商业银行经营和管理范文

导语：如何才能写好一篇商业银行经营和管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：分业经营；综合经营；商业银行

引言

进入90年代，国际金融业日益呈现创新化、多元化、国际化、功能化的趋势发展，越来越多的国家纳入到全球一体化的经济体系中来。中国商业银行既要加快改革、完善和提高银行的抗风险能力和运作效率，不断满足客户多元化的金融需求，还要积极准备应对世界经济一体化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解国际商业银行经营发展变化的内在机制，掌握其未来演变的方向，及时推进我国商业银行经营模式改革，提高对外的适应能力和竞争能力，具有重要意义。

一、商业银行综合经营的内涵

所谓商业银行综合，是相对分业而言的，实质上是指商业银行内部的分工与协作关系。商业银行的综合既涉及经营层面又涉及管理层面。就经营层面而言，即人们所说的商业银行分业经营与商业银行综合经营问题，这是商业银行业经营模式的内核；就监管层而言，既分业监管与统一监管的问题，它涉及商业银行监管体制的选择。狭义的理解，商业银行综合经营即银行机构与证券机构可以进入对方领域进行交叉经营；广义的理解，既银行、保险、证券、信托机构等商业银行机构都可以进入上述任一业务领域甚至非商业银行领域，进行业务多元化经营。

其实，在商业银行创新日新月异的今天，商业银行也可以通过资产证券化进军证券领域，而证券机构则可以通过创建共同基金的形式蚕食银行的存款。即使在银行内部，也可以开展一些非证券类的投资银行业务，如项目融资、结构融资、财务顾问、企业兼并顾问和商业银行创新产品等。各种商业银行机构也可以开展“商业银行综合经营前的热身运动”——各银行、保险公司、证券公司通过银行转帐业务，开展网上交易业务，利用银行卡、银行存折直接买卖股票，券商委托银行网点代办开户业务，银行承担资金结算和基金托管业务以及在投资银行业务上的合作。

二、我国商业银行实行综合经营的动力

银行实行综合经营或分业经营并没有一个固定、统一的标准。对于经营的选择，应该视具体国情和经济发展状况而定。自从九十年代初国有商业银行开始实行分业经营以来，至今已有近十年的时间，国有商业银行所处的环境及其自身的情况己经发生了许多变化，虽然目前银行实行综合经营要求的条件还不能完全达到，但是，从国际商业银行发展大潮看，银行综合经营己是大势所趋，况且我国政府在银行综合经营上的管制有所松动。现阶段，国有商业银行出于提高其竞争力的考虑，有着实行综合经营的强烈冲动。

（一）应对加入WTO后的竞争

加入WTO之后，中国银行业的开放进一步扩大，商业银行业对外开放的新格局正在出现重大的变化:

1、在地域方面，中国加入WTO后将取消对外资银行经营外汇业务的地域限制；对于外资银行的人民币业务，中国加入WTO五年后中国将取消对外资银行经营人民币业务的地域限制。

2、在业务对象方面，中国加入WTO后将取消对外资银行经营外汇业务的客户限制；中国加入WTO后将逐渐允许外资银行向中国企业提供人民币业务服务，五年后允许外资银行向所有中国客户提供人民币业务服务。

3、在业务范围方面，外资银行涉及的银行服务范围包括:接受公众存款和其他应付基金承对；所有类型的贷款，如消费信贷、抵押信贷、商业交易的和融资；商业银行租赁；所有支付和汇划服务，如信用卡、收费卡和借记卡、旅行支票和银行汇票；担保和承兑；其他商业银行服务提供者从事商业银行信息、商业银行数据处理及有关软件的提供和交换。以及对上述所有活动进行的咨询、中介和其他附属服务，如信用调查与分析、投资和有价证券的研究与咨询、为公司收购与重组及制定战略提供建议等全方位商业银行服务。

4、在机构设置方面，中国加入WTO五年后，取消所有现存的对所有权、经营以及外资商业银行机构企业设立形式，包括对分支机构和许可证发放的非审慎措施，即允许更多的外资银行及其分支机构进入中国。外资银行将逐步进入中国，最终于2006年可以在任何地点，经营任何商业银行业务。

综合经营的外资商业银行机构进入我国市场，能够全面运用各种商业银行工具为客户服务。与我国商业银行相比，显然他们具有更强的服务功能和竞争力。与西方主要国家全能银行业务范围相比，我国商业银行的业务范围局限在相当狭小的范围之内。业务范围存在的局限性在相当大的程度上制约了我国商业银行特别是国有商业银行盈利能力的提高，这种状况必然影响我国商业银行竞争力的提高。竞争力的高低，直接关系到商业银行的生死存亡。

从目前我国国有商业银行的竞争力来看，不仅在国际商业银行市场上根本无力与西方实行综合经营的银行进行竞争，甚至在国内商业银行市场上也难以应付由于外资银行进入而造成的竞争压力和冲击。在这种情况下，我国国有商业银行的经营模式有必要根据国际经济商业银行形势的发展变化进行调整，认真研究和探讨采取综合经营模式。特别是我国加入WTO后，银行业的保护期即将结束，在我国商业银行市场面临进一步开放压力的情况下，做出这样的调整也是为了提高我国国有商业银行竞争力的重要举措，使之能够在国内商业银行市场上与外资银行展开竞争。

（二）应对国内其他商业银行机构的竞争

现在，我国国有商业银行目前在国内商业银行市场上依然占据了大部分份额，但其增长速度却远低于证券、保险业等其他商业银行机构。商业银行的传统利润来源无非是存贷款利差。随着各个非银行商业银行机构不断的商业银行创新和融资证券化趋势，优化传统的利润来源将受到巨大的挑战。

首先，从负债业务方面看，我国商业银行市场的发展必然带来商业银行产品多样化，投资方式多元化，符合不同投资人特点的、个性化的商业银行服务业将逐渐开发出来，居民的储蓄会纷纷发生分流投向公债、股票和投资基金等更有利的方向，这样，投资基金、保险公司、货币基金、股票市场和养老基金都将是银行负债业务强有力的竞争对手。由于投资公司、保险公司股票公司等机构创造出的各种各样存款性质的商业银行投资工具，更能满足客户多样化的投资需求，因而，这时银行稳定的资金来源基础发生动摇，银行传统的汇总储蓄、活期存款的垄断地位受到挑战。随着这些机构的迅猛发展，银行资金来源急剧减少，利差基数减少，银行利差收入会急剧下降，盈利形势恶化，到那时，商业银行就不得不寻找新的出路，以求生存和发展，商业银行各业的交叉领域的广大业务空间必会成为其业务发展的重要方面。

其次，从资产业务方面看，由于多元化和资产证券化的需要，银行原有的资产业务，也会受到竞争的压力，如原有的住房消费贷款业务也会渐渐为建筑协会等机构渗透。同时，我国证券市场发展迅速，以股票市场为例，证券市场上无论是上市公司总数规模，还是资金规模都得到了长足的发展，证券市场等资本市场的发展会给其他非银行商业银行机构和大公司直接在货币市场和资本市场上筹资提供方便，通过股票市场的直接融资总体呈递增趋势，这在一定程度上显示了我国银行的间接商业银行转向直接商业银行这样的一种趋势。虽然，银行在融资方面无论在现在还是将来一段时期内依然占据主要地位，但随着资本市场间接商业银行的发展，这将削弱了银行原来所占有的垄断地位和在融资成本上的比较优势。激烈的竞争已使国际商业银行市场中发生“脱媒”现象，随着银行传统的商业银行媒介作用降低，银行传统业务市场份额缩小，银行盈利也会受到影响。面对融资的证券化，商业银行原有的在商业银行市场的定位发生挑战时，分业压力、综合呼声会随之增加。

再次，从表外业务看，表外业务是指商业银行从事的按通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的活动，包括了担保、商业银行衍生工具、贷款承诺、投资银行业务及信托、咨询、结算等。世界范围内，近年来，在激烈的竞争环境下，银行一改过去将资产负债管理作为银行关注重点的传统。国外的银行积极通过表外业务寻找利润空间，国外银行的表外业务十分发达一般占到业务收入的30—40%，而我国仅为10%左右，我国银行业的利润来源大部分来自存贷差利自、收入，大约占到90%。随着我国商业银行的发展，银行出于竞争的压力，为满足客户多样化的需求，同时为与国际接轨，我国现在也在渐渐实行通用的巴塞尔协议的做法。提出了对商业银行自有资本比率的要求，表外业务对自有资金的要求较低，有的非或有资产与非或有负债业务对自有资金的要求为零，银行出于逃避对有资本比率的管理要求扩大表外业务成为必然的选择。表外业务包括了商业银行工具的交易以及收费和出售贷款等取得收入的业务，它的商业银行工具有许多是银行与证券结合的产物，如投资银行的部分业务，因而随着不断创新，表外业务的发展将会模糊银行业务和证券业务的界限，使得分业与综合的篱笆也被逐步拆除。

我国商业银行不断发展，将形成各非银行商业银行机构的突起，使国有商业银行面临更多的竞争对手，对银行传统业务形成巨大压力，使其不得不大力发展表外业务，进行商业银行创新，扩大业务范围，这就不断形成对原有分业经营模式的突破。

（三）国有商业银行自身发展的要求

安全性、流动性和盈利性是商业银行资金运用的基本要求。在一定的安全性、流动性要求下，商业银行的盈利性不可忽视，真正的商业银行本质内涵是追求盈利最大化的“理性经济人”，在趋利避害原则下，实现盈利最大化是其从事经营基本动机，依据前文提到的综合经营具有的规模经济和范围经济和吸引客户的优势，随着分业经营下，商业银行传统业务利润空间逐渐缩小，盈利最大化的实

现是建立在其经营领域和业务空间不断拓展基础上的。在当今，商业银行证券化、电子化、信息化和一体化的发展格局下，把银行业务发展的空间定位于传统的存贷款业务，会抑制商业银行功能的发挥，特别是国有商业银行这样具有一定规模和一定竞争实力的银行，分业经营会成为其发展的障碍。同时，经营手段的电子化、网络化、信息化，使银行综合经营的成本优势日益显现出来，先进的科学技术为商业银行抛弃“分业制”，实行“综合制”提供了技术支持。因而随着商业银行内部机制的不断完善，外部监管的加强，国有商业银行自身的发展必然需要综合经营体制的建立

三、我国商业银行实施综合经营的可能性和必然性

具有业务多元化，商业银行化特征的综合经营战略顺应了世界商业银行经济发展的潮流,以其灵活、多样的全方位服务满足了现代社会的需求,极大地推动了一国经济的发展。我国专业银行转化为商业银行之后,自主经营自负盈亏、自担风险成为各银行发展的宗旨追求利润、自负盈亏必将使各商业银行的经营者的经营观念和体系发生改变,经营的综合性战略已成为一种商业银行的必由之路。另外,随着电子技术的不断进步,商业银行人才素质的不断提高国际间商业银行竞争的日趋激烈,组合式商业银行工具的大量涌现,综合经营战略作为一种商业银行领域的新生事物必将受到更多的国家和地区的青睐,成为世界商业银行业发展的主流。目前我国正积极复关,与世界经济接轨,复关后,市场领域的垄断地位就要被打破,竞争将日益国际化。我国的商业银行要想在竞争中站稳脚,与强大的外国商业银行机构抗衡,实施灵活、高效独具特色的综合经营战略将成为最佳选择。

（一）在资产业务方面

随着证券市场特别是政府债券市场的迅速发展以及证券流动性的提高，商业银行可以及时调整资产结构，减少库存现金、存放央行、存放同业等一级准备，逐步增加持有部分变现能力强且收益率较高的政府短期债券作为二线准备，以优化资产结构、增强盈利能力。由于在机构网络分布、传统客户群、资金实力、专业人才、信誉、信息方面具有绝对的实力和优势，商业银行在发行、兑付、承销、买卖政府债券方面将获得巨大的发展空间。特别是现在我国又将政府债券的作用从单纯弥补财政赤字发展为刺激经济增长，政府债券的发行量将保持较大规模，商业银行更是应当抓住机遇，在政府证券市场中保持并扩大市场份额，获取丰厚的利润回报。

（二）在负债业务方面

直接融资的发展，给客户资产组合更多的选择。客户不满足于把自己的商业银行资产存放在银行里，而更加看重投资类产品。商业银行为拓展其负债业务，增加资金来源，必须要提供更多的包括证券、投资、保险、基金、信用卡、外汇等在内的有效商业银行产品，才能进一步锁定客户，使其在一站式商业银行服务中得到满意。商业银行应加强与证券公司和保险公司的合作，发挥各自优势，实现优势互补。

（三）在中间业务方面

我国现行商业银行法不允许商业银行从事股票业务，但并没有限制商业银行从事与资本市场有关的中间业务。特别是在当前传统的商业银行业务领域发展空间有限情况下，商业银行可利用其在信息、专业水平、人力资源上的优势，积极推进商业银行创新，注意发展与资本市场有关的中间业务:（1）资产评估业务，如为企业的股份制改造和证券市场中的收购兼并提供资产评估服务。（2）客户理财业务，如涉及个人理财和公司理财的咨询服务。（3）资金结算与清算业务，如为券商资金往来提供结算、股票发行市场中申购款的收缴与结算等。（4）信息咨询业务，如为企业提供国家产业政策、进出口政策、投融资政策、财政货币政策等重要信息。（5）基金资产管理业务，如基金托管业务、投资业务等。《商业银行法》允许商业银行发行商业银行债券，发行、兑付、承销政府债券等投资银行业务。如在实践中出现:上海城市合作银行推出了企业购并转项贷款；中国工商银行托管开元。

（四）在国际业务方面

由于国际业务往往较少受到国内商业银行法规的约束，商业银行可以在国际业务中广泛参与资本市场的运作，如投资外国债券、在国外发行商业银行债券、参加国际证券包销和银团货款等。商业银行还可在境外购买、控股或新设一家专门从事投资银行业务的公司，直接从事包括证券市场一级、二级市场在内的全部业务，如:中国工商银行收购香港西敏证券公司。对于国际网络比较完善的商业银行，则可尝试全球保管业务，即跨国证券管理服务业务。

（五）在银行IT业务方面

1999年底，全世界已有2700家银行提供网上银行的服务，不仅如此，使用者对在网上商业银行的认知度是很高的，62%的人认为网上提供的信息超过与客户面对面的交流，网上银行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特点。我国商业银行可以通过银行卡、网上银行的服务，为客户提供全方面的商业银行服务。如:全国统一的银行卡网络中心将建立、银行卡发行突破2亿张、证券保险通过网上银行和银行卡委托交易等。

结束语

自1933年美国等西方国家实行商业银行分业经营模式而德国等一部分欧洲国家坚持实行综合经营模式以来，综合经营与分业经营一直是一个很有争议的话题。尤其在目前，随着技术的进步、信息处理和传输手段的改进，金融自由化、经济和金融全球一体化的趋势不断加强，越来越多的国家纷纷放弃原先的商业银行分业经营模式。随着我国改革开放的程度不断加深，我国商业银行必然也会融入到世界银行体系当中，综合经营将是我国最终的选择。

参考文献

1、杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，中国法制出版社，2002版。

2、叶辅靖：《全能银行比较研究——兼论混业与分业经营》中国金融出版社，2001版。

3、许少奇：《论入世后我国商业银行混业经营之必然趋势与模式选择》，《经济法》，2003年第8期。

4、黄禹忠、吴献金：《混业经营监管机构设置研究》，《金融理论与实践》，2002年第3期。

5、陈衡：《“入世”后中国保险业混业经营》，《财经理论与实践》，2002年第4期。

6、杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，《银行法律论丛》，中国银行法律事务部编，中国法制出版社，2002年版。

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一、防范金融风险，确保金融安全

金融一旦发生风险对经济的危害就是巨大的，上世纪九十年代末发生的东南亚经济危机和2008年美国华尔街次贷危机引发的世界性经济危机都是由于发生金融危机而导致的。我国是一个大的经济体，就更应该重视金融的风险。首先，完善商业银行公司治理结构内容，发挥不同权力机构应有的作用。我国商业银行多数完成了资本市场上市基本具备了完善的公司治理结构的条件，但是公司治理结构的作用没有得到完全的发挥，特别是监事会的作用没有完全发挥出来。第二，强化资产业务的管理，不断降低资产不良风险。以资产业务为主要收益的经营模式，尤其要重视资产业务的风险，防范重复建设、高风险行业、系统性行业等方面的风险。第三，强化金融常规管理，防范系统性风险。美国的次贷危机就是系统性风险的极好例证。对我们发展中国家就更应该警醒，防患于未然，当前需要防范的主要有地方政府融资平台、房地产业务类贷款等业务的系统性风险。第四，强化管理，防范经营中的突发风险。1995年巴林银行的倒闭成为我们的前车之鉴。商业银行要建立严格的业务管理规程和制约机制。第五，选择好人才。在重大金融事件中决策正确，防止无限制决策造成经营难以弥补的损失。

二、重点防范系统性风险，确保金融安全

1.防范地方政府融资平台贷款形成的系统风险

政府融资平台是我国经济发展中的特殊产物，地方政府融资平台系统性风险相对较大。政府融资平台具有融资主体与使用主体相分离的特点，本质上就造成了银行资金存在一定的风险，目前全国大约有3－5万亿的融资平台贷款，有较大的风险隐患。目前一些做法仅仅依靠确定相关的抵押物就解决了事，只是会将风险掩盖起来或者推移，要真正解决就必须做到以下几个方面：一是要做好日常管理，防范日常经营中可能出现的风险；二是实行分而治之，各个击破的原则，将系统性风险变成散落开来的小风险；三是尽早处理，逐步消灭的原则，大而化小，小而化无，逐步将冰山逐渐融化。四是对确实好的项目，确实能带来效益的项目，追加资金投入是最好的防范风险；五是控制新的一般政府融资平台贷款的增长，不能像滚雪球一样越滚越大。

2.防范房地产类贷款形成的系统性风险

房地产企业的资本金都很低，大量的资金依靠融资，所以它对风险的承受能力平时就很弱，更不要说发生不利因素了；再则不断上涨的房价对后来购房者形成更大的风险，若房价不能覆盖购房贷款，一旦收入降低时，个人住房贷款就会转降到银行。要防止房地产类的风险，一是要对房地产开发贷款加以严格控制和管理，不要被眼前的利润所蒙蔽，严格开发企业的准入条件；二是切切实实控制房价的过快增长，同时避免房价的大起大落；三是商业银行严格对购房者个人资信的审查，防范个人风险的发生，任何事物都是发展变化的，美国华尔街的一个衍生产品引发了世界范围内的经济危机，至今仍使许多国家挥之不去。

三、实施全球战略，提升国际竞争力

1.存在的问题

目前我国国有商业银行资产规模都越居世界商业银行前列但国际竞争能力较差却是事实，关键是缺乏国际经营的经验，缺乏具有国际经营和投资能力的高素质人才。

(1)海外经营能力普遍偏低，国际竞争力不强

国内大中型商业银行虽然相比国外商业银行遭受金融危机的困扰较小，中国商业银行的经营业绩也比较瞩目，但利差是盈利的主要占比。国际竞争能力不足，海外盈利能力普遍较低，这大大影响了中国商业银行走向国际化的进程。

(2)缺乏投资能力和经验，高素质人才不足

国际金融市场的竞争就是人才的竞争，纽约华尔街即使发生了金融危机仍然为金融高级管理人员发放高薪，甚至屡叫不止，原因何在?无非是为本单位留住管理和投资人才，这一点对金融业尤为重要。可是国内商业银行仍然没有建立起市场竞争的管理和经营机制，一是国内还没有形成这样的环境，二是巨大的利差盈利空间削弱了竞争的激烈程度，即使是走出去的那一点也基本得到了金融危机的检验。国外投资市场可以用战场来形容，市场的投资需要熟悉海外市场高素质人才的能力和经验，不是稍稍熟悉金融知识就可以为之的，更需要的是在市场中历练睿智、胆识和魄力，否则到头来仍然是交学费而已。

2.相关措施

(1)制定国际经营发展战略，提升国际竞争力

转变经济发展方式，商业银行不仅仅是通过调整结构提供服务进行引导，更重要的是自己要参与到发展方式的转变中，通过提高自己的国际竞争力，切实实现中国商业银行在世界金融领域的竞争地位。

(2)培养高素质人才，提高投资能力和经验

转变经济发展方式，提升海外竞争能力，构建世界一流的商业银行，就需要有一流的金融人才，特别是投资领域的人才和全面型人才，通过在国际市场摸爬滚打，通过置身于国际投行界积累经验，实现商业银行投入的资金的巨大效益，更要使我们的外汇储备保值增值，使我们的海外投资保值增值。

四、注重金融创新，提升整体竞争力

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（一）商业银行财务管理模式需要调整。目前，我国商业银行的财务管理多为分散的财务管理模式，财务管理机构设置为了适应经营管理需要，采用了总行、省一级分行、地州市二级分行、县市支行的金字塔式结构，层层设立财务管理部门，负责本级机构的财务管理和会计核算工作，即只要存在营业机构就存在财务管理机构。在这种模式下财务主管对本机构负责人负责：分行财务主管对分行行长或主管财务的行领导负责，支行财务主管对支行行长或主管财务的行领导负责，这就形成了一种分散的财务管理体制，形成了事实上的上下级不同层面的财务主体。

（二）商业银行财务管理目标需要改变。国内商业银行自20世纪八十年代中期以来，逐步确立了“利润最大化”的财务管理目标。随着市场经济的发展，股份制商业银行相继上市。银行管理层对现代商业银行经营体制的认识也在逐步深化。但是，由于历史和管理因素，大多数商业银行分支机构对“股东财富最大化”知之甚少。这就造成商业银行在经营过程中，一味追求规模、利润最大化，财务管理偏重于银行各项经营活动结果的财务反映，强调存、贷款增长率等规模指标，注重当期利润的实现情况，忽略对长远价值的追求，银行财务管理与业务管理过程相分离，单项业务的微观效益观念和全局的宏观效益观念没有实现有机结合，没有充分考虑资本充足率、资产股本回报率等指标。

（三）商业银行现代成本管理观念需要建立。商业银行经营成本基本分为产品成本、部门管理成本和客户成本三大部分。我国目前大多数商业银行成本管理处于粗放管理阶段，没有完全实行审慎性会计原则，成本核算方法简单，没有深入、细致、严格、规范的管理规定，成本控制基本上集中在部门管理成本的控制上，对产品成本和客户成本的管理很少涉足。总行制定费用指标时全部或部分以前期数据为基础，这就造成过去不合理的开支继续沿袭下去，分支机构即使未使用完总行下达的费用指标，也出于各种目的而尽量完成费用指标，无形中加大了银行费用成本。

（四）商业银行财务管理职能需要转变。目前，一些商业银行分支机构的财务管理工作仍然停留在初级阶段，财务管理只是发挥财务会计的职能。各商业银行不同程度地存在着“重核算、轻决策、支付服务”、“重财务处理、轻成本控制和盈利控制”、“重事后分析、轻事前预测和事中监控”、“重指标控制、轻参与经营管理”等现象，财务管理的职能没有得到充分体现。

（五）商业银行财务管理人员素质需要提高。目前，我国商业银行的财务管理人员大部分缺乏有效的、高层次的专业培训，往往只局限于应付日常性的工作，对自己的要求往往也只是“账平表对”，缺乏独立的管理能力和创新意识，不能完全适应现代财务管理人才素质的要求。

二、外国商业银行财务管理经验

外国商业银行发展早于我国、快于我国，其商业银行财务管理已经形成了较为科学、规范的管理体制和管理模式。研究与借鉴外国商业银行财务管理先进的经验及手段，将对我国的商业银行财务管理改革和发展起到极大的促进作用。

（一）外国商业银行财务管理模式。伴随着市场经济的发展，近年来，欧、美地区的大型商业银行逐步从以地区为中心、以分行为主导的科层制组织模式向以业务为主线、强调业务部门系统管理的业务单元制组织结构转变。为适应业务单元制组织结构，外国大型商业银行较多采用了矩阵式架构的财务管理体制。即各业务单元作为利润中心，实行垂直的专业化管理，同时每个业务单元都具有财务管理职能，通过管理会计方法对各业务单元和成本中心进行成本控制和绩效评估。

（二）外国商业银行财务管理目标。外国商业银行大多是股份制商业银行，财务管理“股东财富最大化”的目标被银行内部、监管部门以及中介机构所公认。坚持“股东财富最大化”是银行管理层和投资人相互信任和理解的基础也是资本市场对银行经营监督和评价最适用的指标。在外国商业银行经营目标“股东财富最大化”的意识深入到银行的各级管理层和每个银行职员。

（三）外国商业银行的成本管理观念。外资商业银行在经营管理中形成了非常明确的成本管理理念，树立了以风险管理为核心的稳健经营的理念在具体的业务经营和管理中，不仅每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，而且即使在银行内部，提供服务和接受服务的部门或人员也都要进行成本的核算，成本核算的观念贯穿业务经营和管理活动的各个方面和各个环节。

（四）外国商业银行财务管理的职能。在财务管理职能上，外国商业银行已实现从财务会计向管理会计的职能转变。一方面管理会计为计划、控制、决策和业绩评价等部门提供信息；另一方面它也需要财务会计、信贷管理、资产管理和统计等部门提供的信息。为了实现有效的财务管理，国外商业银行很重视信息系统的建设和电子化建设，普遍建立了管理会计系统。

（五）外国商业银行财务管理对人员素质的要求。以花旗银行为例，花旗银行把数据构建当作财务主管必备的基本职责之一，要求财务主管熟悉各类主流的系统软件和五花八门的应用软件，并负有确保各类系统软件和应用软件运行正常的责任。

三、我国商业银行财务管理对策

（一）借鉴外国商业银行经验，我国商业银行完善财务管理体系关键要强调三个要点，即：“垂直管理”、“双线负责制”和“财务管理信息网络”。“垂直管理”和“双线负责制”的模式能够维护财务主管人员相对独立的地位，确保财务管理人员职能的充分发挥，有利于其管理和控制职能的实现，而“财务管理信息网络”的构建和逐步完善，能够确保财务信息的及时、准确，便于各级领导和有关财务信息需求者及时准确地获取实时信息。商业银行通过构建“财务管理信息网络”，将各项财务管理数据和信息置于网络系统之中，增加财务管理工作的透明度，便于银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实事监控和检查，这将进一步提升财务管理工作的整体水平。

（二）确立“股东财富最大化”的财务管理目标。我国商业银行财务管理的基本目标是整个财务管理工作的核心，是开展各项财务管理活动的基础。以“股东财富最大化”作为财务管理工作的目标，不仅是合理，而且也是可行的，因为这个目标坚持了银行运作的产权基础，充分考虑和尊重了银行出资者的合理利益，使整个银行的经营管理活动建立在一个可信和现实的基础之上。

（三）建立我国商业银行财务管理现代成本管理观念。首先，我国商业银行要改进成本管理理念，成本管理不仅仅是财务部门的责任，而且是每个部门和每一位员工的责任，要将成本控制贯彻到全行的经营管理活动中去。其次，是改进成本管理方式，对产品成本、部门管理成本和客户成本进行全面而细致的核算，从而实现对每项业务、每项产品、每个机构的成本核算和全面成本管理，通过量化核算决定各项金融产品的扩大或收缩，控制业务开展的规模和进度。最后，要不断加强对银行工作人员的教育和宣传力度，使其树立起良好的成本意识和节约观念。

（四）财务管理的职能向管理会计转变。我国商业银行应充分认识到现行财务管理已覆盖了管理会计、成本会计的部分领域，它是现代企业管理理论、系统理论、行为科学、预测决策学与会计学相结合的产物。商业银行财务管理部门应进一步明确财务管理的职能定位，切实推行先进的财务管理理念，控制会计内部交易过程，保证业务快速发展和财务稳健之间取得平衡点。

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[关键词]独立学院；课程；教学方法；实践教学

[中图分类号]G642.0

[文献标识码]A

[文章编号]2095-3283（2017）03-0159-02

商业银行经营管理是金融专业的核心课程。通过课程学习，学生既要掌握商业银行的基本理论，又要具有相应的实践能力，如存贷款、结算业务等际业务的操作，为学生将来从事银行、证券、保险、期货等工作奠定扎实的基础。独立学院是我国高等教育改革的新生力量，以培养应用型本科人才为目标，因此，独立学院商业银行经营管理课程教学，应根据独立学院人才培养目标和课程教学存在的缺陷加以改革和完善，不断提升教学效果，为社会输送更多合格的应用型金融人才。

一、独立学院商业银行经营管理课程的特点

（一）覆盖面广、综合性强

商业银行经营管理课程是一门微观经济学的分支学科，是在金融学的基础上，贯穿“三性”管理原则，以商业银行的业务经营和管理机制为主要研究对象。但其又具有明显的宏观经济学的特征：商业银行的经营管理不可能脱离宏观经济环境，国际政治经济环境变化、国内国民经济运行状况、国家产业政策调整、央行货币政策变化等都将对商业银行具体的业务经营产生深远的影响，因此这门课程覆盖面广，兼具宏观性与微观性。

（二）内容更新快、实践性强

商业银行经营管理课程的显著特征是经济性、政策性因素对课程内容的影响较大，教学内容要随着经济环境的变化而变化。在过去几十年中，金融全球化、自由化对商业银行的经营环境产生了深刻影响，如银行间并购、新巴塞尔资本协议、美国次贷危机、互联网金融的冲击等，这些迫使商业银行不断改变和调整其经营理念，拓宽业务领域，寻找新的管理方法，不断创新产品和服务，以在激烈的竞争中立于不败之地。因此，在独立学院商业银行经营管理课程教学中，一定要关注现实的最新变化并融入教学内容中，并注重对学生创新思维与创新能力的培养。

（三）理论与实务相结合、应用性强

商业银行经营管理是一门具有理论高度和实践广度的学科，其发展始终处于动态变化之中，并且紧密结合金融开放以及中国经济的最新实践。其内容既包括商业银行的基本理论，如资产负债管理理论、利率风险管理理论等，也涉及具体的实务操作和流程介绍，如银行的负债业务、资产业务、中间业务、营销业务、表外业务等。学生通过课程学习，不仅可以从事银行类管理工作，进行全盘式管理，也可以进入具体的业务岗位从事一线工作，如银行前台柜员业务、大堂经理理财业务、客户经理营销业务等，故其应用性极强。

二、独立学院商业银行经营管理课程教学存在的问题

（一）教材内容与现实脱节，难以激发学生的学习兴趣

由于教材从开始编订到最终出版需要时间，因而教材内容一般滞后于现实发展情况。商业银行经营管理的实际发展状况会随社会经济发展而变化，导致大部分独立学院商业银行经营管理课程的教材普遍存在内容滞后的现象。再者，由于我国商业银行市场化经营也是近年的事情，商业银行经营管理课程的教材大多取材于西方，缺乏对我国商业银行运营状况的深入剖析，更缺乏来自本土的鲜活的实践案例，学生学习教材的过程中会有与实际脱节的感觉，故难以激发学生的学习兴趣。

（二）教学方法单一，不利于学生创新能力与自主学习能力培养

传统教学方法强调“三个中心”，即以课堂为中心，以教材为中心，以教师为中心。大部分独立学院的商业银行经营管理课程的讲授方法仍局限于教师在课堂上“满堂灌”，学生则通过听、记、写等方式去吸收知识。这种教学方式下，学生只是被动接受、存储，没有自觉、积极、主动地参与课堂教学，不利于学生创新能力与自主学习能力的培养。

（三）教学实践薄弱，学生缺乏就业能力

商业银行具体实务的操作涉及银行的负债业务、资产业务、中间业务等。这些业务操作、各项管理流程都需要实践操作以增加感性的认识。目前很多独立学院开设的商业银行经营管理课程缺乏实验环节，重理论讲解、轻实践操作的现象较为普遍，使学生对教学内容产生空泛感，缺少感性认识[3]。这种教学方式忽视对学生的知识应用能力及实务操作能力的培养，与实际需求相背离。

目前大部分独立学院商业银行经营管理课程的教学实践依然沿用“软件+电脑”的教学模式，校企深度融合不够，全真化教学情景模拟的实验教学与真实的银行工作环境存在着较大的差距。教学实践环节的薄弱，使学生仅仅掌握了书本知识，但理论与现实仍存在一定的差距，这种教学模式下培养的学生，缺乏就业竞争力，即便就业，其对工作的适应也需要较长一段时间。

三、独立学院商业银行经营管理课程教学改革思路

（一）与时俱进完善教学内容，激发学生学习兴趣

商业银行经营管理课程实践性强的特点决定了这门课程必须密切追踪商业银行的动态变化，体现商业银行最新的实践成果。传统的商业银行业务主要以资产、负债、中间业务为主，但近年来第三方支付、直销银行、电商平台、移动银行、P2P 网贷、微信银行等创新业务大行其道，不懂得这些业务，在互联网金额时代无异于“瞎子摸象”，独立学院的教师应及时将这些内容编进商业银行经营管理学课程，以激发学生的学习兴趣。

（二）多种教学方法并举，培养学生的综合能力

独立学院商业银行经营管理课程教学中应采取多种教学方法，如案例教学法、现场教学法、体验式教学法、翻转课堂教学法等，以改变过去的“填鸭式”教学。以案例教学法为例，任课教师可根据具体章节的教学内容提供一系列背景资料，引导学生运用所学的专业知识，在课下搜集补充相关信息，通过小组讨论形式完成教学任务。通过对课程相关典型案例的探究与分析讨论，能加深学生对专业知识的理解和认识，还有助于培养学生独立分析、思考和处理各种复杂问题的能力商业银行仿真实验是现代通讯技术与网络技术发展的产物，在全程仿真实验中，学生被置身于仿真实验环境，成为银行的主角，激发了学生的学习兴趣和热情，独立学院通过建立金融仿真实验室，帮助学生获取银行各种业务的操作知识，培养学生的动手能力，而且学生会亲身体验银行业务中蕴含的风险与收益以及其内在的联系性。通过仿真实验，既掌握了银行实务操作技能，又加深了对理论的理解，巩固了课堂理论教学的成果。

（四）加强校外实践教学基地建设，提升学生的就业能力

学校通过与商业银行、证券公司、保险公司等金融机构合作，建立校外实践基地，给学生提供一个真实的企业工作环境，让学生参与具体业务，有助于培养和锻炼学生分析与解决实际问题的能力。独立学院可以对企业提供教育技术支撑，共同开展课题研究，企业提供实习场地和实习指导老师，切实提升学生的金融实务操作能力、职业素养、就业竞争力及适应社会的能力。

[参考文献]

[1]潘金霞.基于实践的商业银行经营管理课程教学模式改革[J].长江大学学报（社科版），2015（5）：85-88.

[2]陈开岩，闫燕.浅论高校大学生创新能力的培养[J].辽宁行政学院学报，2005 （5）： 161-162.

[3]闫强.《商业银行经营管理》实践性教学探索与实践[J].教育教学论坛，2010 （36）：162-163.

篇5

【摘要】互联网加时代的兴起正是我国互联网金融业发展的关键时期，同时也是我国金融体制改革以及互联网信息技术创新的必然结果。互联网金融不仅是传统金融的有益补充，而且会推动我国的金融效率提升、交易结构和金融架构的深刻变革。互联网金融对原有商业银行带来“去中介化”“泛金融化”和“全智能化”的新的挑战，商业银行需大力发展服务功能创新、服务渠道创新和平台模式创新以应对互联网金融的冲击和挑战。

【关键词】互联网金融 中国商业银行 系统性风险 影响分析

系统性风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统其中包括机构系统或市场系统，因为外部因素的冲击或者是内部影响而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而遭受经济损失的可能性。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种类型的风险不能通过分散投资加以消除，因此又被称之为不可分散风险。近年来，随着网络技术以及移动通信技术的发展和普及，我国互联网金融得到了快速发展。2013 年被称作“互联网金融元年”，这一年开始互联网金融渐渐被人们所熟识。进入到2015年，互联网金融更是表现出强大的竞争力，对商业银行的业务经营和管理模式都产生了深远的影响。基于此背景下，银行从业者需要对互联网金融概念、特征及发展现状进行研究，文章会着重分析互联网金融对商业银行造成的影响，同时为商业银行的应对互联网金融带来的冲击的方式提出可行性的建议。

一、互联网金融和中国商业银行系统性风险之间的关系

金融行业网络发展迅速，使得投资理财等项目均可在网上实现，大大节约了交易成本。互联网金融的悄然发展，使得新的支付方式迅速兴起，异地支付、手机银行以及电子商务的迅速发展，加速了“无钱包”支付时代的到来。

本文所指的互联网金融是狭义的电子货币。二十世纪末期，欧洲中央银行《电子货币》报告上对狭义的互联网金融――电子货币提出了解释，在技术设备中以电子方式存贮的货币价值，它作为储存预付值的支付工具，不必经过银行账户，被广泛用于向除电子货币发行人以外的其他人的支付。值得注意的是，概念中排除了单一用途的预付值卡，即所谓的封闭系统的储存卡，如电话卡、公交卡等。这是因为这种卡对消费者及整个金融体系来说风险很小而且影响也很小。电子货币的使用在一定程度上对现金有替代效应，进而降低了银行的现金漏损率，银行的流动性风险降低，提高了商业银行的预期盈利能力，从而降低了商业银行的系统性风险。因此，本文选择银行卡年末消费总额与社会消费品零售总额的比值作为电子货币使用率的指标。

二、互联网金融对中国商业银行系统性风险的影响及对策

互联网金融发展对商业银行来说是把一双刃剑，一方面为商业银行带来了服务创新，提供了更广阔的平台；另一方面，非金融机构加入互联网金融阵营的步伐，加剧了市场竞争，对商业银行的业务产生一定的冲击。为了应对互联网金融的冲击，防范银行系统风险，商业银行应积极利用互联网金融技术，创新服务模式，以提高子货币使用率来规避银行系统风险，缓解存款分流的劣势并获得新的发展。根据以上分析，文章从以下三个方面提出防范商业银行系统性风险的建议。首先，商业银行应充分利用抢占互联往后金融货币使用率的方式来有效防范银行系统风险。从金融环境的市级情况来看，在互联网新环境下的电子货币的使用对商业银行系统风险具有十分重要的影响，因此，商业银行应当拓宽与电商平台及第三方支付企业合作的渠道，加大自身在支付结算覆盖的领域，拓宽资金运用的方式，着重加大资金的运用效率，将目前的经营范围不断实现多元化处理，进而提高商业银行自身的抗风险能力。商业银行还应当不断的加强对信息技术的投入力度，发展电子银行软件、自建对应的电子商务平台，扩展线上服务等等，满足客户需求的同时，稳住现在拥有的客户，重新回收流失的客户。在互联网新环境下，商业银行要充分认识到电子货币的重要性，利用抢占互联网货币使用率的方式来有效防范银行系统风险。

第二，商业银行应创新服务模式，加大产品创新以满足用户不同需求。由于互联网金融环境下，网络银行和第三支付平台等机构对商业银行存款的分流影响银行存贷比，进而影响到商业银行系统风险。因此，商业银行应积极应对互联网金融冲击，创新服务模式和创新金融产品，满足用户不同需求，吸引流失的存款，减少对商业银行系统风险的负面影响。

第三，优化资产结构，完善风险防范机制。降低商业银行不良贷款率、控制贷款增长率的过快增长可以有效地减少对银行经营的影响，增加商业银行的安全性，防范商业银行系统性风险。可以正确使用金融期权、金融期货和金融互换等金融衍生工具，减少银行经营和资金运用的风险，这将有利于优化商业银行的资产结构、完善其风险防范机制最后，商业银行系统风险还与汇率波动息息相关，因此，在当前金融全球一体化的时代，商业银行时刻关注并积极应对汇率变动带来的风险，完善风险预警机制，降低汇率波动给商业银行带来的威胁。

三、结束语

综上所述，商业银行与互联网金融并非水火不容的敌对关系，是有着互相协作、互相补充的关系的存在，失去任何一方的支持和敦促，另一方的可持续发展都会受到非常严重影响。互联网金融平台的兼容性、包容性是值得商业银行借鉴和学习的，商业银行在面对互联网金融提出的挑战时，也应该在经营理念和经营模式以及经营规划等方面做出改革和创新。简言之，互谅网金融和商业银行都是金融体系中不可缺少的重要一环，二者的协调发展必将在今后的金融体系中展现喜人的成绩。

参考文献：

[1]邹静，王洪卫.互联网金融对中国商业银行系统性风险的影响――基于SVAR模型的实证研究[J].财经理论与实践，2017，（01）.

[2]朴岩.关于互联网金融对中国商业银行经营业务的影响分析[J].经营管理者，2016，（28）.

篇6

1、深化股份制改革，促进股份制商业银行股权结构进一步合理化。对股份制商业银行而言，主要任务是培育多种形式的持股主体。对内，公开上市是解决此问题的主要途径。一方面，公开上市可以促进股份制商业银行股权结构合理化，使各方参与主体都能对经营决策进行权衡和选择，对银行的经营层起制约作用。另一方面，由于股权社会化，有助于股份制商业银行借助外部力量，推动法人治理结构的完善，随着更多的社会股东参与其中，将对银行的经营决策形成更大的制约力量。目前，11家股份制商业银行中已有5家在国内上市，剩下的几家也在做上市的努力。对外，可考虑引入外资分散股权。允许外国投资者（尤其是外国金融机构）持股，可以直接学习和借鉴国外股份制商业银行的先进管理经验，促使我国股份制商业银行的产权制度尽快地完善起来。

2、完善股份制商业银行公司治理结构。西方商业银行的治理模式，一种典型的分类是墨兰德给出的“二分法”，是以英国、美国为代表的英美法系型治理模式和以日本、德国为代表的大陆法系型治理模式。美国花旗银行是以外部人监督为主的市场型治理结构（典型的英美模式），这种治理结构以高度分散型的股权结构为基础；日本东京三菱银行与德意志银行股权结构相对集中，其公司治理结构以内部人监督为主。在我国经济转轨的过程中，鉴于证券市场发展不规范，市场监督机制不健全，银行经理人市场空白和市场信用制度缺失的实际情况，股份制商业银行治理结构的选择应当以内部人监督的公司治理结构为起点，同时借鉴外部人监督模式中关于股权分散、充分发挥市场机制作用的做法，逐步创造条件，向外部人监督的银行公司治理结构转变，进而解决股份制商业银行“内部人控制”问题，使股份制商业银行真正成为市场主体，形成有效的自我约束机制。一方面，要确保依法产生董事会。由于股份制商业银行或多或少带有地方色彩，地方政府往往从局部利益出发，插手或干预银行高层人员的选任工作，这十分不利于银行建立有效的内部治理构。因此，相关地方政府需要转变观念，摒弃“党管干部”的惯性思维，保证股份制商业银行依法产生董事长、监事长和总经理(总行行长)，而非行政指派。另一方面，要调整董事会构成，推广独立董事制度。股份制商业银行应聘请一定数量的独立董事，强化董事会决策的科学性，从而切实加强董事会对经营层的制约和监管。

3、妥善解决股份制商业银行“内部人控制”问题，降低成本。目前，我国股份制商业银行内部人控制的问题集中反映了银行公司治理结构不完善、缺乏有效的市场化监督评估机制、剩余索取权和剩余控制权错位、缺乏市场化的激励机制和市场化的竞争压力等方面的问题。内部人控制的负面绩效从外面表现形式上是多种多样的，但实质上反映的是成本问题。为了进一步健全和完善我国股份制商业银行的内部控制制度，应着手从以下几个方面努力：一是合理界定资源配置权力边界，明确各级经理人员（行长）的权能定位，健全权力监督机制。严格实行分级授权、分级管理制度，建立经理人员（行长）年审制度，完善干部异地交流和岗位轮换制度，使之逐步实现制度化、规范化，推行经理人员（行长）决策失误责任制度，使管理人员的权责利对称统一，完善高级管理人员换岗审计制度。二是建立健全按劳分配和按生产要素分配相结合的分配制度。股份制商业银行制度创新必须充分注重人力资本所有者权益的保护，给予人力资本所有者相当的剩余索取权。股份制商业银行要在加强津、补贴管理，取缔工资外非法收入的基础上，通过严格考核，对高级管理人员实行拥有剩余索取权、与经营业绩挂钩的年薪制；对一般员工实行与实际贡献挂钩的岗位工资制，拉开个人收入分配的档次。三是完善内控机构，健全内部制约机制。在严格遵守金融法律规章制度的基础上，建立健全具有高度独立性、权威性、管理严谨、运作规范、垂直领导、直接向法人代表负责的内控约束机制。四是建立健全各种内部行政管理和财务管理规章制度，强化内部稽核（审计）和会计监督。

4、我国股份制商业银行企业文化再造策略。根据对企业文化的核心层和外围层所指范畴，结合股份制商业银行经营管理的自身特点，可以把股份制商业银行企业文化分为理念文化、风险文化、营销文化三个方面。这些不同类型的文化是一个有机的整体，都是股份制商业银行企业文化建设的主要内容，不可或缺。下面，分别从上述三个方面，阐述我国股份制商业银行企业文化的微观再造。

（1）理念文化再造。股份制商业银行的理念文化，应该是一个多要素组成的理念体系，这些理念包括价值观、风险、人才、创新。在这个体系中，成功是股份制商业银行的最终目标，是其他理念得以存在的基础，价值观是核心，风险是关键，人才是保障，创新是催化剂，这四个方面共同构建了股份制商业银行的理念文化。因此，股份制商业银行在理念文化建设中应该从以上四个方面尝试拓展。我国股份制商业银行要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须根据外部的金融环境，结合自身的经营情况，树立自己的价值观，以价值观为核心，以企业精神为指导依据，并将它的价值观贯彻到股份制商业银行的企业精神、发展战略目标、经营战略、营销战略中去，同时通过企业精神来促进企业文化的建设和完善。富有凝聚力的风险文化是股份制商业银行宝贵的精神财富，它能够统一全行上下的思想认识，带出了一支强有力的、有理念、有审慎工作习惯的员工队伍，这对于有效的防范和化解股份制商业银行经营过程中的信贷风险，保证和提高股份制商业银行资产质量至关重要。实践证明，一流的银行源自一流的服务，一流的服务源自一流的员工，员工的素质直接关系到企业的未来发展，股份制商业银行必须牢固树立人本管理思想，把聘用、培养和留住优秀的人才作为股份制商业银行长期的基本的政策。

（2）风险文化再造。商业银行是经营和管理风险的企业，培育良好的风险文化，是商业银行信贷业务健康、稳定发展的首要条件。我国股份制商业银行在风险文化再造过程中，应该考虑以下几个方面：股份制商业银行在培养自己风险文化的过程中，不仅要根据本国国情和本行的实际情况，更要积极借鉴国外商业银行的经验和教训，制定符合本行自身特点的规章制度，使之成为股份制商业银行风险文化理念的一部分，并在实践检验中不断丰富和完善；股份制商业银行要制定正确的信贷政策，并把它植根到银行员工的理念和实际行动中去，从而保证健康风险文化的形成。同时，股份制商业银行还要重视对员工进行各种形式的业务培训，重视前后台人员的交流，减少部门之间的摩擦，努力在全行形成统一的风险文化；股份制商业银行要加强对信贷人员队伍建设，提高其风险识别能力，培养其对银行的高度责任感和忠诚度。

（3）营销文化再造。现代银行业之间竞争激烈，科学技术得到普遍应用，银行之间的模仿创新使各银行间的产品差异逐步缩小。同时，客户需求在越来越趋于多样化的同时变化频率加快、效率要求也大幅提高。能否最大限度的满足客户的需求，成为银行成败的关键，反映出核心能力的高低。这就要求股份制商业银行在加大科技投资，加快产品技术创新的同时，必须高度重视运作效率、营销能力。首先，股份制商业银行要积极适应内外经营环境变化，增强危机感和紧迫感，树立起一切以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标的现代商业银行营销观念。其次，股份制商业银行要加强市场研究，对不同客户群体进行细分，找出有价值的市场空间，并结合经营目标和自身资源，选定能够给银行带来价值的客户群体作为目标市场，开展营销活动，建立自己的竞争优势。第三，股份制商业银行要正确处理与客户的关系，加强客户关系管理（CRM），建立长期密切的合作关系。客户关系管理主要利用IT技术和互联网技术实现对客户的整合营销，通过客户管理信息化，提高客户的满意度和忠诚度。在客户关系管理技术推动下，传统的4P营销组合演变成为4C，即不看产品看客户需求、不看价格看客户成本、不看销代渠道看服务便利性、不看促销看与客户的沟通。

股份制商业银行核心竞争力的培育有赖于建立起有生命力和凝聚力的企业文化，而我国股份制商业银行企业文化再造又是一项浩大的战略性工程，只有树立正确的指导思想，采用科学的方法，循序合理的原则，并积极的采取应对市场竞争的新战略，才能营造出成功的企业文化。我国股份制商业银行应以改革和创新为动力，牢固树立以人为本的管理思想，以企业精神、价值观为核心，以提高全行员工素质为目标，在吸收和借鉴国内外企业文化建设的先进经验的基础上，建设具有自身特色的金融企业文化，进而促进股份制商业银行管理水平和核心竞争力的提高。

参考文献

[1]罗明忠：《基于股份制商业银行核心竞争力的人力资源战略》[J]《南方经济》 2004年第11期

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论文摘要：随着社会信息化程度的不断提高，银行信息化也相应的得到物应用与普及。为此，广大学者、专家在理论与实践相结合中，对银行信息化进行了一系列卓有成交的探讨。本文借此契机针对银行信息化进行简单的阐述和探究。

一、银行信息化与银行经营理念

银行信息化和银行变革二者是互为因果、相辅相成的互动关系。银行经营和管理的变革是信息化的基础，它决定了一定时期的信息化水平和方向。但银行信息化作为一种工具，能推动银行的变革。近年来，在银行变革需求的促动下，我国银行信息化取得了巨大的进展，同时，对银行的变革也产生了巨大影响。

我国商业银行当前的信息化主要是基于核心业务处理的信息化，因此，其对银行变革最大的作用在于推动了银行经营方式的变革，同时，也需要引进一些较为先进的经营理念来适应经营方式的变革。

1、客户化的经营理念

客户需求是推动信息化发展的根本动力。比如:由于客户通存通兑的需求，引发了支付系统的信息化，由于客户网上支付的需求，引发了网上银行的发展等等。因此，信息化实际上传导和宣传了银行“围绕以客户需求为中心”的经营理念变革，强调了在任何时间、任何地点、以任何方式为客户提供全功能、个性化的全天候金融服务，即为客户提供“3A(Anytime、Anywhere、Anyhow)”服务。

2、为客户提供多样化的服务和产品

新一代综合应用系统平台的建立，使大规模的产品开发成为可能。银行产品由传统的柜台负债业务和贷款业务向综合性的、多样化产品转变，产生了国债、基金、代买股票、工资、代缴费、银行卡等多种中间业务产品，极大地改变了银行的经营方式。

3、银行服务水平高效化

银行信息化不仅使得银行的服务渠道由传统的柜面服务，拓展到网上银行、电话银行、手机银行、银行卡、POS，ATM等多种服务渠道，改变了银行的经营方式，而且银行信息化还打破了区域、行际和时间限制，使得同城、异地、跨行存取款不再受到限制，而且资金能够实现适时到账，提高了服务效率。

而在服务功能上，信息化又使得银行在提高了传统的存取款功能以外，还增加了多渠道的快捷的查询、转账、对账、透支、综合账户、综合理财、外币兑换等多种功能，极大地提高了服务质量。

二、银行信息化与银行管理模式

银行信息化推动了银行管理模式的变革，新一轮信息化购建了统一的业务处理、会计核算以及人员管理平台，对银行的内部管理模式的变革产生了巨大的推动作用。

1、业务管理模式

新一代综合应用系统按照“大会计”思想，构建的统一总账平台，打破了传统的业务核算各自为政的局面，统一了各项业务的操作流程和核算办法，实现了业务核算操作管理与产品营销等的分离。

在此基础上，就需要业务处理流程进行不断的优化。主要体现在实现由传统的面向科目到新型的面向业务、一记双讫、自动产生会计分录的记帐机制转变:实现由传统的“账账、账实、账据、账款、账证”“五相符”向“账据、账款、账证”“三相符”的核对机制转变，实现了由传统的按业务类别转为按柜员装订的凭证装订模式转变，实现由营业机构日终综合平账向柜员平账为核心的四级平账机制转变;实现由手工清算向自动统一清算的转变等等。

2、人员管理模式

而对于传统的劳动组织方式，新一代综合应用系统的应用，将使得综合柜员制成为可能，从而也将改变传统的按照业务品种设置柜台，每个柜台都要一个会计、一个操作的做法。因此，优化了劳动组合，提高了操作效率，减少前台操作人员的数量将成为可能。

三、银行信息化与银行经营管理的变革

银行信息化水平决定于银行经营管理水平。当前我国银行业根本的问题在于经营管理水平跟不上，不少银行还停留在“办业务”而不是“办银行”上。中国银行业在风险管理、客户关系管理、财务管理、人力资源管理、决策分析水平方面与西方银行相比普遍还有很大的差距。随着中国银行和中国建设银行股份制的改造等，我国银行业经营理念和管理方式的变革将逐步加剧，从而将极大地影响银行信息化的进程和质量。

长期以来，由于外部竞争加剧和外部客户需求的推动，中国银行业信息化的重点一直在于如何增加业务品种，如何提高业务处理效率上，而对于后台的管理，如成本管理、预算管理、风险管理、客户关系管理、人力资源管理等基本没有涉足，导致后台支持系统先天不足。

此外，随着经营管理变革压力的加大，各项管理需求的旺盛，导致不少银行眉毛胡子一把抓，有一个需求就上个项目。最终会导致很多系统相互独立，前后台数据不共享、信息割裂，形成信息孤岛，不但会因为重复投资造成极大的资源浪费，还会极大影响信息化的质量。

然而，现实中还有不少银行没有深刻领会经营管理变革和信息化的辨证关系，并且有些还存在着两种错误的倾向。一种是为了信息化而信息化，即把信息化只当成科技部门和某一两个业务部门的事情，而不作相应的经营管理文化变革、经营管理流程变革的准备。另一种是畏而不前，认为经营管理变革阻力大，难度大而产生畏难情绪。事实上，银行要真正成为商业银行，就要搞风险、财务、人力等管理，而要搞风险管理、财务管理、人力管理，没有信息化支持事实证明是行不通的。信息化的推进势在必行。但是，经营管理变革和信息化要协调推进，只有二者的互动才能真正推动银行的革新。

四、银行信息化的发展建设

银行信息化发展建设是一项复杂的系统工程，涉及到信息资源、外部环境、内部系统等方方面面的事情，既不可能期望一毗而就，也绝不能错失发展机遇，需要以积极的心态来迎接这一发展的机遇和历史的挑战。当前商业银行信息化要着重围绕以下二个方面展开:

1、加快银行网络化发展步伐

银行触网正方兴未艾。网络银行是金融信息化最新发展的产物，泛指客户可以通过公共网络系统选择银行服务的一种服务方式，包括网上银行、电话银行、呼叫中心、手机银行等。为此，商业银行必须做到:

①加快发展网上银行。网上银行是一种利用因特网技术，跨越时空限制，延伸银行业务的新的服务手段。对客户来说，利用网上银行可方便、灵活、省时、高效地进行金融交易。对银行来说，通过无处不在的网上银行改善服务渠道，吸引和留住高端客户，降低交易成本，提高竞争珐码。当前，国内银行业应加快网上银行发展步伐，在不断完善网上银行服务功能的同时，应努力提高网上银行业务的市场渗透率，构筑市场竞争战略优势。 转贴于 ②继续完善电话银行。电话银行是利用自动语音应答系统为客户提供储蓄、对公、信用卡查询、挂失、兑付、止付等业务。客户通过电话银行，可随时随地享受银行提供的各种金融服务。当前，国内银行业应在确保系统运作安全的基础上，进一步加强产品整合，优化服务功能，吸引更多的客户。

③加速发展呼叫中心。呼叫中心(CALL CENTER)，又称客户服务中心，它利用一系列先进技术达到语音与客户数据资料的同时转接，以发挥电脑系统与电信系统的最大潜能，为客户提供良好的服务。对客户来说，利用手边的通信工具(如电话)，就可获得快捷、方便的银行服务。对银行来说，利用呼叫中心可以提高客户的忠诚度，对目标客户进行营销。目前，呼叫中心主要用于客户来话处理。从未来发展方向上看，呼叫中心将通过数据网、因特网等多种通信媒体为客户提供服务，前景可期。因此，国内银行业应抓紧时机，加快发展呼叫中心，占领业务竞争制高点。

④积极开拓移动银行。随着通讯技术和电脑的普及，以及第三代手机的出现，移动商务将是未来的主要趋势，移动银行将会得到广泛认可，真正实现AAA式服务，即可以每年365天、每周7天、每天24小时为客户提供服务。因此，移动银行的客户和交易量将会不断增加，预计手机银行将是未来2-3年内的一个新的亮点。因此，国内银行业必须顺应这种趋势，积极开发移动银行业务。

2、加大力度发展中间业务

“金融脱媒”现象已是商业银行的大势所趋，商业银行加快业务转型已迫在眉睫。大力发展成本低、风险低、回报高、前景好的中间业务，可以说是我国商业银行发展的一个较好方向。

①大力稳妥发展中间业务。要结合当地实际情况，充分发挥自身的优势，切实加强市场调研，准确把握市场需求，制定系统、合理、可行的营销方案、要针对市场消费心理，大力开展宣传，强化市场营销，激活存量客户，挖掘潜在客户，扎扎实实地推进各项中间业务的有效开展。

②加快专业人才培养步伐。中间业务属知识密集型业务，品种众多，业务性质跨度又大，对从业人员综合素质的要求很高，而专业人才匾乏的现状显然难以适应新兴业务发展的需要。要解决这个问题，则要加快人才培养步伐，提高从业人员素质，保证中间业务专业管理、规范经营、协调发展、这也是商业银行增强竞争实力，抢夺中间业务市场的需要。

③健全业务风险防范体系。相对于资产和负债业务而言，中间业务风险较低，但决不是说它没有风险。由于中间业务的业务品种繁多，个性差异大，业务风险多种多样，因此商业银行必须坚持防范风险与业务开展并重的原则，在研发新产品时，要将风险及防范措施一并考虑;在新业务推广时，要建立严密的操作规程和内控制度，以防风险发生。

3、全面加强信息化安全管理

信息化的安全问题始终应引起人关注。由于技术、制度、人才等诸多非确定因素的存在，商业银行信息化还存在着一些隐忧，安全形势不容乐观。为此，商业银行在借助信息技术确立竟争优势的同时，还必须严格控制由信息技术所带来的安全问题。如果信息化安全工作得不到应有的重视，就将可能对商业银行产生灾难性的影响。为此，建议做好以下几个方面的工作:

①制定信息化安全管理战略。商业银行必须将信息化安全间题提升到战略高度来认识和执行，认真研究制定信息化安全管理策略，确保信息技术功能完善、设计严密、安全可靠，确保能够及时发现并处理信息化运行中出现的各种问题，确保能够有效控制因使用外部供应商的产品和服务而带来的各种安全问题。

篇8

【关键词】商业银行 银行管理 信用风险 信贷营销

我国商业银行大致分为国有商业银行，股份制商业银行，信用合作银行和外资性的银行四个部分。商业银行经营的多种金融业务具有风险小的特点，近几年商业银行发展规模迅速在全国遍地开花。但伴随着商业银行的迅速发展，管理中同时出现了很多问题，制约着商业银行金融业务发展。

一、我国商业银行经营管理的现状分析

（一）商业银行不完善的信用风险管理

风险度量和管理研究方法随着社会环境变迁和各种经济因素的影响而发生变化。商业银行长期以来受多方面体制因素的影响，信贷风险防范与管理手段较单一、陈旧，限于单变量财务比率等单一定性分析方法，已不能满足金融领域日新月异变化对商业银行发展的要求。近几年证券市场的发展使银行失去了资信等级较高的贷款客户和一部分传统业务市场份额，商业银行为保持盈利向信用等级较低的客户授信使银行贷款平均信用质量有所下降。

（二）商业银行信贷缺乏营销理念

许多商行实行的贷款营销都属于浅层次产品推销，没有真正掌握营销理念，认为营销就是推销，利用广告和展业等对销售产品和理财产品进行宣传，为客户提供微笑服务、优美舒适环境、拉拢关系寻找客户等浅层次的营销策略。而真正现代银行营销理念是将市场细分化，定位清晰化、产品创新化、营销控制效率化等等。贷款营销重心偏向大城市、大企业，可能会增大信贷风险，弱化对中小企业和县级经济区域的服务，造成贷款供需相脱节的矛盾。

（三）管理人员队伍建设不完备

由于缺乏经过系统的、高层次、专业培训的人才，管理人员的工作往往仅局限于完成日常性的工作，对自身要求不高，创新意识不足，缺乏独立的管理能力，无法适应现代金融业务的发展。

二、原因分析

20多年来商业银行制度创新始终是在围绕着梳理关系和完善经营机制层面上进行的。而产权制度以及由产权制度衍生出来的治理结构等深层次问题还没有从根本上触动。

（一）人才培养机制不完善

我国商行人才管理呈现“金字塔”式的组织架构，“官本位”现象非常严重，人才资源匮乏，员工对知识业务的吸收停滞不前，对现代商业银行随着时代变化所需要的各类专业人才带来阻碍。对商行的发展非常不利。

（二）财务管理理念不足

我国商业银行的成本核算管理理念严重不足。商业银行管理多层次，管理低效率，固定成本的开支较高。在营业店面网点的设置上，综合性营业网点覆盖面广，自助银行、网上银行还不够发达，管理费用较高，在具体业务经营和管理中还不能实现每一项产品、每一项业务独立、准确地核算其风险、成本和收益。

（三）风险管理理念和方法较落后

商行对全面风险管理理念的认识不到位，大多以信用风险管理为主，反而对市场风险、操作风险等重视不够，防范风险意识不强。长期以来，我国商业银行在风险管理方面采用定性分析法，很少使用定量分析法研究，尤其在风险识别、风险度量等方面不够精确。

（四）营销机制僵化

在现有商行营销管理中基层行承担营销和管理客户的任务，实际运行操作中呈现“大客户、小银行”的不合理现象，基层行自身拥有的资源、员工素质常常无法满足优质客户对高质量、高效率、多品种、大额度产品的需求。

三、规范我国商业银行经营管理的对策

（一）提高商业银行信用风险管理水平

1.银行管理体制改革，首先要完善现代公司治理结构，在此基础上才能建立现代金融企业信用风险管理制度。

2.建立规范的公司治理架构，如增设独立董事和执行董事及小股东派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。建立对董事、高级管理层人员的问责制度，加强对高级管理人员尽职情况的管理、考核与监督。

3.建立现代银行全面风险管理的观念，要建立一个独立的风险管理组织，银行业要树立起全员、全过程、全方位的风险管理意识。在公司治理结构的基础上，建立垂直的、独立的、完善的风险管理组织框架，建立完善的风险管理机制和组织体系，加强银行中层以上高管人员、关键岗位人员的道德风险监测。

（二）树立现代商业银行信贷营销理念

1.增强信贷业务的营销意识，树立现代商业银行营销理念。要拓宽思路，更新观念，现代商业银行信贷营销应该包括广告宣传、微笑服务、细分市场、产品创新、市场定位、营销控制等一系列的促销活动。

2.建立信贷营销体系，加强整体策划与系统管理。一是要成立专门的组织机构，主要职责是市场研发，新产品开发，规范操作流程，以及制定营销策略，对信贷营销进行全面的监督指导。二是要有专业的营销队伍，专职维护银行与客户之间的关系，为客户提供多层次、全方位的金融服务。三是建立健全的规章制度和办法，促进贷款营销规范化、制度化。特别是要建立完善贷款营销的激励机制、约束机制，以及风险预警机制，并强化考核管理。

3.对市场进行细分，选择确定目标市场。把市场细分，通过深入的市场调研分析顾客需求的差异性分析政治、经济、地理、人口、心理、竞争对手、社会文化等因素，来测算效益期望值，明确自身的市场定位，寻找能给自身带来价值的市场份额。

（三）完善财务管理体系，树立正确的财务管理目标

完善财务管理目标，将各项财务管理数据在网络系统中体现，使财务管理工作公开、透明，便于银行内部审计人员及相关监督检查机构对财务管理工作进行实时监督和检查，树立效益第一的财务管理理念。要将利润率指标作为基层的任务指标，建立以效益为中心的考核机制和分配机制。

（四）加强专业型人才队伍的建设

加强专业型管理梯队的建设，增加系统性、专业性的培训课程与实践，促进财务管理人员之间的横向交流，培养一批接受能力强、适应性强，执行力强，综合能力高，符合现代商业银行发展要求的专业型技术人才。

金融危机之后，随着全球金融业务的发展，商业银行的机遇和挑战并存，在机遇来临前，及时发现和调整银行管理中的问题，学习国外先进的管理经验，不断创新，促进我国商业银行经营管理上的创新和发展。

参考文献

[1]谢立华.商业银行财务管理与创新，现代企业教育2009年10月下109.

[2]徐之光.商业银行财务管理工作中存在的问题及改进建议.华北金融，2006.

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一般认为，影响商业银行效率变动的因素主要有宏观经济因素、行业因素和银行自身因素等。本文主要考察银行自身因素对城市商业银行运营效率的影响。

1.银行产权

在检验银行效率决定方面一直存在“产权决定论”和“超产权论”两大假说，主要研究“产权形式”和“市场结构”对银行业效率的影响。现代银行业的产权结构分析强调的是，在银行的所有权被不同类型的主体持有的情况下，银行的效率有什么不同，以及其原因是哪些。城商行大都是地方政府“一股独大”。城商行组建初期，人民银行规定地方政府入股最高比例为30%，单个法人持股不超过10%，个人不超过2%，这样地方政府就有了相对控制权。尽管近年来，监管当局一直强调城市商业银行股权结构向分散化方向发展，但在2004年国务院发展研究中心金融研究所对东、中、西三个有代表性省份的20个城商行的调查中发现，各地方政府在城商行的平均持股比例仍高达24.2%。在这种情况下，银行的董事长时常由地方政府任命，有时董事长和行长由一人兼任，从而使银行的经营决策和管理不能完全按照市场化的原则来进行。

2.银行规模

银行的规模是指随着银行业务规模、人员数量、机构网点的扩大而发生的单位运营成本下降，单位收益上升的现象，它反映了银行经营规模与成本收益的变动关系。在一般情况下，银行规模扩大可以降低交易费用、节约货币及其它资源，扩大了银行的业务范围，但规模扩张到一定程度后，变得难以协调、监督和管理，引起资产质量差和盈利能力低下，会降低银行的效率。由于城市商业银行的经营范围只能局限于当地城市，本地区的金融资源总量也就决定了城市商业银行的业务规模。资产规模小，不仅经营成本相对较高，由于单户贷款的限制，城市商业银行无力支持大而优的客户。

3.创新能力

金融创新通过开发新的金融产品，占领新的市场、改变经营管理方式等获取新的利润来源，伴随着创新过程中新技术的应用和范围经济优势增强，降低交易成本，从而促进银行效率的提高。绝大多数国外银行都将金融创新作为提高银行绩效和效率的重要渠道，西方银行的表外业务收入己经占其总收入的40-60%，而表外业务大多是创新业务。因城市商业银行规模较小，从而导致了开发银行卡和金融理财工具等创新产品的开发费用得不到很好的分担，单位金融产品开发成本比较大，城商行认为创新不值得，因而导致创新能力不足。

4.资产质量

资产质量反映银行风险水平以及测度成本优势的重要性，它决定了银行信贷资金能否正常循环运转，进而决定了银行能否在市场竞争环境中生存下来。资产质量的好坏直接影响银行的产出。我国城市商业银行效率低的重要原因是由于不良资产占比过高。城市商业银行是在城市信用社基础上建立起来的。城市信用社时期，信用社账外账经营、高息揽储及违规拆借导致大量不良资产的产生。因此，城商行成立伊始就背上了沉重的历史包袱。

5.经营管理

经营管理水平是银行业运营效率的重要影响因素，城市商业银行经营管理水平普遍不高，表现在以下5个方面。一是观念存在偏差。一些人总认为内控机制是各种规章制度的汇总，而忽视内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。二是内控机制滞后。三是执行制度不力。四是权力制约失衡。五是稽核职能弱化。

6.人力资源

银行效率的提高有赖于高素质的人力资源队伍建设。城市商业银行员工大多数是原来城市信用社员工，员工队伍不仅年龄偏大，而且文化层次较低，可塑性较差，无法应付日新月异的金融创新以及以科技为支持的金融产品，人力资源相对不足。

二、城市商业银行运营效率的提升措施研究

针对上述城市商业银行运营效率的影响因素，对其运营效率的提高提出以下几点建议。

1.扩充资本，提高资本充足率，完善法人治理结构

与四大国有商业银行不同，基于种种考虑，国家不可能对城市商业银行注入太多的资金，因此争取上市成为其提高资本充足率、增强抗风险能力的关键是不得不走的“一招棋”。城市商业银行通过引进外资参股，既能引进国外的先进经验，提高自身的管理水平，也将对城市商业银行立足本地、走向全国、融入世界的国际化进程有着积极的影响。在法人治理机制上城市商业银行应围绕公司治理和风险控制这两个关键问题，实现向规范性发展的转变，完善董事会及风险管理委员会、审计委员会和人事薪酬委员会一整套完整、科学的管理机制，建立严格的目标责任制和激励约束机制，抓好从业人员的培训和培养，加强内部管理，不断提高市场竞争力。

2.努力增强自身实力，寻求资本重组与合并

城市商业银行寻求资本重组与合并的主要形式有三种：一是增资扩股，由投资人发起兼并、重组，降低地方财政的控股比例，把银行真正建成产权明晰、责任明确、技术领先、管理科学的企业；二是由个别相对较大的城市商业银行牵头，实现多家城市商业银行成功联合，组建强有力的新兴的城市商业银行集团；三是引入外资银行参股投资，上海银行、南京市商业银行的成功经验均值得其他城市商业银行借鉴。不过，资本的趋利性决定了银行必须与其它微观经济主体一样遵循利润最大化原则，因此，不管是哪一种重组合并方式，其必不可少的前提就是银行要千方百计地壮大和增强自身的综合实力。

3.充分发挥自身优势，积极进行金融创新

虽然从目前我国银行业的实力对比来看，在现在乃至今后相当长的时期内，四大国有商业银行始终会占据着银行体系的核心地位，但同时我们也应该看到，各地的城市商业银行的地位正日异突出。一是由于城市商业银行适应了社会主义市场经济条件下多种所有制经济成份的金融需要。二是城市商业银行体制新、包袱轻、机制灵活的特点，使得其在金融创新上同其他跨区域股份制商业银行一样起到了“领头羊”作用，获得了一定的社会认同。例如“电话银行”、“壹平方住房金融中心”、“24小时自助银行”等新产品就是城市商业银行的伟大杰作。按照国务院商业银行的总体改革思路和要求，除农业银行外，其他国有商业银行要适当向大中城市收缩。然而这种转变也留下了两个重要问题：一是中西部欠发达地区与中小城镇发展的资金来源问题；二是数量众多的中小企业和私营企业的资金需求问题。国民经济体系在区域与行业中所形成的资金空洞，给城市商业银行的发展带来了良好机遇，有利于城市商业银行争取较好的政策环境和发展空间。

4.联合组建资产管理公司，剥离不良信贷资产

目前，四家国有商业银行都先后建立了各自的资产管理公司，并剥离了1万多亿元的不良资产。相比之下，城市商业银

行在这方面的改革还比较滞后。从总体情况看，城市商业银行近年来的不良贷款率和资产总额呈现持续下降趋势，但比例依然较高。到目前为止，城市商业银行处理和化解不良资产仍然缺少有效手段，不能像国有商业银行那样，通过资产管理公司的特殊法律地位和专业化优势，综合运用债务追偿、资产置换、资产转让与销售、资产重组与企业重组、债转股、资产证券化等方式，实现不良贷款价值回收的最大化，最大限度地保全银行资产。这就给城市商业银行不良资产的处理和化解带来了问题，不仅成本高、损失大，而且缺少有效的转换途径和方法。要解决这一问题，最有效和最直接的方法就是参照四大国有商业银行的模式，由多个城市商业银行联合组建资产管理公司，各城市商业银行根据市场原则以适当的价格将不良资产转让或剥离给资产管理公司，由资产管理公司利用自身的专业优势和政策地位，进行不良资产的专业化处理。这样既能减轻城市商业银行处理和化解不良资产问题上的压力，使各级经营者能够集中精神，抓好日常经营和管理，也能做到城市商业银行不良资产价值回收的最大化。

5.搞好营业网点及组织结构的调整建设

由于历史问题，城市商业银行营业网点设置不合理，功能也较单一，仅发挥着储蓄所的功能。国家实施一系列扩大内需、促进消费、启动国内市场的政策，居民储蓄倾向逐步弱化，但同时消费、投资倾向及现财观念增强，金融服务需求日益多样化、个性化，个人金融的创利潜力已被业内普遍看好。那么随之而来的储蓄所功能综合化问题便日益突出。为此，可以先搞试点，成立个人金融服务中心，使之成为集传统储蓄、中间、个人理财、汇兑、会计结算及证券、保险投资、个人消费信贷等各类业务于一身的多功能营业网点。

6.加强人才管理，提高人员素质

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现行农商行模式是改革的合理选择

改革模式的选择是科学发展的前提，针对北京农信社和首都社会经济发展的现实，北京确定了选择全市统一法人的股份制商业银行改革模式。

农商行模式是农信社深化改革的必然要求。随着北京经济的快速发展、经济水平的不断提高，农村经济结构发生了很大的变化。农村的城市化、农业的产业化和农民的市民化成为首都社会主义新农村建设的必然途径和发展目标。

北京具有“大城市、小农村”的特征，近五年来，北京市第一产业在GDP中的比重正在以每年约0.5个百分点的速度下降，2002年北京市第一产业增加值在GDP中的占比为3.1%，到2007年上半年，仅占0.9%。而非农产业迅速发展，经济结构明显升级，城乡一体化程度已经达到较高的水平。农村对资金和金融服务的需求已经不再局限于纯农业部门，来自于与农业相关、经济附加值高的二三产业方面的需求日益增大，这种资金需求的多元化对农信社的商业化、服务方式多样化的需求也日益强烈。农信社分散经营的合作体制与多级法人的管理体制已不能满足市场化与专业化的现代“三农”与新农村建设的资金需求，因此，按现代股份制商业银行模式对农信社进行改革成为一种必然需求。

采取股份制模式具有制度上的优越性。在原有的合作制产权模式下，信用社“三会”制度有名无实，所有权主体现实缺位，民主管理流于形式，按照行政区划设置的经营机构，管理的行政色彩较浓，是一种家族式、粗放型的管理，缺乏基本的约束机制，不是现代的商业化、市场化与成本化管理，没有现代的经营管理理念，经营管理水平底下，在产品、服务、人才储备等各方面都无法与现代商业银行相比，几乎没有任何竞争性。

统一法人的农商行是独立的金融企业法人，在这种现代的股份制企业模式下，农商行具有统一的规章制度、统一的业务品种、统一的工作流程、统一的信息化设施、统一的内控和风险管理，可以集中人力、物力、财力制定统一的发展战略，为相同的发展目标而努力。可以解决因为多级法人带来的各种弊端。从农信社到农商行不仅仅是翻牌与称谓变化的问题，更是质的飞跃，是经营理念、机制体制、管理模式、服务方式、监管标准等根本性的变化，股份制有着先天的优越性。

建立科学先进的机制促发展

建设现代商业银行组织运行架构和经营管理机制。建设现代股份制商业银行首先要求彻底改变农信社时期较低级的经营管理体制，为此，北京农商行着手建立起了“一级法人、统一管理、授权经营”的商业银行经营管理架构；建立起适应现代商业银行要求的组织体系，组建了8个专业委员会，实行专家治行，同时完善了总行各部门和各级支行新的“三定”方案；对原管辖支行实行扁平化管理，提高了全行网点资源整合和市场营销、风险防范的能力。

为实现“花钱买机制”的改革目标，真正达到现代股份制商业银行的“神似”，北京农商行引入了全成本经营管理理念和经济资本约束机制，在同业中首创总行部门执行力考评、直管支行综合绩效考评、员工绩效考评机制，构建起了覆盖总行各职能部门、各级支行和直至员工个人的一体化绩效考评体系。同时，建立了市场化的用人选人机制，实行全行管理人员竞聘上岗制。

制定积极、先进、可行的经营指标和考评体系。经营指标能够科学、客观、真实地反映和评价各个经营单位的经营业绩和管理能力，因此制定积极、先进、可行的经营指标，并配以科学的考核评价，是商业银行经营管理的有力武器。一个科学的指标和考核评价体系会达到使每个员工不用扬鞭自奋蹄的效果。

北京农商行的经营指标的制定遵循了以下几个原则：一是各项指标体现了“规模、效益、质量”三者的协调；二是市场份额有所上升；三是指令性指标与指导性指标相结合；四是有积极性与先进性，既不是高不可及，也不是轻轻松松就能完成；五是经营指标层层分解落实到具体的责任主体。

当然，如果只制定指标，而没设计有一个与之相配套的考核办法，指标往往不能起到它应有的作用。因此，考核评价的结果不仅与员工的收入分配挂钩，而且与管理人员的任用挂钩。

逐步完善全面风险管理体系。著名货币银行家马丁・西耶认为，商业银行“一直以来就是山顶上的城市”。前任花旗银行行长沃尔特・瑞琪顿也曾指出，“事实上，银行家的责任就在于管理风险，无论是简单的抑或是复杂的，这就是银行的业务。”现阶段，我国商业银行在信用风险、操作风险、市场风险上都面临新的挑战，需要全面强化风险管理观念，以风险度量为基础，以定价覆盖风险成本和风险资本的配置为两大管理手段，对三大风险进行既专业分工又综合统一的管理，逐步建立全面风险管理体系。

北京农商行高度重视风险管理，一是建立风险管理组织体系，建立了两级稽核检查机制，全面推行会计后督集中统一管理体制，设立了放款管理中心。二是建立风险管理运作体系。适当上收贷款审批权限，建立贷款责任终身追究制度、新增贷款不良控制机制和规范贷款管理制度等控制不良贷款的长效机制；全面推行信用等级评定制度；实施信贷、非信贷资产的全口径风险管理，推行信贷资产九级分类管理。三是进行流程建设和规范化管理。清理、修订和完善300多项经营管理制度；全面梳理300多项工作和业务流程。

以信息技术引领银行业务发展和管理提升。在信息时代，只有有效地运用信息技术，才可能为商业银行的经营发展战略提供可靠的保证。改制两年来，北京农商行信息化建设快速推进。积极实施“以科技引领业务发展和管理提升”的理念，研发并上线财税库行横向联网系统、小额支付系统、财务管理系统、外汇业务系统、网上银行系统、农信银系统、股金管理系统和电子公文系统等，对核心业务系统进行了全面优化，完成主机更新换代等工作，为加快业务发展，提高管理水平奠定了雄厚的科技基础。

实施全成本管理提升核心竞争力。全成本管理是从研究企业的投入产出入手，将现代计量经济学引入管理的先进的企业管理方法，其核心是将企业经营管理过程中各个行为、各个产品、每一单体、每一机构在任何时点、任何空间所发生的宏观、微观投入产出数据都转化为一目了然的计量指标，从而实现全方位、全过程、全主体、多层次、立体化的价值量数据管理模式。开展全成本管理完全符合科学发展观，充分体现了现代企业注重自身发展质量、突出“以人为本”的理念、深入打造价值量管理机制的重要思想。

目前，北京农商行已本着“先简后繁、先易后难、先物后人、加快进度”的指导思想，积极投入了全成本管理项目的开发建设，预计2008年中期上线运行。全面启动的全成本管理系统建设，必将有利于完善成本有效控制和经济效益可比性，实现资源在各机构、各部门、各岗位、各业务线之间的优化配置，有利于对各机构、各部门、各岗位员工的经营绩效作出更精准、更到位的量化评价；将使全行的整体评价体系更为科学、更具可执行性；有利于推动全员决策、实时决策、科学决策的有效运行，实现管理精细化，从而实现农商行又好又快发展。

统筹协调发展中的问题

统筹协调商业化经营与政策性支农，积极服务新农村建设。“改制不改向”是农信社改革的基本原则，这就要求改革后的北京农商行在走商业化道路的同时，要承担政策性支农的职能。这是农商行经营发展的两条渠道，只要把握好两者之间的切合点，两项工作都能做好，这就要求农商行在全方面做好政策性支农，服务新农村建设的过程的同时，要坚持商业化运作，在防范风险的前提下找到新的发展机遇。我们认为，现代农业已经远远不是传统落后的代名词，而是蕴含巨大商业机遇与现代科技的朝阳产业，大有文章可作。

北京农商行在这方面进行了积极的探索，在支持新农村建设和首都社会经济发展中取得了新成就。一是服务“三农”的运作模式迈上新台阶。努力整合政府和银行的支农资源，与10个郊区县政府签署以新农村建设为重点的全面合作协议，与市农委签订并实施了《新农村建设合作协议》。二是“三农”服务和产品实现新进展。推广“凤凰乡村游、体验新农村”活动；将带有小额农贷、消费信贷等功能的先进的网上银行系统推向农村市场；推出国内首张粮食直补资金银行卡――“凤凰惠农卡”。三是支农服务机构建设获得历史性突破。我行积极响应中国银监会关于在试点农村地区设立金融机构的号召，于2007年4月28日在湖北仙桃独资设立了村镇银行。截至2007年9月末，全行涉农贷款余额为421.89亿元，比改制前增加100多亿元，涉农贷款余额在首都银行同业中最高，占比达80%以上；农户贷款占全市农户贷款总量的100%；京郊10个区县支行存贷款市场占有率都在30%以上，且逐年增长，在当地银行同业中居首位。

科学规划好当前目标与长远发展，制定切实可行的发展战略。商业银行的当前目标与长远发展是对立统一的关系。能否处理好两者的关系，是检验一家银行成熟与否的重要标准。在任何情况下，商业银行的当前目标都必须服从、服务于长远发展，要在长远发展的战略下，努力构筑良好的业务发展模式，这就需要商业银行制定科学的发展战略。

发展战略对于银行来说至关重要。没有科学、合理、符合银行实际需要的发展战略和发展规划，就不好协调当前目标与长远发展的关系，各项工作就会失去章法，也就会变得非常盲目。发展战略应包括三层含义：一是要确定一定时期的发展目标；二是发展战略每年要有重点；三是要通过有效机制保障完成。

北京农商行成立不久就制定了三年发展规划和发展战略，主要包括三个目标，一是规模类指标，争取三年翻一番；二是效益类指标，处于北京同业平均水平。三是质量类指标，不良资产争取三年内降到全市的中等水平。从经营和管理等方面基本达到全国性股份制商业银行的标准，具备在异地设立分支机构的基本条件，从而实现跨区域发展；争取基本达到银行上市的条件，做好引进境内、外战略投资者的准备工作。在三年发展规划的基础上，北京农商行确定“全面规范”、“创新提升”及“全面发展”分别为这三年的工作重点。没有三年发展规划和每年的工作重点，就不可能系统地实施农商行发展的整体布局和资源配置，也就只能停留在低端、低层次的经营管理和发展水平上。

处理好速度、规模、质量和效益的关系，确保稳健经营和可持续发展。注重短期盈利，具有不同程度的“速度情结”和“规模冲动”是许多商业银行难逾越的发展方式，往往导致一系列内生性风险，最终制约商业银行进一步发展。因此，现代商业银行必须高度重视速度、规模与质量、效益的统筹协调，要运用资本收益率或经济增加值（EVA）等风险调整收益的方法，在资本有限性的约束下，进行科学的资本管理，扩大相对规模，进而获取经过风险调整、质量过滤以后的真实利润最大化，这是国内商业银行经营管理者面临的一个重大现实课题。因此，银行发展速度与规模必须以获取长期效益为目标，效益目标又必须以发展质量为前提，只有保证了质量，效益才是真实的、持久的。从这个意义上说，质量是商业银行的生命线，也可以说“质量是发展的第一主题”。

北京农商行通过资产负债管理委员会的有效管理与科学决策，全面协调全行资产负债与中间业务发展，以发展质量为第一主题，坚持发展速度与规模符合风险可控的原则，并严格按照人民银行和银监会的监管标准，积极推进各项经营管理工作，资产质量明显改善，资本充足率始终保持在8%以上，贷款损失准备充足率达到100%以上，到2007年年底，监管部门的16项监管指标有11项达标，这对于从零起步的农商行来说是不小的成就。

调整优化核心业务与其他业务间的结构。个人业务发展缓慢，占比较低是国内商业银行的普遍现象，面对金融全球化与资本监管的硬约束，商业银行必须进行业务结构调整，实现各项业务的均衡发展，全面提高非资本性收入，促进银行稳健经营和可持续发展。

北京农商行自成立以来，坚持“立足城乡、服务三农、服务中小企业、服务市民百姓”的市场定位，着力构建有特色、现代型股份制商业银行，各项业务均衡发展。获得了外汇业务、银监会信贷资产转让业务、财政部储蓄国债（电子式）试点银行资格等多项业务资格；推出了在安全、便捷以及特色功能等多方面都有重大创新的“金凤凰网银”；积极适应金融业综合化经营的前沿趋势，组建了投资银行部，稳步推进北京农商行发展方式和业务模式的战略性转型；尤其是在资金与债券业务方面发展迅速，2006年末，全行债券余额583.66亿元，交易额达15964亿元，交易综合指数全国同业排名第8位，较上年同期提升10位。成功取得了财政部、中国人民银行凭证式国债和记账式国债承销团成员资格，首次销售凭证式国债取得圆满成功，创全国农信社系统之先。