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融资担保机制范文10篇

时间：2023-10-08 17:16:56

融资担保机制

融资担保机制范文篇1

在我国，为解决我国融资融券的担保问题，学者们提出了三种设想：

①让与担保。它是指债务人以担保债权为目的，转移担保标的物的所有权于债权人，债权人可以在债务人没有履行债务时，通过评价结算担保物价值来优先清偿其债权，或终局确定取得担保标的物所有权的权利。因为其制度形式为让与权利，但其规范旨在债权担保，所以称为让与担保。它简化了担保的设定程序，不需采取传统担保方式的登记、占有方式，只需开设专用信用交易账户，将其中的资金和证券之权利通过信托方式，在名义上归于债权人成为担保物即可，客户作为担保人仍可继续动用担保品进行证券交易，而证券公司也可以取得担保的效果。然而，其缺点也很明显，因其违反了大陆法系所坚持的物权法定原则，故让与担保是否应在法律中确立仍是个争论不休的问题。缺失上位法的支持，我们对让与担保进行具体制度的设计，并将它作为融资融券担保模式的基础，始终显得“名不正言不顺”。另外，让与担保缺乏一种行之有效的担保意思公示制度。占有担保物的债务人一旦违反诚信义务，擅自将标的物转让，债权人面临着“脱保”风险。债权人忽视债务人的利益，利用拥有的所有权对担保物进行处分或转让，债务人可能面临着担保物灭失的风险，对于第三人而言，由于其缺乏法定的公示和实现程序，其无从自外在表征确定其担保债权额，且在当事人之间极易就其债权额或担保物之估价造假，从而极易遭受不测之损害。

②账户质押。债务人与债权人约定，将自己在银行开立的账户以担保的方式向债权人质押，在债务人不能按期履行债务或出现双方约定的实现质权的情形时，债权人可以以账户中的资金优先受偿。在融资融券交易中，投资者存放于担保账户（投资者信用交易担保证券账户和投资者信用交易担保资金账户）的资券，类似于质押账户下的款项，且都规定在债务人违约后，债权人有权以账户里的资金或款项获得赔偿。这种设想可以有效地解决公示性和担保物确立问题。账户名称中就已经包含有“担保”二字来体现该账户的功能，而且账户是在证券登记结算公司及商业银行这些具有公信力的机构开立，方便第三人在交易过程中辨认，同时，将账户本身设定为担保物，而不是以账户中的资金为担保物，则能够消除因担保物的流动性而引发的对外公示障碍。可是，账户质押与让与担保一样并没有得到我国担保法和物权法的承认。最高人民法院在对《担保法》的解释中，曾对账户质押这一担保方式有所涉及，但后来最高院已明确废止了出口退税托管账户质押贷款这一司法解释。另外，我国相关立法已对账户的流转性进行了明令禁止。

③最高额质押。我国学者提出将最高额质押适用于融资融券担保中，主要是考虑到了其可对连续交易状态下的一定范围内发生的债权产生担保效力。证券公司通过客户提交的保证金以及保证金比例，确定对客户的授信额度，这个授信额度即投资人在一定期间内将要连续发生债权担保的最高额限度。在融资融券担保制度中适用最高额质押有理论上和实践上的可行性：首先，最高额质押有明确的法律依据，这是它与让与担保和账户质押之间最大的不同。最高额质押只需结合融资融券交易中特殊部分进行细节上的处理构造，如此带来的修法成本更低，与现有法律体系耦合性更高，更具有现实操作性。其次，解决了质押制度适用于融资融券交易中质物价值无法固化的问题。投资人和证券公司在融资融券交易开展前已确定了授信额度，投资人在一段时间内进行的连续性交易，无论其交易次数或交易额怎么变动，只要其没有超出授信额度的上限，就仍处于担保范围内，这种方式很好地解决了担保物处于流动状态下价值难以确定的问题。最后，最高额质押只需设立一次质押，即可担保后面一段时间的交易活动，减少了设立重复，简化程序，更好地发挥质押担保的功能。综上所述，融资融券担保实现制度的设计，首要之义为确定其构造路径的选择，金融领域的创新层出不穷，相对的规则也应与时俱进，但是我们应在制度创新与传统理念之间寻找适当的平衡点，尽量合理利用本国的法制资源，在适应本国法制环境的基础上，跟进金融创新，设计新的法律制度。相较而言，信托说虽然可有效利用现有法律资源，但是其与信托基本原理的冲突也显而易见。让与担保和账户质押说更是直接缺乏上位法的明文规定，故与其他学说相比，“最高额质押”的立法修改成本低，更能适应我国的法制环境。以最高额质押来构建我国融资融券担保实现制度可谓是适宜的现实选择。

二、融资融券担保实现制度的具体构建

1.质押协议质押协议是我国物权法明文规定的最高额质押设立的必要条件，它确立了担保法律关系，清晰阐释证券公司和投资者之间的权利义务，是整个担保过程的约束保障。在明确质押协议重要性的前提下，要以满足担保需要为目的制定一份周密、严谨、合规、符合双方利益的质押协议，内容应该包括：担保双方当事人、担保目的、担保物范围、最高额限度、对交易涉及的专业术语进行解释、主要业务操作环节、强制平仓权、转融通权等方面。可以说，它将最高额质押协议和融资融券业务合同合成一份，这既是因为这两份协议内部大部分无矛盾之处可以完整结合，同时也便利了投资者签订协议、简化程序。从投资人和证券公司签订这份协议时，就代表做出了愿意接受合同协议约束的意思表示。

2.担保的成立和公示质押协议订立后，投资人会将担保资券分别存入在登记结算机构和制定商业银行开立的账户中，在资券入账时，证券公司就取得了这个账户里资券的控制权，此时，可以判定担保权已经成立。原因是：证券质押的法律核心是对证券的控制，在电子化、无纸化的情形下，人们无法以物理的方式占有证券，而电子化簿记式证券依托证券账户存在，取得对账户的控制意味着对证券的占有。在我国的融资融券交易中，投资者将转入的担保资券转入信用担保账户，而这些信用担保账户是以证券公司的名义所开立，从证券登记结算机构方面而言，证券公司名义上持有这些证券。通过二级“看穿式”账户体系，它能够很方便地监控一、二级账户变动的情况，客户交易行为都要委托证券公司进行，且所得证券或资金都要由证券登记结算机构或存管商业划入担保账户，客户未经证券公司同意是无法挪用担保物的，由此可见证券公司能够限制担保人对担保物的处分权，可以说，从资券进入相关账户时证券公司就取得了相应的控制权。传统质押规则交付或背书转让的目的就是为了让担保权人占有证券，而控制本质上就是对证券的占有，只不过是证券无纸化趋势下的形式上的转变。在公示问题上，我国融资融券的账户体系就可以很好地解决这个问题，融资融券中的信用担保帐户本身就有“担保”字样，揭示了其账户性质，所有担保品的种类、数量和金额等信息在登记结算机构都有记录。利害关系人可通过该账户体系来了解和把握资券的现有状况，从而形成对第三人的公示作用。电子簿记式证券以控制权转移为担保设定和公示的条件，在美国《统一商法典》第八章就有规定，它满足了融资融券交易的迅捷性以及高效率的要求，实行起来非常方便，只需证券登记结算机构或存管商业银行对相关账户予以“贷记”或“借记”即可，无需履行其他程序，从而降低了交易成本，利于融资融券交易的开展。

3.证券权的引入我国采取的是直接持有制度，在证券登记结算系统开立账户并依法登记，即可取得该账户里的资券所有权，然而，我国融资融券中，客户担保资金账户和担保证券账户均登记在证券公司名义下，是否意味着证券公司取得账户里资券所有权？显然，出于对交易便利和保护投资者利益的目的，融资融券交易制度设计者更倾向于投资者取得这些账户里资券的所有权：证券公司实为证券账户的名义持有人，无权对存管在其处的证券帐户进行记载，证券帐户的簿记由证券登记结算机构依据交易结果进行；对于证券担保账户里证券，证券公司应事先征得投资人意见，按照客户意见以自己名义对证券发行人行使权利，包括参加证券持有人会议、提案、表决的等因持有证券而产生的权利，并且负责将证券所得的投资利益记录到相应的担保信用账户里，及时对相对应的客户信用账户明细数据进行更新。国外对这个问题已有了较为成熟的规定，尤其是美国，非常创造性地提出了“证券权”的新型概念。证券权是专门为了适应证券间接持有制度而拟制的一个法律词汇，它是指投资人对证券中间人持有的金融财产享有的一揽子权利和利益，即通过中间人持有证券头寸的人对该中间人及其财产所享有的全部权利，投资者又被称为权益持有人。我们可以引入证券权的概念构造我国融资融券担保实现机制：我国融资融券交易实际采取带有间接持有特征的直接持有制度，证券公司对担保物之资金和证券并不享有所有权，其对信用账户具有控制和管领的作用，保持其不被任何人随便动用的状态，这种状态实际上更接近于对质押物的“占有”。投资者依然可对担保物行使使用、设置担保、处分等方面的权利，如同直接持有模式下投资人对“证券”的处置一样。其核心在于确保证券权人的相关权利通过且只能通过直接中间人来实现，以兼顾投资者的权益和间接持有系统的稳定。该制度的引入，能很好的跳离信托法视角来完善我国的证券法律。

4.担保物权的实现方式担保的实现不仅是融资融券担保实现制度的重要保障，也是稳定市场保护债权的有力武器。一方面，证券市场处于高效运转连续交易的的状态中，各方市场主体之间已构成完整的资金链或证券链，若不能将一方违约所致的缺口及时补上，则可能导致链条断裂，酿至极其严重的后果。因此必须立即处置担保物进行弥补；另一方面，融资融券本质为信用交易，担保的实现有助于授信方债权的保护，增强市场交易主体的信心，体现证券交易诚实信用的原则。为了保障融资融券交易的高效运行，担保实现方式也应该灵活、快速、高效。其一，券商可将担保账户中的证券卖出就价金优先受偿。其二，双方在质押协议中事先约定担保实现情形出现时，券商可直接将担保证券转入自身普通账户，对客户债权进行抵销或折抵。这种方式同时需要双方对担保物的估值方式进行事先约定。我国证券估值技术发展较为成熟，当事人双方可依据市场价格、内在价值、公允价值与安全边际等方式进行估值，选择适合且便捷的方式完成担保实现过程。其三，可在借鉴《关于中介化证券的实体法公约》的基础上，增加另一种担保实现的方式———轧抵了结。证券公司在进行转融通业务时，将担保证券作为券源或将其整体打包向银行设质，可能会出现未能在约定期限内返还证券全部利益的情形，此时，为了简化程序、便捷交易，将双方的债务予以抵销，若抵消后产生差额，作为差额债权的一方可向负债方追索。

三、结语

融资担保机制范文篇2

一、政府主办型的融资担保机构

由于中小企业融资担保制度涉及产业政策、公共利益、就业水平及技术创新等各方面，需要多方协调合作，非个别企业或组织所能设立，因此，大多数国家采取政府出面的方式，为银行提供向中小企业贷款的担保，以鼓励银行向中小企业贷款。采用这种方式的以美国、日本、德国为代表。

(一)美国：政府机构性质的小企业管理局提供中小企业融资担保

1．融资担保主管机构——小企业管理局。美国政府针对占国内企业数量99％的中小企业，设立了小企业管理局(SmallBusine,~Adminstm—tion，下简称sBA)，负责管理中小企业。SBA是联邦政府的机构，主要职能是执行和管理小企业担保贷款计划，并于年终向国会听政会报告年度计划的执行情况和提出下一年度预算申请。对于符合贷款资格的中小企业，SBA可提供高达90％的贷款担保，其贷款额一般在l5．5万美元之内，即使贷款超过此数，也可提供高达85％的保证。此外SP,k经常举办各种商务研讨班，为小企业提供创业准备、计划拟定、公司成立、行政管理、商业理财等多方面的咨询，保证了企业使用贷款资金的合理性和安全性。

2．融资担保方法——美国小企业贷款担保计划。该计划1997财政年度为5万多家小企业新提供担保贷款约llO万美元。该计划的特点是：(1)中小企业信贷保证计划的资金由联邦政府直接出资，国会预算拨款。具体执行和管理是SBA；(2)依法执行计划。美国的(Sma~BusinessInvestmentAct)对该计划的四部分贷款(7a计划、微型贷款计划、注册开发公司贷款计划、小企业投资公司计划)的用途、条件、担保金额和费用、利息标准和政府执行机构的职能等，都作了明确和详细的规定。政府主要通过担保来支持金融机构向中小企业贷款。除此而外，只对少数减灾项目和贫困地区的特殊企业给予少量直接贷款；(3)美国政府参与的担保体系是一级担保机构，在各地设立分支机构。

3．SBA与贷款机构的关系。参加担保计划的主要是私营的金融机构。这些贷款机构是按照自愿与政府选择相结合的原则加以确定的。实施时由贷款机构自主决定是否贷款和是否申请政府担保。SBA并不干预贷款机构的贷款决策，但对贷款机构进行分类，并有权决定是否为贷款机构提供担保。SBA根据贷款机构的小企业贷款经验和业绩，将参与贷款计划的贷款机构按水平高低依次分为三类：首选、注册、普通。

4．融资担保计划运作的特点：(1)严格明确借款企业资格：必须是符合中小企业标准的企业(按就业人数和营业收入分行业定义)，必须有一定比例的权益资本，尤其是新建企业，业主必须注入一定比例的资本金；要求企业的现金流量(而非利润水平)不仅能够偿还担保贷款，还能够偿还所有债务；企业必须有足够的流动资金保证企业正常运转；要求企业和业主提供一定数量的贷款抵押品。(2)定向分类管理。该计划在小企业的资金应用方面限制不能用于投饥性用途，特别不能用于投资房地产，不能用于再贷出，不能用于代销和传销、非赢利和与企业经营无关的活动。(3)政府担保程度高。通常情况下，100万美元以内的贷款担保金额为5o％，最高可达总额的70％；10万美元以内的贷款，担保比例最高可达总额的8O％。

(二)日本：地方担保与政府再担保的双重融资担保方式

日本的中小企业贷款担保主要依靠全国的52个地方信用保证协会。这些协会根据1953年颁布的成立，其资金的70％由地方公共团体出资，30％由地方金融机构出资，凡是符合条件的中小企业可以提出借款承保申请。信用保证协会在承诺保证前进行信用调查，调查的要点是经营者本人的信用、该企业的前景、偿还能力、金融机构的支持度，然后决定是否承诺保证。借款金额大、超过500o万日元的须提供房地产、有价证券等担保物。等到承保后，金融机构向申请贷款的中小企业提供贷款，但贷款用途仅限于周转资金和设备资金所需。信用保证协会在承保后，每年要向承保的中小：业收取0．5％或1％的保证费，用于弥补风险损失和日常经营开支。当借款企业不能如期还款时，保证协会代为向金融机构支付本息并接收相关债权及担保物，以后由该中小企业向保证协会偿还。

在地方信用保证协会之上，全国范围还设有中小企业信用保险公库。该公库主要由政府出资组建，负责向履行还款义务的信用保证协会支付保险金，保险金额为信用保证协会代替中小企业还款额的70％一8o％。若信用保证协会代偿后收到中小企业的还款时，还应向保险公库按保险金额返还。

信用保证制度帮助中小企业以适当的成本筹措资金，同时促进了金融机构实现贷款资产的优质化。1997—1998年，利用信用保证协会的保证获得贷款的企业比例从4．4％上升到8％，被保证的债务余额达29000亿日元。其中，由信用保证协会代替偿还率只有1．4％，实现了企业发展和融资安全的双重目标。

(三)德国：提高企业偿贷能力并提供必要的备用融资担保制

针对中小企业净资产基础薄弱偿还能力不足和抵押不够的问题，德国采用以下办法保证企业的基本偿贷能力，并为中小企业提供必要的融资担保。

1．通过净资产援助项目加强净资产基础。所谓净资产援助项目是指：新创立企业获得的贷款可替代净资产，不必进行担保；一旦发生不能偿债情况，该项贷款作为净资产的替代负有全部偿债义务；另外该援助项目还有长期的(20年)补贴利率和一定的贷款免偿等额外优惠政策。德国的一些经济研究机构认为，这种特殊的净资产贷款是帮助中小企业发展的关键融资因素，使新企业失去偿债能力的危险明显减少，而且在没有产生长期补贴的情况下，合格创业者的数量也有增长。这种净资产贷款做法，已经被瑞典、芬兰和土耳其等国家效仿。

2．净资产援助项目增强了企业的清偿能力。在企业初始阶段，清偿能力低下是普遍现象。刨业者没有足够的资金储备，债权人对企业信任感尚未建立，但同时企业又必须支付工资薪金和履行供货合同。因此，贷款能否长期使用和利息支付能否推迟就成为企业存亡的关键。净资产贷款援助项目符合以上两点要求，：顷目贷款周期长，同时贷款前两年无息，即使从第三年开始，其利率也要比相关银行贷款低得多。

3．净资产援助项目与地方担保银行提供必要的融资担保。在德国，援助贷款由作为转贷银行的地方银行提供，地方银行获得低息贷款，并承担债务拖欠的全部风险。为了克服风险，地方银行可通过净资产援助项目为贷款申请40％或50％的债务免除。同时，如果转贷银行认为债务免除仍不充分，转贷银行可以向当地的地区担保银行申请相当于80％债务金额的担保，作为所需贷款的辅助担保。这里的担保银行既不保存货币，也不实施贷款，因此，从概念上讲，担保银行并不是银行。担保银行在法律形式上是私人有限责任公司，其实际地位如同银行，原因在于按照德国银行法和贷款机构法的规定，提供担保是银行的义务。担保银行对资金的需求量很大，因而，高效的银行体系是担保银行开展业务的前提。

二、政府强制型中小企业贷款计划

亚洲国家的政府一般具有较强的宏观经济指导能力，借助这种能力对银行贷款臼乞方向加以控制，可以直接产生对中小企业融资的效果。但这种强制信贷的方式容易干扰正常的银行信贷活动，降低银行资产的安全性和流动性，

菲律宾于l991年颁布《中小企业宪章》。该宪章将银行对中小企业的放贷业务量强制规定在5％一10％。从1992年到1997年，共发放了1l00亿比索贷款，这在一定程度上增加了菲律宾中小企业的融人资金。但是政府强制投入的资金效率低下，中小企业贷款还贷率还不到50％。在这种情况下，菲律宾成立了中小企业担保基金会，即从政府强制放贷转向以市场为导向的基金担保制度。基金会的宗旨是鼓励私营部门尤其是私营银行向中小企业提供贷款。如今，基金会已成为业务广泛的担保机构，覆盖了除住宅建设和纯贸易活动之外的其它行业。基金会担保有其侧重点，主要放在中小企业市场的战略项目上，与其它政府和私营担保机构互为补充。

除中小企业担保基金会外，菲律宾还成立了中小企业发展委员会，负责协调发展政策的公布与实施。委员会制定的基本政策和设计方案等信息传递到银行和中小企业等担保机构中去，同时，通过各类工商会组织各种论坛和研讨会的宣传，使中小企业理解设计方案和意图，从而更容易获得贷款担保。

以上介绍了各国的中小企业融资担保制度。可以看出：政府参与的中小企业信用担保砥目，都有比较明确的政治目标：(1)政府的担保计划都明确规定了担保对象的规模及性质，被担保企业都要符合政府规定的中小企业标准；(2)明确重点支持那些通过正常融资渠道不能获得贷款和融资，主要是没有足够抵押品，又有发展潜力的中小企业；(3)各担保计划都因地制宜地规定了担保重点，明确规定不给投机活动提供担保。此外0还有相应的分散和规避风险措施(如规定担保比例等)，金融机构广泛参与其中(虽然是政府参与的担保)。

融资担保机制范文篇3

关键词：融资担保公司；财务风险；预警机制建立

一、融资性担保公司的现状及问题

融资性担保公司作为近些年发展起来的新兴产业，前些年发展的势头跟前景是一派繁荣景象，但近年来却频频出险。担保公司信用等级差异，自有资金到账率，以及代偿率过高已成为担保公司与银行合作的困难点。融资担保业在发展的过程中，最明显的特点就是公司数量众多、服务不及时、业务能力不足、涉及的行业过于零散，这些都导致担保行业竞争混乱，虽政府监管力度一再加强，但还是鞭长莫及，出现了一些违规操作的公司。国内的融资担保业处于一种混乱的状态，优秀的担保公司跟鱼目混珠的小公司互相掺杂在一起，有融资需求的企业也难以选择。恶性竞争造成一系列的信誉问题，不能充分达到为中小企业提供融资服务的目的。

二、融资担保公司财务风险形成原因概述

财务风险是企业在日常运行过程中不可避免会遇到的问题。对于融资担保公司来说，主要为盈利风险、运营风险、政策风险等，都会引起企业的财务风险。担保公司作为盈利性企业，其最根本的目的就是利润最大化。但因为政策的原因，导致担保公司属性界限模糊，公司所承担的风险很大，却得不到同等的收益。但如果忽略掉政策，以利益作为第一出发点的话，融资担保公司又会恢复原来规模小、影响弱的局面，不利于担保行业的发展。作为银行跟企业的中间担保人，融资担保公司承担了70-80%的风险，相对来说银行所承担的风险几乎可以忽略，这种不公平不对等的分配方式是不符合市场规律的。原本发展就处于弱势的中小企业将更加难以持续发展，给中小企业的融资造成了阻碍，使得担保公司承受更多的财务风险。融资担保风险出现最大的原因应该归咎于公司内部运转不协调、资金管理不到位、内控体制不完善等。有些民营的融资担保公司在资金支出管理上记录不详细，资金随意抽调、管理工作流于表面，也是引发财务风险的重要原因之一。经调查发现，大部分融资担保公司在进行担保时没有进行详细的排查审核，担保对象信息模糊甚至出现虚假，后续管理问题繁琐困难。对于融资担保公司来说，与之合作的大多都属于小型企业甚至个人，抵押物相对来说比较缺乏，而且无法提供真实有效的抵押物作为反担保措施，加大了担保公司出险的可能性，增大了财务风险。

三、针对融资担保公司的财务风险建立预警机制

（一）担保前进行前期排查与加强自身能力。风险控制管理主要是识别、评价与控制。融资性担保公司的财务风险一旦发生就难以解决，从根源上预防风险的产生就能在很大程度上避免损失。防范担保公司的财务风险最重要的就是来自于受保企业产生的财务风险。因此，在进行担保之前，对受保企业进行详细的调查了解，评估企业的信誉，评估企业财务风险，确认企业的财务报表、运营能力、实际控制人情况等是否真实有效。保后跟踪能够及时对企业可能出现的问题做出预警，对检查过程中发现的问题采取积极补救措施。（二）建立健全有效的风险防范体系。为了及时对财务风险进行预警，担保机构可以建立健全有效的风险防范体系，一般分为内部控制机制、风险预警机制以及风险预防机制。内部控制机制主要是严格规范相关管理制度，确保每一个责任部门能够独立运行的同时，又相互促进彼此制约。风险预警机制是针对财务风险进行提前的预知，及时预警，并能调动人员迅速解决问题，最大程度上的减少损失。风险预防机制就是对担保公司内部人员进行培训管理，使其产生连贯的作业流程，培养其财务风险的预防意识，健全相关制度，让制度深入人心。（三）针对财务风险建立有效的化解机制。与风险防范机制相同，财务风险的化解机制也有三种，分别是针对财务风险进行转移、分散以及补偿。财务风险的转移是可以利用适当的方法，将担保公司所承担的财务风险，通过反担保或者与银行共同分担转移给其他企业或者个人；财务风险的分散是将担保公司要承担的单户单笔规模下降，服务中小企业，这样不仅符合国家政策导向，而且一旦出险代偿金额也较小，降低代偿后的财务风险；财务风险的补偿便是提取风险准备金制度。担保企业在担保的过程中，担保费的收取是相当少的，那么为了提高自身抗风险的能力，担保公司在平时需积极研究各类担保政策，有效地获得政府支持资金，并合理提高资金收益，增加自身抗风险能力。（四）为担保行业提供健全的法律体系。融资担保行业作为新兴的产业，也就意味着关于此行业相关的法律法规不够健全，在行业发展的过程中就不可避免地出现各类问题。为了更好的防范风险，政府相关部门可以针对这一行业的具体情况建立和完善法律法规，保证融资担保行业能够稳健的发展。

四、结束语

融资担保公司虽然发展势头迅猛，未来的市场也非常广阔，但正是由于发展速度快，其中也有很多隐患。例如市场的不稳定性，法律制度还没有得到完善以及自身内部产生的一系列问题，这都导致了担保公司很容易产生种种风险，这其中最严峻的便属于财务风险。为了避免危及担保公司生存的问题，及时的预警和严格的风控是非常有必要的，上文提到的措施能够使得担保公司更好的、更健康的长远发展下去。因此，建立融资担保公司财务风险预警机制是非常有必要且具有深远意义的。

参考文献：

[1]谢晓燕.政策性担保机构生存现状与发展思路[J].中国经贸，2016（4）.

[2]苏红.如何建立融资担保公司的财务风险预警机制[J].齐鲁珠坛，2019（02）：18-20.

融资担保机制范文篇4

关键词：融资性担保公司；财务管理；财务风险

数量不断增加，资产规模和担保实力也在不断增强，对优化国内金融环境建设方面发挥了积极作用。与此同时，融资性担保公司在开展业务过程中，也面临较大的同行业竞争压力，高财务杠杆的经营特点就在很大程度上增加了其债务代偿的风险比重。要破解这一难题，融资性担保公司必须要通过健全财务管理及监督体系，构建合规经营的担保服务机制，提高抵御风险的能力，从而促进其健康稳定发展。

一、融资性担保公司财务管理中存在的问题

（一）财务管理制度不健全。融资性担保公司财务管理制度不健全的问题比较普遍，多数企业的金融监管体制尚未完善。财务管理制度在中小型民营担保公司中更是出现缺位状态，没有系统性地建立内控机制，财务管理活动开展上也缺乏相应的制度约束，缺少严格的制度执行和反馈。财务管理制度不健全不仅表明财务管理在融资性担保公司中受重视程度低，忽视了健全的财务管理制度对企业发展的重要作用，也使得此类公司在长远发展上缺乏严格有效的财务制度指引。久而久之，导致融资性担保公司经营管理风格粗放，资金健康水平下降，财务管理环境变差，逐步形成较大的财务风险问题，不利于企业经营能力和风险管理水平的提升。（二）缺乏专业的财务管理人才。我国的融资性担保公司数量日益增长，但仍然存在专业复合型财务管理人才紧缺的突出问题，多数财务人员的专业素质以及自身具备的金融、法律等方面知识水平，无法满足融资担保行业的发展需求，难以将融资性担保公司与其他企业的业务特征充分区分开来，财务风险管理意识相对淡薄。而融资担保行业的高财务杠杆特性，却非常需要高素质的复合型财务管理人才，要求财务管理人员能够将财务知识、金融知识及法律知识整合运用起来，以保证在担保业务活动中按照规章制度严格实施会计工作。如果财务人员的专业能力达不到这一标准，则无法有效地保证经营活动中财务信息的准确性，更无法充分认识到财务管理工作在抵御经营风险方面的重大作用。（三）担保风险识别能力有待提升。由于被担保企业缺乏有效的信息披露机制，存在诸多信息不对称的问题，被担保企业为了尽快获得银行融资，往往通过粉饰财务报表数据，掩盖重大财务缺陷等手段来博取银行和担保公司的信任，融资性担保公司的财务管理人员与业务人员协同开展保前调查时，如果缺乏财务风险识别的专业能力，无法做到严格审核被担保企业的真实财务状况，会造成无法有效控制担保风险的不利后果，为融资性担保公司的正常经营埋下较大的风险隐患。

二、提高融资性担保公司财务管理水平的对策

（一）完善制度，加强执行与监管。构建与完善财务管理制度体系具有重要意义，应作为融资性担保公司整体经营能力提升的前置性工作。通过完善以全流程为核心的资金成本管理体系，科学有效地提升企业的核心竞争力；通过加强财务管理制度的执行与监管，进一步建立健全信息化监管预警机制；通过定期开展专项内外部审计，促进财务管理工作提质增效；通过重点强化融资性担保公司的合规经营许可管理，以全面保障财务管理制度的有效执行，切实构建精细化的资金管控机制。（二）培养高素养的财务管理人才。作为融资性担保公司的财务管理主体，财务管理人员应提高财务管理水平和综合素质能力。一是结合公司自身业务发展需要，建立不同层次的业务培训机制，有效提高财务管理人员的工作能力；二是加强财务管理工作的培训考核机制，将优胜劣汰的竞争机制常态化，激发员工的潜能和积极性；三是持续招聘具有法律、金融方向资格证书的复合型人才，切实提高财务管理工作的质量和效果。（三）强化财务风险的防范与应对。融资性担保公司普遍的高杠杆经营特性带来了较高的经营风险，担保公司在财务管理活动中需要具备较强的风险防范意识，充分发挥对业务开展的监管预警。例如，进一步强化保前审核，财务管理人员应加强对客户资产负债表、利润表等财务指标的分析评测，客观评估目标客户的流动性和债务偿付能力，并审查确认客户财务信息的真实性、合法性和完整性，注重财务风险与经营风险的相关性分析，及时提出有效的风险控制意见。在保后管理方面也有重要作用，财务管理人员通过和业务、风控等部门进行充分配合，共同建立监督管理协调机制和信息共享机制，定期对客户的偿债能力与信用资质进行审查，分析企业经营是否按预定目标发展，第一时间发现企业的财务风险爆发迹象，尽可能保证及时、充分地应对风险，降低资产损失概率。财务管理在风险审查中应遵循审慎原则，保障资产流动与负债变化的协调性，将财务管理作为风险防范的一道重要屏障，提升财务管理在风险经营中的作用。

三、结语

综上所述，融资性担保公司的发展对缓解中小企业融资困局具有重要意义，它还在优化金融环境建设、促进经济平衡发展方面发挥着重要作用。同时我们也应认识到，融资性担保公司要做到持续、快速、健康发展，在整体风险经营上应重视内部财务管理工作的科学化、精细化发展，持续完善财务管理制度，健全内部控制机制，优化财务监督流程，提升风险管控水平，通过科学有效的方法提升融资性担保公司在金融市场上的核心竞争力。

参考文献

［1］夏雪梅.对融资担保公司会计处理现状的分析［J］.财会学习,2017.

［2］赖兴君.融资担保公司财务管理优化探讨［J］.财会学习,2015（12）.

［3］宗文龙,韩媛媛.浅析我国融资担保公司风险准备金的核算［J］.财会月刊,2016（7）.

［4］潘勇.探讨融资性担保机构风险准备金的会计核算及税务政策［J］.时代金融,2015（35）.

融资担保机制范文篇5

关键词：新常态；融资担保机构；可持续发展；路径

在经济新常态下，不仅给融资担保行业发展提出了更高的挑战，而且其生存难题也基于外部环境恶化的背景下而变得更加严峻。就实践表明，担保行业如果想要使自身的作用得到充分发挥，就必须改变以往完全依赖市场的情况，并充分借助政府的作用来实现。以国际经验为借鉴和参考可以看出，中小微企业融资担保服务主要是依靠政府支持背景下的担保机构来获得的，政府、联合金融机构以及社会团体等都是出资方，仅仅依靠民间资本来进行融资担保的模式并不具有可行性。

1担保行业发展现状分析

以南部某省Q市为例，公开资料显示：截止到2017年12月底，通过年审的融资担保机构逐渐呈现了下降的趋势，将其与高峰时期相比，其中主动退出或被淘汰的担保机构约占67%。同时，全市在此年的新增融资担保业务12.08亿元，持续下降趋势明显；以行业代偿情况为立足点来讲，2017年全市担保行业新增代偿已超过1亿元，担保代偿率高达9.24%以上，是历年代偿率最高的。因此，从整体上来讲，我国担保行业总形势不容乐观。想要使担保机构获得可持续发展带动担保行业的稳定发展，加大对担保机构可持续发展路劲的探索尤为重要。

2新常态下融资担保机构可持续发展路径

2.1对担保模式进行创新，提升担保品种的丰富性。以业务模式为立足点来讲，需要以由传统银行、担保机构和中小企业构成的担保架构为基础，加大对第四方或更多方的引入力度，例如地方政府或核心企业等，从而使基于担保业务中的合作方和业务品种都能得到有效的拓宽，进而实现分散业务风险的目的。从业务品种角度来讲，资金池是较为有效的一种方式。主要是以处于担保业务中几方为出资主体以此建构的资金池担保模式，并向其他多类型担保业务提供保证；其次，融资性担保公司还要对以往依赖于银行贷款进行间接融资方式进行转变，使存在于中小企业的直接融资金融产品类担保如集合债、中期票据等向优质担保公司融资担保品种所转换。同时，还要以传统不动产抵押作担保为基础，对股权、应收账款的质押以及反担保措施予以合理化拓展。2.2加大政策性融资担保机构的发展力度。对我国政策性文件要予以深入研究可以得知，政策性融资已成为现阶段融资担保业发展的主要方向。所以，强化对政策性融资担保机构的顶层设计显得尤为必要。具体来讲，首先，积极落实部级融资担保基金的运行，从而为各省政策性融资担保机构的设立提供重要辅助与支持；其次，省级要对专项资金的安排给予重视，并以新设、参股以及控股等手段为载体，实现对良好政策性融资担保机构的有效扶持，使融资担保机构向高质量方向发展。同时，对于政策性融资担保机构的兼并与重构等行为要给予鼓励，这样既可以使其具有的风险管理等多方面优势得到充分发挥，又能对行业发展起到引领作用。2.3对以往银担合作模式进行改革，推动风险共担机制的建立。目前，由于受到融资担保机构弱势和实际担保任务实施情况等多方面影响，所以应以国家层面为载体完成相关文件的出台工作，并对各自权利与义务进行明确。尤其是在经济新常态背景下，银行要改变以往以融资担保机构为转移风险的载体与工具，而是要加快绩效考核和风险管理机制的建设力度。银行初期可以与各级再担保的融资担保机构予以合作，推动风险分担机制的建立，从而为中小微企业的发展贡献重要力量。对国外成熟担保模式和我国银担合作试点予以审视可以发现，以银担保二八比例为依据实现对风险的有效分担具有较强的可行性，并以担保业务品种、担保保证金等多方面切入实现对合作模式的有效创新。此外，还要注重省级担保优势的充分发挥，这也是为省级再担保和银行等金融机构的深入沟通与合作提供重要助力的关键因素。2.4提升风险补偿机制的完善性。经济新常态下，许多企业日常经营出现了恶化、债务违约事件增多等情况，尤其对于中小企业来讲，这种情况更加严重，这也是造成企业生产经营困难、担保机构代偿率快速提升的重要因素。因此，想要实现融资担保行业的可持续发展等目的，就要立足于风险补偿机制，提升其完善性。同时，政府也应遵循自上而下的规律，建立起针对融资担保机构的风险补偿机制。以代偿率的差异性为依据，确定政府具体的补偿资金。此外，对于融资担保机构保费收入免缴增值税和企业所得税扣除标准也应及时进行优化与完善，从而使融资担保公司税率能够得到有效的控制与降低，这样既可以使担保公司税收压力得到缓解，又实现了为企业减负等目的。2.5加大对风险的管控力度，推动其风险处置能力的提升。融资担保机构要立足于经济形势发展变化和现阶段被担保企业的实际情况，加大风险管理力度，并对业务审核予以快速提升，从而使其具有的风险处置能力能够得到快速且有效的提升，并加快风险处置预案的制定。同时，在担保业务的保后检查也是不容忽视的工作内容，要以被担保企业情况为依据和参考提升追保的科学性与合理性，或者向被担保企业提出提前归还贷款的要求，从而使风险得到合理控制。此外，再担保机构的运用也是分散其担保业务风险的一种有效措施，所以还要着重关注与省级担保机构的对接和深入合作。

3结束语

总之，融资担保机构对我国中小企业融资和发展方面具有重要作用。然而，随着经济新常态的到来，也给其带来了巨大的挑战。因此，我们要加大对融资担保机构可持续发展路径的探索，从而使中小企业融资担保难的问题得到有效的解决。

参考文献

[1]余菲.新常态下融资担保机构可持续发展探究[J].产业与科技论坛，2018，17（22）：18-19.

融资担保机制范文篇6

【关键词】新常态;融资担保能力;中小企业;金融信贷管理

企业融资担保就是企业贷款担保，担保机构作为第三方，为借款方和贷款方做融资保证［1］。若借款人不能在约定时间内偿还本息，则由担保机构代替借款方偿还剩余的本息［2］。中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业，其划型标准主要参照工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部2011年研究制定的《中小企业划型标准规定》执行。一直以来，融资难融资贵都是困扰中小企业发展的瓶颈之一。近年来，为企业提供融资担保等外部增信，已经成为破解中小企业融资难融资贵问题的重要方式和重点环节。此次分析的中小企业融资担保能力提升策略研究，就是立足我国经济新常态背景进行分析。

一、中小企业融资担保现状

随着我国经济的增长，国家相继出台各种政策，完善制度设计，国内中小企业融资担保状态有所好转，融资难融资贵一定程度上得到了缓解，但鉴于中小企业融资担保能力建设的不充足，融资问题仍然制约中小企业发展，影响了中小企业的融资效果［3］。据公开数据整理，截至2020年，我国约2,330余万家中小企业融资需求受到约束，31%的中型企业、40.2%的小型企业和44.8%微型企业的融资需求无法及时得到回应，中小企业通过正规渠道融资缺口约13.9万亿人民币，融资缺口率达42.3%，占GDP比重13.7%。因此，要想从根本上解决中小企业融资问题，提升中小企业融资担保能力十分必要。

二、影响中小企业融资担保能力提升的因素

(一)融资担保信息不对称。融资担保信息不对称的问题可以出现在不同对象之间，一是中小企业与银行机构之间的信息不对称，中小企业的基本特征是数量大、规模小、地理位置比较分散，银行机构获取所有这些客户的信息难度大、成本高;企业因内部经营原因提供给银行的融资担保信息不足，如果中小企业的还款能力不能得到保证，银行从降低风险角度进行考虑，不会向其提供贷款［4］。二是中小企业与担保机构之间存在信息不对称的情况，这些企业由于缺乏完整的历史财务数据和固定资产抵押品，担保机构必然要做风险评估，为了降低担保风险，提高收益，会提高担保费用，这也增加了担保的难度。三是担保机构与银行之间的融资信息不对称，在企业存在信誉问题时，担保机构在融资中处于弱势地位，因此难以提升担保机构的工作积极性，影响了担保业务的开展。

(二)企业融资信誉度低。导致中小企业融资难、信誉度低的原因主要表现如下:一是中小企业规模较小，还款能力较弱，部分中小企业处于发展初期，缺少资本的累积，不仅资金短缺，还欠缺资金运营能力，对于银行等机构的贷款存在依赖，抗风险能力较差［5］。二是中小企业管理制度不健全，导致企业的经营与决策无法实现分离制衡，存在较高的财务风险，容易出现账务问题，制约了中小企业的融资能力的提升。三是信用意识淡薄，中小企业建立之初多以营利为目的，且急于营利，在管理等方面都存在一定欠缺，并且资金周转能力较差，难以及时偿还贷款，或者不愿意偿还贷款等问题时有发生，这就导致中小企业信息披露性低，资信等级低［6］。四是中小企业抵御风险能力差，存续期短，因此银行等金融机构出于降低信贷风险的考虑，不愿意为中小企业提供长期贷款。五是中小企业的项目收益率较低，盈利能力差，而大型企业则与之相反，因此银行更青睐于为大型企业提供贷款。

(三)企业融资渠道少。中小企业流动资金较少，融通资金来源主要是银行的间接融资，对银行信贷极具依赖性，且银行由于自身风险控制要求，多发放短期贷款为主，对于有长期资金需求的中小企业多是依靠多次周转短期贷款的方式维继企业资金循环，但是融资成本随即上升。另外，我国对中小企业上市融资门槛设置较高，一般企业无法达到要求，也就难以成功上市实现企业融资。另外，虽然民间融资的门槛低且较为灵活，但风险较高。综上，融资渠道狭窄明显制约了中小企业的生存发展。

(四)金融机构信贷管理制度不完善。一是一般金融机构发放贷款都会遵循风险定价原则，即资金成本与贷款风险成正比例。且在实操过程中，以银行为主的金融机构对企业抵押贷款的条件比较苛刻，生产设备无法向银行进行抵押贷款，使用自用厂房和土地评估价格进行抵押贷款的比例由70%降至50%［7］。二是金融机构现在主导思想是防范化解金融风险，其对所属员工的绩效考核标准主要集中于衡量风险损失，员工为降低风险，加之贷款审批流程也相对负责，其发放贷款的积极性较差。三是金融机构对贷款企业缺乏监管约束的有效手段。因此综合多方面原因进行考虑，金融机构信贷管理制度不完善，缺乏全面、高效的管理是产生这一系列问题的重要原因之一。

(五)企业融资担保政策支持机制问题。国家对于企业融资担保的政策支持机制存在问题，如行政干预问题严重、资金扶持力度不足、相关监管机制缺失、相关法律法规不健全等问题。中小企业要想在融资担保方面有所发展，需要国家有关方面及时出台相关政策解释，加大力度促进发展一批信誉度高、影响力大的政府性融资担保机构，促使中小企业摆脱原有的弱势地位。

三、企业融资担保能力提升策略

(一)提升融资担保信息对称性。一是从参与融资担保的市场主体着手，借助大数据、云计算等手段，推进在允许范围内尽可能提供全面真实的融资信贷信息，减少中小企业与金融机构、担保机构等各方面之间交易沟通成本，逐步提高各机构间的信息对称性，以期降低企业融资担保成本，提升融资担保额度。二是从国家制度建设层面着手，由国家有关部门继续深入推进社会主义市场经济条件下的社会信用体系建设工作，坚持以法律为准绳，以构筑社会商务领域诚信建设为重点，有关职能部门以表扬表彰各类先进诚信示范企业和查处曝光一批扰乱市场正当竞争和失信典型事件为两翼，有力促进市场经济的各类主体在推进社会信用体系建设中的发挥积极作用。

(二)提升企业融资担保信誉度。要想提升企业融资担保信誉度，一是应着眼于中小企业自身内部管理制度的完善，特别是财务管理制度的健全，中小企业应以内部财务制度改革提升为突破点，提高企业的经营发展能力、企业信贷融资的成功率以及企业的服务能力，加强内部治理结构优化完善，助力提高企业财务决策能力，增强金融机构对企业的贷款意愿。二是担保机构也应担当外部监督角色，对拟提供担保的企业和已提供担保的企业要持续加强监督，经常性与上述企业进行沟通回访，并适时引进会计师事务所、审计师事务所等第三方机构进行跟踪评估，督促被担保企业切实履行法定义务和责任，认真抓好企业自身诚信建设和发展能力提升，共同促进担保信誉的程度不断攀升。

(三)拓展中小企业融资担保渠道。现如今中小企业融资渠道狭窄，为此，应不断创新融资工具手段，借助中小板、创业板、“新三版”以及中小企业集合债券(票据、信托)等融资方式的开展，丰富直接融资手段方式，形成多层次的融资服务渠道，以缓解企业的融资压力，满足企业多样资金需求，降低企业对于银行贷款的依赖性。

(四)完善金融信贷管理制度。完善金融机构信贷管理制度主要从:强化企业信用信息机制建设、优化企业融资担保信用机制等方面进行完善。一是应建立企业的信用披露制度，由此提高企业信息共享性，建立完善的企业融资信用体系。二是也需要不断提高企业管理水平，提升企业自身的担保能力和创新能力。三是理性选择适合的民间金融机构进行借贷，提高企业的信誉度，提升企业贷款能力，同时与银行等金融机构建立良好联系，通过协同合作增加信誉度。四是增强风险控制能力，通过自主资金补偿等方式降低企业的融资风险。

(五)健全融资担保相关支持机制。一是应当加快构建完善中小企业融资担保法律法规，监督指导金融机构、担保机构等有关单位在法律框架范围内开展业务活动，推动融资担保行业健康平稳发展。二是本着公开、透明等原则，完善担保行业的内部机制和制约机制，确保对信用担保机构的监管到位。三是根据经济发展需要，由国家有关部委牵头，探索建立中小企业担保财政风险补偿机制，构筑风险补偿资金池，逐步解决中小企业贷款困难、融资困难等问题，推动中小企业良性借贷，理性发展。

四、结语

本文对新常态背景下中小企业融资担保能力提升策略进行研究，可知中小企业提升诸如风险控制能力、社会信誉度、操作规范性等综合能力水平是有效提升融资担保能力的前提保障。虽然本文研究从理论上作出了详细分析，但未进行实例验证，未来将在此方面作出补充研究。

【参考文献】

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融资担保机制范文篇7

关键词：政策性融资担保公司财务管理优化

对于融资担保公司的发展现状，在担保的过程中由于经营的杠杆较高，给融资担保带来了经营风险，在融资担保公司经营的过程中，需要特别的注意与银行之间的关系，防止出现因担保风险演变成金融风险，更严重的还会演变成地方性金融风险。在融资担保的过程中存在行业管理上的缺失、政府资金补充和损失补偿的机制不够全面、缺少有效的信息披露机制和换用的征信平台等各种问题，进而阻挡了政策性融资担保公司的发展，使公司面临着如何平衡与中小企业之间的关系问题，进而保证融资公司平稳的发展下去，所以对于融资担保公司的发展，如何加强公司的财务管理和降低公司经营的风险是其发展的核心问题。

一、政策性融资担保公司财务管理存在的问题

(一)缺乏复合型财务管理人才。政策性融资担保公司在发展的过程中拥有较为优秀的法律顾问和金融专家，进而加快了融资担保公司的快速发展，但是随着公司的不断发展、不断扩大，对于人才的需求也在逐渐的增多，缺乏有效的财务管理意识较强和专业知识能力较高的管理人才，尤其是具有法律知识和金融知识的复合型人才。多数融资担保公司在发展的过程中，并没有及时的认识到行业高杠杆对公司经营带来的风险，高杠杆会对公司带来巨大的、潜在的金融风险和经营风险，对于防范意识不高，不知道财务管控对防范金融风险的作用，忽略了从源头出发经营风险有效的控制。(二)财务内部监管不到位。融资担保公司在运营的过程中，需要确保其业务的开展在运营的范围内，对于运营过程中出现的风险可以有效的控制，多数担保公司在运营的过程中出现各种各样的风险，对财务监督体系的建立不够完善，很多融资担保公司会从事风险高盈利高的业务，存在非法行为，超范围经营，对融资担保的公司带来财务风险。(三)控制、识别、化解风险的能力有待提升。融资担保公司在运营的过程中缺乏对风险的处理能力。对于风险出现的原因主要有以下几个方面：第一，信用的风险担保放大，难以把控风险。《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中第8条表明“担保机构对单个企业提供的责任金额不得超过担保公司实际收入的10%，对担保公司实行一个保护制度。”但是由于缺少有效的信息平台和信息披露的机制，对公司的运营带来很大的风险，政策性融资担保公司在担保的过程中会与多家银行合作，由于借款人较多对信用担保和相互间联系的信息不一致，加上融资担保公司的内部管理不够全面，进而造成不能及时统计资本仅能够担保的额度，进而为公司后期的运行带来了风险隐患。第二，缺乏专业的判断。担保企业在发展的过程中想要更快的获得融资，一般是通过编造会计数据信息，粉饰其它公司的业绩数据信息，这对于融资公司的发展带来了很大的风险隐患，降低了融资担保公司的发展速度。融资担保工在担保的过程中，缺少对抵押物的风险专业化判断，在风险出现的同时不能及时有效的进行处理，不能严格保管企业的财务资料和相关数据，对于担保出现的风险不能有效的控制。

二、融资担保公司财务管理优化思考

(一)完善内部控制体系。对于政策性融资担保公司的发展，需要不断的完善公司内部体系，主要措施有：第一，设置合理的法人治理机构。建立有效的管理机制，要求符合审计经营管理原则的决策、风险预警机制、担保评估机制、突发事件的应急机制等相关机制不断的加强对融资担保的管理，避免风险出现的几率。对于防范风险的措施制定了《融资担保业务操作流程》、《融资担保业务风险控制管理办法》等一系列相关制度，提高融资担保公司运营的合法性、申报程序合法。依据《浙江省融资性担保公司管理实行办法》相关规定，要求融资担保公司在运营的过程中建立公司法人治理结构，完善决策的程序、内部审计制度和议事的规则，进而可以保证公司合理有效的进行管理。政策性融资担保公司想要更好的发展，需要建立市场化运作的审慎经营模式，保证其运营的合法性、收益性、流动性、安全性等为经营准则，确保公司顺利的运营，融资担保公司在管理的过程中需要注意融资担保行业的经营管理，避免出现到的上的风险。第二，强化风险管理，完善制度的建设。对于融资担保公司的发展，其发展模式需要是属于高杠杆、高风险的行业，所以在运营的过层中需要不断的加强对风险的防范意识，加强对风险的管控，对其管控的主要方法有以下几个方面：一是健全审核制度。在对风险管理的过程中，建立《融资担保业务操作规程》、《融资担保风险控制管理方法》、《项目经理责任制》等相关制度，进而可以对融资担保项目进行有效的规范，在融资担保前对评审、担保项目过程、代偿后的追偿进行全过程的有效监控；二是研究反担保方案组合，增加反担保管控。在进行担保的过程中，要提前制定控制企业资产、核心人物资产相关反担保防范措施，加强对财产抵押、承租权质押、经营权质押等反担保的组合效果，担保的过程中增加担保公司的违约成本，进而可以提高公司反担保管控的能力；三是加强项目的贷后财产管控，在融资担保完后，要求担保公司保持与银行之间的沟通，实时有效的了解到资金的流动情况，分析资金的异常变化。(二)完善财务管理体系对于完善财务管理体系的主要措施。有以下几个方面：第一，加强财务风险管控。在融资担保的过程中，需要加强贷前的审核工作，比如：主体的贷款资格、信用记录等多个方面进行了解。对担保前需要制定《融资担保公司财务管理制度》、《融资担保公司会计核算制度》、《企业应急转贷专项资金管理办法》等相关制度，同时聘请中介机构对其进行定期的审计，进而可以降低风险的发生概率。(三)调整财务管理侧重点。对于不同的财务担保公司，其发展的规模、发展程度、成立的作用不一样。对于融资担保公司所管理的侧重点也不一样。需要融资担保公司在发展的过程中做好经营发展的侧重点，通过财务管理层对其进行调整和确定，进而可以提高公司财务管理的灵活性，提高公司财务管理的准确性和可信度，保证融资担保公司更好的发展。

三、结束语

总而言之，对于政策性融资担保公司来讲是一个高杠杆、高风险的行业，公司在经营的过程中会面临着行业的经营风险、地方性的金融风险、行业重新洗牌的风险等，所以在运营的过程中需要加强风险的防范意识，加强财务的管理体系，完善内部控制体系，通络有效的管理控制，帮助政策性融资担保公司顺利运营下去。

参考文献

[1]王文静.融资性担保公司财务管理的改进策略[J].中小企业管理与科技,2019,(34):30-31.

融资担保机制范文篇8

在发改委和工信部中小企业局牵头主管十多年后，于2010年2月，国务院了关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知，决定成立由银监会牵头，国家发改委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、法制办等部门参加的融资性担保业务管理部及联席会议。至此，我国中小企业融资担保业的发展进入了一个新的发展阶段。长期以来低门槛、监管乏力、运营不规范等原因形成的混乱的融资担保业市场，开始进入了一个整顿、规范的发展阶段。据统计，截至2011年5月31日，全国纳入规范整顿范围的机构数量为9192家，已完成规范整顿的为8732家，规范整顿合格的为6473家，全国共发放经营许可证5888张。但实际上，目前全国在工商局系统以担保字样注册的企业数量仍然高达1.9万多家。显然，规范、整顿中小企业融资担保业的任务仍然非常艰巨。特别是，未来这些融资担保机构的发展前景何在？到底采取哪种经营运作模式，才能既适应国家宏观政策监管的需要，又适应市场需求，从而保持持续发展壮大的生命力，这个问题值得进一步探索研究。

1政策性融资担保机构将逐步演化为包含政策性担保功能的商业性担保模式

从世界范围来看，目前运作比较成功的担保模式大多具有很强的政策性，纯商业性的担保模式成功较少。原因主要在于，像美国、加拿大、日本、韩国等这些建立在纯自由市场经济基础上的融资担保机制，本质上是政府以担保方式通过动用公共资源干预、弥补市场化融资体系的失灵或不足。但我国经济体制以公有制为主，私营企业以及混合经济虽然为社会提供了绝大多数的就业、税收，但从经济总量来看，特别是在一些关系国际民生的关键性行业中，仍然不是主导。这种经济结构决定了政府对中小企业融资担保事业的扶持和资助，其目标主要是获取促进中小企业发展的溢出效应，而非获取资本收益，也不是为了解决提供某种特定社会功能的需要。这些溢出效应包括因中小企业发展而带来的就业岗位增加、缴纳税收增加、经济总量增加等等。融资增加对于中小企业的生产经营有较大的乘数效应。一定额度的融资将匹配相关比例的投资，最终增加若干倍数的产出规模。这些新增经济总量，既是对社会的贡献，更是对地方政府的直接贡献。在二十世纪九十年代初，政府在推动地方经济发展过程中，特别需要做大非公有制经济增加国民生产总值的增量。面对制约作为非公有制经济核心构成和主要代表的中小企业融资问题，地方政府在我国市场经济体制还相对不完善的条件下，最直接有效的方法就是通过政府直接投资组建担保公司的做法，来弥补这种担保服务的市场缺位问题。这就是本世纪前几年，在政府的推动下，政策性担保机构快速兴起的根本原因。

但是，经过多年的发展，特别是进入“十一五”以来，我国不但在经济总量上迅速增长，而且在市场经济体制、机制与制度方面，也快速成熟。体现在融资担保领域，政策性融资担保模式出现了难以持续的问题。一是政府受财力支出限制，无法持续投入融资担保事业；二是向金融机构提供融资担保属于市场化行为，一旦失败需要按市场原则承担损失，这对于政府而言是超出其社会管理职能的额外负担，难以承担；三是融资担保产生的溢出效应，相对政府直接投资资助而言，是一种潜在难以度量的、非排他性独享的间接效益，不可能吸引政府的更多积极性。面对这些根本性问题，2005年以后，政府由直接组建投资担保机构，转变为采取“政府引导、民企控股、市场运作”的思路，通过给予优惠政策来间接支持担保发展，包括营业税的减免、担保余额的奖励、代偿损失的补偿，以及再担保的风险分担等等。实际上，随着大量政策性担保机构的增资扩股，以及政策性担保机构的重组整合，许多政府性资金开始相对收缩，大多已经倾向于退居非控股地位。

目前，我国融资担保业仍然伴随非公有制经济发展水平由东向西不断发展，但是，在这种新的发展思路下，政府逐渐转变对融资担保行业的支持方式和手段，由直接投资转向政策引导。这些在政策引导下成立的商业性担保机构，在向中小企业提供市场化融资担保服务的同时，通过享受政府优惠政策，事实上履行了政府间接支持中小企业发展的目标。也就是说，过去独立运作的政策性融资担保功能，已经能够由政府优惠政策支持下的市场化商业性融资担保机构履行并替代。

2商业性融资担保机构将在双层监管体制下重组整合成为区域寡头性的类金融机构

在我国，民营资本大量投资于商业性融资担保机构的根本原因在于金融资源供给不足。在非公有制经济比较发达的东部地区，金融资源相对其他要素始终处于短缺状态，特别是中小企业由于自身经济实力弱小、经营风险高以及信用信息缺乏而导致的融资问题更为突出。以提供信用增级有针对性解决中小企业融资难问题的担保机构自然受到亲睐。在其他中小企业广泛生存的县域经济范围，由于国有银行在改制上市过程中，按照投入产出原则大量调整压缩了县域经济以下地区的金融服务分支机构，造成对县域以下经济实体金融服务的绝对短缺，同样促使融资担保机构快速发展。在政府创新支持担保业的思路后，大量商业性融资担保机构如雨后春笋般快速发展起来。

近几年，中国银监会为提高金融市场服务功能和服务范围，一方面鼓励城市商业银行改革发展，另一方面积极促进面向农村地区广泛金融服务的村镇银行、农村信用社、小额贷款公司、资金互助社迅速发展。应该说，目前我国金融市场结构发生了深刻变化，金融机构之间竞争激烈。2011年以来，包括工商银行在内的大型商业银行，都宣布将进一步加大对中小企业融资支持力度，确保中小企业新增贷款规模和比例不断提高。随着金融服务不断深化，服务层次日益丰富，中小企业融资担保机构也面临着巨大挑战。一旦大量的银行业机构将服务重心下移，融资担保机构过去拥有的对微小经济实体的信息优势将不再明显，以台州商业银行、包头商业银行等一批针对中小企业提供专业融资服务的银行为例，其快速发展对该地区的融资担保机构会产生一个强大的市场挤出效应。

未来，面对由于金融服务深化带来的强大竞争压力，专业的中小企业融资担保机构将走向两种分化。一是适应政策条件允许，通过适当方式转型改革发展为小额贷款公司、村镇银行、社区银行等金融类机构，以富有竞争性的专业能力向中小企业直接提供融资服务。二是适应当前以中央层面的联席会议和地方层面的日常监管共同构成的双层监管体制的要求，在以核发融资担保业务经营许可证为核心的规范、整顿活动中，部分有实力、有市场的中小企业融资担保机构在担保行业重组整合过程中不断强大，占据一定的区域市场，成为在双层监管体制下规范运行的类金融机构，以提供有竞争力和规模经济效应的融资担保服务作为生存手段。

3互助担保机构更为规范与普及，但难以超越自组织的内在关联关系而扩大规模

中小企业融资难的另一个重要原因在于自身实力弱小、抵押不足、经营信息不透明而导致的信用短缺。在这个意义上说，解决中小企业融资难，关键问题是破解中小企业的信息不对称。研究表明，实行会员准入制度可以减少信息不对称带来的逆向选择和道德危害问题。互助性担保正是基于这一制度优势产生的融资担保模式，它在获取会员信息方面具有绝对优势。由于各成员企业具有地缘、业缘的人际关系网，促使企业间、企业与担保公司、企业与金融机构间更容易建立相互信任的关系，同一集群内的会员企业主思维模式更易接近、有利于达成一致看法。而且，由于地域“根植性”大大降低了企业违约成本，能有效控制风险，形成群体信誉机制，有较强的能力为会员提供互助性担保以及反担保控制。

在意大利、孟加拉等国家，互助性担保已经比较发达，在解决微小企业生产经营发展、低收入人群创业发展等方面积累了成功经验。在我国，以由政府机构、银行、专业担保机构和中小企业共同发起组建的深圳市中小企业信用互助协会，以及浙江萧山“封闭式、会员制、非营利”封闭式担保公司等为代表互助性担保机构，也已经取得了很好的发展成效，是许多具有地缘、人缘、业缘的微小经济体解决融资难问题的有效机制。

融资担保机制范文篇9

融资性担保公司，即为遵循相关法律法规，负责经营融资性担保业务的公司。融资性担保，主要是指担保人、银行的债权约定，被担保人不需履行债权责任，经担保人对债权人责任负责。监管部门许可下，融资性担保公司可承担部分担保业务/全保业务，涉及的内容包括：贸易融资、票据承兑、贷款，以及信用证和项目融资等担保业务[2]。与此同时，还可承担诉讼保全、建设工程贷款、履约责任、投标和付款如约偿付等担保业务。融资性担保公司经营范围比较广泛，涉及业务较多，但是仍需要规范从事活动，禁止担保公司直接发放贷款，在国家规定允许的范围下，可以采取委托发放贷款的形式。目前，相关法律条款规定，委托发放贷款的额度不得超过净资产的20%，而重庆市金融办则规定，发放额度不得超过净资产35%。此外，担保公司在开展互联网金融业务的P2P时，必须向上级主管部门递交报备审批手续，如果审批未通过，担保公司应承担相应的需要负法律责任。

2融资性担保公司财务管理现状研究

2.1财务监管问题。融资性担保公司，特别为商业性质的担保公司中存在非法经营活动、不合理经营的行为。主要表现：（1）部分融资性担保公司为谋取自身利益，在没有相关经营许可证的条件下，实行短期资金融通、票据贴现、流动资金借款，以及对外投资等工作；（2）超比例发放委托贷款；（3）发放存单质押担保贷款，存单质押贷款实质是委托贷款；（4）未经过许可开展互联网金融业务；（5）日常发放贷款超比例，但在年终或上级检查时突击减额，以满足监管要求。这些业务活动均需在持有经营许可证的条件下才可进行，因此会对融资性担保公司财务管理工作，构成严重的影响，这和财务预算监管机制不完善有直接的联系，会使融资性担保公司处于危机中。2.2专业型财务管理人才问题。融资性担事业在2011-2016年的发展形势较好，到了2017-2018年，由于受到国内宏观经济下行的影响，其数量与规模也呈现出下滑趋势。融资担保公司对于财务管理人才的要求是必须掌握法律知识、金融知识、财务相关知识等。但是，结合实际情况来看，融资担保单位并没有正确看待财务管理工作，对财务管理工作的重视程度较低，因此，也无法培养出专业复合型的财务管理人才。与此同时，融资性担保公司没有树立财务风险意识、金融风险意识，不能吸引财务管理人才，没有财务管理人才培养工作，这些因素均为财务管理人员大量流失的主要原因。2.3被担保企业信息审计问题。部分小型民营企业为筹集资金，会于融资性担保公司寻求帮助。为取得融资性担保公司的信任，获得融资担保的资格，企业方面会对会计信息数据进行修饰、篡改，进而发生担保公司被骗保骗贷的情况，由于缺乏风险防范意识[3]。因此，会提高融资性担保公司的财务风险。

3融资性担保公司财务管理的改进对策探析

3.1外部监督的改进对策。融资性担保公司借助财务管理监督外部的作用，如：银行、地方监管部门，可提高担保公司财务管理工作的整体效率。银行可避免担保公司、担保业务不相关的资金往来，从根本上加强担保公司资金运行监督、管理，所以不会发生担保公司违规套取银行信贷的问题。进行地方监管能发挥出地方财政部门的作用，对担保公司营运状况、财务风险进行监督、管理。由此能够看出，融资性担保公司合理运用外部作用，利于规范内部财务管理工作，提高财务管理工作的整体效率。3.2高素质复合型财会人才的改进对策。近年来，融资性担保公司对复合型财务管理人才的需求量逐年增多，为构建一支财务管理人才队伍，融资性担保公司应有效的提高财务管理人才薪资待遇。然后，定期组织财务管理人员参与到业务流程培训、法律支持培训，以及金融知识培训和业务技巧培训等活动中，不断提高财务管理人员的综合素质和能力[4]。此外，为保证培训的效果，可以采取定期考核的方式，了解财会人员的学习情况，通过考核后方可上岗，从而不断提高财务人员的业务能力。3.3融资性担保公司成本控制的改进对策。成本管理的优、劣，会直接影响到担保公司的经济效益、权益。需要注意的是，融资性担保公司处于危机中，为提高业务量和经济效益，担保公司方面应重视成本控制工作、成本管理工作，对企业战略目标予以调整，以便做好风险防范工作，提高企业在市场中的竞争力。融资性担保公司，实行预算编制、预算分析、预算考核、预算实施等管理非常关键，将未授权批准成本费用项目废除。针对违反会计的科目、财务监控管理等问题，需要予以相应的处方，禁止发生非法谋取利益的行为。建议制定完善的成本控制机制，对成本预算执行情况实行检查、考核处理。严格控制担保公司日常的资金开支，规定具体的开支标准、报销审批标准，以此实现控制企业成本的目的。3.4企业内部财务管理机制的改进对策。融资性担保公司实行财务管理工作前，需根据企业自身情况，构建内部财务管理机制，如：财务管理机制、会计核算机制，以及内部控制机制等。然后，在实行内部财务管理期间，做好企业外部审计工作，严格控制企业财务风险，将财务风险控制在最小的范围。企业资产质量、资本、受托业务及分支机构和委托业务等风险，均应进行严格控制。融资性担保企业业务规模、资本规模保持统一，并制定可行的资本完善机制，以此加强担保公司的风险防控能力。与此同时，为严格控制集中性风险，实行相关业务时需对担保客户、时间、区域、产业、单户担保额度等，加以限额管控[5]。同时，加大与银行的沟通协作和沟通力度，尽量杜绝某些银行对担保客户进行“一刀切”式的抽贷或提前还贷等。进行自有资金投资的过程，为保证公司资产、负债流动保持协调的状态，需要在满足相关要求条件下，对债务状况加以全面评估。如果加大自用固定资产投资，应结合以往的成本项目，调整当前的账目情况。3.5财务管理工作的改进对策。由于融资性担保公司的行业风险性较大，因此，在日常经营管理过程中，担保公司方面需要正确看待财务管理工作实施的必要性，在财务管理机制条件下，认真落实各项工作，明确经营业务中财务管理工作内容、存在的风险、储备资金等标准。担保公司可储备足够的风险资金，旨在发生风险时采用风险资金处理，做好相关的风险防范工作，杜绝存入保证金的挪用现象发生，严格履行保证金的专户管理，根据国家监管部门要求，足额计提各项准备金，将风险降到最低点。同时，担保公司还应极大对流动资金的管理力度，在经济指导下，实行结果分析、不良率预测等工作，保证担保公司获得货币资产、货币资金的支持。此外，融资性担保公司需对资产予以集中管理。3.6评价指标的改进对策。融资性担保公司应结合自身具体情况，对财务管理工作予以分析，准确掌握公司运营状况[6]。制定合理的评价指标，主要对负债经营、资产负债、固定资产等加以评价。经营结果的评价指标包括：利润、净资产利润、成本投入等。风险控制评价指标涉及投资风险、担保支出、担保放大倍数等。

4结束语

财务管理工作是融资性担保公司经营和发展的重要一环，因此，应正视财务管理工作中存在的问题，制定和进一步完善公司内部的财务管理机制，提升财务管理的整体效率，增强融资性担保公司在市场中的竞争实力。

参考文献

[1]林丽娜.融资性担保公司财务管理问题及对策[J].环球市场信息导报，2017（49）：32-32.

[2]赖兴君.融资担保公司财务管理优化探讨[J].现代国企研究，2017（12）：189-190.

[3]孙春青.浅析融资担保公司财务管理存在的问题及对策[J].中国商论，2017（30）：72-73.

[4]李昕洁.规范财务管理提高中小企业融资能力[J].现代企业，2017（5）：16-17.

[5]王政.对农业融资担保客户财务管理和财务咨询服务的探讨[J].财会学习，2017（23）：81.

融资担保机制范文篇10

为认真贯彻落实州党委工作会议精神，强势推进新型工业化建设，解决中小企业融资难的问题，根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》（国办发〔2006〕90号）和《中国人民银行关于中小企业担保体系建设相关金融服务工作的指导意见》（银发〔2006〕451号）的有关要求，创新“政府基金+民间资金”的担保基金模式，整合**州直信用担保公司资源，壮大中小企业融资平台，提出如下指导意见。

一、重要意义

20**年底，州直中小企业数量已达7640户，占州直工商注册登记企业总数的99.92%，从业人数达19万人，占企业从业人数的93%。中小企业在缓解就业压力、维护社会稳定方面起到了积极作用，是州直经济社会发展的一支重要力量。

近年来，融资难、贷款难一直是困扰中小企业发展的主要因素。州直中小企业与金融机构建立融资关系的仅为14%，州直服务中小企业的投资、担保公司数量少、规模小、融资担保能力有限，不能满足中小企业贷款发展壮大需求，不能积极促进金融资金有效投放，制约州直经济更好更快发展。因此，集中人力、财力、物力共同为中小企业融资服务，搭建具有一定规模的融资平台，建立辐射州直各县市、口岸的股份制投资信用担保服务公司，是缓解中小企业融资难、贷款难，加快推进新型工业化进程的一项重要工作。

二、工作目标

（一）近期目标

第一阶段：2008年，州人民政府向**州中小企业信用担保服务中心注入担保基金，启动“政府基金+民间资金”的中小企业投资信用担保运作模式，整合1--2家投资信用担保公司，完成州直投资信用担保公司的机构建设。

第二阶段：按照公司法的要求，吸引有实力的企业入股担保公司，增加担保资金，提高融资担保能力。同时，吸引优势中小企业入会，形成企业、担保中心、金融机构之间良好的运营机制。

（二）远期目标

五年内，实现担保基金规模达到1亿元。在中小企业贷款难较为突出的县市，设立中小企业信用担保服务办事处或分公司，建立较为完善的**州直中小企业信用担保服务体系。

三、基本原则

（一）政府指导原则

发挥政府指导和财政资金“四两拨千斤”的导向性作用，支持而不包揽，到位而不越位。实现“政府基金+民间资金”的担保基金模式，吸引社会资金投资，不断壮大基金规模，形成政府、担保机构、银行、企业之间良性互动的合理机制。

（二）服务中小企业原则

为**州直中小企业创业发展融资提供担保服务，并优先向入股企业提供信用担保。担保中心实行会员制，担保基金重点向入会企业提供中小企业发展资金的融资担保服务。同时，为下岗职工、复转军人、大中专毕业生、城镇失业人员提供再就业贷款担保服务。

（三）突出重点原则