融资性担保公司财务管理分析

摘要：在解决中小企业融资难、融资贵问题中，融资性担保公司发挥了积极作用，但是由于其自身高财务杠杆、高风险经营等特性，极大地制约了融资性担保公司的健康稳定发展。本文着重分析融资担保行业财务管理中的常见问题，提出了一些针对性的解决措施，以促进融资性担保公司在竞争加剧和利润获取空间缩小的趋势下，更好地规范运作、有效监督，增强企业核心竞争力。

关键词：融资性担保公司；财务管理；财务风险

数量不断增加，资产规模和担保实力也在不断增强，对优化国内金融环境建设方面发挥了积极作用。与此同时，融资性担保公司在开展业务过程中，也面临较大的同行业竞争压力，高财务杠杆的经营特点就在很大程度上增加了其债务代偿的风险比重。要破解这一难题，融资性担保公司必须要通过健全财务管理及监督体系，构建合规经营的担保服务机制，提高抵御风险的能力，从而促进其健康稳定发展。

一、融资性担保公司财务管理中存在的问题

（一）财务管理制度不健全。融资性担保公司财务管理制度不健全的问题比较普遍，多数企业的金融监管体制尚未完善。财务管理制度在中小型民营担保公司中更是出现缺位状态，没有系统性地建立内控机制，财务管理活动开展上也缺乏相应的制度约束，缺少严格的制度执行和反馈。财务管理制度不健全不仅表明财务管理在融资性担保公司中受重视程度低，忽视了健全的财务管理制度对企业发展的重要作用，也使得此类公司在长远发展上缺乏严格有效的财务制度指引。久而久之，导致融资性担保公司经营管理风格粗放，资金健康水平下降，财务管理环境变差，逐步形成较大的财务风险问题，不利于企业经营能力和风险管理水平的提升。（二）缺乏专业的财务管理人才。我国的融资性担保公司数量日益增长，但仍然存在专业复合型财务管理人才紧缺的突出问题，多数财务人员的专业素质以及自身具备的金融、法律等方面知识水平，无法满足融资担保行业的发展需求，难以将融资性担保公司与其他企业的业务特征充分区分开来，财务风险管理意识相对淡薄。而融资担保行业的高财务杠杆特性，却非常需要高素质的复合型财务管理人才，要求财务管理人员能够将财务知识、金融知识及法律知识整合运用起来，以保证在担保业务活动中按照规章制度严格实施会计工作。如果财务人员的专业能力达不到这一标准，则无法有效地保证经营活动中财务信息的准确性，更无法充分认识到财务管理工作在抵御经营风险方面的重大作用。（三）担保风险识别能力有待提升。由于被担保企业缺乏有效的信息披露机制，存在诸多信息不对称的问题，被担保企业为了尽快获得银行融资，往往通过粉饰财务报表数据，掩盖重大财务缺陷等手段来博取银行和担保公司的信任，融资性担保公司的财务管理人员与业务人员协同开展保前调查时，如果缺乏财务风险识别的专业能力，无法做到严格审核被担保企业的真实财务状况，会造成无法有效控制担保风险的不利后果，为融资性担保公司的正常经营埋下较大的风险隐患。

二、提高融资性担保公司财务管理水平的对策

（一）完善制度，加强执行与监管。构建与完善财务管理制度体系具有重要意义，应作为融资性担保公司整体经营能力提升的前置性工作。通过完善以全流程为核心的资金成本管理体系，科学有效地提升企业的核心竞争力；通过加强财务管理制度的执行与监管，进一步建立健全信息化监管预警机制；通过定期开展专项内外部审计，促进财务管理工作提质增效；通过重点强化融资性担保公司的合规经营许可管理，以全面保障财务管理制度的有效执行，切实构建精细化的资金管控机制。（二）培养高素养的财务管理人才。作为融资性担保公司的财务管理主体，财务管理人员应提高财务管理水平和综合素质能力。一是结合公司自身业务发展需要，建立不同层次的业务培训机制，有效提高财务管理人员的工作能力；二是加强财务管理工作的培训考核机制，将优胜劣汰的竞争机制常态化，激发员工的潜能和积极性；三是持续招聘具有法律、金融方向资格证书的复合型人才，切实提高财务管理工作的质量和效果。（三）强化财务风险的防范与应对。融资性担保公司普遍的高杠杆经营特性带来了较高的经营风险，担保公司在财务管理活动中需要具备较强的风险防范意识，充分发挥对业务开展的监管预警。例如，进一步强化保前审核，财务管理人员应加强对客户资产负债表、利润表等财务指标的分析评测，客观评估目标客户的流动性和债务偿付能力，并审查确认客户财务信息的真实性、合法性和完整性，注重财务风险与经营风险的相关性分析，及时提出有效的风险控制意见。在保后管理方面也有重要作用，财务管理人员通过和业务、风控等部门进行充分配合，共同建立监督管理协调机制和信息共享机制，定期对客户的偿债能力与信用资质进行审查，分析企业经营是否按预定目标发展，第一时间发现企业的财务风险爆发迹象，尽可能保证及时、充分地应对风险，降低资产损失概率。财务管理在风险审查中应遵循审慎原则，保障资产流动与负债变化的协调性，将财务管理作为风险防范的一道重要屏障，提升财务管理在风险经营中的作用。

三、结语

综上所述，融资性担保公司的发展对缓解中小企业融资困局具有重要意义，它还在优化金融环境建设、促进经济平衡发展方面发挥着重要作用。同时我们也应认识到，融资性担保公司要做到持续、快速、健康发展，在整体风险经营上应重视内部财务管理工作的科学化、精细化发展，持续完善财务管理制度，健全内部控制机制，优化财务监督流程，提升风险管控水平，通过科学有效的方法提升融资性担保公司在金融市场上的核心竞争力。

参考文献

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作者:景博玮 单位:宁夏宁东担保有限公司