阅读次数:人次

企业税务管理优化策略

摘要:经济全球化背景下,经济体制得到不断革新和发展,经济体制革新的过程中,我国税收制度也在不断完善,以更好的适应我国国情。尤其是企业发展过程中,涉税问题很多,在当前经济体制下,企业税务管理工作也逐渐得到了社会的关注和重视,企业内部也意识到了企业税务管理的重要性。本文就企业税务管理的基本内涵、企业税务管理的意义、存在的问题以及发展策略展开了探讨,仅供广大读者借鉴参考。

关键词:企业税务;管理;问题;优化措施

一、企业税务管理的基本内涵

企业税收政策是由国家多种规章制度建立而成,企业税务管理制度的建立有利于督促和规范企业涉税行为,促进税务工作良性发展。企业首先要做好税负成本工作,对税负成本进行合理的控制,科学管理税负工作。企业还要根据自身特点,对自身内部税务行为进行控制,在实践中不断优化企业内部税务管理方案,以更好的促进企业健康发展。

二、企业税务管理工作的意义

要想提升企业税务管理的工作水平,就要明确企业税务管理工作的意义。企业税务管理工作的意义在于明确三个目标:即税务筹划、准确纳税、规避风险。1.税务筹划。税务筹划是企业税务管理的主要内容,税务筹划的前提是必须遵守国家税法,其次不能损害国家利益,并且用合理的经营方式来降低税负。简单的说税务筹划就是合法降低税负的一种行为。2.准确纳税。企业纳税是国家规定的合法行为,任何人不得以任何方式避税,必须准确纳税。尤其是在当前我国社会经济高速发展的情况之下,企业之间的竞争也很激烈,加强税务管理工作十分关键。3.风险规避。完善企业税务管理制度,有利于优化企业内部资源配置,甚至可以提高企业产品的结构调整。所以适当的完善和调整企业税务管理制度,有利于规避风险。而且企业内部必须加强税务管理人员的综合素质提升,在保证业务能力的基础上兼顾其他方面,以保证企业在当前激烈的竞争中立于不败之地。

三、企业税务管理中存在的问题

企业税务管理工作关系到企业能否健康发展的大局,要想取得新的成绩和突破必须先解决当前存在的不足,笔者总结当前企业税务管理工作主要存在以下几点不足:一是对税务管理的重视程度有待提高,企业税务管理制度有待完善。二是企业内部产权不够明晰,对于责任没有明确落实。三是对于税务管理制度没有落实责任制;四是企业内部税务管理人员综合能力有待提高。1.对税务管理的重视程度有待提高,企业税务管理制度有待完善。大多数企业都比较重视企业的资金管理,但是却很容易忽视企业的内部税务管理制度,没有认识到企业税务管理工作的重要性,对于企业税务管理工作的制度建设也比较怠慢,长久将不利于企业税务内部管理,甚至会影响企业发展。从当前情况来看,很多企业内部对于税务制度的完善工作还有欠缺,很多企业都没有及时的规范企业内部的税务管理,这将很可能影响到企业成本的核算,还甚至会出现企业资金浪费和受损的现象。2.企业内部产权不够明晰,对于责任没有明确落实。很多企业和单位并没有在企业内部建立明确的经营责任制度,同样对企业内部的税务管理制度也没有建立明确的责任制度,这样不利于企业内部的管理,对于税务管理缺少明确的约束机制,没有明确高级管理层的责任、义务和权利。3.对于税务管理制度没有落实责任制。对于很多已经建立企业税务管理制度的企业而言,为什么还经常遇到企业税务管理不当等问题,就是因为企业内部尽管建立了税务管理制度,但是却没有完善责任制,很多问题发生以后却无处问责,或者是经常存在责任不清的情况。这种情况必须加以完善,提高税务管理人员工作责任感和积极性。4.企业内部税务管理人员综合能力有待提高。税务管理工作是十分严肃的工作,不仅要求工作人员要具备一定的税务管理能力,还必须具备责任感和积极性,要本着对企业负责的原则开展工作。然而在实际工作中并不是所有工作人员都能兢兢业业,消极工作,对待工作不够认真的情况还是存在的。

四、企业税务管理的优化措施

1.建立企业内部税务管理责任制度,提升税务管理人员综合能力。企业内部要加强管理部门对于税务管理的了解和认识,把它当作重要的管理工作之一。并将其归类到企业工作目标当中,在企业内部建立起完善的税务管理制度,并且要配备具有一定专业素质的管理人员,可以对国家税收现状和相关的规定进行研究和分析,在企业发展过程中进行合理的利用,对企业内部的纳税行为进行统一的管理,并进行有效的规划,使企业的经济损失降到最低。并且在管理过程中对企业内部的税务标准进行定期的考核和评价,将其归纳进领导的考核评定中,以激发工作人员的积极性,以及管理人员的责任感,将税务管理制度中存在的责任进行落实。责任制度的建立不仅要明确权、责,而且要定期回顾,纳入责任者的绩效考核指标。对给企业造成损失的,需进一步追责。需定期对企业税务管理制度进行设计风险及执行风险进行评估,纳入企业内部控制风险范畴。根据企业业务发展需要及会计、税务政策等变更的情况,需及时维护、变更相关的流程管理文件,以便与最新的方针政策保持一致性。保证其合规、合理、适用。2.明确并统一企业税务管理制度。进一步明确和统一企业税务管理制度,对企业资产购置进行进一步的完善,在工作的交接和转移方面也要进行加强和合理的控制。建议要定期检查,对于企业内部规定必要时必须细化和量化处理,不能模棱两可,一定要规范化。税务管理制度必须把握科学化发展方向,才能实现企业税务管理的可操作性。一般来讲,我们主要从三个方面来对税务管理的可操作性进行分析。一是要对企业的采购、生产、销售等环节涉税内容进行合理的规划及控制,如综合考虑销售情况,根据企业内部的实际情况和需求来对资金预算进行控制,编制出科学合理的物品采购方案,明确列出明细,不能过于盲目。以免造成各期税负不均衡。二是要明确税务管理过程中的负责人,要充分掌握企业内部的资金动态,对于不同类型的资产及涉税情况要运用不同的方式进行管理,最后再总结到一起,避免一些不必要的支出,以合理纳税规避涉税风险,以提升企业的经济利润水平。三是说无论是税务管理中的负责人员还是参与人员,都要做好本职工作,及时修订、完善税务管理文件及流程并严格执行。不断更新财税政策理论知识,满足指导工作的需要,提升自身的业务能力。3.切实做好企业内部日常税务管理工作,提升企业税务管理水平。企业内部在进行税务管理时,需要定期进行编制,对于企业内部的资金进行科学合理的预算,科学合理地对企业内部资金的收支情况进行安排,进而反映出企业资金运作的实际情况。在企业税务管理过程中最重要的环节是现金的预算和编制,对企业内部的税务管理提供了重要保障。企业利用合理生产来保证企业内部的债务现金和税收持有,尽最大可能地减少资金在企业内部的流通程度,避免产生资金浪费,以最大程度来提升企业资金的回收率,满足企业的实际发展过程。做好税务台账管理。对数据进行深入分析,综合考量税负水平,以便对管理层的经营决策提供可用的方案。定期组织研讨,总结先进的经验,以促进税务管理水平整体提高。

五、结束语

综上所述,企业税务管理工作对于保证企业健康发展意义重大,尤其是当前社会经济环境条件下,企业更需要对内部税务管理工作进行优化,不断改善自己的不足,不断提高自身的税务管理水平,才能更好的顺应时代发展,在时代的浪潮中立于不败之地。

参考文献:

[1]张蕊.企业税务管理中存在的问题及完善对策[J].内蒙古科技与经济,2018,(02).

[2]张风梅.对新形势下企业税务管理的探究性思考[J].中国科技财富,2008,(11).

[3]曾艳,纪嘉.关于落实财政税收体制监督机制的有效策略分析[J].财会学习,2017,(11).

作者:张文玲 单位:长春一汽富维汽车零部件股份有限公司

关于本站:中国最大的权威的公务员门户网站-公务员之家创建历经7年多的发展与广大会员的积极参与,现已成为全国会员最多(95.4万名会员)、文章最多、口碑最好的公务员日常网站。荣膺搜狐、新浪等门户网站与权威媒体推荐,荣登最具商业价值网站排行榜第六位,深受广大会员好评。

公务员之家VIP会员俱乐部

在公务员之家您可以分享到最新,最具有时事和代表性的各类文章,帮助你更加方便的学习和了解公文写作技巧,我们愿与您一同锐意进取,不懈的追求卓越。

如何加入公务员之家VIP会员
第一步:先了解公务员之家,查看VIP会员特权
第二步:银行汇款或在线支付,汇款即时到帐
第三步:汇款后立刻联系我们,将您的汇款金额和流水号告诉客服老师,3分钟内系统核查完毕并发送VIP会员帐号到您的手机中,直接登陆即可。

网站首页 | 关于我们 | 文秘服务 | 发表服务 | 支付方式 | 常见问题 | 联系我们