商业银行信贷风险特征与防范机制

摘要：办理信贷业务是商业银行重要的盈利方式，同时也是商业银行金融风险的集中点。分析了商业银行信贷风险的来源、特征，从内部控制、信息系统建设、分散资金投资以及风险防范机制建设等方面提出了相关建议，帮助商业银行加强信贷风险管理。

关键词：商业银行；信贷风险；风险特征；防范机制

当前我国金融市场面临供给侧结构改革、利率市场化和金融脱媒的局面，经济也呈下行趋势，经济结构调整节奏加快，产能过剩行业退出了市场，互联网和房地产行业萧条，这些都给商业银行的金融信贷业务风险的防控带来巨大压力。信贷业务是商业银行盈利的重要保障，面临复杂的金融与经济环境，我国商业银行的信贷业务风险也一直是商业银行的主要风险。商业银行的信贷风险，主要表现为信用息差和信用违约。

1商业银行信贷风险来源

商业银行的信贷风险主要表现为质押产品的价值变化导致商业银行息差损失和信贷主体债务违约造成信贷资金损失两个方面。这两种风险都来源于信贷业务的各个环节及内外部环境。1.1经济环境变动。经济环境主要包括微观经济环境和宏观经济环境，商业银行内部的运营环境、信贷对象的经营环境等都与宏观经济环境密切相关。因此，信贷风险主要来源于宏观经济环境的变动。2018年的中美贸易摩擦，给我国各个行业的发展带来了重要的影响，从而直接影响了我国金融市场的发展。中美贸易摩擦影响了国内企业的投资行为和经营绩效，导致经济下行，外贸出口受阻，实体经济发展困难等，这些都在无形中增加了商业银行的信贷风险。1.2政策的影响。金融市场的发展关系到我国经济的活力，特别是商业银行的信贷业务直接影响市场上的投资行为，因此国家不断调整货币政策和金融政策，推动我国经济的稳步发展。政策变动对我国金融信贷风险的影响表现在两个方面。①利率的变动。利率市场化后，通过贷款业务赚取息差的业务模式受到很大的影响，货币政策的调整和利率的频繁变动增加了金融信贷的风险。②产业政策的调整。产业政策调整是依托金融工具进行的，在一定程度上增加了信贷业务的不确定性，不断调整的信贷资金政策使投资环境更加复杂。因为需要政策作为导向的行业通常是不稳定的，政府政策监管环境的调整，给商业银行的信贷业务带来了双重压力。1.3商业银行内部风险。商业银行的内部风险主要存在于信贷业务的办理过程中。在这个环节中，信贷风险主要表现为操作风险、人员道德风险、风险防控风险、流程风险和管理风险等。尽管商业银行有完善的业务流程和风险防控流程，但商业银行将注意力转向了量的增加，忽视了风险控制。很多商业银行内部缺乏科学的业务操作和风险审批流程，风险管理缺乏量化的评价指标，信贷业务办理缺乏事中和事后控制。

2商业银行信贷风险的特征

2.1信贷不良率逐年提升。随着供给侧经济结构改革的提出，我国各行业的投资规模显著扩大，商业银行的信贷总额快速增加，但是经济环境的变化增加了金融信贷风险，不良贷款余额与信贷不良率均呈现上升的趋势。截至2018年6月，全国商业银行的不良贷款余额已超过19600亿元，不良贷款率为1.86%。我国商业银行的拨备覆盖率明显下降，这表明商业银行应对风险的能力下降，商业银行的信贷净息差也从2012年的2.75%降到2017年的2.10%。2.2信贷风险集中。商业银行信贷投向与国家经济发展的方向相关。制造业、批发零售业、农业等行业的产能过剩情况明显，给商业银行的信贷业务带来了很多风险。在2018年上半年披露的行业不良贷款情况中，批发零售业、制造业、采矿业和农林牧业等是重灾区。这些行业中有很多企业出现产能过剩情况，经营困难，大多通过国家政策获得信贷资金，但是到期偿还率低。2.3资产泡沫传导风险突出。长期以来，我国金融市场发展的泡沫化现象严重，如股市、房地产、互联网等行业。由于这些行业的资产泡沫受到挤压，出现了股市萎靡不振、房地产市场萧条、互联网行业进入寒冬的现象，这给商业银行收回信贷资金及获得收益带来了一定的困难。此外，经济下行也减少了居民与企业的收入，提高了企业和个人的违约率。2.4金融市场同业竞争加剧。金融市场化改革不断推进，金融脱媒提高了金融市场活力，但金融市场融资渠道、融资方式以及金融机构的增多，给商业银行的信贷业务增加了竞争压力。一方面，金融脱媒分流了商业银行的信贷资金来源，导致存贷款资金结构错位。另一方面，融资渠道增加会分散商业银行的优质客户，降低客户质量，增加信贷业务风险。

3应对商业银行信贷风险的措施

3.1完善商业银行的内部控制。在银行内部实行权责分离制度，严格划分审核与放贷、现金和票据的保管、记录等部门的职责和权限。建立标准化的岗位管理、业务管理、岗位责任和风险评定体系，信贷管理、贷款发放等岗位实行人员轮换制度，优化业务操作流程，实行标准化操作，强化风险控制。3.2加强信息系统的建设与运用。构建完善的信贷业务信息管理系统，将整个业务的办理纳入到信息管理系统中，推进职权和流程的可视化。加强对业务资料的整理与存储，强化对信贷客户的管理和评估。借助信息系统建立完善的信息披露机制，及时公布商业银行内部财务绩效和经营状况。3.3分散信贷资金投向。商业银行需要做好行业研究与分析，促进信贷投资向多元化发展。一方面要避免信贷资金集中在房地产、互联网、股票等市场，规避资产泡沫的传导效应。另一方面，加强对制造业、农牧业等传统行业的研究，分析行业发展方向，多关注科技研发和普惠金融，支持小微企业和农村经济的发展。3.4完善信贷风险管理体系。①商业银行应建立信贷业务风险管理制度，依据制度管理信贷业务。②强化信贷风险管理的量化和KPI指标建设，在风险指标权重评估的基础上识别风险，并使其与员工绩效挂钩。③建立风险预警机制，监测与信贷活动相关的特定行为主体，分析获取的信息资料，判断隐藏风险的大小。④完善信贷风险处置机制，建立信贷风险处理案例库，加强事中与事后的控制，建立一支专业化的金融团队，采取风险补偿、分散投资、担保等方式转移风险。

作者:徐诚辉 单位:华南理工大学