商业银行基层网点银企对账工作探讨

根据《银企对账管理办法（2015版）》，对公客户账户应至少每半年有效对账一次。银企对账是指每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的银行存款对账单进行比较，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。对账工作作为银行内部控制的重要手段，对确保银行和客户资金安全，防范操作风险起着重要作用。网点要高度重视对账工作，并通过对账工作加强与客户沟通，满足客户个性化对账需求，争取客户理解与支持，提升客户满意度。

一、银企对账工作的重要性

（一）保障银企双方资金的安全。从银行的角度来说，银行可以杜绝不法分子挪用客户存款，防范金融风险；从企业的角度来说，企业加强内部控制制度，保障企业资金的安全。（二）保障银企双方记账真实无误。虽然银企双方采用的都是借贷记账法，在记账时间和具体的行业会计制度上有所不同，账务记载过程有所不同，但是最终的结果应该是一致的。未达账项可以勾选出来，银企双方记账人员的记账错误也能找出来，避免了以后找出错误再冲账的麻烦。（三）加强银企双方的沟通。银行可以利用上门对账这个契机，加深业务拓展，了解客户需求，向客户推荐好的金融产品。当然，现在大部分采取网银对账，上门对账不多。

二、对账工作存在的主要难点

（一）客户手中无预留印鉴或印鉴不符。客户印章变更，旧印章已销毁，但未到银行网点办理变更手续。这种情况发生在通过企业网银以及单位结算卡交易的客户上，该类客户业务基本通过自助渠道，仅在开户时办理预留印鉴，日常不用，因此印章更换时没有意识需要到银行更换预留印鉴。若此类客户未签约网银对账，则办理纸质对账时会出现加盖印章与原预留印鉴不符情况，造成对账不成功。2016年4月，启用新防伪印章，新版公章含有芯片防伪系统后，商有部分客户未办理变更手续。除上述情况以外，企业客户财务由中介，对对账工作不清楚，直接告知与企业财务联系，但印章又不在财务手中，于是来回扯皮。（二）对账系统信息与实际客户信息不符。客户地址及联系方式变更，但未向银行提供新地址或联系方式。根据现行对账管理办法，客户变更对账系统相关信息应重新签署对账协议，或出具加盖客户签章的变更申请。在客户未作申请的情况下，银行网点无法主动修改对账系统信息。除上述情况以外，因某种原因客户单位不再经营，账户挪为他用或不再使用，但未向工商部门申请注销，工商系统显示仍正常经营。银行上门对账，客户对账意愿不强烈。（三）客户对账意愿不强。随着大量私营企业和个体经营户不断涌现，但此类客户更关心的是结算方便，而对对账保证资金安全的重要性认识不足。对银行方主动对账行为抱有一种无所谓态度，甚至部分客户认为银行对账频率过于频繁，对账工作不认可、不支持，银行在对账上有点一厢情愿，特别是长期不动户，零余额或百元以下的银行账户。这些账户本身对账起来比较有困难，经过多方联系才找到客户对账，找到后这些客户又不配合，整个对账过程会耗费不少的人力和财力。（四）网点对账压力大。随着“开户盈”活动取得显著成果，对账工作量也大大增加。尽管对账实行集中外包，但受制于各种因素，仍有部分账户需要网点联系客户进行对账。由于对账截止日期均为月末或季末，正是网点各项业务全力冲刺的紧要关头，网点再去联系客户对账，人力不足，压力大。

三、解决办法

（一）完善客户资料。网点接柜人员在日常为客户服务时要加强与客户沟通，特别是在客户开户时客户的地址及联系方式要填写清楚，不明白的地方要多问。网点不同岗位间要保持信息分享，特别是客户经理在掌握客户信息变更时，要及时与产品经理或营运主管通气，使得网点能及时要求到柜面变更关键信息，比如单位领导人的变更涉及到的预留印鉴变更。（二）加强对账理念宣导。对账是保证客户和银行资金安全的一项重要举措。要让客户认识到社会上各种欺诈手段翻新，保护自己的资金安全需要银企双方共同努力。对账能尽早发现可能出现的资金安全上的问题。只有获得客户的支持与认同，对账工作开展才能更有效的进行。（三）大力发展电子对账。在客户开户时，临柜人员就要解释网银的好处，让客户签约网银。把企业网银的U盾插电脑主机，输入密码，登录网上银行。如果有账要对，就会弹出您有对账单要处理，然后根据电脑提示完成回签对账单。减少网银对账客户因不会操作网银造成的电子账单回签不及时的情况，提高对账效率。（四）进一步优化系统功能。建立单位客户对账信息与“新一代”等业务系统的联系机制。在单位客户来行办理其他业务时，若该单位有未回签的对账单，业务系统中可以弹出类似“该客户又未回签对账单”的提示，业务人员可以直接提示单位客户对账，或通知对账人员，由对账人员现场为其对账。这样，既可以避免客户多次奔波，提升客户体验，又可以做到全员配合，有效提高对账效率。每一期对账工作都不同，每一次对账过程都是遇到问题、解决问题的过程。每一次对账结束之后，要对出现的问题、解决的方法等进行记录和总结，为以后对账工作提供借鉴。同时做好未回收重点账户备案工作，继续跟踪催收，积极与客户联系，建立业务台账。监控其账户动态，等客户前来办理业务时及时提醒，避免客户下期账单再逾期。

网点对账工作繁琐但非常重要，简单但需要技巧，做好网点对账工作需要精细化管理，更需要对账人员的勤勉尽职和整个网点团队的通力合作。只有如此，才能保证银企对账完成率，提高网点对账效率，保证客户资金安全，有效防范操作风险。

作者:华雅琴 单位:无锡职业技术学院