贷款的利率高于按期归还贷款的利率。因此，商业银行应加强贷款管理，在确保“三性”原则的前提？充分运用贷款规模，用好用足利率政策，调整优化贷款结构，增加利息收入。

3、软件因素变动。银行软件主要是自身的工作的效率和服务质量。它是影响银行成本的一个极为重要的因素。一般讲，工作效率高、服务质量高的银行，能以较少的活劳动耗费完成较多的业务工作量，从而使工资成本下降。使银行的收入成本率降低；而且效率高、服务优的银行。表明银行信誉较好。这有利于吸引客户，扩大银行的业务规模。加速资金周转，从而使银行的无形成本或间接成本降低。相反，效率低、服务差的银行在同等业务量下。因活劳动消耗较多，从而使工资成本上升，银行的收入成本率提高；而且效率低、服务差的银行，在竞争中外于劣势。这会增大其无形成本。甚至减少银行收入，从而提高了银行成本。因此。商业银行应尽量增加业务科技含世，提高电算化，自动化水平，精简从业人员，提嵩从业人员素质。优化服务质进。减少活劳动消耗。降低无形成本或间接成本支出。

4、硬件因素变动。硬件设施即银行的网点装备，需要列支折旧费、维修费。但是银行的装备水平越高并且利用充分合理。表明该银行的资金实力较强和工作效率较高，这会提高银行的信誉，从而降低银行的无形成本或间接成本。同样。银行的机构网点布局合理，符合业务发展需要。也有利于降低银行的经营成本。相反。如果装备水平较低，或利用不充分，以及网点布局不含理，则会提高银行的经营成本。因此。商业银行应压缩人均业务量小、发展水平低的网点，充分运用网点布局。提高装备使用水平。

二、当前商业银行成本管理应实现五个转变

1、成本管理要由以费用管理为中心转变为以资金成本管理为中心。现在，要向国有商业银行转变。实行自负盈亏，就必须加强资金成本管理。因为资金成本高低对银行的盈亏起着重要的作用。随着金融体制改革的深入。银行业将实行资金商品化、利率市场化。资金融通更为灵活，因而资金成本的伸缩性更大，这就更要加强资金成本管理。所以说，成本管理要由以综合费用管理为中心转变为以资金成本管理为中心。

2、成本管理要由单一管理成本支出转变为管理经营活动的全过程成本。目前，成本管理基本上只是管理单一的成本支出项目，这种管理带有明显的被动性、事后性和软弱性。银行商业化，要实现“四自”的经营原则，就必须按照企业管理的原则。扩展成本管理范围。即由单一管理成本支出扩展到管理经营活动的全过程。

3、成本管理要由财会部门单独负责转变为部门间分工协作。成本问题涉及经营活动的各个环节，财会部门单独管理局限性很大，成本开支需要全行各个部门提供资料和积极协助，成本开支的控制，需要各个部门在具体工作中落实，成本执行情况的考核分析。也需要各个部门积极参与。因此。成本管理并不只是财会部门的事情，而是与成本开支有关的各个部门的事。特别是商业银行要以利润最大化为目标。这就对成本管理提出了更高的要求，单纯依靠财会部门是难以适应需要的，成本管理必须由各部门分工协作，共同负责。

4、成本管理要由局限于执行环节管理转变为全面多环节管理。成本管理局限于执行环节的管理，难以控制成本支出，采取的管理措施也显得软弱无力。虽然每年在编制财务计划时，各家商业银行也编制了成本计划，但由于信贷资金性计划比重大，营运资金受宏观政策、利率水平等政策性因素影响较大，缺乏应有的自主权，这使成本计划难以执行。在市场经济条件下。政策性业务分离后，经营性业务将具有较大的自主权，在业务开展的事前、事中、事后各环节对成本进行控制的条件已成熟。

5、成本管理要由单一的指标考核转变为指标体系考核。许多商业银行机构对成本管理的考核只有综合费用率一项指标，而综合费用只是成本中的一小部分，利息支出比重大却没有指标进行考核，成本管理显得十分无力。今后，加强成本管理，一定要有一个完整的指标体系进行考陔约束，还要利用成本率、成本利润率、资金成本率、人均利润等指标来进行考核约束。

三、对强化当前成本管理工作的四点建议

1、建立成本管理网络组织，加强成本管理工作的领导。即成立以行长挂帅、由分管财务的副行长具体领导，财会部门为主，各个职能部门参加的成本管理领导小组。成本管理既然是全行性的工作。必须要全行各个职能部门参加，才能获得好效果。因此，应成立成本管理领导小组，从组织上加强对成本管理工作的领导。领导小组负责审核成本预算，并按经营活动情况将预算指标分解落实到各个部门；讨论对成本幵支有较大影响的经营活动。并提出具体意见；对重大成本开支进行集体讨论、决策；听取成本执行情况分析，批准成本管理的重大措施。并落实到有关职能部门予以实施；进行成本管理工作情况的考评。

2、细分成本项目，实行责任成本制。在对成本开支进行总世控制的前提下。划分具体项目，分解落实到有关单位和职能部门进行控制，严格进行考核。一是对费用的发生实行按定额控制、月初预拨、月末报批，各单位和部门全年不得超过控制数。节约的可给予一定奖励。如差旅费、办公用品费、邮电费、印刷费等。二是对费用是全行性开支，但属于某个职能部门管理的，由相应的管理职能部门控制。其管理好坏，与工怍业绩联系。并与奖惩挂钩。如工资、奖金，可分项厂达给人亊部门控制；固定资产修理费可下达给行政部门控制；调拨资金、临时借款利息支出则下达给计划部门控制等。三是对费用涉及全行的开支，又难以归属某一职能部门管理的。可由领导小组责成某个部门进行管理。四是对费用开支受政策等客观影响大，难以进行计划控制的。由财会部门掌握其动态，纳入成本开支总额内管理，根据外部情况变化，如出现国家调整存贷利率而增加或减少支出的情况，调整成本开支结构。五是费用开支统一由成本管理领导小组具体分管的副行长“一支笔”批、由财务部门“一个口子”出。实行归口管理。

3、把好事前事中車后三关口，切实强化成本管理。要真正把成本开支管理好，就必须在成本开支前做好预测，并据此编制好开支计划；在执行中，严格按计划控制。并根据反馈信息。随时进行监督；亊后则要切实进行分析考核。总结经验教训，不断改进工作。

4、加强筹资成本监控，健全资金有偿使用机制。筹资成本是银行成本中的大项。做好筹资成本的监督管理，对整个银行成本的管理具有重要作用。因此，一方面应强化储蓄成本的核算。努力降低成本，另一方面要对筹资进行机会成本分析，尽量利用低成本资金。降低高成本资金占整个资金来源的比重。同时，建立以上级行资金计划部门为中心的资金调拨与使用网络体系，实行资金有偿使用制度，改系统内及网点之间资金无偿调拨为有偿调拨，改行政手段管理为经济手段管理，使资金筹集部门和资金使用部门都认真考虑资金成本问题，努力降低资金成本。

四、加强成本管理应正确处理五个关系

1、正确处理宏观成本管理与微观成本管理的关系。银行微观成本管理是在经营规模和经营范围既定的条件下，对其业务经营管理活动中的费用支出的管理。主要通过选择有利的负债方式筹集资金。以减少利息支出，提高资金的利用率，降低资金运用的机会成本，减少资金损失，在日常经营活动中降低业务费用支出。银行宏观成本管理是指在不确定的经营规模和经营范围条件下。对经营管理费用支出的管理。通过确定适当的经营规模，划定适当的业务范围。来降低经营成本，充分发挥人、财、物作用。因此应以微观成本管理为重点。

2、正确处理计划成本、执行成本和实际成本之间的关系。计划成本是银行财务计划制定中事先计划的未来的成本费用支出，执行成本是对计划成本的实施，是一定期内的形成但尚未定型的成本。实际成本是一定期内根据实际发生费用而汁算出来的成本，它体现银行经营者的实绩，反映整个业务经营过程中的成本费用支出的实际结果，其形成过程，就是加强成本管理的过程。应以执行成本管理为重点。

3、正确处理筹资成本、用资成本与服务成本之间的关系。筹资成本是银行资金来源如吸收存款、向同业拆借、向上级行借款等的成本。服务成本是银行向本系统或外系统提供服务所发生的费用。用资成本是在资金运用过程中所发生的各种费用。由于筹资成本在整个成本中的比重大，银行要扩大自己的资金实力，增强其获得能力必须花大力气筹集资金，加之我国资金短缺在很长一段时间内会继续存在，银行要大力筹集资金须花大世的本钱，因此应以筹资成本管理为重点。

4、正确处理固定成本与变动成本之间的关系。固定成本是指短期内不随银行业务经营状况而变动的成本费用。受银行规模大小决定。变动成本。是指在短期内随银行业务状况而变动的成本费用。银行应据此编制好开支计划；在执行中，严格按计划控制，并根据反馈信息，随时进行监督；事后则要切实进行分析考核，总结经验教训，不断改进工作。

5、正确处理总成本、单位成本与岗位成本之间的关系。总成本是银行一定期内全部成本费用的总和。单位成本即是平均成本，表现为总成本除以全部贷款或存款量。岗位成本是根据不同的分工层次计算考核的成本。是控制的基础，作为一种责任成本，它的高低影响总成本的水平，只有控制岗位成本，才能使总成本的控制合理、有效，因此应以岗位成本管理为重点。

银行支行业务工作计划篇2

（一）公司战略层面三种控制模式

根据公司对下级单位管理和控制程序，古尔德和坎贝尔分辩出三种管理控制模式：战略规划型，财务控制型、战略控制型模式。

1、战略规划型

在战略规划类型中，总部和业务单位的关系是：总部是总规划师，详细规定各部门和各业务单位的职责，使用正式的规划和控制体系，对下属部门和业务单位的活动进行指挥、协调和控制。

2、财务控制型

总部与业务单位之间仅仅是财务上的关系，总部基本上不干涉业务单位的产品和市场战略。总部的职责限于设定财务目标、分配资源、评估业绩以及对业绩差的部门进行干预，这些干预通常也仅限于更换业务单位的主管，而不是命令业务单位调整战略。因此，设定业绩目标是最重要的机制。

3、战略控制型

战略控制总部发挥着战略影响者的作用。总部发挥作用的方式并不是向业务单位强制下达整体计划，相反，战略控制的实现靠的是在总部制定的界限内和在总部既定方针的规范下，各业务单位就战略达成一致。

（二）战略规划型模式在外资银行中的应用

1、大总行、大部门、小分行的战略规划型模式

美国、德国等欧美国家以及新加坡、日本等亚洲国家的商业银行目前都采取“大总行、大部门、小分行”的结构。银行的分行很小，职能单一，业务集中在总行大部门完成。总行部门内汇聚了主要的业务精英，分工细、专业性强。如美联银行总计7万多名员工，资本市场部门有1.3万人，零售业务部门有2.4万人，一个业务部门就是一个业务系统，银行高度重视部门职能的发挥，总行对分支机构的控制通过各职能部门来实现。这种结构有利于提高效率、控制风险、降低成本。

2、独立的银行内部审计、人事、财务、风险管理制度

在“大总行、大部门、小分行”的控制模式下，分支机构只是一个营销中心。西方先进商业银行的一级分行，原则上只设立与销售有关的部门， 一些综合性的管理职能，如人事、财务、风险管理、内部审计由总行直接行使。总行派出人员或在当地招聘人员到分行工作。一些集中式的业务中心，如电话银行中心、网上银行中心、信用证处理中心由总行直接领导。

二、我国商业银行管理控制模式现状

在我国多数商业银行中，银行总行与分支机构的战略控制模式偏向财务控制型。深圳银监局在2004年、上海银监局在2005年先后就区域内中资银行绩效考核体制进行的专题调研中，都不同程度地反映了当前国内银行重财务指标考核的倾向。

普遍的做法是：总行在向分行授权的基础上下达各种考核指标，这些指标涉及存款、贷款、信用卡等方面，分行再下达分解指标到支行。总行对分行的业绩考评依据指标完成情况执行。总行大多缺乏明确的战略规划和市场定位，对分行的授权很大，对分行的控制弱。

应该说，这种财务控制型的控制模式增强了分支机构的市场意识，打破了“大锅饭”的分配方式。但由于多数商业银行的总行并没有具备运用这种控制模式的条件，在运行中，往往出现失控的情况，致使经营中的风险无法评估和预警。我国银行业中的不少金融案件与财务控制型模式有较大关系。

我国商业银行运用财务型控制模式的矛盾在于：

1、我国商业银行业务数据信息系统缺乏，管理层次多，总行难了解分支行的真实业务情况。

2、授权带来的业务分散要求分支行业务人员具备良好的专业素质和职业道德。但事实上，许多分支行不具备这个条件。

3、考核指标的不科学变相增加了部分违规行为。如变相的高息揽存、贷款借新还旧、利用银行承兑汇票操作虚增存款等。

4、总行战略规划和市场定位的不明确导致商业银行业务趋同，竞争领域集中和非理性竞争出现。

三、战略规划型控制模式在我国商业银行中的尝试

近年来，我国商业银行加快了改革力度。在控制与组织结构调整上，四大国有银行及股份制银行都在加紧银行数据中心的集中建设；工商银行会计信息集中式生成系统试运行，各分支行的会计信息能在数据中心次日生成，摆脱了会计信息层层传递的传统模式；工商银行从重庆分行开始及至在全行推行全面成本管理，在机构设置、业务流程等方面进行调整，并设立信用卡中心、票据业务中心对该业务加强垂直管理。光大银行积极推行扁平化模式，按照“大总行、小分行”和“大分行、小支行”的结构进行改造；在信贷业务的垂直管理上，光大银行成立授信审批华东分中心、民生银行在北京和上海等地设立信贷评审办。

总的来看，部分商业银行正在逐步改革财务控制型控制模式，尝试战略规划型控制模式。深圳发展银行的改革就是一例。

2002－2004年，深发展的资本充足率从9.4％降到2.3％，不良贷款率从10.29%升到11.41%，资产状况在中国各股份制银行中排在末位。2004年底，深发展实施“One Bank”计划，加大了总行的控制力度，削减了分支行的财权和信贷权。经过一年，深发展的财务指标出现好的变化。

2005年底，营业利润、税前利润和净利润较2004年分别增长3％、28％和19％；不良贷款率从2004年年底的11.4％降至9.3％，核心资本充足率从2.32％提升至3.71％。

2006年第一季度，深发展每股收益0.113元，每股净资产2.71元，净资产收益率4.19%.

另外，深发展与通用电气消费者金融集团签署了战略合作协议，共同推进零售业务。作为协议的一部分，通用电气将会以1亿美元认购深发展新发行股份。

因此，国际著名评级机构穆迪公司确认深发展(000001)的E＋银行财务实力评级和Ba3长期存款评级的正面展望。穆迪认为，该行近一年来为解决深层问题，组建了一个全新的国际化团队，推行了很多新措施，包括整顿其资产负债表、建立更严格的信贷程序、强化其风险管理和内部控制等，这些措施颇为全面而具针对性，长期而言，应该有助于提高深发展的经营水平。

“One Bank”计划是指总行和各分支机构处于统一的管理平台上，遵循一致、标准的控制体系。“One Bank”计划包括：一致的服务界面、共同的操作平台、统一的控制体系、标准的工作流程、明晰的市场定位、一体的人本环境、一贯的经营理念、凝聚的企业文化。

银行支行业务工作计划篇3

关键词：人民银行；存款准备金；会计核算

中图分类号：F832.41 文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2011)01－0070－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.01.17

一、海南省县级商业银行准备金存款现状分析

（一）海南省县级银行存款账户分布情况

截至2010年4月末，基层金融机构在当地人民银行支行开立146个存款户，其中各基层商业银行在当地人民银行开立82个账户，占56.16％①。其主要特点有以下几点。一是海南省法人金融机构较少，只有一家农村信用合作联社，一家财务公司和2家村镇银行。农村信用社在中国人民银行准备金科目下账户中的存款包括法定存款准备金和超额准备金，财务公司和村镇银行存款账户的资金为法定存款准备金，其他金融机构存款账户中的资金均为超额准备金；二是存款账户不限一行一户，如农村信用合作联社根据需要可设××紧急再贷款专户、××动用准备金专户等；三是实行存款利率不同，法定准备金按1.62％计息，超额准备金按0.72％计息；四是存在发生额、余额都为0的存款账户，共计24个。

工商银行、建设银行和农业银行在全省基层人民银行均有存款账户，中国银行只在琼山、文昌、琼海、万宁、屯昌、儋州、澄迈、陵水、东方和昌江等当地人民银行有存款账户。邮政储蓄银行除了人民银行琼山市支行外，在各县市人民银行均有存款账户。

（二）海南省县级银行准备金存款分析

一是县级银行在人民银行存款准备金持续走低，且不同地区不同商业银行存款差异较大，如自2010年以来，屯昌县工商银行存款准备金一直为0元，农业发展行、农业银行、中国银行、建设银行四家银行的准备金存款账户，月平均余额大约都在1万元，有的银行准备金存款日余额仅2千元。

二是县级银行准备金存款账户收付业务越来越少，如2010年来，屯昌县各银行准备金存款账户月平均收付业务量不到5笔，有的银行月业务量为0笔。另外，以工商银行为例，海口和三亚为一区，其余17县市为一区，对不同区工商银行在人民银行存款和交易额进行分析（见图2）。分析表明，自2009年5月起，即海南省同城票据新交换模式正式运行时起，17县市工商银行月余额、交易额均大幅下降，月余额平均占比2.01％，月交易额平均占比1.07％。

二、海南省县级商业银行准备金存款业务日益萎缩的原因分析

（一）海南省现代支付系统的快速发展

随着金融体制改革的不断深入和金融业务的不断创新发展，海南省金融现代化支付系统发展迅速，金融体系之间资金运行和清算更加高效、快捷、安全，它改变了海南省原来银行间资金清算的方式，作为央行与银行资金清算服务平台的准备金存款账户，其业务也随之萎缩。

一是同城银行间票据交换资金清算通过大小额支付系统直接清算，改变了以前通过各金融机构存放央行存款准备金进行扎差清算的状况，直接导致准备金存款账户业务量减少。二是国库资金收付依托现代支付系统，直接参与大小额支付系统清算，使国库拨款实现电子化，国库库款入库实现横向联网，改变了以往国库款入库、支拨通过“行库往来”科目与金融机构存放央行准备金存款进行清算的状况。三是各商业银行都已实行会计数据全省或全国集中，会计核算、财务管理大都集中到地（市）行，电子汇划快捷方便。各县级银行汇差资金头寸的上下调拨，现已通过支付系统在自身银行内上下调拨，不通过县级央行准备金存款账户。四是由于货币政策的变化，近年来基层央行对国有商业银行没有再贷款，对农村信用合作社支农再贷款也越来越少，尤其归属地方管理后越来越少，因此准备金存款账户也失去这块对口服务的业务。五是大、小额支付系统上线后，跨行资金划转通过国家处理中心清算汇差，实现直接汇划，因而各商业银行不需要在人民银行分支机构存放备付金，存款准备金账户余额也相应减少。

（二）撤销发行库带来的影响

县级央行撤销货币发行库后，各银行准备金存款账户已失去为货币发行准备金的功能，无须为领取发行基金存足备用金，因此，县级银行在央行的准备金存款账户余额减少，业务核算量减少。如2003年4月中国人民银行定安县支行撤销发行库，现金的回笼和支取不经过在存款准备金账户，而是由各商业银行到各自省行开立账户存取现金，大量存款调到商业银行的省分行，相应地减少了在基层人民银行存款准备金。

（三）财政性存款和一般准备金存款的缴存减少

在县级除了农村信用合作社按旬直接向县央行缴存存款准备金外，各国有商业银行、政策性银行的存款准备金已由其总行汇总直接向中国人民银行总行缴存和调整，与县级人民银行没有缴存关系。另外，财政性存款缴存集中在国库经收业务的银行，其他无国库经收业务的银行，没有财政性存款缴存业务，如屯昌县近年来仅有县农业银行、农村信用合作社发生缴存财政性存款业务。随着存款准备金和财政性存款交存业务的减少，县级行准备金存款账户的业务量也相应下降。

（四）商业银行资金管理

统计数据表明，各商业银行省行在中国人民银行海口中心支行（以下简称“海口中心支行”）的存款占比非常大，如2010年4月30日，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行省级分行在海口中心支行的存款占全省准备金存款的比重为98%、97%、93%和98%，主要是商业银行上存资金利率大大高于中国人民银行超额存款准备金利率，如建设银行、邮政储蓄银行系统内上存资金利率分别为2.67％和3％，远远高于超额准备金0.72％的利率。基层商业银行受利益驱动，减少在中国人民银行的超额准备金，大量在系统内上存资金①。

三、改进准备金存款账户管理的设想

综合以上情况，央行县级支行金融机构存款准备金账户的作用已不大，只作为划转缴存财政性存款使用，且财政性存款缴存只集中在国库经收业务的银行。另外，撤库县支行ABS系统业务量甚少，一般每月仅大约发生125笔，有部分工作日为零业务量，且是自身内部经费核算占相当部分，涉及中国人民银行会计核算科目也很少。因此，从适应中央银行会计数据集中发展的趋势，减少会计核算风险点、增强防范风险的能力和有效配置县支行的人力资源及营运成本等因素考虑，本文建议逐步上收撤库县支行现有的ABS网点核算业务，撤销其会计核算网点，具体设想如下。

一是部分撤销撤库县金融机构的准备金存款账户。撤库县如无财政性存款的各金融机构，可按账户管理规定，直接办理在县央行的准备金存款账户的销户手续。其资金头寸调拨、同城票据资金清算直接通过自身行内汇划系统或支付系统办理。如有财政性存款业务的金融机构，则待实行财政性存款统一由省级分行缴存方式后，再办理在县央行的准备金存款账户的销户手续。准备金存款的非现场监测和现场检查工作，根据属地原则，仍由县（市）支行负责。

二是全部撤销撤库县金融机构的准备金存款账户。可改变财政性存款缴存属地缴存方式，由商业银行省行统一对辖内财政性存款集中缴存管理，集中汇总后，向海口中心支行划缴。撤库县金融机构准备金存款账户均可以撤销。另外，可试行县级央行集中经理乡镇国库业务，把现行存放各金融机构的乡镇国库存款收回县央行，同时充分利用国库资金入库横向联网系统和国库电子集中支付系统，使国库资金快捷、准确、安全运行，实现各金融机构的“待报解财政库款”“财政预算”科目日无余额。这不但解决了财政性存款的缴存问题，也增加了中国人民银行的资金来源。

三是全部上收撤库县支行会计核算业务至海口中心支行，撤销其ABS会计核算网点。2003年海口中心支行系统全面推广会计核算“四集中”改革以来，县级支行已成为统一会计主体的“网点”，只承担凭证接收传递、账务信息录入等前台工作，账务处理、核算和监督由中心支行集中完成，上收撤库县支行会计核算业务有了良好的基础，随着会计集中核算系统（简称ABC系统）和现代化支付系统的推广运用、财税库行联网和国库数据集中的运用、票据交换改革以及商业银行会计核算数据不断集中，为上收撤库县支行会计核算业务提供了现实保障。

四、会计核算业务上收后需解决的几个问题

（一）解决县支行会计核算业务上收后县支行履行职能缺乏信息支撑问题

此问题可充分利用对金融机构的会计分析解决。会计核算业务全面上收至海口中心支行后，县支行的会计工作重点也应调整，应重点做好辖内金融机构的会计分析工作。一是按月对银行业金融机构报送的资产负债表、财务报表等财务会计报告进行综合分析，重点分析研究其资产的安全性、流动性和盈利水平，分析银行业资产负债的变化对县域经济发展的影响。通过对银行业资产负债变化的分析，研究央行实施货币政策在县域经济中的传导效应，为县域金融稳定和经济发展提供有价值会计信息。二是做好银行业金融机构日常资金汇划和现金存取的分析研究，尤其对大额的资金汇划和现金存取的原因要及时调查了解、分析研究影响其资金流向、流量的各种因素，为反洗钱业务提供信息资料。三是要经常深入金融机构和经济活动主体，了解支付清算工具运用和结算制度的施行情况，对不适应经济活动和资金流动的支付清算工具和结算制度提出修订、完善和废止的建议，使之适应经济活动的需要。要围绕会计服务和监督这一主要职能，不断研究新情况、新问题，探索新的工作路子[1]。

（二）解决会计核算业务上收后县农村信用社办理有关业务的问题

一是农村信用社申请支农再贷款问题，可在海口中心支行营业部开立贷款账户，由县支行按规定和程序审批后，到海口中心支行营业部办理贷款手续，然后将贷款下划到县农村信用社。二是缴存法定存款准备金的问题，可在海口中心支行营业部开立准备金存款账户，农村信用社按旬向县人行提交法定准备金存款缴存或调整凭证资料，县央行审核无误后，如调增由县农村信用社划款给中支营业部，如调减由海口中心支行营业部划款退给县农村信用社（凭证资料可邮递）。

（三）解决县央行自身会计财务问题

一是县支行费用核算问题，县级支行费用管理可实行明细核算分散、向会计集中核算系统（ABS）报账集中的管理模式。具体作法是：县支行应用财务综合管理系统做好费用日常的明细核算；每月各支行财务综合管理系统办理月结后，会计财务处编制全辖财务收支报表；根据全辖财务收支报表，会计财务处填写会计凭证向海口中心支行ABS系统集中报账，在ABS核算系统中列支有关经费科目；海口中心支行营业部将已报账的周转金回拨给县支行在商业银行开设的基本存款账户。县支行保管财务综合管理系统有关原始凭证、记账凭证、财务报表等核算资料。二是支行固定资产管理问题，县支行可通过固定资产管理系统，对本支行的固定资产进行核算和管理。但涉及到固定资产的账务，即“固定资产”、“固定资产基金”、“固定资产折旧”科目，必须在海口中心支行营业部开列账户进行处理。

银行支行业务工作计划篇4

一、加大财务管理力度，努力提高经营管理水平

深化财务改革，严格财务管理，规范财务开支，实行分层授权的财务控制和经营目标责任制考核，努力增收节支，提高经营效益，是1998年财务工作的重点。

（一）严格财务管理，规范财务开支。财政部关于《国家政策性银行财务管理规定》（财商字[1997]491号），明确了政策性银行财务工作实行“计划管理、分级核算、统负盈亏、利差补贴、保本经营”的财务管理体制，同时对资本金、资金筹集、资金运用、财务计划的申报与审批等作了明确规定。这是进行我行财务管理，严格财务开支，规范财务核算的重要依据，各分行要认真贯彻执行。在这个规定基础上，总行将尽快制定印发《中国农业发展银行财务管理制度》和《机关财务管理办法》。各级行的财务管理要严格遵守财务管理的各项规定，实行行长负责制，坚持财务开支“一支笔”审批制度。行政、工会、人事等部门要按照各自的职责，配合财会部门认真做好机关经费、工会经费、劳动工资和劳动保险费的开支与管理。

（二）全面实施以法人为核心的财务管理制度，实行分层授权的财务控制制度。总行负责各省级分行、计划单列市分行财务计划和基本建设购建计划以及机关本身财务收支计划的审批，各级行在建工程、固定资产计划、无形资产、公益救济性捐赠的审批，为全系统统一配置较大型设备；省级分行和计划单列市分行根据总行下达的财务计划，负责辖内分支机构房屋及建筑物、安全防卫费、低值易耗品、递延资产、无形资产摊销及有关设备部件配置的审批，单笔金额4万元以上费用的审批；地市二级分行根据上级行下达的财务计划，负责业务管理费中除工资、邮电费、印刷费和按比例提取的职工福利费、工会经费、教育经费、养老保险基金以外，单笔金额4000元以上的费用开支审批。从  1998年1月1日开始，呆账准备金和坏账准备金由地市二级分行统一计提，各县市支行的呆账准备金和坏账准备金全额上划地市二级分行。县市支行的费用开支原则上实行报账制。根据国家有关规定，营业税继续由省级分行和计划单列市分行统一计提和缴纳。各级行要严格执行上述规定，并在总行授权的范围内，加强领导，严格管理，认真执行各项财务制度办法，规范核算和检查。各级行要如实报告固定、无形及其他资产购置和费用开支情况，不得先斩后奏和不经审批而越权购置资产和开支费用。

（三）实行经营目标责任制考核，探索一条科学的经营管理途径。总行将印发《经营目标责任制考核暂行办法》。考核内容包括宏观政策执行指标与定量考核指标。宏观政策执行指标又分为信贷政策执行、费用成本控制、利息偿还、安全经营四项指标；定量考核指标分为经营状况指标、经营成果指标两大类，其中经营状况指标设置了企业存款增长率、资金运用率、贷款收息率、贷款利息收回率、粮棉油直接库存值与贷款比率、呆滞呆账贷款占用率六个小项指标，并分工商、开发分别考核。考核实行百分制计分办法：其中宏观政策执行考核指标40分，每小项指标10分，小项指标下又分细项的再平均记分考核；定量考核指标60分，其中经营状况指标48分，每小项指标8分，小项下又分细项的再平均计分考核；经营成果指标12分。未完成成本控制指标和经营成果指标的，超额部分要分别在以后年度消化，并按经营责任制考核指标扣分。考核计分结果与奖励工资、费用、税后利润分配挂钩，以体现经营状况好坏不一样的利益差异性，该办法从1998年1月1日起执行。实行经营目标责任制是全行性的工作，各级行要成立以行长为首的、各职能部门参加的考核领导小组，指标横向要落实到各职能部门，纵向要落实到所辖机构。各营业机构要按照各自的职责分工落实到人，各级行要按季通报考核执行情况，针对存在的问题及时采取措施，改进工作方法，要认真克服政策性银行忽视经营管理的不正常现象，既注意防止政策性银行商业化，又要防止政策性银行非银行化倾向，努力完成上级行下达的经营目标责任制考核指标计划。

（四）全面完成1998年财务计划。1998年国家继续实行从紧财政、货币政策。努力完成1998年财务收支计划，是确保农业发展银行各项改革措施顺利实施的至关重要的一项工作。各级行务必高度重视：一是要加强应收利息管理，压缩不正常资金占用。各分行的表内应收利息1998年要按1997年年底余额的10%消化，1998年新增的表内应收利息，不得超过当年利息收入的8%；表外应收未收利息要按1997年底余额的5%收回。二是要加强系统内资金往来利息管理，减少我行再贷款利息支出。系统内资金往来利息在坚持计息期仍为2、5、8、1月末的基础上，利息偿还期定为每季末月25日，并按核定的亏损计划按季视同各级行作为偿还再贷款利息数额扣减，各级行财会部门和计划部门要互相配合，在规定的偿还期内及时归还系统内借款利息。三是计划部门、信贷部门、财会部门要紧密配合，搞好信贷资金的调度与使用，克服资金调度过程中的资金利息损失和利差倒挂利息负担。四是要尽量压缩不合理的资金占用和现金库存及人民银行存款，减少不合理的资金占用利息损失。五是要做好人民银行划转贷款利息收回工作。此专项贷款已划转到我行作为自营贷款，各级行要加强对此项贷款的管理。总行将下发文件明确人民银行专项贷款的财务政策和核算办法。六是要严格控制费用开支。在总行未下达费用开支标准前，省级分行和营业部暂按每人每年5万元、地市二级分行每人每年3.5万元、其他营业机构每人每年3万元掌握使用，不得突破。上半年的业务宣传费和招待费，按1997年下达控制数的40%掌握使用，不得突破。目前暂不核定各级行固定资产购置指标。由于我行的费用开支来源于财政预算，不同于其他商业银行，按财政部要求应停止一切捐赠支出，凡必须支出的，要报总行审核后报财政部批准方可列支。七是积极推行职工医疗费包干使用制度，超出包干基数的，要按参加工作年限，由个人承担相应比例的医药费；安装电话、购置大哥大等，要严格限定范围和数量。按照中央要求，住宅电话费一律实行包干使用超支不补办法；为了控制个人补贴性费用支出，除地方出台的关系个人生活性的补贴，如口粮、蔬菜以及物价补贴由总行负责安排费用，凡属与经济效益挂钩的政策，执行谁出政策谁拿钱的办法，总行不安排这方面的支出。今后凡以总行名义出面召开的各类会议和举办的各类培训班，一切费用均由总行开支，总行各部门不得再另外收取任何费用，各级行也不得报销任何会议费、资料费等费用。

二、加强会计管理，提高核算质量，防范内部风险

认真贯彻落实朱副总理在全国金融工作会议提出的关于恢复“三铁”即：“铁账本、铁算盘、铁规章”的指示，切实加强会计管理，规范业务行为，健全内控机制，防范内部风险，减少业务差错，提高核算质量，是1998年会计工作的根本任务。

（一）贯彻落实各项会计基础制度，严格核算手续。总行已经制定下发了《出纳制度》、《委托业务核算办法》、《会计管理暂行规定》等，还将陆续出台《会计出纳检查辅导制度》、《会计业务操作规程》和《会计管理等级行考核办法》。各级行在会计核算中，必须严格按规定进行账务处理，按人员的设置与岗位的设定制定岗位责任制，并抓好事后考核。对违规操作和岗位职责履行不严而酿成案件造成经济损失的失职行为，除要追究当事人的责任外，还要视失职人员的过失程度和性质，追究其监督人员相应的责任。

（二）抓紧配备内勤主任和检查辅导员，建立内控监督机制。内勤主任和会计出纳检查辅导员都是监督把关岗位，内勤主任主要是对重要业务事项和重要业务环节的临柜把关，行使事中监督，使业务处理全过程置于制度之下；检查辅导是对已经处理完成的业务事项所进行的检查，是一种事后监督。两者形成内控监督机制的两道防线。总行已经下发了内勤主任坐班制度，各级行要按制度规定的任职条件积极物色人选，抓紧配备，总行要求1998年6月30日前配齐全部内勤主任并到位；检查辅导员现多数行尚未配备，总行将在印发的《会计出纳检查辅导制度》中对此作出明确规定和要求，配备的初步意见是：省级分行2～3人，计划单列市分行和地市分行2人。要求在1998年底前全部到位。已经配备内勤主任和会计检查辅导员的，要抓好其岗位职责的考核。总行和各省（区、市）、计划单列市分行要经常了解检查辅导情况和核算质量情况，针对存在的问题相应采取整改措施。

（三）实行会计岗前培训，持证上岗制度。由于我行基层营业机构增设时间不长，划转人员业务素质参差不齐，相当一部分会计人员对会计业务不很熟悉，为保证会计人员所应有的业务素质要求，以充分履行其岗位职责，根据国家有关规定对会计人员实行资格审查认证制度。对未取得会计员以上职称或财政部门颁发的会计证人员，省级分行和计划单列市分行要统一进行脱产或在职培训，1998年8月底前按会计员应具备的标准由总行统一出题考试，合格者发给总行统一印刷的《农发行会计资格证》；考试不达标的，年底前允许补考一次，再不达标者要调离会计岗位。

（四）抓好出纳工作，确保库款安全。不少基层营业机构基础设施较差，相当一部分行是租房办公营业，安全隐患较大，各分行一定要保持高度警惕，特别是对库款安全问题切不可掉以轻心。不具备设库条件的，不允许设库，继续实行寄库办法。要建立责任制和安全防卫制度，把“四双”制度、内勤主任验收入库制度、查库制度等落实到实处。为保证查库制度的落实，各级行每查库一次，应将其查库结果上报上级行。

（五）开展会计管理等级行评比活动，提高会计核算质量。账务处理质量不高、核算差错多是目前各级行所存在的较为普遍的问题。为提高会计核算质量，减少核算差错，总行决定将在1998年开展会计管理等级行评比活动。各营业机构要按总行即将印发的有关考核标准组织账务核算，为考核评比做充分的准备。各管理行要做好所辖单位的达标升级考核和申报工作，地市二级分行对县市支行的考核面为100%，省级分行和计划单列市分行的考核面不得低于30%.（六）做好会计调研工作，为行领导决策当好参谋。各级行会计部门要充分发挥综合职能作用，搞好调研工作，定期向行领导汇报调研情况，为行领导提供较有力的决策数据和决策分析。各级行财会管理人员和具有高级会计师、会计师职务的，要充分履行其应有的职能，积极带头搞好调研工作。每人每年结合本职岗位实际，要写出两份以上有分量的调研材料报领导参阅。领导对上报的参阅调研材料，要认真阅读和批示，要采取积极的态度去鼓励他们搞调研。对调研报告反映的问题要采取相应的措施加以解决。1998年总行财会部将会同杂志社组织一次财会调研论文征集活动，望各级行财会人员积极参与，踊跃投稿。

三、加强基建管理，严格控制投资规模

基本建设是一项政策性很强的工作，必须实行一把手负责制，在思想上、组织上、合规合法上与总行党组保持高度的一致。凡经总行批准购建营业办公用房的省级分行和计划单列市分行，要严格按总行下达的投资规模和投资计划执行。超过预算的行，要认真分析原因，尽快压缩投资规模和装修标准，把超投资控制在下达的计划内。对擅自修改设计、增加面积、超标准装修和购买设备而导致的超投资部分，总行要等额扣减费用和公益金，并按超投资部分计算其资金占用利息，作为每年的利息收入下达利润计划。要加快购建进度，自下达规模和计划的三年之后，还未完成购建任务的，要相应扣减租赁费。省级分行和计划单列市分行以下机构的基建投资问题，总行正在积极争取政策，在未得到政策允许情况下，一律不得从事基建投资和变相购买土地。对职工住房建设，要采取多方筹资办法逐步解决。要按规定及时足额提取住房公积金，职工住房提取的折旧要专款专用，凡是动用的，必须报总行审批。

四、开展财务、会计、联行结算、基建制度执行情况大检查，澄清财会业务家底

1998年第四季度总行将结合会计等级行考核，组织财会人员进行一次全面业务大检查。各营业机构在上级行未检查前，要按检查要求进行一次自查。各管理行要根据所辖机构业务量情况进行抽查。对检查中的问题，要对症下药，积极采取措施进行整改，并作为下次检查考核的重点。对检查中所发现的问题在下次还未加以改进的，要取消其等级资格。自查或管理行抽查所发现案件及违法问题，各省级分行和计划单列市分行汇总后要向总行报告。

五、积极推行银行承兑汇票结算方式

为积极支持粮棉油企业切实搞好粮棉油调销工作，保证政策性资金不流失、不浪费，对在农业发展银行系统开立基本存款账户的粮棉油企业的调销活动，应积极推行银行承兑汇票方式结算。

（一）农业发展银行办理银行承兑汇票结算的承兑银行必须通过省以上主管行的授权和资格审查。有资格的银行必须有健全的计划、信贷、会计管理部门，获得由总行统一印制的银行承兑汇票结算专用凭证和汇票专用章。无授权和资格的银行不允许办理承兑银行承兑汇票。承兑银行承兑汇票金额权限要与贷款审贷权限相适应，明确内部审查、承兑、签章、核算、保管责任分工，信贷部门按支付结算办法和有关规定负责对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容等审查考核同意后，与出票人签署银行承兑协议；计划部门负责承兑资金、规模的调配；会计部门负责审查凭证单据要素内容和办理核算手续；行长或主管行长负责对承兑银行承兑汇票的核批工作。不准越权越岗承兑银行承兑汇票。

（二）农业发展银行承兑的银行承兑汇票必须符合已确定的业务范围：一是用于国家特种储备和国家及地方专项储备粮棉油的调销、移库的结算。二是国家定购粮油的调销结算。三是县以上各级政府的计划内调拨以及在县级以上粮食批发市场调销的市场调剂粮油结算。四是粮棉油企业间购销额在50万元以上的大宗粮棉油商品交易结算等。

（三）农业发展银行承兑的银行承兑汇票必须具备下列条件：一是企业结算双方必须是在中国农业发展银行系统开立基本存款账户的粮棉油企业；二是申请承兑的企业必须向开户行提交国家储备粮、国家及地方专项储备及县以上各级政府粮棉油调拨文件、调拨计划及粮棉油购销双方企业签订购销合同；三是票据结算必须贯彻支付结算原则，必须有支付票据金额的可靠资金来源，必须有真实的交易关系和债权债务关系。

银行支行业务工作计划篇5

银行柜员工作计划一：银行前台柜员工作计划

回想上一年的工作，作为一名普通的前台综合柜员，但我深知作为一名综合柜员，没有过硬的业务理论支撑，就无法为客户提供完善快捷的服务，为了全面提升自己的综合素质，跟上政策规章制度的变化，我自觉利用休息时间，系统的学习了相关规章制度和新下发的各项文件，使自己对现行的政策、规章制度有了一个较为全面的认识，对于日常柜台上的客户业务咨询也能给予正确的反馈、答复。

新年新气象，在新的一年即将开始之际，我将立足自身实际，客观分析自身所存在的问题和不足，结合县联社和我社发展的实际情况，有目的、有针对性的解决自身存在的实际问题，重点做好以下几个方面的工作：

1、继续加强学习，不断提高自身的综合能力和业务技能，在XX年里，我将结合自身工作开展的实际，有计划的报考银行从业资格证的相关科目考试，职称资格考试，针对自身进取不足的实际，自觉提高整体综合素质。

2、结合我社的服务创优工程开展实际情况，不断提升自身专业技能，继续狠抓勤练基本功不放松，不断提高自身综合技能、服务能力和营销能力，有效提升自己的整体综合素质。

3、结合岗位实际，不断探索岗位工作开展的方式、方法，立足实际，着力窗口接触点的同位思维，充分理解客户的心态，善于换位思考，积极探索客户维护和服务的方式、方法，并结合当前实际给予有效的开展落实，通过优质服务的开展，不断提升现有客户的忠诚度和诚信度。

4、熟练的掌握各种业务技能特别是计算机操作、财会业务等技能，努力适应时展需要，培养多方面技能，更好的实践为三农服务的宗旨，我将通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。

我将努力克服自身的不足，在基社信用社领导的的带领下，我将立足自身实际，严格服从领导安排，积极开拓进取，不断提高自身综合素质，有效履行岗位职责，当好参谋助手，与全体信用社职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成20XX年的各项目标任务作出自己的努力。

银行柜员工作计划二：20XX最新银行柜员工作计划

本人在 xx 支行任职柜员，于 20XX 年加入中国银行工作至今，曾担任公司业务、清算业务前台柜员工作， 对于有幸成为中国银行的一员，感到很高兴，本人一直怀着认真积极、热诚有礼的工作态度去面对工作，履行职责，以满腔的热情在各个岗位上兢兢业业工作。

能参加行里组织的后备人才竞聘，是我一直以来的奋斗目标，能为行里作贡献，提升自我，赢取客户对我们工作的认可，为中国银行的金漆招牌添光彩，特制定以下工作计划于设想：

一、 团结协作、增加团队凝聚力

不断提升业务技能与团队协作不可分，在自我增值的同时，必须强化自身的业务能力水平，勇于担起业务骨干的担子，配合行里领到分配的工作，带动全员营销、合规经营、严抓内控的工作重点，以点带面，发挥协作精神，增强团队凝聚力，以良好的精神面貌、顽强的拼搏精神去面对日益剧烈的市场竞争。

二、 以标准化服务为基准，加强服务意识

日常业务中，标准化服务的规章制度要求必须铭记于心，以优秀的服务意识，了解客户之所需，急客户之所急，文明礼貌、服务入微，让客户感到宾至如归，提高客户对我行的忠诚度，有利于发掘客户需求，有利于我行发展。提高服务质量，必先由大堂、柜台开始，打造专业的服务团队，增强责任感、增强服务意识、提高工作效率，以过硬的业务技能，高效率、高质量地完成柜台工作，减少客户在大堂等候的时间。

银行柜员工作计划三：银行柜员工作计划

根据我行今年一年来会计结算工作的实际情况，明年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定我营业部在20XX年的工作思路。

一、以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉

1、我行一直提倡的首问责任制、满时点服务、站立服务、三声服务我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、bsp航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。

3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好会计核算质量的定期考核工作。

三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

银行支行业务工作计划篇6

关于推进国库集中支付改革的实施方案

为积极推进会计集中核算向国库集中支付转轨,全面深化国库集中支付制度改革，强化财政管理和监督,规范财政收支行为，根据财政部《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》(财办[20__]1号)和《财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见的通知》（财库[20__]167号）文件精神，结合我县实际，特制定本实施方案。

一、工作目标

按照建设现代财政管理体制的改革部署，推进会计核算中心转轨，确保在20__年底前将所有预算单位、所有财政性资金纳入国库集中支付范围，实现“横向到边、纵向到底”的改革目标；积极推行公务员卡制度改革，实施执行公务卡强制结算目录；进一步规范、完善国库集中支付运行机制，加强计划管理，强化预算执行，加强稽核监管，确保资金安全。

二、工作原则

（一）统一思想，合力推进，确保成功。

（二）有利于资金监管，保障资金安全原则。

（三）积极稳妥，分步实施。

（四）简化程序，方便用款的原则。

三、工作内容

(一)、规范银行账户管理，夯实国库集中支付基础。

一是进一步健全国库单一账户体系。严格按照国库集中支付制度的要求,开设国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户、特设专户，将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，全面实行零余额账户支付，当日清算对账制度。二是精简、规范财政专户。撤并没有国务院、财政部、省级人民政府、省级财政部门四类有效文件依据开设或同类性质多头开设以及一年内没有业务往来的财政专户；将财政专户归口财政国库管理局统一管理。健全规范银行帐号开立、变更、撤销审批程序，严格控制财政专户的开设，完善预算单位银行账户财政审批制度，加强预算单位银行账户的监督检查。

（二）推进会计集中核算转轨，深化国库集中支付改革。

建立国库管理机构，大力推进会计集中核算向国库集中支付转轨，单位账务分批退单位自行核算，规范、深化国库集中收付制度改革。具备独立核算条件的县直预算单位，其单位账务要求在10月份退回单位自行核算；暂不具备独立核算条件的县直预算单位要积极创造条件，争取在11月份退回单位核算；人员少，资金量小的预算单位、临时机构，不能明确主管单位的专项账套、基建账套，经财政国库管理局同意，可以委托单位主管部门、财政国库管理局下设的记账股记账。账务退回后，单位资金支付通过财政直接支付和授权支付办理；单位账务核算采用电算化记账，核算软件由县财政局统一采购，财务电子数据集中存储在县财政局中心机房，由财政局统一维护管理。

（三）、规范国库运行，提升国库科学化精细化管理水平

一是公正、科学选择国库支付银行，通过银行零余额账户办理财政直接支付业务；二是进一步明确财政部门、人民银行、银行等相关主体的职责划分，坚持国库集中支付业务规范化操作程序，实行商业银行（银行）支付，人民银行清算划款的规范的国库集中支付操作；三是严格用款计划和支付申请审批，建立用款计划编制制度，实现用款计划对部门预算执行的控制，统筹预算收支进度。建立预算单位用款计划考核机制，进一步提高用款计划编制的科学性和准确性。四是完善直接支付、授权支付划分标准和程序，提高财政直接支付审核效率。五是加强稽核检查、资金核算、事后反馈、档案管理工作，确保资金安全。

（四）积极推行公务卡制度改革

引导加快公务卡刷卡环境建设，制定公务卡强制结算目录，推行公务卡制度改革，减少现金结算，提高公务支出的透明度，积极打造廉洁、高效的阳光政府。

四、工作步骤

（一）准备阶段（9月）

1、合理配置国库工作人员，科学设置操作岗位，制定岗位职责。

2、进行财政业务系统整合，完善财政业务一体化平台，搭建国库集中支付系统运行信息网络环境。

3、召开改革动员会筹备会，布置各项准备工作，制定改革实施方案；

4、选择银行，开设零余额账户，健全国库单一账户体系，确定业务流程，印制业务凭据。

5、预算单位建立财务机构，加强财务力量，完善财务制度，做好改革前准备。

（二）宣传发动阶段（10月）

6、安装、调试、检测国库集中支付系统网络环境。

7、编写并印发《国库集中收付制度改革工作手册》、《国库集中收付制度改革操作规范》等改革配套文件。

8、召开推进集中核算转轨深化国库集中支付改革动员大会，进行国库集中支付制度改革业务培训。

（三）实施阶段（10月）

9、积极稳妥，账务分批退回单位自行核算

各单位账务退回时间安排详见附表1

（四）完善、提升阶段（11月）

10、进一步加强用款计划管理，加强预算执行监督，开设单位零余额账户，启动预算单位授权支付方式，启动公务员卡制度改革。

四、工作要求

(一)加强组织领导

成立推进国库集中支付制度改革领导小组。由常务副县长任组长，县财政局 局长任副组长、县监察局、县审计局、人民银行、财政国库管理局负责人为成员。领导小组下设办公室，由黄宁宇　同志兼任办公室主任，陈光明同志任办公室副主任。办公室按工作任务分为2个组，即业务组（负责起草改革方案、配套文件，清理银行账户，组织培训等）、技术组（负责国库集中支付系统网络的安装调试，操作培训等）。

（二）加强部门配合

改革涉及面广，政策性强，技术性高，是一项系统而复杂的工程，各部门务必从加强惩治和预防腐败体系建设、履行政府受托责任的高度，进一步统一思想，提高认识，主动支持，积极配合国库集中支付改革，切实增强责任感和紧迫感，按照全省国库集中支付改革十周年纪念暨推进工作电视电话会上徐省长的要求，确保在20__年年底前完成“两个所有”改革目标。

（三）加强学习培训

国库集中支付改革政策性强，难度性大，技术性高，对财务人员的提出了更高的素质要求，不仅要懂财务知识，还要掌握电脑技术，更要了解整个国库集中支付流程，清楚资金在国库支付过程中不同流转状态，财务人员不能满足原有的操作习惯和专业知识，要主动学习，积极参与，尽快适应国库集中支付改革的需要，财政部门要加大教育培训力度，切实提升财务人员的业务素质和思想素质。

（四）加强资金安全

确保资金安全，拒绝腐败是每个工作人员的职业操守，各单位要把资金安全做为重要任务来抓。当前，要认真抓好以下方面的工作，一是认真做好账务移接交，尤其对账面资产、实有资产、存款余额、往来款项的要核对清楚，确保国有资产不被流失；二是健全财务机构，把好财务人员的政审关，建立一支业务能力强，思想素质过硬的财务队伍；三是建立或完善财务管理制度，科学设置工作岗位，建立内部牵制约束机制；四是严格、规范财务制度执行，加强财政、银行、单位间信息交流，加强日常账务核对。

（五）强化预算执行

银行支行业务工作计划篇7

关键词：水管单位；财务管理；基础工作

一、引言

为了加强财务管理，提高资金的使用效率，协调各部门的财务活动，要将财务管理各项基础工作做实、做细。本单位电算化软件是用友系列，现结合水库管理单位所从事的财务工作谈一些心得。

二、资金审批权限和程序

为了加强经济管理和财务管理，规范财务收支行为，明确财务收支的职责，规定各项收入和支出的审批权限和程序。

1、收入审批

本单位的经常性营业收入由各部门直接解缴财务部门，并且填写收入缴款书；基本水电费收入由财务部门统一结算；其他收入则由部门领导、局领导审批后缴入财务部门。

2、支出审批

本单位的支出由局长“一支笔”审批。

发生的各项生产性支出和非生产性支出由经办人填写报销单，经部门领导签字后，经财务部门审核人员审核后，分别报经分管领局领导、局长审批同意后，由财务部门出纳人员办理有关支付手续。

三、货币资金管理

1、设置专职岗位

应当专门设置出纳岗位，配备合格的人员，负责办理现金及银行存款的收付工作。保证货币资金业务的不相容岗位分离，出纳人员不得兼任不相容岗位。

2、现金管理

（1）办理现金收支业务。出纳人员应根据《现金管理暂行条例》以及本单位有关的财务会计制度规定办理各项现金收支业务。取得的现金收入及时解缴银行，不得坐支。及时登记现金日记账，做到日清月结。每天将库存现金余额与现金日记账余额进行核对，保证账实相符。现金应当存放在保险箱内。（2）规定必要的库存现金限额。为了保证单位的日常开支和零星支出，由银行规定单位可保留的最高现金限额。目前由于开通了网上银行，现金支付范围逐渐缩少，许多经济往来业务都通过银行汇入收款单位账户和个人账户。超过库存现金限额的现金应及时解交银行。（3）现金的定期盘点。现金盘点应该每周进行一次，周内如果有月末这一天，可调整到月末进行，同时尽量避开双休日和节假日。盘点结果应填写《现金盘点表》，出纳人员与监盘人员双方签字确认。（4）不得私设小金库。各科室取得的现金收入必须解交财务部门，不得截留作为其他用途。如有发现，将严肃处理。

3、银行账户与存款管理

（1）办理银行收支业务。出纳人员应该根据《银行结算办法》和本单位有关的财务会计制度办理各种银行收付业务，开具各种银行票据，并根据各种银行结算单据及时登记各种银行存款日记账，做到不遗漏，无差错。不得填开空头支票。（2）各类银行票据的管理。各类空白未用的现金支票、转账支票、电汇单、汇票等各类银行票据应妥善保管，存放保险箱。不得签发空白银行票据。（3）银行账户的管理。单位应根据经济业务的需要和有关规定开设基本账户、临时账户等，并且根据各类账户的性质进行各种经济业务的办理。不得出租、出借银行账户。（4）银行预留印鉴的管理。单位应加强预留印鉴的管理，应分开保管预留印鉴，避免一人保管全部银行预留印鉴。（5）网上电子银行的管理。由于网上电子银行的开通，使银行结算过程发生了具大的变化。各类支票的填开直接在电脑上进行，各月工资名册直接导入到银行账户进行转账支付，等等。 （6）银行存款对账。由于使用了网上电子银行，银行存款的对账程序发生了改变。

四、财产物资管理与核算

1、财产物资管理

（1）计划审批、日常采购和政府采购。各部门需用办公用品、工具、设备等物资，应填写《物资采购申请表》，报局领导批准后，由局办公室采购员进行采购。属于政府采购目录的物资，填写政府采购申请表，办理政府采购手续。（2）验收入库。采购各种财产物资都应办理验收入库手续，验收单一式三份，第一联仓库存根登记台账收入数量和金额，第二联交财务部门登记材料收入明细账，第三联与发票一同办理付款手续，并且登记材料收入总账。（3）领用。各部门领用财产物资需填写领料单，领料单一式两份，一份留仓库登记材料台账发出数量，另一份交财务部门登记材料发出明细账。（4）报表。月末，仓库管理人员应根据台账中登记的收发记录结出余额，编制本月材料收发存月报表，并将报表交财务部门审核。

2、固定资产管理

（1）分类管理。固定资产是指使用年限在一年以上的水工建筑物、设备、仪器、房屋及其他建筑物、经济林木等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上的，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产进行管理。（2）固定资产折旧。固定资产折旧方法按上级有关部门规定采用平均年限法。当月增加的固定资产不提折旧，从下月开始计提折旧；当月减少的固定资产照提折旧，从下月开始不提折旧。（3）固定资产大修及日常修理费用。固定资产大修理费用及日常修理费用应当计入成本、费用。大修理费用金额较大的，可以采用分期摊销或预提的办法。

3、防汛物资管理

对有专门用途的防汛储备物资应该集中保管，专门设置一本台账，并定期检查防汛物资的有效性，确保汛期抗洪抢险的需要。

4、财产清查

由于材料和固定资产品种繁多，用途多样，在使用过程中存在着或多或少的问题，应定期对已使用的固定资产进行盘点，对库存未用原材料和固定资产也应定期进行盘点。根据盘点情况填写《财产盘点明细表》，对盘盈、盘亏、毁损的原材料或固定资产应查明原因，明确责任，报批后办理报废等手续，并调整账簿余额。做到账账相符，账实相符，账表相符，账卡相符。

5、总账系统与存货核算系统、固定资产系统的核对

目前的电算化总账系统只登记原材料、固定资产汇总的金额，由于经办人报销凭证传递的时间差，以及其他原因，使得总账系统经常与存货核算系统存在着差额。因此，应定期对总账系统与存货核算系统进行原材料收发存数量和金额的核对，发现两者产生不一致的原因，并且进行调整，使结存数量和金额保持一致。在核对时应充分利用存货核算系统的流水账导出功能，以及EXCELVBA的代码环境，使两个系统的核对工作变得准确、快速、轻松。固定资产系统每月领用的数量不多，可以每月核对一次，及时做到这两个系统固定资产数量和金额的一致性。

五、成本管理与会计核算

1、制订和实施年度计划

各部门先编制本部门的各项支出计划，报送计划财务部门。计划财务部门根据财务审批制度的审批权限报局领导审批，再根据审批意见转发给有关部门执行，并督促有关部门在批准的计划数内控制使用。月度终了，编制本月计划执行情况表，考核计划完成情况。

2、生产成本核算

第一步，将发生的费用划分为计入产品成本和不计入产品成本两部分；第二步，将计入产品成本的费用划分为计入本期产品成本和不计入本期产品成本两部分；第三步，将计入本期产品成本的费用按成本项目进行归集；第四步，将辅助生产费用按受益对象进行分配；第五步：分配制造费用；第六步，将产品成本在完工产品和在产品之间进行分配，并且计算出产成品总成本和单位产品成本。

3、期间费用核算

在产品成本核算过程中，本期行政管理部门所发生的全部费用按用途归集到管理费用科目。在生产经营过程中，为筹集资金所发生的费用全部归集财务费用科目。在生产经营过程中销售产品、提供劳务和销售部门发生费用都归集在销售费用科目。期末计算损益时，将以上三个科目都结转到本年利润科目。

4、会计电算化下成本、费用的自动转账

月度终了，都要进行一连串的转账工作，记账凭证多达几十张。在每个月这些转账凭证内容基本相同，程序基本一致。电算化总账程序就提供了设置自动转账的功能。提供了设置一系列转账凭证的功能，避免每个月进行相同的转账工作，一劳永逸。只要在总账系统中设置好连续执行的自动转账凭证，并且在每一张自动转账中设置会计科目以及取数的公式等项目即可。月末执行自动转账就能生成一系列符合当月会计核算要求的转账凭证。

六、会计档案整理和保管

1、年度会计档案

每月需将记账凭证打印出来，并与原始凭证装订成本，编写序号，分类保管。

年度终了，结账完毕后，需将电子账簿打印出来。并编写目录、装订成册，送交档案室进行保管。

报表及其他档案资料需在每期终了汇总并装订成册归档保管。

2、电子数据档案

目前，电算化软件已广泛深入到机关企事业单位，账务处理基本上都在财务软件上进行，每月生成一系列电子账务数据，因此每月需要对账务电子数据进行备份和保管。电算化软件一般提供了两种备份电子数据的方法，单个账套或年度账输出备份和通过设置备份计划进行备份。

（1）账套输出。单个账套或年度账输出用来备份电子数据比较灵活，随时可以进行，适用于账套数量不多的情况。每月各账套结账以后，就可以使用电算化软件提供的输出功能进行该账套电子数据的备份。但不足的是使用该方法备份电子数据需要较多的时间，账套数量不多尚可。否则账套数量较多，如10余套或20余套或更多，就需要花费大量的时间。

（2）设置备份计划。通过设置备份计划进行备份能解决备份花费大量时间的问题。备份计划可以分为按一个账套或其中一个年度账来设置备份。每个计划只需设置好备份类型（账套备份或年度账备份）、发生频率（如：每月）、发生天数（如：15日）、开始时间（如：12：00：00）、备份路径（实际硬盘目录）等项目，然后选择需备份的账套或年度账即可完成备份计划的设置。备份计划运行时服务器需开机，如果碰上休息日服务器关机会错过时间，需要重新设定“发生天数”项目。这种方法可以节约大量的备份时间，自动备份时相同账套的备份速度增加好几倍。如20余套账簿、近4G数据量只需1个小时就能完成备份工作。

每月账务电子数据需要多次拷贝，待备份计划按时自动运行将账务数据备份完成后，然后将备份数据拷贝至移动硬盘。移动硬盘需存放在防火、防磁、防潮的环境里进行保管。

（3）会计档案的查阅与保密。会计资料的查阅需经过单位领导批准，财务部门和工作人员负有保密责任。并且对档案的利用情况进行记录。

七、财务部门网站的建设

为了各项财务会计制度的落实和执行，应当结合网络信息化技术，在局域网建立一个关于全局财务信息的网站，实时为全局职工提供一个获取财务信息的平台。

本单位的财务网站主要有财务制度与职责、报表及通知、税收法规、计划管理等四个版块的内容。财务制度与职责版块主要有各种财务制度、报销有关规定以及申请表等各种空白表格。网站直接提供下载文档资料。

八、结束语

加强财务管理，提高资金使用效率，强化财务监管，协调财务活动，做好财务会计各项基础工作，实现财务管理目的。（作者单位：黄岩区长潭水库管理局）

参考文献：

[1] 林姚嵩.会计电算化四种实现形式的比较[J].闽西职业技术学院学报，2014（3）

银行支行业务工作计划篇8

这个主题与普通的银行卡欺诈不同，它之所以被详细描述，与其说统计结果重要，不如说反映了公众的忧虑。自动柜员机发生的所谓虚幻现金提取，是指持卡人仍然持有银行卡，但却取不出现金。如果交易需要输入卡自身(或复制品)外加持卡人的个人识别码(即PIN，由持卡人选定，但并不记人卡内)，这时欺诈者将不得不面对两个“兼顾点”，发卡行不会承认这两个“兼顾点”的失密来自它们内部的安全系统，而认为这更可能来自于持卡人的家里或工作场所。换句话说，欺诈者(如果有的话)可能是家庭成员或者是亲戚。

在一个案例中，一个天才的欺诈者通过在公共场所安装“虚幻取款机”确实成功做到了双重兼顾。当持卡人使用这个伪造机器而对无法成功获得银行服务感到厌烦时，他们的卡号和PIN信息都被复制，而后被盗用。持卡人和银行对此都需要提高警惕。

11．7一般性欺诈

1995年，英国银行协会报告的一般欺诈(即非银行卡欺诈)案例中包括了大约3.16亿英镑的潜在损失和最终纪录的2600万英镑的实际损失，其主要欺诈手段与以前的伎俩很相似，尽管现代技术为他们提供了新的方式。

伪造支票：这种形式是偷取真正的支票，完全伪造签名。

假冒支票：复制真正的支票和支票形式。

冒名支票：涂改收款人姓名或收款数量。

伪造授权：包括利用信件、传真、电话、数字电报、支付工具等银行形式传递的信息。以货币在险价值度量，这是目前最大同时也是变化最多的一项。然而，只有很少的罪犯侥幸成功，其中部分原因是这些工具与柜台和结算所里所处理的支票相比是分批到达和处理。兑换／伪造背书：支票和支付工具被小偷盗用，储蓄和变现。

利用未注销效应取款前，用它们支付和取款。

其他：包括伪造货币账户上盗用公款等等。在没有价值的支票被注销之假意借款，银行职员在中止

与通常的认识相反，银行职员品行不端、进行电脑犯罪(如电脑黑客)在这些统计中并不显著。通过冒充、伪造、盗用和顶替，大部分的银行；欺诈等于外部偷窃。对银行来说，第一道和最重要的防：御线是对下列行为的识别：新客户开账户，那些客户随后要求的权利，持有人要求的支付等等。开账户的识别过程已经变得非常严格，至少对于反洗钱即是如此(见以下的11.8节)。申请人的识别是通过护照、身份证：或者驾照等证件来确认的。申请人的住址可以通过投票人名单或者最近的公共事业账单被查到。另外，开展对信用担保人调查，确保没有不利的财务记录存在也是通常的做法。

这些预防措施有助于银行与：真诚的、口碑好的客户交易，而不是与那些冒名顶替者发生业务关系。并且，这些措施对随后的误操作(疏忽了：支票的应收款或者金融工具给错了人)提供了法律保护。它们也提供了一个对比模板，防止随后再有人试图通过伪造提款单、授权或者支付工具等方法操纵账户。如果借款处在调查之中，欺诈伪造的发生可能性就会大大减少。

另一道防御线是详细审查提；云承兑的支票，审查在柜台或结算所完成。它们按照数量可能服从于一系列的检验。从对签名和其他细节的基本检验开始，用紫外线和污迹检验来区分真实支票和伪造支票(紫外线可以被用来检测伪造的塑料卡)。如果数量巨大或者情况可疑，就联系客户来确认支票。

在收到指令(客户在国外通常是这种情况)时，银行家需要用他们的全部直觉和对客户业务的了解来做出判断，签名是否完好?指令是否表现出典型特征?在这种情况下，通常可以建议建立一套密码系统，确认客户的身份时，即使邮件被截获也无法被读出。传真信件特别容易被滥用，传送端的欺诈者(可能就是客户的雇员)可以在伪造的信息上粘贴真正的签名，从而不怕接收端的检查：如果传真成为通讯的媒介，就应该免除银行的责任，而由客户承担赔偿责任。

支付工具以银行自己的格式进行提交也是基于相似的考虑，例如对于标准订单、电信转账和内陆付款。支付工具是否以通常的方式传送(通过、邮件等)?支付是否满足客户的业务模式或者生活方式?公司账户是付给个人受益人还是社会公益账户，或是给住宅互助协会账户?后一种账户一般是赠品，尤其当公司不是在进行正常工资支付时。

通常银行在检查部门或内部审计部门设有防欺诈机构。这个机构负责调查实际案件，向高一层经理递交合并报表，维护数字银行，在防欺诈方面与业内机构、警察、合作银行保持联络。

通常，我们认为在营业日结束时客户是银行最好的审计员。但是为了银行的声誉，银行对欺诈行为会防患于未然，而不是依靠客户的抱怨(这会使银行成为最终的输家)进行防范。

11.8 洗钱

“洗钱”是指试图将黑钱洗干净，从而使这笔钱可以光明正大地使用。“黑钱”是犯罪得到的利润，尤其是指从偷窃、欺诈、交易或恐怖活动得来的钱。国内和国际的银行经常被用来“洗钱”。首先，“黑钱”可能会用假名存在多家银行的账户上，接下来就是我们所熟悉的“搅动”和“分层”，包括一系列复杂的操纵活动，把钱分解若干部分，并将其在银行系统的各个账户之间进行转移，将“黑钱”与干净的钱混在一起以掩盖其原来面目，掩盖痕迹的过程中重新合并账户，这个循环的结束就是钱已经“干净”，犯罪集团可将“干净钱”投资新的合法的和不合法的活动。

许多年来，政府部门(如欧盟国家)一致认为应该坚决制止“洗钱”活动。否则会引起歹徒和进一步的的犯罪行为。各个国家的银行家有法律义务通知相关当局，报告有“洗钱”嫌疑的不正常交易。

在英国，根据刑事司法1993年法案和洗钱的补充规定(在欧洲指令的框架内)，金融机构应保持特殊的警力和程序以防止其业务和金融系统有洗钱行为。法规特别强调客户身份的识别、记录的跟踪、内部报告和控制(与每个银行的洗钱汇报官员合作)、对员工的教育和培训。对违反者的刑罚包括关押和罚款，导致刑罚的行为有：没有遵守相关法规的规定(不管是否发生洗钱行为)、有意帮助洗钱者、向洗钱者泄露他已被监控调查的消息、没有汇报有嫌疑的消息。

除了有本国法令的相关规定外，管理当局(使用“最好实践”，这个原则最早由巴塞尔委员会在1988年的关于银行法规和监管实践中提出)也会对洗钱行为进行严格的监管，在极端情况下，可能会撤回银行的营业许可证。这样，银行自满的成本就太大，同时也存在同行业的压力，没有银行愿意沾上因同业其他银行的仓促行为所造成的洗钱嫌疑。

11.9 关注信息处理中心的风险

信息处理中心主要处理价值高、交易量大的交易，可能还包括与各种官员打交道，进行国内、国际支付(在英国使用CHAPS，美国是CHIPS，国际使用SWIFT)，银行之间的协调，现金管理服务，支票兑现，客户贷款，信

用卡业务，分支机构账户往来。商业银行的新的处理中心集中了各种风险，而这些风险以前(在一定程度上它们是存在的)是分散在各个支行的。信息行业危造了新的互相依赖的网络中心和在线交流，而这对于提高效率和服务的连续性，进而提高银行的声誉都是至关重要的。

这些信息处理中心处于内部“经营风险”和表11.1所描述的子集的震源位置。交易风险的范围――处理过程中所出现的各类错误――也是很庞大的。错误的人账、复制和遗漏可能会引起客户的不安，并发生货币成本。未履行合同可以败坏银行在金融市场上的声誉，或者引讼案件。所以，应高度重视并尽可能减小错误的发生。

首先，对于经营控制风险，这些信息中心也同样面临欺诈和洗钱问题。他们必须防范制造假钞的工具和机构，监视有嫌疑的交易，处理暂记账户，与其他银行、部门合作揭露犯罪行为。计算机中心对于黑客的破坏行为的防范力很差，计算机病毒也会导致巨大的破坏，所以病毒检查程序也是很重要的。

其次，物理上的安全也同样重要。个人计算机硬盘和相关设备应有一个现成的市场，并且应该防止偷窃的发生。银行记录和交易秘密应该严格保管，在某些情况下应该在其他位置留有备份。应该树立保护观念和有弹性的政策观点，记住：不方便和灾难可能会发生，但绝对不允许其盛行。偶然事故计划中应考虑各种可能：火灾、水灾、怠工、爆炸，以及谚语所说的像大型喷气机落在计算机中心楼顶上等不可预测的灾难。在考虑商业连续性问题时，应该考虑上面所谈到的问题。

第三，作为主要系统使用者，信息处理中心也面临系统风险。系统出现问题可以使银行业务终止一个小时或者一天。信息处理中心一般会与上游供应商签定服务级协议，并且会与银行的下游客户签定协议，规定可以得到的服务以及未满足承诺时的惩罚措施。一般来说，谁能得到更强有力的承诺保证，谁就有更好的理由提出赔偿要求。在一定程度上，服务的违约不可能全部避免，但应该对内部和外部作出保证，这也算是商业成本。

系统设计和程序错误所造成的危害与数据处理过程中出现错误的效果是一样的，但前者的代价更高：破坏将一直延续到错误原因被诊断并纠正过来，而这很耗费时间。第二章引用了一个很有名的交易灾难，该灾难使得纽约银行在1985年的一段日子里不能正常经营。研究开发新的产品和系统也需要建立保护措施防止黑客人侵以及“电子”(那些专事威吓和敲诈的人)、有怨言的怠工者的破坏。

逻辑上的脆弱性是电子数据处理中一个不可避免的危害。大的系统一般包括上千个程序，这些程序有不同的创作日期和创作者，并且交互执行。计算机硬件或软件上某一个区域的一点变化可能会引起其他部分不可预期的必然变化；而且系统可能会突然停止。这种杠杆作用可能会与短视行为混淆：蝴蝶自以为它在太平洋煽动翅膀会引起大西洋的飓风，而不认为这是天气使然。我们到处可以看到这种短视的程序，像2000年来临所面对的“千年虫”。

前面所谈到的只是不断扩张变化的银行业运用规模生产所面临的一些问题和体会。

11.10 交易厅

上面说到的许多内容也同样适用于交易厅前厅和后厅的管理者。交易厅里也有高价值或大批量的交易处理需求。内部规则和对交易商的交易限制问题在第10章讨论过，主要是着重于价格风险(10.8部分和附录)和考虑实际运用的方便，尽管纯粹主义者可能会认为这应属于经营控制风险。

11.11 商业连续性计划

这个表达可以与“灾难恢复”和“商业恢复计划”互换。任何认真考虑经营风险的银行都会尽量使其由于经营过程或支持系统失败造成的损失最小化。在这个世界中，不管你做出何种努力，灾难都是不可避免的。最好的例子是1997年IRA爆炸，毁坏了伦敦很多建筑，使西奈特塔倒塌。每一个商业或支持单元都需要制定可行的计划以度过这些灾难，并尽可能快的恢复正常业务，最理想的当然是一直保持经营不间断。表11.1所描述的经营风险(内部)和商业事件风险(外部)的区别并不是实质性的。灾难可以是内部的，也可以是外部的。

制定商业连续性计划，首先应确定计划的范围：经营所覆盖的范围、是否自己承担风险、是否与毗邻的计划有共同利益、是否与银行其他的计划一致。解决这些问题之后，下一步是进行商业冲击分析。这要看每一个计划所覆盖的商业职能，估计在不同的时间段上，比如一天、一周、一周以上冲击的影响。潜在冲击包括成本和收入损失、法律法规问题、银行声誉损失、失去员工和公众信任损失。使用加权记分汇总表，计划制定者可以排出哪些职能是至关重要的(灾难发生24小时之内必须恢复)，哪些是必要的(一周以内必须恢复)，哪些是优先性差一些的(灾难后尽可能快恢复正常)。前两个等级应该是“生存”，第三个应是“恢复”。在有些情况下，商业冲击分析可用于裁决不同商业单元争夺有限资源的竞争(预算、计算机时间分配等)。

职能的等级排序之后，计划者需识别不同的资源(基建物资、设备、服务、员工)以满足计划的需要，尤其是要识别那些处于“关键”和“必要”阶段的资源。在这个阶段，他们也可以修改选择：方案和成本。对于交易厅和其他信息中心，可考虑下面的因素：

热站(hot site)：这是一个由钼：行拥有的银行建筑物和设备的完全备份场所，需要的时候随时可以全面启用。

温站(warm site)：与热站功能相似，但它需要收到通知几个小时后才能建立起来。温站可以由外部供应商拥有。外部供应商提供恢复，并拥有很多分散在不同的地理区域、属于不同的商业类型的客户，这样这些客户就不会同时出现紧急情况并争夺同样的空间和设施。

冷站(cold slte)：便宜的办公空间或简单的基础设施，可以很快安装完成预先制造好的配件建筑。这样的场站需一个星期就可使用。

选择了使用何种恢复选项并得到预算成本支持后，商业经营单位就可以起草正式的商业连续性计划和发生灾难后的任务、责任、以及程序的细节。任命危机经理是非常必要的，这样可以经常温习、复查计划，并且可以确保危机发生时及时采取必要的措施并执行计划。如果计划的执行需要外部供应商，则有必要与他们具体协商签定正式合同或服务级协议。

商业连续性计划应定期检验，确保正常工作、更新并被相关人员所了解。大的信息处理中心可以一年内在热站或暖站进行几次现场实验，其他的运行应该至少一年检验一次。应该记录并汇报检验结果，如有必要，及时调整计划。

图11．3的流程图描述了制定计划的几个步骤。现在，有灾难恢复软件可以进行多种分析并提供合适的计划。

11.12 关键人物风险

关键人物是那些具有高商业价值、履行管理职能、对银行成功起关键作用的人物。商业连续性要求这些人员留在原有位置上。所谓关键人物风险是指这些人可能

会去寻找其他的雇主，可能会得慢性病或死亡。这些可能的负面影响可以通过适当的服务条款、报酬或工作满意度得以解决，也可以通过个人健康计划或定期体检来防止风险。即使这样，关键人物也需要在商务旅行、商务会议时得到很好的休息，他们必须有假期娱乐。

顺便说一句，在防止内部欺诈时，应注意定期的休假和轮换履行职务。在现代专业化时期，没有人能够很长时间占有一个位置并且不休息。实际上，即使能胜任，他也不会那样做。再好的明星也会有失当的时候，像我们一样。在银行界，如果有人滥用他的职权，没有人会给他第二次机会的。

银行机构应该在关键职位上做标记，确保关键人物缺乏时有合格的后备力量。这样，连续性计划就应该有两层含义：为候选人找一个候选人，允许第一次被自己部门提名的人被其他部门雇用。互换要求员工应该是多面手，这也是员工职务轮换时的一个判断标准。

当然，只有很少一些高层管理人员位置是无法调换的，这主要是由他们的特殊才能决定的。有些人可以在短时期内守住他们的位置，但对于长期的替换，银行应该在合同终止时找猎头公司。

关键人物计划可以作为银行连续性计划的一部分，但它与续任的计划有很多的共同点。

11.13 协同努力

银行风险管理的责任最终由董事会和管理者承担。现在，风险意识被提得很高，他们无疑会使用结构性方法来管理经营风险，以行业内的最好实践为基础，以提高和保护股东的价值为目标，同时，也要满足法律法规 的要求。这样，一个计划应该包括清晰的会计责任、风险范围、控制措施。银行系统内需要一致的风险事件汇报方式，以及理性的方法测量预期与未预期的损失。最后，董事会和管理者应确保构思良好的灾难恢复／商业一致性计划在整个机构内部有适当的位置。

银行内不同的商业单元如何管理经营风险是他们自己的事情，除非他们需要向上级汇报工作。同时，在贯彻董事会决定时，资源中心扮演了催化剂、服务商、咨询者和协调人的角色。它也成为下一级商业单元和董事会及行政管理者之间交流经营风险的渠道。他们也可以召集会议或参加该领域相关利益方的会议；向董事会或风险管理委员会、执行官汇报他们的成就。最后，它作为行政管理秘书处，就经营风险问题与制定银行法规的人进行对话。

11.14 总结

经营风险的定义有很多种，但最基本的含义是指经营过程中的失误和支持系统的故障。引起风险的原因是非金融的，可以是内部风险(进一步细分后的“经营风险”)，也可以是外部风险(“商业事件风险”)。主要的后果是造成财务损失和对银行声誉的破坏。在银行界，信心就是一切。

银行界发生的变化使得经营风险的重要性进一步得到提高，并寻找更好的办法将风险量化，并管理风险。

不管经营风险分散化类型有哪些，银行家都可以从中得到风险不相关的好处。分散化可以将低水平的波动平滑到只剩下“背景噪音”的水平，并且可用来估计预期损失的大小。然而很少有银行因风险而被击垮的现象。一些银行寻找办法分散风险资本，尽可能减少未预期到的损失。其他银行认为，将风险资本变得可靠，中间有太多的变数。应该在成本效益范围内，为各类风险寻找预防性的控制方法。

外部的保险在经营风险管理中只能发挥有限的作用。保险只能满足某些特殊的需要并减缓大量的损失，但它对预期到的损失并没有提供特定的经济价值，对那些严重影响到利润和偿债能力的大灾难，也不能提供保护并避免其发生。

在发生的许多发卡银行的欺诈案中，信用卡欺诈是最大的欺诈类型。在某些情况下，这种损失占平均经营损失的大部分。11.5部分描述了主要的欺诈活动类型(伪造是增长最快的欺诈活动)，主要的反欺诈武器(其中，汇总系统提供了一种重要方法)。应该建立一个强有力的反欺诈部门。

11.7部分研究了大部分的欺诈类型(如无卡欺诈)。其中伪造、复制、更改支票和其他支付工具占了统计的大部分份额。银行防卫措施从新开立账户、现存账户持有者(有嫌疑的)、收款人、其他收益人的识别程序开始。要求支付的支票要经受一系列检查，包括一连串的科学检测，这取决于要求支付的数量和当时的情况。也应对其他要求支付的指令(信函、传真或银行表格)进行检查，尤其是那些国际转移或公司向个人转移的支付。

应设立一个防欺诈单位，履行检查和内部审计的职能，配合欺诈侦察工作，与其他银行交流防欺诈的方针、原则和比较欺诈数据。该单元是调查并汇报洗钱行为的重点部门。

信息处理中心和交易厅主要用于价值较高、规模较大的交易，那里集中了大量的内部经营风险、交易风险、经营控制风险和系统风险。这些风险管理的意义在11.9部分进行了讨论。

不管如何预防，灾难都有可能在任何时间袭击银行的正常经营。所有的商业和支持单位也应制定一个商业连续性计划，以保障在遭受灾难后尽快恢复正常。灾难冲击分析可以确定哪一个职能对银行的健康最重要，哪一个部门就应首先被恢复(比如，尽可能快的转移到另一个装备好的地址)。商业连续性计划应至少一年检测一次，看其是否能有效运转。

银行支行业务工作计划篇9

【关键词】县级财政；国库集中支付；完善措施

财政国库不是简单意义上的国库资金收支操作，而是一系列管理职能的集中体现。国库集中支付制度指建立以国库单一账户为基础，资金拨付以国库集中支付为主的财政国库管理制度。是从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户全过程的监控制度。这一制度的核心就是体现国库严格预算执行的管理职能。

一、县级财政国库集中支付的必要性

县级财政国库集中支付实施起步较晚，涉及预算单位数量多，在整体国库制度改革中起着承上起下的关键作用，实施的好将为下一步推广乡级财政实施国库集中支付总结好的经验。县级财政各预算单位财务管理水平高低不一，实施国库集中支付将有利于提高预算单位财务管理水平，增加各预算单位预算管理意识，减少资金使用上的随意性和盲目性，从源头上预防腐败。

1.有助于增强预算单位预算管理意识

以前的支付模式下，所有资金拨付到预算单位账户，“怎么花，花多少，花在哪”都是预算单位自己的事，关起门来谁都不知道，领导对于预算编制工作不够重视，会计做的年度预算不精不细，年初的部门预算往往流于形式。在国库集中支付模式下，“花钱要有计划，计划要有指标”，无形中增强了预算单位的预算管理意识，减少资金支付中的随意性和盲目性。

2.有助于加强财政监督，增加资金支付安全性，提高预算单位财务管理水平

以前的支付模式下，资金支付只是预算单位领导说了算，本单位会计即使发现不合理的地方，也会碍于各种因素，网开一面。国库集中支付制度体现了“管钱的不拨钱，拨钱的不花钱，花钱的不见钱”相互制衡的核心理念，，预算单位的支出要通过国库集中支付中心按统一审核标准审核，对不合理，不合规，超标准超预算的支出财政部门有权拒支，多一层透明多一层对权力的监督就会多一份财政资金支付的安全性，使资金支付在阳光下操作，摘除腐败滋长的温床，同时促使单位提高自己的财务管理水平。

二、县级财政实施国库集中支付的运行模式

县级财政实施国库集中支付时依经济业务事项性质分为财政授权支付与财政直接支付模式。

1.财政授权支付模式

（1）指标管理阶段：收到指标后由首先财政部门业务股经办岗在国库集中支付系统进行指标录入工作，由业务股审核岗进行指标初审， 再由预算股进行指标终审。

（2）计划管理阶段：预算单位在系统中收到指标后先由经办岗录入授权支付审请计划，发送到审核岗审核后发送请求到财政部门业务股室，业务股经办岗进行初审，业务股审核岗复审后发送到国库股终审。由业务股经办岗打印计划批复以备对账。国库股终审后发送银行确认，银行确认后打印授权额度到账通知书，预算单位据此凭证记账。

（3）支付申请管理：预算单位用款时由经办岗录入用款申请，可依据经济业务事项性质申请转账或提现，审核岗进行用款申请审核后打印用款申请送达银行进行确认办理，由银行先垫付资金，支付凭证回单由预算单位记账，银行当日打印划款申请与清算银行进行清算。

（4）清算管理：银行清算后划款回单送国库股一份由国库记账，一份送支付中心综合岗记账。

2.财政直接支付模式

（1）指标管理阶段：该阶段与计划管理阶段步骤与财政授权支付模式类似，由财政下达指标后预算单位上报直接支付用款计划，只是预算单位在计划批复后无需记账。

（2）支付申请管理阶段：由预算单位经办岗进行用款申请录入，审核岗审核后发送指令到支付中心审核岗，同时预算单位经办人员将直接支付相关单据拿到支付中心审核岗审核，审核人员进行合规性审核，主要是审查支出是否在预算指标内，是否在计划内，是否符合项目进度，开支单据是否合规后发送指令由支付中心领导进行终审，由支付中心支付岗打印直接支付凭证，并发送指令到银行。支付中心支付岗打印汇总清算通知单与清算银行进行清算。

（3）支付管理阶段：银行收到直接支付凭证与支付指令后，确认支付，先行由银行先垫付资金，支付凭证由银行确认后由支付中心综合岗进行记账，银行打印划款申请与清算银行进行清算。

（4）清算管理阶段：清算银行收到汇总清算通知单与划款申请进行清算后生成划款回单返国库股、支付中心综合岗以及银行分别记账。并由银行打印直接支付入账通知书由预算单位记账。

以上两种支付模式下要定期由预算单位与支付中心对账，支付中心与国库对账，国库与清算银行及商业银行对账，做到账账相符。

三、县级财政实施国库集中支付面临的问题

1.预算单位对国库集中支付制度政策认识理解不到位

国库集中支付改革实施以来，绝大多数预算单位都能够从大局出发，积极配合，但仍有个别预算单位的领导错误的认为“改革就是收权”， 认为国库集中支付使得本单位资金在使用上的随意性自主性受到限制，资金使用权和财务自都上缴财政，预算单位将不再拥有这些权力，对国库支付产生抵触情绪。因而，对本单位财务管理工作有所放松。而事实上国库集中支付并没改变单位的资金使用权、财务自和会计核算权，只是改变了资金存放地点与支付方式 ，提高财政资金的使用效益并加强会计监督。

按规定单位会计必须按照相关法律法规监督本单位经济活动，对不合理的支出拒绝支付，严格把关，对本单位经济业务的真实性、合法性负审核和监督的责任，但部分财务人员自己不熟悉相关法律法规，不及时更新知识结构，部分财务人员不熟悉电脑操作。在直接支付方式下，以为支出单据经由财政部门审核，并由财政部门直接支付，就可以转移相关审核监督责任，错误的认识也会给国库支付中心的工作带来不必要的麻烦。

2.国库集中支付实际执行程序有待进一步完善

在直接支付方式下，每一笔支出单据需要在财政部门审核登记，增加了预算单位会计人员往返在途的时间，增加运行成本造成支出效率低下的情况。一般财政部门是在规定时间集中审批一次计划，那么错过了审批时间，客观上也会使预算单位使用资金受到限制。

每一笔资金支付在系统支付后，还需要打财政直接支付凭证，送达银行后才会支付，这种即靠纸质凭证保证安全又靠电子信息提高效率的“半手工、半自动” 支付模式，保证了资金的安全，也是我们会计人员一直以来信守的“白纸黑字有凭有据”的习惯，但业务人员需逐笔打印凭证、盖章，在财政和人行、银行之间，每日要有专人专车传递大量的纸质凭证和单据，并需银行工作人员进行纸单和电子数据的重复核对，工作效率低，业务差错率高，增加纸张多重耗费，也增加了各部门人员车辆往来支出成本。

国库集中支付在县级预算单位已覆盖，但并不是预算单位的所有资金都纳入集中支付，一些项目资金仍直接拨入单位实拨帐户，没有纳入集中支付，缺乏财政监管，乡镇一级的资金还没有纳入集中支付，没有完全实现“横向到边，纵向到底”的局面，并且即使纳入集中支付，一些偏远乡镇的直接支付发票审核问题也需要解决。

预算单位财务人员在集中支付过程中经办岗录入和领导岗审核大多由一人同时操作，没有起到审核监督的作用。由于财务人员疏忽大意录入错误数据，容易出现退库现象。

对于申请财政授权支付的财政资金由于部分县区条件限制，没有全面推行公务卡，无法控制现金支付的盲点，容易发生私设“小金库”的情况，使授权支付的财政资金无法实现强有力的事前、事中监督，只能是通过事后审计检查实现监督。

3.相关的辅助设施未跟进

建立国库集中支付制度后，对会计人员电脑操作技能提出了更高的要求，对财政一体化系统的网络稳定性提出了更高的要求，对电力保障系统提出了更高的要求。目前，财政一体化系统会出现进不了网，录不了数的情况，预算单位或财政部门任意一方断电也影响资金的正常使用，会计人员电脑操作不熟练，系统不熟悉，都严重影响了工作效率，阻碍了信息传递速率的提高。

四、完善县级财政国库集中支付的措施

针对国库集中支付制度改革在实际运行中所存在的以上问题，可以通过以下措施来解决相应的问题。

1.破除单位负责人对国库支付改革的错误认识，强化其责任意识。深入广泛宣传培训国库集中支付制度，让更多的相关人员去重视财会工作，正确认识国库集中制度的内涵，资金是财政部门代存，所有权还是预算单位的，那么支出的真实性，合法性，合理性仍然是预算单位责无旁贷的责任和义务。财政部门只是监督单位将资金使用的更加合理合法合规， 预算单位要积极配合主动探索，将国库集中支付制度更好的执行并发挥效果。

2.加强单位财务人员培训，提高其业务素质。财务人员要及时更新知识，尽快适应国库集中支付后出现的新工作新任务，强化财务人员的电脑操作水平。国库集中支付涉及预算编制、用款申请、计划下达、项目管理等多个环节，这就要求财务人员不仅会做会计，还要会做预算，要熟悉本单位的业务范围，支出类别，较好的预测本单位支出事项，做好领导参谋助手。首先要严格“会计从业资格证”的门槛准入制度， 其次要重视财务人员专业知识后续培训，鼓励财务人员考取中高级职称，使财务人员有一个不断钻研学习的积极性和氛围。

3.强化电力保障和网络保障，增加网络支付平台的安全性和稳定性，使预算单位使用资金更加安全方便快捷。

4.加大财、税、库、行之间横向对接力度，直接支付需审核票据可通过扫描上传网络，经过税网系统鉴别发票真伪，即增加资金支付的安全性，又减少了国家税收的流失，同时减少预算单位财务人员往来成本。进一步完善国库集中支付系统，使各部门可在支付完成后在网络终端自行打印支付凭证，减少单据途中往来，加强系统错误自动识别功能，对输入的错误账号能进行基本的识别和报警，如账号与姓名不符，可经由银行提供的识别终端识别出错误并提示，减少退库发生，加快电子化进程，实现无纸化支付。

5.扩大国库集中支付范围，将预算单位实拨账户纳入国库集中支付系统监督管理，增加财政直接支付比例，并控制对于财政授权支付的现金支付的额度，要求审计部门与财政部门不定期审计检查，让预算单位加强财务管理，提高责任意识。

参考文献：

[1]刘万军.深化国库收付制度改革的思考预算.管理与会计，2013年12期第11页

银行支行业务工作计划篇10

一年来，我行各基层网点通过扩大有效客户规模，扎实推进个人贷款业务发展，大力拓展负债业务和中间业务，提升银行卡盈利能力，构建优质服务长效机制，提高网点管理力度，个人金融业务发展速度较快，截至11月末，总行下达的各项经营计划指标基本完成。中间业务净收入显著提高。个人产品线中间业务净收入为1,514万元，完成总行计划的94.61％,在全辖34家银行中计划完成率排名12位；完成分行计划任务的47.84%。其中：银行卡收益为512万元，完成总行计划的116.27%；个人资产业务发展较快。零售贷款总额为129,266万元，较上年末增加18,968万元，完成总行计划新增的42.91%，完成分行计划新增的35.6%。市场份额为25.5%，较上年上升0.28个百分点，新增市场份额达27%，排名第二，跑赢了标杆行；个人负债业务发展稳健。人民币储蓄存款余额为312,150万元，较上年末增加45,890万元，完成总行新增计划的71.7％，在全辖34家银行中计划完成率排名17位,完成分行新增计划的75.48％；外币储蓄存款余额为725万美元，较上年末新增47万美元，控制在总行新增-500万美元的指标内。市场份额达99.05%，依然保持主导地位。银行卡业务快速增长。银行卡直消额达29,008万元，完成总行计划的193.39%；外卡收单达2,555万元，完成总行计划的365%；贷记卡新增发卡3,216张，完成总行计划的116.31%，全辖计划完成率排名第3位；准贷记卡新增发卡81张，完成总行计划29.35%；国际卡新增发卡33张，完成总行计划的47.83%；借记卡新增发卡25,043张，完成总行计划的166.95%，各类银行卡存量达219,264张；资产质量进一步优化。消费信贷不良余额为3,252万元，较上年增加852万元，控制在总行计划3,264万元以内；不良率为2.52%，较上年末增加0.34个百分点，控制在总行计划以内。拟剥离不良资产124笔，本息305万元，资产质量得到进一步优化。中银贷记卡与准贷记卡的透支总额456万元，资产损失率为1.34%，控制在了总行计划5%以内；长城国际卡资产不良率为0，控制在总行计划5%以内；中高端客户规模进一步扩大。我行共有理财客户1824户，较去年末新增676户，完成总行新增理财客户的153.99％。全年共销售基金642万元，赎回基金1467万元，销售国债6080万元；理财客户人民币储蓄存款余额达71696万元，占全行人民币储蓄存款余额的22.97%。个人网银存量客户6220户，完成总行计划的124.4%。2014年的工作主要呈现出以下六个特点：

一、各项个人金融业务长足发展

一是零售贷款快速增长。各基层网点积极扩大零售贷款规模，由个人金融部牵头，上下联动营销，全年零售贷款快速增长，新增额近2亿元，是2008年新增额的2倍，增速首次超过标杆行建行，余额直逼标杆行建行。以城区支行为轴心进行分区，零售贷款中心各团队以承包制方式配合网点对现有客户及潜在客户逐一走访，上门营销与宣传，解难答疑，对支行按揭的大户共同营销；针对我行住房贷款占主导地位的现状，赴建设厅等部门对我区房地产开发商情况进行摸底、调研，并按实力雄厚、规模大、与同业零售贷款合作情况等进行分类，及时定期向网点传达信息；深入推广“理想之家”直客户式营销模式，在全辖各网点特别是拉萨市城区各支行全面开办零售贷款业务，拉萨市网点办理零售贷款业务覆盖率达150%，全辖覆盖率达90%；为增强个人住房贷款业务市场竞争力，主动营销近15家单位的批量贷款，叙作近6家单位的楼盘按揭贷款合作；积极推进个人信用循环贷款，授权全辖各网点全部开办此项贷款，全年新增6730万元，增幅86.59%，更大程度地满足了中高端客户的融资需求，培养了更多潜在、优质中高端客户；加强与汽车经销商合作，积极推广汽车消费贷款，全年新增791万元，增幅74.62%。

二是储蓄存款规模迅速扩大。2014年储蓄存款自年初就呈现出旺盛的增长势头，增速创历史新高。一季度精心制定营销方案，在全辖推出《中国银行分行“开门红”竞赛活动》，通过激励内部员工、营销外部客户、横向联动，分阶段推进、拉动个金条线各项业务，特别是人民币储蓄存款业务的增长，从结果来看，一季度人民币储蓄存款就净增12253万元，实现了全年“开门红”。在重大的节假日期间开展赠送具有中国银行纪念意义的小礼品活动，吊足大多数储蓄客户的“胃口”，不仅稳定了现有客户，还挖掘了同业客户。对新推出的业务及重点推出的业务采取集中营销方式，如工资业务、第三方存管业务，在一定程度上推动了储蓄存款的良好发展。我们还从管理层加强管理力度，日战报、月通报，在全辖范围营造了“赶、超、比、拼”的竞争氛围，有效地调动了网点推动业务发展的积极性与能动性。

三是营销业务得到丰富。经过长达8个多月的艰苦营销及沟通协调，今年终于推出第三方存管业务，填补了分行无第三方存管业务的空白，经过培训、测试，在全辖已推广了此项业务，出台《第三方存管业务规程与实施细则》，现已发展客户115户，帐户余额达116万元。开通了SBS3.0无折单卡业务和“爱心理财成长帐户”业务，丰富了负债产品；积极开展营销代票机票、代售保险等代售业务，提高了中间业务收入。通过完善网上银行个人服务功能，加大营销宣传力度，网银交易量显著提升，截止11月末，累计达8400万元。

四是营销力度得到加大。把发行公务卡做为今年加大银行卡发卡力度的重点，积极转变“坐等”的观念，成立了以行领导为组长的财政公务卡领导小组，加大了对地方财政的营销力度，派专人到财政局进行“蹲点”办公，以便随时掌握信息，不仅争取到了财政分配的预算单位，还争抢到了他行零余额预算单位，在时间紧、任务重的前提下圆满地完成了办卡工作，全年共发放了41家单位1800多张公务卡。今年银联公司为规范商户收单市场，在全辖开展了“一柜多机”清理工作，在“3.1”带来的后续影响还不明朗的前提下，及时对所有商户逐户上门进行了营销与解释，充分利用我行外卡收单及移动POS机的优势，保留了98%的优质商户，为提高我行银行卡收单市场的长期竞争力奠定了基础。信用卡在线审批影像系统全面投入运行，开通了分行信用卡授信审批工作，大大提高了信用卡进件审核率与办卡效率；“全民健身卡”、“建国60年主题卡”的全新投入，为银行卡客户提供多元化产品；继续利用优势，大力发展收单商户，为其带来便捷的同时创造更多银行卡收益。

五是中高端客户得到拓展。结合我行客户的实际情况，及时调整中高端客户发展方案与措施，引导网点每月定期梳理，对潜在客户及目标客户主动营销，本年新拓展中高端客户697户，在全辖34家银行中计划完成率排名第3位；专职理财经理定期联系中高端客户，不仅保持了良好地合作关系,还适时地推荐了我行的产品与服务,全年共销售基金642万元，赎回基金1467万元，销售国债6080万元；理财客户人民币储蓄存款余额达71696万元，占全行人民币储蓄存款余额的22.97%，贡献度较上年得到了明显提升。

二、各种营销活动丰富多彩

各基层网点多次开展了个人金融业务的市场、同业调研，为及时调整工作思路和方案提供了可靠依据。对新产品和“拳头”产品进行重点营销宣传，按照“主题突出、结合产品、合理规划”的原则在不同时期制定不同的营销宣传方案。一季度，推出了“开借记卡送保险”，开展了“开门红”营销活动等，促使一季度各项个人金融业务指标增长幅度高于本地同业；二季度，推出“个金条线二、三季度业务营销活动”、“携手银联、共创用卡环境活动”、“第三方存管业务营销宣传活动”、“公务卡推广营销活动”等，促进各项个金业务保持快速增长态势；三、四季度，“网银进校园-中行网银杯校园篮球比赛活动”、“中行请你看电影活动”、“联手凯信家具城、房地产开发商和汽车销售商联营宣传活动”、“夏季中间业务产品销售竞赛活动方案”、“网上银行联手联通网上营业厅在线缴费营销活动”、“拉萨晚报金融讲堂专栏个金业务知识宣传活动”、“2014年四季度及2015年一季度个金产品集中营销活动”等继续激励个金业务不断发展。通过分产品线、分层次、分渠道、分客户群体加大市场营销力度，提升网点阵地营销积极性，推动了业务发展，提高了产品知名度，树立了中行的良好形象。

三、风险管理水平逐步提高

针对零售贷款不良率居高不下的情况，在分行的大力支持下，各营业网点针对不同客户制定不同的清收方案，特别是对符合核销的不良及时进行了剥离，有效地降低了零售贷款不良率；在全辖范围内组织开展了个人贷款业务风险管理达标工作，经初步测评，硬标准达标率达已78.83%；时时监控零售贷款质量，对超出预警线的支行及时预警、叫停；针对零售贷款与银行卡业务中出现的风险问题及时业务提示20期，确保了业务健康发展；认真开展内控评价与操作风险自我评估，为业务发展提供了保障；为促使我行各项个人金融业务持续健康发展，制定了6项动态自查业务流程，组织全辖开展个人征信业务、二手房贷款业务等的自查工作，根据“内控整改问题库”持续进行整改；不断梳理现有的各项个人金融业务规章制度，出台了19项规章制度与操作流程并向全辖进行了下发，进一步地完善了制度，规范了操作流程；牵头公司业务部、信息科技部、保卫部、工会等部门在一季度开展了“二道防线内控检查”工作，对全辖各网点从各业务条线进行了现场检查，有效防范了网点风险。

四、员工综合素质不断增强

结合分行加强作风建设，提高机关效能的工作要求，为切实提高工作质效，牢固树立“管理即是服务”观念，增强二线为一线服务、机关为基层服务、全行为客户服务的意识，提高机关履职和服务能力，帮助一线网点加快实现业务发展。为提升全辖个金条线人员的业务素质，各业务条线利用下班时间对拉萨城区支行及分行营业部逐一开展“送教上门”、业务座谈交流会、集中培训等各种方式加大了培训与指导力度，重点对银行卡业务、网银业务、ATM业务、网点转型工作和业务营销推广技巧进行培训，帮助各网点解决业务难题。加强了理财师选拔与参训的力度，从全辖推荐了9人参加AFP、CFP、EFP的培训，通过率达到150%。同时，为培养专业人才、设计良好职业生涯，促进我行理财业务发展，我行及时与考试合格者签订了服务协议，并将专业人才放置专业岗业，发挥其专业才能。全年个金条线员工参加总行及兄弟行层面培训95期，其中基层网点参加了16期，达38人次；举办基层网点培训11期，达534人次；培训内容涉及到个人金融业务的各个层面，通过培训，进一步提高了员工的综合素质，业务处理效率得到提高，抗风险能力得到进一步加强。

五、网点转型工作继续开展

继续围绕总行提出的网点改造要求，对总行计划内的5个网点按照《标准化设计手册》进行网点改造，截止11月末，1个网点已完工，完成率达到20%，预计年末完工率可达40%；结合分行实际，出台了《分行网点建设管理实施细则》，进一步规范了网点建设操作，提高了工作效率。以网点流程优化为突破口，推动向“软件转型”阶段转型，成立了网点转型工作领导小组，定期召开网点转型会议，安排与部署网点转型工作，将网点流程工作细化，积极开展网点服务销售流程整合工作，优化人员配置与岗位职责，简化报表、优化业务流程、规范服务流程。积极落实分行年初提出的“拉萨城区支行确定为我行下阶段网点转型的重头戏和突破口”要求，加大对城区支行的管理力度，支行行长重新竞聘，输入新鲜“血液”，提升整体网点管理能力与营销能力。截止11月末，城区支行网均对公存款204396万元，贡献度为17.51%，较2014年提升了2.59个百分点；网均储蓄存款181154万元，贡献度为57.69%，较2014年末提升了0.46个百分点；网均零售贷款24088万元，贡献度为18.56%，较2014年提升了4.19个百分点。

六、IT蓝图工作得到开展

IT蓝图工作是一项关系中行发展的战略性工作，我们高度重视，成立了IT蓝图工作小组，按要求及时地完成了IT蓝图各阶段工作，开展了对私的帐户信息清理工作，个金条线不规范帐户信息清理项数完成比例为150%；对客户信息采集、补录方面存在的问题及时进行了梳理，压缩了对私不规范客户比率；积极参加系统培训并进行了转培训；全面分析了个金条线新旧系统、新旧产品差异，梳理了各类规章制度80项，为个金产品成功迁入新线奠定了基础。