商业银行柜面操作风险管理及防控

摘要：商业银行柜面操作风险是银行风险的重要组成部分，是银行风险防控的第一道防线，它覆盖范围广,环节多。柜面人员是银行联系客户的纽带，承担着办理业务、产品营销、提供服务的重任。加之银行实行柜员制，在这种形式下，如何加强柜面操作风险管理与防控成为摆在银行面前极待解决的问题。文章对商业银行柜面操作风险和柜面操作风险产生的原因进行分析，对如何防范柜面操作风险提出一些建议措施，为商业银行规避柜面操作风险提供一些思路。

关键词：商业银行；柜面操作风险；防控

商业银行柜面操作业务是风险防控的第一防火墙，也是商业银行经营和管理工作的重要部分，几乎涉及商业银行管理的所有业务，覆盖的范围广，环节多，既有资产业务、又有负债业务，还涉及中间业务及表外业务，各种产品、业务的办理及营销、服务方式的提供都离不开柜台操作人员，可以说柜台操作人员是银行与客户联系的纽带。现在商业银行又实行柜员制即一个人办理业务，只对限额业务进行授权复核。大量事实证明商业银行发生的风险案件中多数集中于柜面操作业务。如果柜面操作业务风险控制不利，将会给商业银行及客户造成巨大的财产损失。那么怎样有效的防范商业银行柜面业务操作风险成为商业银行急待解决的问题。

一、商业银行柜面操作风险

商业银行柜面业务操作风险是指银行营业机构临柜业务人员在业务办理过程中不按业务操作规程办理业务或操作失误，内控措施不完善或落实不到位，系统缺陷、内外部欺诈、服务方式不规范等原因对银行或客户资金财产造成损失所形成的风险。商业银行柜面操作风险涵盖柜面操作的各个方面，具体包括以下方面。（一）贷款业务。银行贷款也是银行主要收入来源之一，通过银行贷款可以解决客户资金的燃眉之急。银行信贷人员在为客户办理贷款业务时未执行亲见客户本人，必须客户本人签字规定，对于公司类贷款柜面人员应认真审核信贷人员传递来的借款凭证上是否缺少合同专用章、有权审批人签章、借款人签章等。对于个人质押贷款柜面人员还应严格审查质押凭证的真实性，加强质押物的日常核对，确保账实相符。客户申请办理银行承兑汇票时，经办人员要按规定开立保证金专户并按一定比例收取保证金。为使银行承兑汇票到期及时还款，要求保证金专户不得随意挪用，出资人不得自由使用。而柜员在操作中或忘记开立或随意支取该类账户，造成一定的还款风险。（二）存款业务。存款业务是商业银行的负债业务，包括对公存款、对私存款。柜员在受理对公存款开户时未加强客户身份审核，势必导致一些不法分子利用账户进行非法活动、交易；还有对开户资料审核不认真，开户时不提供原件，不在复印件上加盖与原件核对相符的印章；受理资料不齐全、不完整的开户资料；未对身份证件的有效性、真伪性进行审核，就为其开立账号。销户时未向客户收回未使用的重要空白凭证。对私存款开户时未履行实名制规定未认真审核身份证件；柜面操作人员受理业务时代客户填写取款凭条；未按规定办理存款挂失业务；未审核客户提供资料是否齐全有效为其办理电子银行业务等。更有甚者，在存款业务中，银行员工与客户合谋将某对公对私账户内资金挪做他用，导致赔偿客户资金的风险。（三）支付结算业务。结算业务是指商业银行利用支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等各种结算工具进行资金划转的过程。银行柜面人员在办理业务时不认真审核，未发现大小写金额不符的票据，过期的票据，与银行预留印章不一致及伪造、变造、克隆票据。银行柜面人员在为对公、对私客户办理存款业务时不认真、精神懈怠，未按票据内容录入导致多存入客户账户，串入其他客户账户无法追回，借贷记账方向错误或金额错误，违规冲抹账等造成资金遭受损失。（四）其他业务。银行柜面人员在办理业务时利用小额存款业务，不需要主管进行审核授权，极易发生空存实取资金问题，即在本网点该存折上空存一笔现金，再去其它网点将该资金现金支取；银行柜面人员自办本人业务或替客户代办业务存在着一定操作风险；为客户存取现金时不按存款业务先收款后记账、取款业务先记账后付款的流程办理；上门收款不执行双人操作；对ATM机不履行双人加钞制度；业务印章、重要空白凭证未及时入现金箱保管；柜员临时离岗不按要求签退系统；柜员在办理业务时为了自身利益虚假营销，如客户要办理存款，柜员在客户不知情的情况下诱导办理了保险业务。

二、商业银行柜面操作风险产生的原因

（一）风险意识淡薄，责任意识不强。柜员对操作风险防控重要性认识不足，没有养成合规操作的理念，忽视制度的约束，往往把主要精力用在应付上级行政监管考核上，麻痹大意，应付差事，缺乏责任意识，没有主动防范柜面操作风险的意识。加之，管理者只注重任务指标完成情况，对柜员的业务操作风险不够重视。故而，导致风险文化没有成型。（二）柜员业务素质不高。一些偏远地方的部分柜员年龄偏大，学历不高，对于一些新型业务如电子银行、国际业务、理财产品等无法接受。而且银行柜面业务、产品层出不穷，规范各类业务、产品的各项规章制度、操作办理也相继出台。柜员平时不注意学习，加之培训力度不大，对各种规章制度、操作办法掌握不透彻、理解不到位、学习不深入。因而，在操作业务时力不从心，对风险识别预防能力下降，导致操作失误型风险的产生。另一方面，柜面人员的主观故意行为，如盗取金库资金，挪用客户资金放高利贷或买入股票等主观行为也会产生不可忽视的风险。（三）柜面岗位制约形同虚设。柜面服务人员未按营业机构临柜人员配备要求配备就对外进行营业。有的业务本身需要三级操作，而由于人员不足只配备一人，即一人掌握三人的用户名和密码进行业务操作。出现混岗、兼岗，岗位制约形同虚设的现象。由于人员的不足，工作压力大，柜员长期疲劳，为了尽快完成工作，便会出现错误操作、对业务审核不严等问题。（四）票据管控存在缺陷。票据管控不能达到控制标准,不法分子利用假存单、假银行汇票、假银行票、假商业汇票等伪造、变造及克隆票据欺诈银行。由于银行对这些外部人员利用假票据进行欺诈的行为认识不足，加之柜面人员未按制度流程对票据审核要点进行审核，以及银行凭证防伪技术有限，最终导致不法分子屡屡得手，给银行及柜面人员带来惨痛的损失。

三、商业银行如何加强柜面操作风险防范

（一）强化风险防范意识，培育风险理念。管理者可以利用班前、班后时间认真组织柜员学习各项规章制度、操作办法。讲解各类业务的风险点，开展操作风险识别、分析的培训。新员工刚接触金融行业，由于对风险防范意识薄弱，自我保护意识不强，应作为重点培训的对象，也可以通过分析各种案例来提高银行柜员的操作风险意识。（二）建立严密的分级授权体系，岗位制约机制。银行实行柜员制即在权限范围内由一人办理业务，因是单人临柜，没有专人复核，柜员稍有疏忽就会发生差错,多收少付等现象。因此就要求银行建立严密的授权体系，实行静态授权和动态授权相结合的监督机制，静态授权即有些业务不论金额大小都要进行授权，动态授权即超过一定金额就进行授权，这样会有效的防范操作风险的发生。事后监督岗与业务处理岗位应进行分设，印章和凭证岗位设置必须做到分管分用，记账和对账岗位设置必须做到分离，形成有效的岗位制约机制。开办业务时要配足业务操作人员，杜绝一人多岗，一岗多人。利用远程集中授权系统，将柜面业务集中到后台进行集中授权，这样可以有效的保证经办人员与授权人员严格分离，所有授权业务标准一致。（三）建立以规章制度为导向的业务办理机制。教育柜员按规章制度，操作流程进行业务办理。银行柜员在办理业务时，不能主观臆断，盲目操作。每项业务、产品都应有相关的制度、流程。要将制度、流程烂熟于心，运用到实践操作当中。要对柜员业务量、差错率、冲抹账率进行考核，进而减少由于柜员疏忽大意办理业务造成的操作风险。对柜员行为进行定期排查，经常与柜员进行思想沟通，多关心柜员，帮助柜员解决工作及生活中的问题，将柜员内部案件降到最低。（四）加强系统建设，有效减少柜员操作压力。利用电子验印系统，将所有对公账户的印鉴录入系统到电子验印系统，减少人工验印的操作。为了减轻柜员工作量，要加大自助设备机具的投放，鼓励柜员营销网银、手机银行，将有效分流客户。为保证银行、企业资金安全，要定期进行对账，建议将对账工作上收到总行，以便减少柜面对账工作。（五）加大柜面监管力度。网点运营主管每旬、网点主任每季、分管行长每半年、行长每年要对现金、重要空白凭证、有价值品进行检查，运营主管对使用自动清机功能的自助设备要按季跟班检查一次，对未使用自动清机功能的自助设备要按月跟班检查一次。二级分行每半年、一级分行每年进行一次大检查。利用会计监控系统对柜面的业务凭证，柜员办理业务时图像、画面进行事后监控。这样有利于减少柜员在办理业务时的主观故意犯罪。（六）加强票据管理。针对外部不法分子利用假票据对银行的欺诈，柜面人员受理支票、汇票、本票时要认真审核票据是否是旧版的、印鉴是否与预留印鉴相符、大小写金额是否一致，对各种票据的票面特征、真假防伪点要熟悉掌握，大力推广支付密码器。另外对于商业汇票贴现、转贴现业务，柜面人员要在柜面生产系统向票据出票行发出该票据是否为你行签发，票面要素是否真实，是否他行再查，是否已经挂失止付、公示催告或司法冻结等的查询，待得到肯定答复后再进行下一步操作，或者亲自派出工作人员实地到出票行进行调查，以便将风险最小化。

四、结语

银行柜员操作风险无处不在，加强防范、提高柜面人员风险防范意识是重要的措施，银行管理者、柜员要通过参加培训，学习各类防范措施，工作中应不断累积防范风险的经验，并大力进行宣传，杜绝各类风险的发生，使商业银行稳健经营和发展。

参考文献：

[1]郝伟华.农村商业银行如何加强柜面操作风险管理与防控[J].时代金融,2018(15).

[2]韦欣.内控视角下我国商业银行操作风险的管理研究[J].时代金融,2017(32).

[3]吴琳.浅谈商业银行财务风险的防范策略[J].会计师,2017(03).

作者:石彩凤 单位:中国农业银行股份有限公司山西省分