融资担保系统方案范文
时间:2023-09-13 17:19:09
导语:如何才能写好一篇融资担保系统方案,这就需要搜集整理更多的资料和文献,欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文,供你借鉴。
篇1
科技型企业的成长,离不开股权融资和银行融资的结合,离不开政策性融资与商业性融资的结合。银行对于技术领先、具有良好市场前景和较高成长性的科技型小企业,与相关政府部门联手,搭建融资平台,为企业创智生财助力。
产品十三:科技型小企业委托贷款
指由政策性机构出资,委托银行向科技型小企业发放的贷款业务。业务特点:1 政府部门可对符合条件的科技型小企业给予最高两年的部分贷款利息补贴,降低企业实际承担的筹资成本;2 单户不超过1000万元,期限在两年内。适用对象:已度过创业高风险阶段,产品已经被市场接受并已产生经营性现金流量,注册资金在100万元以上的小企业。
产品十四:知识产权质押担保贷款
指在市区有关政府机构支持下,银行与科技园区等有关机构合作搭建融资担保平台,为符合条件的科技型小企业提供融资支持。业务特点:1 反担保方式灵活,无形资产(如知识产权)、个人保证责任担保等均可作为反担保措施;2单户不超过200万元,期限最长司达3年。适用对象:已度过创业高风险阶段,产品已经被市场接受并已产生经营性现金流量,入驻相关园区的科技型小企业。
产品十五:金赢家――小企业理财好管家
市场拓展商机无限,开源节流各显其能。上海银行金赢家为支付结算提供安全便利的结算工具,为沉淀资金选择避险增值空间,为现金管理选择安全妥善的解决方案。全面呵护企业的资金流转和增值需求。
产品十六:企业网上银行
指企业借助数字安全证书,通过因特网实现对自身账户或授权账户进行账户查询、转账等操作。业务特点:1 节约企业财务人员到银业务办理时间,提高工作效率;2 查询功能包括实时余额查询、账户当日交易明细查询、账户历史交易明细查询、电子对账单自动发送、查询信息打印和下载等;3 转账功能包括7×24小时的本行/同城/异地转账、支持单笔录入及批量导入的转账方武、转账成功后的EMAIL通知服务等。适用对象:在银行开立结算账户的各类小企业。
产品十七:银税联网
指银行与上海市电子征税系统联网,开户在上海银行的企业通过该系统自行进行纳税申报后,上海银行根据电子指令进行税款扣划的业务。业务特点:节约企业到银行、税务机关办理业务时间,及时交纳税款,免除奔波之苦。适用对象:在上海银行开立结算账户的各类小企业。
产品十八:“通关宝”系列
指上海银行与海关电子系统联网,开户在上海银行的企业可登陆上海口岸电子支付平台,通过电子支付或至我行网点办理缴纳海关税款等业务。此外,上海银行还将开通全国海关网上税费支付担保业务,进一步方便企业支付海关税费。业务特点:1 方便企业用户交纳税款,提高口岸通关效率;2 操作灵活,可使用临柜、电子下单两种方式。3 加快通关速度,减少企业资金占用。适用对象:在该银行开立结算账户的各类小企业。
产品十九:企业现金管理业务平台
指企业使用上海银行现金管理业务平台,实现企业的资金流动性管理、账户管理、收付款管理、投融资管理及国际业务服务等功能。流动性管理服务包括企业头寸共享、资金自动归集。企业内部资金计价和虚拟分账户核算等功能,协助企业实现资金的高效流动性管理和效益最大化以及资金的最佳配置,最大化降低财务成本等目的。业务特点:1 提高企业资金的使用效率,降低财务成本;2 可实现企业多个账户资金的统一高效管理,资源共享。适用对象:对资金流动性管理要求比较高的企业。
产品二十:小巨人――成长型小企业专属VIP服务
风雨同舟、携手共进,具有良好成长性的优质小企业,是上海银行鼎力支持的VIP客户。针对增长能力、行业地位和综合回报相对较高的成长性小企业,由上海银行提供一揽子差异化服务,促进企业加快发展,并在认定为小巨人后得到上海银行优惠政策支持,为企业提供加速动力。业务特点:认定为“小巨人”的企业,可享受一系列差异化服务:1 根据企业资信,基于其抵押物价值,抵押率最高可放大至100%;2 基于组合授信和还款来源确定前提下,对正常担保条件不能覆盖的部分可提供一定额度信用贷款,最高可达500万元;3 审批流程实行“绿色通道”;4 整合各类资源,提供企业需要的各类金融服务与社会化服务;5 对有引进战略投资者、改制上市需求的“小巨人”企业,搭建银投服务平台。为企业在投融资运作过程中提供财务顾问服务。支持对象:重点支持与行业龙头企业建立稳定配套关系,或在细分市场处于行业领导地位的制造类企业;科技成果转化技术工艺开发和必要认证已完成并实现销售、获得国家专项资金扶持,或已使用该行“创智贷”产品的科技型企业。
上海银行通过深入调研,在其“成长金规划”品牌旗下创新地推出了小企业融资“无忧服务”,以期降低小企业融资成本。为小企业提供差异化和高效服务。据介绍,该服务项目具体由“省贷无忧、易贷无忧、速贷无忧”三部分内容组成。
减轻融资负担省贷无忧――上海银行推出为小企业融资减负的“省贷无忧”方案,旨在帮助小企业缓解日渐上升的融资成本。该方案针对企业贷款中所需支出的各类费用,如评估费、保险费、公证费等予以减免,且成本降低部分全部回馈给小企业客户。根据测算。通过这种措施,客户相关费用降幅最大可达80%。此外,对部分能满足一定条件的优质小企业客户还将享有全额减免贷款保险费的优惠。据悉,这种由银行为小企业“买单”的方案,在上海银行业小企业金融服务中尚属首创。该行表示,作为一家以中小企业为基本市场定位,致力成为最好的小企业金融服务专业银行,这一做法也是充分回馈小企业客户对该行多年的认可和支持。
篇2
随机经济环境的复杂化,只重视企业内部资源整合的传统管理模式已经不能适应新环境要求。因此,借助供应链管理提升企业的核心竞争力已经成为未来企业竞争的关键。随着经济信息化的推进,供应链在物流和信息化管理等方面都取得了较大进步,但是在资金流方面的发展却乏善可陈。然而随着金融业的发展,特别是一系列金融产品和金融工具的出现,这些为解决中小企业资金不足而出现供应链的资金约束问题提供了新思路。
(一)供应链系统 供应链作为一个系统,其是由一个核心企业为中心,按照产品和服务的生产流程进行契约式的合作,合作成员按照职能分工与合作(生产、分销、零售等),并以资金流、物质流、信息流为媒介以实现整个系统的运转。由此可见,供应链系统是按照产业链的逻辑进行运转的一系列工作流程,在整个流程中,资金起着关键性作用。由于系统内的企业都需要在流程转化中实现自身对资金的需求,而如果这一需求无法实现,则整个系统便存在着无法正常运行的风险。
(二)资金约束供应链 在市场经济条件下,资源是稀缺的,作为资源的等价物——资金也是稀缺的。在供应链系统中,核心企业占据主导地位,上下游的配套企业的存在都是按照核心企业的要求来进行运转的。在实现核心企业需求的过程中,资金流保障各个流程节点的运转顺畅。但是由于供应链是按照系统的方式进行运转的,为了实现系统目标——生产或提供最有竞争力的产品和服务,就必须保证供应链连接点的运转顺畅。即要保证各节点的资金供给与需求的平衡。不过在整个系统中的,由于参与主体众多,其资金实力千差万别。相比之下,除了核心企业资金约束问题可以忽略知网,其他各节点的资金供需的平衡的保障是有困难的,在实际运行过程中也是难以达到的。这便出现了有些节点的资金供应和需求不匹配的状况,导致供应链出现资金缺口,即资金约束。
二、资金约束供应链的生成机理分析
供应链中某些节点出现资金约束是在所难免的。究其原因,可以从内在因素、外在因素和加剧因素三个方面探寻。
(一)主体来源分析 我国供应链的参与成员,除核心企业外,上、下游配套企业几乎均为中小企业。因此,从资金约束供应链产生的主体来源来看,资金约束供应链产生的主体主要来自供应链中的中小企业。原因主要:第一,中小企业规模小,资金短缺。 中小企业的规模都相对较小、资金较为短缺。因此,在供应链的运作过程中,面对核心企业的生产供应以及销售目标需求,中小企业的资金供应往往无法满足实际需求,导致供应链出现资金约束。第二,中小企业融资难。我国中小企业融资困难体现了中小企业快速发展与相对落后的金融制度之间的矛盾。
(二)生产运营过程的来源分析 企业的生产经营一般可以分为三个阶段——原材料采购阶段、生产阶段以及销售阶段。因此,资金约束供应链从生产运营过程产生的来源看主要有3个方面:原材料采购阶段、生产阶段以及销售阶段。由于生产经营活动是不间断的循环活动,使得资金的需求也具有同时性和重复性。从三个阶段所对应的资金占用情况来看,设备和原材料采购阶段,其资金需求主要来自于订单的预付账款支付;生产阶段,企业资金需求一方面来自原材料库存的维持,另一方面来自不断产生的产成品库存,即主要来自于库存仓储;销售阶段,资金占用主要是销售后产生的部分应收账款。因此,资金约束供应链来源,也可从企业经营过程的资金占用来分,主要来源于:发生在支付预付账款期间、库存仓储期间以及发生应收账款期间。
(三)加剧影响因素分析 对资金约束供应链的加剧影响因素主要从现金周转周期延长、供应链的不确定性两个方面进行讨论:
(1)处于资金弱势的中小企业,在供应链的合作中总是处于被动地位,因此,不得不时常面对核心企业对其在价格、付款/交货方式、账期等方面的苛刻要求,使得中小企业常常要面对供应商的付款时间缩短要求,即企业应付账款周转期缩短;要么面临客户对其的付款时间延长情形,即应收账款周转期相应延长;如果再有供货商发货延迟,链上的中小企业还将增加存货量,导致产品积压,又使得存货周转期延长。
(2)每天发货的延迟、机器设备的故障、订货的取消都将导致供应链上的存货数量急剧增加。供应链不确定性的存在,使得供应链上的节点企业不断增加存货来对抗不确定性。如果将这种行为纳入更加广泛的供应链行列中考虑,会看到单个的最优存货行为会沿着产品的价值增值方向扩展,使得供应链的每个节点企业都保持较高的存货量,这样的结果是无论是生产、采购或销售环节都不得不加大存货资金的占用,从而加剧了供应链的资金约束。
此外,还有一些系统性因素如宏观经济周期、金融危机等,也会加重供应链的资金约束问题。
三、企业供应链系统融资构建架设计
近年来,金融机构针对供应链上下游的企业推出了一种全新的金融服务,这就是所谓的“供应链金融”。这种业务是为了解决一些弱势企业在融资过程中所遇到的信用担保问题而推出的,可以有效克服企业缺乏核心资产产作为抵押、没有第三方机构作为担保等困难,能够解决上下游企业的一些融资难的问题。此外,供应链金融作为一种创新的金融形式,有利于推动金融业同实业企业的联系,促进银行不断延伸服务链条,推陈出新,从总体上把握供应链融资。
供应链金融解决资金约束难题的步骤为:第一步,银行根据所收集的供应链的上下游相关联的企业的信息进行整理分类;第二步,分析这些上下游企业的资金情况,并且与银行现有的资金实力进行对比;第三步,考察企业的运作模式、运作情况和风险状况,并给出分析报告;第四步,银行根据前三步的分析,提出一整套的融资服务。这种融资模式的好处在于,它能使金融机构站在供应链的高度,对上下游企业进行综合分析,从而防范了企业可能产生的风险,也通过分析企业的上下游关系找到了企业的信用担保,从而解决了中小企业没有第三方信用担保的问题。
基于供应链金融的系统融资构架是指将供应链金融的融资业务应用于供应链中,为资金约束供应链提供系统的融资解决方案。从资金约束供应链产生的主体来源和生产经营过程来源看,资金约束供应链主要产生于供应链中的中小企业生产经营过程中的采购、生产以及销售三个阶段。因此,基于供应链金融的系统融资构架具体而言,就是运用供应链金融的融资创新产品,为供应链的主体融资需求主体——来自于上下游配套的中小企业提供系统性融资支持。
(一)供应商融资方案设计 供应商处于供应链上游。作为核心企业的原材料或零部件的供应厂商,供应商首先要针对核心企业的生产供应需求,采购相应的原材料或将采购的原材料加工成核心企业所需的零部件。这一过程中,供应商采购原材料需要支付预付账款,面对核心企业的强大需求,所需支付的预付账款有可能超过企业的自有资金;期间,还需要保留一部分资金应对原材料及不断产生的产成品库存(库存资金占用一般不少于4周);到销售阶段,又产生大量的应收账款,账款在一般情况下,回款周期至少也在45天左右。这些资产的增加大大降低了供应商的资产流动性,导致其产生流动资金缺口。如果能够将这部分资产周转起来,便能在很大程度上缓解供应商的资金压力。
运用供应链金融提供的融资业务,对于这些资金短缺、又无法按传统方法进行融资的供应商,至少可以有两种融资模式作为资金短缺供应商的融资解决方案:一是将企业现有的库存存货作为质押物,向银行申请融通仓融资模式进行融资;二是凭借自己在下游企业(一般为核心企业)的应收款,通过应收账款融资模式进行融资。这样,供应商可同时获得两笔贷款,供应商资金不足问题可以得到很好解决,供应链的资金约束问题也迎刃而解。对于上游的供应商,还可以在原材料采购过程中,利用基于预付账款的保兑仓融资模式,进行原材料采购通过融资供应商改变了资金供应和现金流结构,达到重组其原材料采购模式和库存管理模式。
(二)生产环节融资方案设计 供应链金融中最为主要的融资模式,要求银行要根据企业的生产运营中的长短期资金流特点规划合理的融资模式,比如根据企业的应收账款对其融资,根据企业的存货对其进行融资,根据企业的预付款对其进行融资。这些融资模式正好是基于供应链现金流缺口的存在区间而设计的,为生产运营融资构架提供了有效的解决方案。
企业卖出其存货从而获得现金,但是这期间还隔着一段时间,这段时间就是应收账款支付期间。为了解决此时产生的资金困难,此时的中小企业可采用基于应收账款管理的供应链金融融资形式。由于应收账款是企业的一项资产,因此,发生资金周转困难的中小企业,可以将此资产作为抵押物向银行申请融资,将资产变现。同时,将要支付这种应收账款的企业要为这种融资进行担保,以降低银行所面对的信用风险。
中小企业在卖出存货获取现金之前的这段时间被看做其存货期间。中小企业可以将存货当做信用担保进行融资。由于存货尚未出售,属于企业的资产,因此具有稳定的所有权,企业便可以此向金融机构主要是银行进行抵押贷款。推而广之,不管企业处于什么样的时间节点和生产期间,只要其存货稳定、上下游关系稳定,就可以采用利用存货进行融资这种形式。
支付预付账款期间发生在中小企业“发生预付账款”的生产时期。此时的中小企业可以将预付账款当做抵押进行融资。在预付账款支付期间内,在供应链的下游的面向消费者的企业需要向处于供应链上游的供应商支付一定的预付款,才能从供应商处得到继续进行生产经营所需要的原材料和中间投入品。因此,企业在这段时间可以利用预付款所购货物作为抵押进行融资,从银行获得分批付款分批提货的授信。
(三)供应链下游企业融资方案设计 处于供应链下游的是经销商一般而言,作为上游的核心企业为实现自己财务的经济性、季度销售指标,常常加快向经销商转移库存。为此,会对批量大的采购订单提供较好的优惠政策,如较高的商业折扣等来吸引经销商。因此,经销商为获得优惠的商业折扣不得不支付超过自有资金的大笔的预付账款,而经销商销售周期的长短又决定了资金回收的快慢。如此,从产品采购到销售资金回流之间经销商往往存在着巨大的现金流缺口。
对于资金不足的经销商,运用供应链金融,至少也有两种解决方案:一是凭借自己对下游核心企业的应收账款,通过基于应收账款的融资模式进行融资;二是产品采购,可以采用仓单质押融资模式获得贷款进行采购。具体操作是将采购的货物交给物流企业仓储作为质押,在贷款期间中小企业分次偿还贷款,并获得相应的货物释放。这样,经销商也可同时获得两笔贷款,从而可以有效解决经销商的资金不足问题。通过融资供应商改变了资金供应和现金流结构,达到重组其原材料采购模式和库存管理模式。
四、结论
供应链金融改变了过去银行只针对特定的某家企业进行信用评级并根据信用评级结论进行授信的运作模式。这种金融服务的创新将银行引入了一个关注供应链上下游的全新融资系统之中。银行不再只关注中小企业本身的风险信用评级,而是关注中小企业及其上下游。供应链金融运作模式使得供应链上下游企业在采购、生产以及销售三个环节中资金流的畅通无阻。
参考文献:
篇3
关键词:物流行业;融资需求;操作方案
中图分类号:F50文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)01-0067-02
中国物流业发展虽然较快,但许多深层次的矛盾和问题尚未解决。“大而全”、“小而全”的企业物流运作模式还相当普遍,社会化的物流需求不足,物流企业融资难的问题一直得不到很好解决[1]。2008年下半年以来,又受到国际金融危机的冲击,物流市场需求增速放缓,服务价格大幅下跌,物流企业经营出现严重困难[2]。本文通过对整个物流行业融资需求分析,提出了物流行业融资的关键领域与具体操作方案。
一、中国物流行业总体融资需求及重点
(一)物流产业的总体融资需求
根据中国物流发展报告(2006―2007) 《2006年物流金融业发展回顾与2007年展望》公布显示:2007―2015年中国各地区物流产业资金需求总量及2007―2015中国各地区物流产业资金需求总量的百分比见文献[1~2]。现代物流产业发展的资金需求增量主要由两部分构成,一部分是银行贷款增量;另一部分是上市公司融资增量,由这两部分相加得到资金需求增量的总量。
1.总量分析。据文献显示,在2007―2015年之间,中国现代物流产业金融资金需求总规模预计达到7.67万亿元,其中物流产业的银行各项贷款总需求3.14万亿元,物流产业上市公司市价总值增加的总需求为4.53万亿元,直接融资(上市方式)与间接融资(银行贷款)的增量比例接近约为3∶2。
2.地区分析。据文献显示,在东部地区的资金需求量结构中,上市公司市价总值占63.25%、银行贷款占36.75%,说明东部地区直接融资的比例比较大。中部地区上市公司市价总值占54.74%、银行贷款占45.26%,说明直接融资与间接融资的比例差不多。西部地区上市公司市价总值占43.45%、银行贷款占56.55%,说明间接融资的幅度更大[5]。
(二)中国物流行业融资需求的重点
1.物流节点基础设施(物流园区、物流中心等)建设。以各地区经济发展潜力和物流服务市场需求为依据,依托综合运输网络,加强物流节点基础设施建设,包括:物流基地、物流园区、物流中心、配送中心和货运场站、货运枢纽等基础设施的建设以及配套服务系统和公共物流信息网络平台。
2.运作型物流企业。运作型物流企业是指以物流相关业务为核心业务的企业。一是该企业必须从事运输 (含运输、货物快递)或仓储等基本业务;二是企业能够对物流过程的各个环节进行一体化的组织和管理,最终满足客户需求;三是企业必须建立与物流服务相应的信息管理系统。
优先支持运作型物流企业的行业重点:要重点支持关系国计民生且目前仍为薄弱环节的农产品物流、食品物流、冷链物流和医药物流,促进这些行业物流持续、快速、健康发展。
银行重点支持运作型物流企业的业务内容:要重点支持运作型物流企业的核心能力建设,尤其是物流企业信息化建设。积极支持物流企业进行收购、兼并与重组,支持物流企业运用各种现代物流技术,提升企业市场竞争能力。
3.平台型物流企业。平台型物流企业是指以物流企业作为物流基地(园区、中心)的主导企业,该企业负责该物流基地(园区、中心)的规划、运作和管理等主要任务。通常,该平台物流企业以某一物流园区基地为依托,联合物流基地(园区、中心)内的广大物流企业,共同服务于城市和区域的生产与商贸物流。
二、解决物流行业融资问题的操作方案
(一)运作型物流企业运营管理的融资操作方案
由于中国物流企业规模普遍较小,且大多数物流企业都存在贷款难的问题,银行可以借鉴成熟的中小企业贷款模式来解决物流企业融资问题[4]。具体可从创建物流企业贷款平台和担保平台入手,把地方政府的组织协调优势、银行的融资优势以及群众组织的民主监督制约优势结合起来,构建贷款模式的核心要素“两台一组”(贷款平台+担保平台+群众组织),如图1所示。
图中:贷款平台指在银行培育和指导下按银行要求承担或协助承担客户开发、评审、组织民主评议和贷后管理职能的机构;担保平台指在试点地区与银行有较为稳定的合作关系、为银行物流企业贷款提供担保的担保机构,主要是各地政府组建的物流企业政策性担保公司;群众组织指银行推动地方政府成立的物流企业信用促进会、信用协会等组织,配合银行推动信用建设。
按照债权债务关系,结合现有的中小企业贷款实践经验,银行可采取三种模式[5]:
1.统贷模式,即由地方政府授权的借款平台统借统还,借款平台以委托方式通过金融机构向物流企业提供资金支持。借款平台承担项目的开发、受理、评审和贷后管理等职能。
2.直贷模式,银行直接与物流企业签订借款合同,物流企业直接对银行承担还款责任,由管理平台负责贷款项目的开发、受理、评审和贷后管理。
3.物流贷款分工链模式。该模式是充分利用大型物流企业(机构)的商业信用和内部融资能力,银行将一笔大额资金贷给某一大型物流企业(机构),再由这个物流企业对其他物流企业发放贷款。该模式的关键要建立对大型物流企业(机构)的评审体系和调动其积极性。开行首先要对拟承贷大额贷款的大型物流企业(机构)的资信状况进行评级,确定对大型物流企业(机构)贷款的风险溢价,按照信用级别给予其风险溢价贷款。该物流企业(机构)负责事前筛选、事中管理监督和事后评价,并负责贷款本金及利息回收,同时,承担向开行按期还本付息的义务。
(二)平台型物流企业基础设施建设的融资操作方案
平台型物流企业基础设施融资的基本思路如图2所示。首先,利用已有的物流园区联盟平台,由各级政府辅助行业协会牵头发起,按条、块(业务领域+园区企业)结合的方式,构建一家股份制的、有限责任的、物流产业的担保公司(法人公司)。选择10~20家物流领域的龙头企业作为发起人,注册资本可以在现金2万~300万元/股,然后每家再提供1 000万元规模的担保额度。总盘为现金5万~6 000万元、担保额度3亿~5亿元,后续以此公司为载体开展工作。担保公司是一个董事会领导下的实业公司,各地行业协会以专家顾问身份参与,经营团队可以公开面向社会招聘。邀请参加的龙头企业应该是符合规划发展方向的,涉及物流各个领域的大公司。担保公司既是经济实体又是政策管控部门,对投资的收益、安全性承担义务和责任,不改变现行的作业身份和程序,不混淆角色。
议事方式是定期、审查制。日常办事机构和决策机构权限分离。可以聘请专家委员会参与审查(这是协会的特殊好处)。既审查项目的政策性又审查业务的可行性,在银行贷款前增加一次业务考察。开行还是政策性银行,增加行业协会和行业专家对项目可行性评审,用经济利益共担的方式规避风险,用市场的方式管理企业。
银行要支持以物流联盟为载体的物流担保公司的建立,通过向担保公司注入专项资金,扶持担保公司的发展。
三、结束语
物流业是资金密集型产业,资金是保障其快速发展的重要因素。中国物流行业主管部门和商业金融机构应紧紧围绕中国现代物流产业发展规划与产业政策的实施,发挥政府职能作用和银行的金融导向作用,适时调整信贷投向重点、引导社会资金流向,以融资推动物流基础设施建设,为促进现代物流产业的持续、快速、健康发展做出努力。
参考文献:
[1]中国物流与采购联合会.中国物流学术前沿报告(2008―2009)[M].北京:中国物资出版社,2008.
[2]冯耕中,等.2006年物流金融业发展回顾与2007年展望[R].中国物流发展报告(2006―2007).北京:中国物资出版社,2007.
[3]何枭吟.中国物流产业现状、存在问题与发展趋势[J].改革与战略,2007,(2).
[4]丁俊发.“十一五”开局之年中国物流业的发展[R].2007年中国物流发展报告会暨第十三次中国物流专家论坛.
[5]贺登才.2008年中国物流发展展望[G] //中国物流发展报告(2007―2008).北京:中国物资出版社,2008.
Research Financing Operation project of Chinese Logistics profession on the basis of Need Forecast
MIAO Xing-feng
(Guang Dong Industry Technical college ,Guangzhou 510300, China)
篇4
【关键词】中小企业 融资环境 商业银行
当前我国中小企业的发展受到了严重的影响,正巧遇到了金融瓶颈的制约,融资的极度困难已经成为阻碍其正常发展的核心问题。改善融资环境,加快中小企业的经济发展,不仅成为改革的中心环节,同时也对中国经济改革的顺利进行,具有非常重大的意义。
一、中小企业融资环境现状
(一)内源融资为主,但规模有限
一个高水平的中小企业的内部融资、外部融资的比例是很低的,而现在,中国已经进入了一个快速发展的阶段,大部分中小企业在完成了原始积累后,一些企业开始面临着二次创业,随着大量高起点、高科技的高新技术企业的崛起,这些公司对资金越来越迫切地需求,但因为其内部资金的规模有限,单纯依靠内部融资就极大地制约了企业的快速发展。
(二)直接融资成为新的方式,但渠道狭窄
融资环境分为内源性和外源性。内源性融资,因为企业发展资金的规模较小,发展空间非常有限,已经完全不能满足企业发展的资金需要。由此,从长远来看,在企业的发展过程中更多的是通过外部融资来集结资金。外部融资又被分为直接融资和间接融资,从理论方面讲,通过债券市场的融资和风险投资以及股权融资等直接融资方式,中小企业的融资已成为了一种全新的方式,包括直接融资。但是,因为当前股市的高门槛,以及风险投资体系的不够完善,还有企业债券发行的准入限制,包括多层次资本市场体系的缺乏,都使得中小企业很难筹集资金。现在通过资本市场的开放,中国虽然建立了全国第二的经济市场,但也只能解决其中小部分的中小型企业,而中小型企业又分布在该地区的大多数国家,这也是缺乏直接融资渠道的融资的问题。总之,债券市场是一个非常重要的直接融资渠道,但是由于大多数中小企业的规模极其小,信用等级不够高,很难通过发行债券来筹集资金。而且商业票据及商业票据转让的短期融资就成了中小企业作为解决方案的最有效途径,但也因为各种原因,难以发挥其本该有的作用,使中小企业直接融资的方式也不是很理想。
(三)间接融资仍然是主渠道,但贷款困难
间接融资仍然是中小企业外部融资的首选方案。据谷栽妖(2005)在浙江中中小企业的调查被视为外部融资的首选银行,而信用社和贷款都占70%以上的企业债。但是,由于国有商业银行的存在,国有企业的产权永远属于国家,因此,国有银行对国有企业的贷款属于有风险的“软约束”,谁最终承担风险,全凭国有银行选择贷款对象的喜好,导致了多数中小企业贷款在国有企业的存在感被彻底忽视的位置。由于信息的不对称导致了逆向选择和道德风险,使银行的“信贷紧缩”,也最终引起了“审慎的贷款”。
二、优化我国中小企业融资环境的对策
(一)完善国有商业银行的授权授信机制
国有商业银行应该逐步改变其所有权种各层次的客户信用评价的准确标准,转变思想观念,调整信贷政策,对中小企业的金融加强渗透。另一大特色是除了中小企业规模小之外,大多数地方是私人性质的,这就决定了在融资困难和申请贷款的情况下,处于弱势群体的中小企业难以发展。只要国有商业银行能够迅速改变自己的观念,提高对中小企业的正确认识,更正他们不愿意支持和根本不支持的态度,多多支持中小企业的发展,这是有效地支持经济增长的主要构成部分。对于那些为中小企业有高度评价的信贷支持,在帮助中小企业发展的同时也为自身培养了一批安全可靠的客户。
(二)建立中小企业的信用担保机构
建立中央和地方政府以及中小企业之间的信用担保体系,应该由当地政府来主导。中央政府需实行全国统一的标准和方法,对一些重点的特殊项目,贫困地区以及欠发达地区适当提供信用担保,或给欠发达地区的政府担保计划提供进一步的保护。而地方政府依据当地中小企业的特点,也能得到关键领域的支持。
银行要完善中小企业担保机构,加强对融资标准的管理和监督。而且中小企业的担保机构不属于金融机构,不能进行融资活动,但是中小企业信用担保机构是和一般保险机构不一样的,国家政府部门理应明确授权于信用机构,由中小企业信用担保机构进行统一管理和监督。
(三)建立产业的投资基金和其他基金
1.建立产业投资基金。产业投资基金是一个非上市的投资公司,主要给企业提供直接的资金支持以及参与集体投资资金的管理和监督系统。大力发展产业投资的基金投资于中小型企业,解决融资方案,填补中小企业的资金缺口。
2.建立中小企业共同基金。基金会由会员建立,并坚决实施公司的管理制度,规范临时性资金和补充流动资金。
(四)大力发展金融租赁业,拓宽融资渠道
融资租赁是长期对企业行为的有效手段,企业通过融资租赁的方法将借入和借出的材料混合在一起,形成一种融资材料,以达到融资的目标。现在,国内大多数中小型企业的技术装备比较落后,而且也不是经过自身的积累,所以很难获得银行的贷款。对于更新和发展融资租赁业务,公司可以在经营资金短缺或者不愿意花钱的情况下添置或更新科技设备。比如长期贷款及融资租赁,以及派发股票等,这样债券较少受到限制,财务遇到的风险也较低。
(五)充分发挥财税政策的支持作用
制定财政和税收的优惠政策,积极支持中小企业大力发展,减轻中小企业的负担。对于新发展的中小企业,可以适当给予一定的税收减免,它们短期内就可能会成长为大企业,对于中小型企业或者新崛起的高新技术的中小企业,它们的减免税期限可作适当延长,根据不同前景的中小企业,对它们提供不同的优惠政策。在目前就业情况矛盾十分突出的情况下,在一定期限内,我们可以设立再就业基金会,为下岗员工自谋职业提供款项。
参考文献
篇5
各大商业银行面临激烈的市场竞争,准备大力发展面向小微企业的供应链金融以拓宽业务渠道并以供应链核心企业为核心,绑定供应链客户群时,却发觉新兴的互联网金融平台提供商和一些有实力的电子商务企业已经开始借助其自身的平台和多年累积的交易数据和客户数据占领了小微企业融资的一席之地。目前,多家互联网金融平台正通过收购、合作等方式对众多供应链小微企业的融资需求和社会上的借贷资源进行有效开发和整合,并且为进一步发展供应链金融业务打下坚实的硬件设施基础和软件流程操作基础。互联网平台提供商比如以P2P为代表的拍拍贷和阿里小贷,一些规模较大的电子商务企业比如京东商城开发了其自有的供应链金融平台,其他主流的电子商务企业比如苏宁易购和亚马逊等也将自身的电商平台向供应链金融服务平台转化并逐渐开放,面临传统商业银行融资难的情境,小微企业更倾向于这种最新的融资模式并纷纷入驻这些供应链金融服务平台。截至2012年,P2P网络贷款服务平台已经超越了200家,其平台Online业务的交易额度已经超过了100亿元人民币,而参与其中的投资者的人数也超过了50000人次。由于统计的仅仅是“线上”业务,加上无法准确统计的“线下”业务,交易总额的数量还将是“线上”业务的数倍。京东商城在2012年年末开始向广大小微供应商推出其供应链金融服务,并向各大商业银行取得总计高达50亿元人民币的授信额度,包括:订单融资、入库单融资、应收账款融资、委托贷款融资;京东商城的供应链金融服务平台到2013年为止已经向广大小微供应链提供了近80亿元的融资规模。互联网金融模式对传统的小微企业供应链融资模式进行着前所未有的冲击。基于P2P网贷和电子商务企业主导的小微企业融资,相比于已经出现的以银行为供应链上下游企业提供综合金融服务的模式不同,其主要依附的手段是基于大数据的信息技术如移动支付、大数据挖掘和云计算等信息技术,依托其交易平台上庞大的交易数据和客户信息,促进商流、物流和资金流三流有效融合,通过出色的信息技术使得资金在整个过程中得到更充分的使用,同时由于信息的透明性可以降低资金风险,形成面向供应链上游到下游的综合集成的金融服务,其资金来源主要是社会闲散的资金,其信用保障则来自于平台企业的信用和相关部分的监管。而传统的银行为主导的小微企业供应链金融则侧重于供应链核心企业的信用的引入,即“1+N”模式,对处于供应链不同层次的企业提供以核心企业信用为担保的存货抵质押融资、应收账款融资、预付款融资服务,其资金来源主要来自银行雄厚的资金资本。传统的供应链金融业务中融入互联网金融的业务操作理念的发展空间十分可观,特别是处于供应链纵向延伸方向的小微企业的融资需求是巨大的,且由于互联网金融业务的灵活性和弹性,对于供应链垂直方向细分的小微企业的融资产品或专业化的互联网网贷平台开发较为快捷便利,能够满足供应链上小微企业的融资个性需求,这种模式将是今后互联网金融的发展趋势之一。互联网金融模式下的供应链金融具有更便利的特点,简化了传统银行主导的小微企业供应链金融业务中的信用评定等手续,其交易成本低、资源配置效率高等优势为供应链金融的发展提供了新的契机和平台。由于互联网金融直接面向具有融资需求的广大小微企业,其为小微企业融资提供者市场带来了新的竞争挑战,以往以商业银行为主导的小微企业供应链融资模式收到了新兴模式的挑战,也为各商业银行的下一步融资服务发展提供了新的方向。如今各大银行也纷纷试水,改进传统的小微企业供应链金融模式,平安银行和招商银行是最早将小微企业供应链融资服务进行线上平台化的商业银行代表,除此之外光大银行、中信银行、民生银行以及兴业银行等也开始将其小微企业供应链融资服务从线下搬到线上,形成了以银行供应链金融平台为核心的互联网金融模式,商业银行发展基于互联网金融的小微企业供应链金融业务的同时,已经开始走向向电子商务融合发展的道路,由于电子商务平台多年的发展,已经积累了海量的线上交易数据,也构成了对小微企业进行信用评估的信息基础,而银行所需正式电子商务企业所拥有的这些数据信息,两者供需匹配,已经开始了相关的合作,比如京东商城已经进行了POP平台的发展,主要是为各大小微供应商提供短期贷款和其他融资服务。因此基于互联网金融的小微企业供应链融资已经成为未来小微企业融资模式发展的趋势,且实践中已经形成了诸多可行的供应链企业融资创新模式。本文提出若干具有可行性的小微企业供应链融资创新模式的发展方向。
二、面向小微企业的互联网金融创新模式
发展供应链金融的目的是为供应链中的核心企业解决在其正常的生产经营过程中,由于其上下游小微企业的资金流不畅或融资渠道狭窄所导致的核心企业自身的主营业务周转和公司运作效率的问题,让企业从上游的采购、生产等环节到下游的销售、回款等环节的每一个运作流程都能顺畅进行。小微企业供应链金融的核心是关注嵌入小微企业供应链的各项融资成本和结算数据,根据这些成本信息对供应链的整体成本形成过程构造出优化策略方案,而此方案的组成则是由融资机构、供应链核心企业以及具有融资需求的小微企业共同在信息技术提供商提供的信息平台上公共完成的。在由核心企业和小微企业组成的供应链融资模式中,包括银行或者互联网金融平台商最关注的往往是供应链中最具资信的核心企业,而其所面对的服务对象则是与核心企业的交易关系稳固的长期合作的小微企业。互联网金融平台提供供应链金融服务所依托的正是供应链中的大型产业集团,利用其对大量上下游小微企业的数据掌握能力和其自身对金融市场、金融行业的风险分析和控制的专业技能,对其所要进入的供应链融资项目进行系统而整体的分析和全面的风险评估,特别是在风险控制方面,互联网金融平台对供应链中的核心企业有着非常高的要求,需要对核心企业的较为系统全面的资格审查,同时亦会针对供应链的上下游具有融资需求的小微企业客户进行真实性的审查和涉诉检查。此外,互联网金融平台还会为保护投资者利益要求核心企业为每一笔融资款项缴纳一定数量的保证金,并要求核心企业承诺承担连带担保的责任。根据互联网金融的不同范式,我们提出下列细分的具有可行性的基于互联网金融的企业融资方案:(1)核心企业担保下的小微企业P2P网贷存货质押融资模式。首先,有融资需求的供应链企业需要在P2P融资平台进行初始注册从而成为会员。P2P网贷平台提供商可以以供应链核心企业信用为担保(很多情况下,供应链核心企业本身即可作为P2P网贷提供商),在考察供应链企业的融资需求后,将供应链企业信息和核心企业的担保信息通过网络给放款人;或者平台提供商通过搜集大量供应链企业的融资需求信息,将众多中小企业的融资需求并为一单向银行提出融资需求并以各供应链核心企业信用作为担保。核心企业担保下的小微企业P2P网贷存货质押融资模式主要的适用企业为交易信用较高的企业,这种模式本身也引入了核心企业的资信,对于信用较好的小微企业来说能够使其资金占用进一步减少,这种模式的优势在于业务线上化,信息较为透明,风险较小。(2)核心企业担保下的小微企业众筹存货质押融资模式。采用“团购+预购”的形式,利用互联网募集项目资金的模式。此模式为更多小微企业提供了无限的可能,主要参考万科的房地产众筹模式,有融资需求的供应链企业在P2P融资平台进行初始注册后。P2P网贷平台提供商可以以供应链核心企业信用为担保,在考察供应链企业的融资需求后,将供应链企业信息和核心企业的担保信息通过网络给放款人,其中放款人可以是需要购买此产品的客户,而放款人通过众筹购买此产品可以享受折扣优惠。这类产品适用于价值较高,使用周期长的产品同时能够使得交易的时效更强,周期更短,同时能够盘活企业资金,且整个流程线上化,信息透明风险小,同时终端客户可以享受较高的折扣优惠。通过核心企业缴纳保证金和承诺承担连带责任的担保形式,供应链的核心企业通过互联网平台的供应链融资可以获得更加稳定和更加优质的供应商,避免在销售的旺季出现因为原材料或零部件供应中断而出现产品断货的尴尬局面,这些互联网融资创新模式实质上间接地提高了供应链核心企业的销售收入和经营收益。
三、小微企业的互联网融资策略
相比于分散的单个中小企业,互联网平台能够在其他金融机构处获取较高的授信额度和信用评级,可以以更低的利率获得资金支持,同时利用核心企业担保来降低供应链中小企业融资的交易成本和违约风险,既能为中小企业提供全新的融资渠道以弥补供应链中的资金薄弱环节,又能使互联网平台从金融增值服务中获得利润回报,实现多方共赢。(1)在核心企业担保下通过电子订单进行抵质押融资模式。担保方式主要是采用缴存一定比例的保证金,可追加抵质押担保或第三方保证。交存保证金的具体比例按照申请企业的评级结果确定。供应链核心企业对与进行交易往来的小微供应商设置一定的准入条件,小微供应商与核心企业进行交易后可以生成电子订单,由小微供应商通过电子订单在线上想互联网金融平台提供商申请订单融资,互联网金融提供商对小微企业和其所在的供应链的核心企业进行资信审核后可以对小微企业发放贷款。电子订单抵质押融资的还款来源为该订单的业务销售回款,属于自偿易融资。这种融资模式对于互联网金融平台提供商的风险要点在于电子订单的可靠性和对订单产品价值的评估。这种模式适用于那些交易信用记录较好,产品价格较为稳定的小微企业。通过电子订单抵质押模式,小微企业可以减少企业资金占用。(2)小微企业P2P应收账款池融资。由于供应链核心企业在供应链中的主导地位,其经常向上游小微企业供应商延长账期,形成了小微企业对核心企业的应收账款。小微企业可以把应收账款通过转让或质押的方式转移给互联网金融平台提供商,平台提供商在对众多核心企业进行信用考核的情况下,并通过核心企业核对应收账款信息后为小微企业提供应收账款融资,对于同一供应链上的众多小微企业来说则是应收账款池融资。这种模式与明保理模式是相似的,其担保基础是供应链核心企业的资信。由于互联网金融平台提供商其实是代替供应链核心企业垫支货款,对于那些核心企业对供应链中的资金流具有很强的控制能力的供应链中的小微企业,这种融资模式较为适用。(3)在核心企业担保下向互联网金融平台申请委托融资款项。这种模式需要供应链核心企业和互联网金融平台提供商的合作,有供应链核心企业向互联网金融平台提供资金,由互联网融资平台依托其积累的客户信息和数据项供应链上符合资信条件的小微企业进行融资款项发放。这种模式中互联网金融提供商仅仅作为供应链核心企业的合作伙伴而获得手续费等中间费用,风险较小。在这种模式下,由于核心企业提供了自由资金,担保方式则根据小微企业的需求进行灵活调整,同时供应链核心企业通过与互联网金融平台提供商的合作可以掌控的小微企业的历史海量的交易信息和数据,也可通过信息对接直接对小微企业的信用进行评估,自己进行自由资金发放,较为灵活方便。这种融资模式类似于阿里金融,其通过建立小额贷款公司的形式来向其阿里巴巴、淘宝以及天猫商城的商户来提供小额贷款。对于依附于供应链核心企业的上下游小微企业来说,通过互联网金融获得供应链融资的效率更高,能够迅速为其自身打通资金瓶颈,提升资金周转率并以此来扩大其生产经营规模,更加加固其与供应链核心企业的关系,使得整个供应链的运作处于良性循环状态。
四、结束语
篇6
10月10日,这家企业的老板胡福林突然归来,许多人的担心暂时化解。按照温州市政府的统一安排,信泰集团先恢复生产,以稳定民心,此后再逐步推进重组。但原定10月17日复工的计划,未能兑现,被迫延至20日。
接近本次重组的人士透露,作为温州市颇具影响的民营企业之一,信泰集团的重组将会得到政策的特殊照顾。其余跑路的100余家企业则未必能获得如此大的帮扶措施。目前,以政府部门牵头的工作组,按照“一企一策”原则,正在逐一排查风险,制定解困方案。
在经历了9月的疯狂后,浙江省、温州市政府对当前局势的官方表述是:局面已得到控制,形势正在逐渐好转。但是,《财经》记者深入调查发现,温州基本面虽得到控制,但“跑路”现象依然存在,善后工作和政策制定面临诸多难题和考验。
具体看来,温州市中小企业融资渠道依然不通畅,资金链仍然紧张。各家银行言行不一,虽承诺不抽贷,增加授信额度,但执行并不到位。各家银行出于各自利益,尚未做到 “同进同退”。此外,担保公司业务仍处于暂停状态,企业经营环境尚未出现好转。
温州市中安担保有限公司董事长谭建国戏称,“总理来了,温州人都很高兴,总理离开后,却发现没有变化。”
这种政策预期的落空,一定程度上使个人、企业、银行之间的信任危机仍在蔓延。
温州市高层官员在多个内部场合坦言,在传统年关来临之际,温州或将面临又一波冲击。
信泰复活
10月10日晚上11点左右,信泰集团跑路老板胡福林,在刚刚回国后数小时,便在集团总部接受个别官方媒体采访。
采访由市政府部门统一安排,并被提前设定了四个问题。但胡福林没有按照官方提供的“标准答案”接受采访,而是脱稿畅谈。采访进行了约30分钟后被现场工作人员终止。此后,胡福林再也没有公开接受媒体采访。
采访中,胡福林称,9月20日赴美是筹资洽谈业务。但一位知情人士对《财经》记者透露,由于资金无法周转,胡“实为躲债”。胡福林是被一笔数千万元到期债务逼到“绝路”。
由于信泰是温州市的标杆企业,胡福林的“出走”被看做是高利贷风波由小企业向大企业蔓延的标志性事件。危机也由此升级。温州地区银行、担保公司、民间借贷资金业务全都暂停,陷入了极度惶恐。
得知此消息,原计划仅到绍兴考察的国务院总理临时改变路线,于10月4日来到温州。召开座谈会,要求地方政府千方百计稳定人心,坚定信心,妥善处理个别企业资金链断裂的问题。
要求,一个月内稳定局势。温州市政府工作重点之一,便是动员跑路老板回到温州。瓯海区政府和温州市政府高层官员多次和胡福林电话沟通,希望胡福林回到温州,恢复生产,并承诺不追究其责任,许诺由政府部门出面,积极协调包括债权人在内多方关系,通过重组的形式帮助企业渡过难关。
此时的信泰集团总部办公区已经被供货商和债权人团团包围。再三思量后,胡福林选择回国,回国的第一时间,便被安排上述采访,表态“信心有了,离恐慌远了”。
随后,由瓯海区政府、温州市工商联、温州眼镜商会等部门共同牵头,信泰集团的债务重组启动。
浙江信泰集团有限公司(简称信泰集团)1993年成立于温州,是典型的家族式企业。2010年,其眼镜业务销售收入为2.7亿元。
2008年以来,面对金融危机重组,国家出台产业扶持政策,光伏行业作为新能源行业成为重点支持产业。加之当时信贷政策普遍较为宽松,各地光伏企业纷纷上马。信泰集团正是在此背景下投资10亿元进入光伏产业。
当年信泰集团预测,到2011年底,光伏行业预计达成600兆瓦,年产能70亿元。而光伏行业是资金和技术密集型企业,“两头在外”,即原材料和市场都要依赖于出口,外部不确定性较大。现如今,光伏行业产值远非当时所预期。
冠豪集团董事长郑志远认为,信泰集团出事,主要是因为投资光伏行业所致。依照目前眼镜行业平均净利润率不足10%,按照目前信泰集团的负债规模测算,在光伏和其他行业嬴利有限的情况下,根本无法完成自救。
根据中介机构初步完成资产和负债核算评估,信泰集团负债约为13亿元,其中银行负债8亿元左右,剩余债务中,民间借贷有3亿至4亿元,供应商负债约6000万元。其中贷款来自包括四大国有商业银行在内的九家银行,金额最大的是中国银行,贷款规模超过2亿元,其次是建设银行、农业银行、工商银行贷款金额都达到近1亿元。
经过前期的沟通和协商,重组的方式已经逐渐明朗,可行的方式有债转股、引进战略投资者等模式,多方信息证实,奥康集团拟参与重组,此外温州眼镜商会也在积极参与。
信泰集团负债中,银行债务、民间债务和供货商债务将遵循不同的原则处理,处理方案也渐次清晰。接近建设银行温州分行的一位负责人表示,目前各家银行已经组成了债权人委员会,跟企业、政府协商债务的处理原则。他透露,由银行、企业和担保公司协商后,银行债务处理方案基本是确定的,部分贷款可以适当展期,或者追加抵押物,约定还款期限。银行也将承诺继续为企业提供贷款。
而民间借贷资金,则由政府出面协调拟重组方、企业和债权人各方关系,确定本金偿付比例和利息减免。
多位接触过信泰集团人士表示,信泰集团及其旗下子公司,都是比较干净的企业,经营比较规范。况且胡福林在行业内有着较好的人缘和威望。所以信泰的重组难度不大。
输血救急
信泰集团是此次陷入高利贷泥潭最大的企业,与之情况类似的大企业,将以信泰模式接受破产清算或者重组。
对于资金周转困难的中小企业,温州市政府则于10月12日设立了温州市区企业应急转贷专项资金予以应对。该专项资金规模为5亿元,先予拨付2亿元。但是政府对申请此资金的企业提出了严格的要求。
此外,外界一直传言,温州市政府拟申请600亿元央行再贷款,期限一年,用于支持温州金融机构增加对困难企业的融资,维护地方金融稳定。然而,几日后,温州银监局官员表示对此不知情。
一位国有大行浙江分行高层人士表示,没有收到总行关于下放央行再贷款的通知,仅收到总行关于信贷支持温州稳定的口头指导。
在危机发生以来,相关监管部门明确,要加强对温州中小企业融资提供更多支持和便利。温州市政府亦要求各家银行“同进退”,不断贷、不停贷。
10月8日,温州市政府部门组织25个工作组分别进驻25个市级银行业机构。意在协助银行和中小企业做好融资对接,防止中小企业出现资金链断裂。此外,监管部门规定,温州市贷款利率上浮不得超过同期贷款利率的30%。
各家商业银行也纷纷表态,承诺不抽贷、不断贷,并以公开渠道宣称,总行增加对温州分行的授信额度。
但是实际执行情况并不理想。温州最大的担保公司中安担保的负责人对《财经》记者表示,自7月份直到现在,中安担保一直处在停业状态,跟银行的合作也已终止。他透露,一些股份制商业银行仍然停止向温州中小企业发放贷款。目前只有几大国有商业银行对温州的信贷基本持平。
一位温州市区银行高层管理人员证实,此现象的确存在。
而这些股份制银行却在温州危机发生以后,纷纷表示,增加对温州地区的授信额度。上述温州市区银行高层管理人员坦承,一旦出现一家银行停贷、抽贷,其他银行出于风险考虑必然跟风,这也是目前企业资金链仍然紧绷的重要原因之一。
据温州金融办透露,目前温州当地企业贷款规模仍在继续下滑,只是态势有所缓解。根据金融办统计,在小企业贷款下滑最严重的8月份,贷款余额环比下降约370亿元。
目前,地方各金融主管部门,对于温州高利贷危机到底需要多大的资金支持,一直说法不一,讳莫如深。温州市银监局在10月10日公布数据称,由于中小企业资金链断裂牵连21家银行15.86亿元资金。但一位接近政府部门的人士透露,资金缺口可能会达到1000多亿元。
上述一位国有大行浙江分行管理层人士认为,银行现在都没底,不知道温州到底窟窿有多大,各商业银行总行也担心贷款风险。他认为,政府部门应该把底摊开,让商业银行和监管部门有一个清楚的判断。这样才有利于商业银行心中有数,争取做到“同进退”。
据了解,10月17日,温州市政府高层与省政府帮扶小组对接会上,重点讨论了这一话题,地方政府拟向各银行总行和上级政府部门沟通此情况。
探路改革
短期来看,温州市政府希望通过上述应急政策,稳定民心,帮助企业渡过难关。长期来看,当局寄希望于温州国家金融综合改革实验区的获批,加快推进地方金融改革。
在温州考察期间,表示温州考虑可以开展金融综合改革试验区试点,相关部门可以再研究一下。
《温州全国金融综合改革实验区的方案》在温总理提议后,就迅速研究起草,前后仅用一周时间,10月10日左右,便上报至浙江省政府。一位参与起草的温州市金融办官员表示,方案从温州本地情况出发,感觉有点急。
浙江省从本省出发,也拟定了浙江省金融改革创新二十三条措施,温州市方案将附在其中,于近日一并上报国务院。此外,温州最近出台温州市金融改革创新行动方案。按照温州市工作计划,争取年内获得国务院试点批准。
浙江省、温州市的三个改革方案本质上大同小异。温州市最大的亮点在于民间融资阳光化,包括开展民间资本管理服务公司试点和组建民间借贷登记服务中心。
温州提出,今年内在两个到四个县(市、区),各选择一个行政村或中心镇试点民间资本管理服务合作社;同时在成熟县(市、区)先行开展民间借贷登记服务中心试点,服务中心将为民间借贷双方提供供求信息汇集、借贷合约公证和登记、交易款项结算、资产评估登记和法律咨询等综合服务。
这些措施旨在有效引导民间资本健康合理有序流动。促使民间借贷行为阳光化、合法化,引导民间资本合法有序地进入融资、创业活动。这也被业内视为试点方案的唯一亮点,但在执行过程中,具体如何规范和引导,将是很大的挑战。
此外,方案的另一核心是引导民间资金有序地流向金融体系。方案提出了增加温州市小额贷款公司、村镇银行、启动农村合作银行股份制改造,同时引导和鼓励发展各类本土股权投资基金。
上述浙江省政府参与修改此方案的人士表示,这一金融综合改革方案,试图以此吸纳民间资金,整体上觉得有点虚,缺少“抓手”,地方对整个银行金融体系认识不深刻,思路集中在增加金融机构的数量上,缺乏创意深度与厚度。
温州市一位小额贷款负责人表示,2009年小额贷款公司刚刚推出的时候,民间资金争相进入,但当时实行额度控制,当时民间利率水平较低。如今,小额贷款公司以注册资本发放贷款受到严格限制,民间利率水平已远远超过小额贷款公司的利率上限。因此,现在政策吸引力已下降。再如,在本次温州危机中兴风作浪的担保公司,一边想尽办法从银行获得资金,另一方面吸收民间存款,然后参与高利放贷业务。
温州市金泓担保有限公司吸收数百人存款约5亿元,另一家金桥担保有限公司吸收上千人存款逾10亿元。而监管部门对担保公司这一做法却约束不力。金泓担保公司是温州市融资性担保公司,应纳入银监会等部门颁布的监管领域。在2009年以来,温州各类担保公司呈现泛滥之势。监管却流于形式。
温州担保行业协会粗略统计,截至今年8月,温州市融资性担保公司总数为47家,而各类担保公司(含未注册)的总数超过500家。
模式创新
在规范民间金融的同时,官方银行体系的小企业信贷模式也在谋求创新。
10月10日,浙江省政府常委会上决定启动帮扶行动,由省政府组建11个直接服务组,分赴各市开展“服务企业、服务基层”专项行动,帮助中小企业解决困难,促进中小企业健康发展,并任命11家银行浙江省副行长为领导小组组长。
10月17日上午,中国建设银行浙江分行带领的帮扶小组和温州市政府及金融部门官员沟通了当前温州的情况。
在当天对接会上,温州市政府官员表示,目前虽然局势基本稳定了,但是银行在服务中小企业的过程中,政策的执行并不到位,中小企业仍然不能有效获得贷款融资。
根据温州官方统计,温州地区将近80%中小企业融资依赖民间融资,中小企业通过银行获得资金不足20%。
银行普遍不愿为中小企业融资,根源与银行自身的商业模式有关。传统银行模式下,一个客户经理最多可以服务30个-50个客户,而对绝大多数商业银行来说,目前要求人员零增长。受人力成本约束,商业银行不可能依靠“人海战术”来解决中小企业的融资问题。
据了解,10月下旬,温州市和主要商业银行将启动温州中小企业融资服务平台。该平台的核心理念是“大规模协作中小企业综合金融服务平台”,此模式一改银行传统的点对点的商业模式。
该平台的最大特点是,各家商业银行的中小企业信贷系统对接,搜集工商税务等政府部门、水电通信等公共基础服务部门信用信息,接入第三方专业服务机构。以此降低银行、专业服务机构与中小企业间的信息不对称程度。
通过此平台,为银行贷前、贷中、贷后各环节提供服务,都可以通过网络完成,大大节约银行人力成本。据了解,此业务模式最早由中国建设银行开发,此前已在浙江省试点。
中国建设银行浙江分行行长助理、浙江省派温州帮扶小组副组长王叶毅建议,温州应该借本次危机,不断探索建立起银行服务中小企业融资的商业模式,即“大规模协作中小企业综合金融服务平台”,把此平台建设作为温州国家金融综合改革实验区的特色。
篇7
按照会议安排,现将XXXXX系统银企对接暨金融座谈会签约项目支持等有关情况汇报如下:
一、一季度支持实体经济情况
今年以来,XXXX系统继续坚持支农支小市场定位,持续优化金融服务,加大民营和小微企业支持力度。截至XXX末,XXX系统各项贷款余额XXXX亿元,一季度累计发放各项贷款XXX笔XX亿元,其中续贷XXX笔XXX亿元,新增XX笔XXX亿元。投放企业贷款XXX亿元,近八成的企业贷款主要投向了民营和小微企业,小微企业贷款户数占全市银行业金融机构支持小微企业总户数的XXX%以上,投放小微企业贷款XXX户XX亿元。
二、签约项目资金投放情况
在此次签约项目对接中,XXXX系统已签约XX户,授信XX户XX万元,用信XX笔XXX万元。
三、项目银企对接情况
为进一步促进银企合作,提升金融服务质效,XXXX系统全面开展银企对接专项活动,加大对企业的走访力度,全力满足企业对金融服务的需求,支持民营和小微企业发展,畅通“金融血脉”,促进经济健康平稳运行。
(一)做好银企融资对接工作。XXX结合银企对接工作,制定专项方案,多次组织召开会议,就全面开展对接工作进行研究部署。辖内XXX银行突出重点,精准施策,积极开展宣传营销活动,把吸纳就业能力强、环保达标、创新带动作用明显的民营和小微企业和重点项目纳入支持对象,积极进行对接,准确掌握资金需求情况,切实提升和深化金融服务质量。
(二)为企业“量身定制”信贷产品。加快产品创新,拓宽企业融资渠道,结合企业规模、发展潜力和信用状况,采取合理的担保方式,细分客户,满足企业多样化需求。结合客户特点与经济发展形势,积极探索“弱抵押、弱担保、纯信用”的系列产品,提升贷款的覆盖面和多样性。此外,借助XX推出的“XXX”、“XXX”等线上贷款产品,实现贷款自助申请、自助签约放款、自助还款结息等功能,为符合条件的企业、个体工商户提供了高效便捷的信贷服务。
(三)积极化解中小企业担保难题。为更好地服务民营和小微企业客户,切实缓解担保难问题,XXX系统与经依法登记设立、取得融资性担保机构经营许可证的担保公司进行深度合作,共同为全市中小微企业提供全方位普惠金融服务。如:XXXX担保有限责任公司、XXXXX贷款担保中心、XXX担保、XXX担保基金等合作平台,不断加强金融产品和模式创新,扩大合作领域和业务规模,开创银担合作共赢、财政金融协同支持的良好局面,帮助企业融资纾困。
(四)实施差异化利率定价办法。XXX系统根据贷款产品、客户情况、担保方式、贷款期限、日均存款、信用状况及客户忠诚度等确定的浮动比例浮动,对民营和小微企业采用差别定价,一是按照客户的资信状况定价,在法规和政策范围内确定贷款利率水平。二是按客户贷款方式定价,给予不同的贷款方式区间内下浮,减轻小微企业的融资压力。三是对于有良好合作关系、项目前景良好、担保实力较强等企业可享受相应档次贷款利率下浮。四是利用人民银行支农支小再贷款资金及人社局创业担保贷款平台,下调贷款利率,突出XXXX支农支小支微的市场定位,全力服务三农和小微企业发展,同时对小微企业扶贫贷款执行基准利率。
四、企业新的融资需求和项目储备情况
目前,已对接新的融资需求和项目储备合作意向企业XX户金额XXX万元。
五、主办银行制度落实情况
(一)扎实落实“主办行”制度。为帮助民营和小微企业渡过难关,减轻疫情影响,根据人行建立金融服务“主办行”制度有关要求,对照下发的“百千万”三年行动计划企业名单,筛选符合条件的企业作为重点服务对象,各XXX银行通过电话沟通、上门走访等形式进行逐户对接,并根据企业需求提供财务咨询、量身订制融资方案等服务,做到急客户所急,想客户所想,与客户共同发展。
(二)积极开展“百行进万企”活动。按照银保监局下发的“百行进万企”企业名单,通过电话沟通、填写调查问卷、实地走访,及时进行逐户对接。
(三)全面提升信贷服务水平。一是在疫情发生后,第一次时间出台政策,公开对外承诺“三不”,即不抽贷、不压贷、不断贷。二是及推出“抗疫贷”等多个信贷产品,对各级医院、卫生防疫部门、医药生产及流通企业、医疗防护产品生产及流通企业、公共卫生基础设施建设项目、民生保障类企业,全力满足信贷资金需求。三是开辟信贷绿色通道,建立快速响应机制,对涉及疫情防控的信贷业务,特事特办、急事急办,优先办理、即来即审,不受节假日、贷款投放计划等因素的影响,简化流程,第一时间将贷款资金投放到位。
六、当前面临的困难及问题
受疫情影响,商贸类企业存货积压严重、营业收入锐减;工矿企业员工复工率不高、人工成本增加等因素影响企业经营,这些直接导致信贷需求的萎缩。由于不能正常经营,部分未到期信贷客户已选择提前归还信贷资金,以降低经营成本,企业类型客户较为明显。
七、下步信贷投放计划
下一步,全市XXXX系统将继续坚守支农支小的市场定位,助推脱贫攻坚、普惠金融、服务乡村振兴战略实施,聚焦重点项目,持续加大信贷有效投放,2020年计划新增贷款XXX亿元。
(一)全力支持企业复工复产。积极开展走访活动,了解企业复产复工情况,了解企业复工后产品的销路、销量以及生产效益,了解企业复工生产资金需求情况,一企一策制定续贷增贷措施,为各类企业复工复产提供坚实的资金支持,确保复工复产企业不因资金问题影响生产经营。
(二)切实加大涉农贷款投放。积极主动与各级政府、农业农村局、农办、农机公司等部门对接,加大对辖内农业龙头企业和农民合作社、种养殖大户的走访频率,及时了解资金需求情况,对有信贷需求的,通过给予最高额授信、延长贷款期限等方式给予支持。对农户所需化肥、农药、种子、农机具等生产资料资金优先供应,对农田水利基本建设资金优先安排,对农业产业化资金优先发放,对“果、药、菌、蔬”特色农业的发展优先支持。
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关键词:供应链融资;商业银行;核心企业;运作方案
中图分类号:F274 文献标识码:A 文章编号:1003-9031(2013)07-0041-04 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.09
商业银行出于风险控制的考虑,不愿意为一些营业规模小、缺少抵押担保的中小企业提供资金融通。这些企业为了解决融资问题只能转向准入标准较低而成本相对较高的民间借贷,而银行就失去了这部分信贷客户资源。商业银行如何在控制信贷资金风险的同时揽收资信状况良好的中小企业客户,成为银行能否扩大其信贷产品市场规模的一个重要方面,也为中小企业解决其融资困难的问题提供了可能性,而供应链融资是实现这两个目标的一种途径[1]。
一、供应链融资概述
(一)供应链融资的内涵
供应链融资是指商业银行为某产业的供应链条中的一个或多个企业提供资金融通服务,将某个大型优质企业作为核心企业,在其上游供应商和下游经销商中选择资质良好的企业,通过做货物或债券质押,为其提供授信额度,降低整个供应链条的融资成本,提高银行资金的利用效率,同时解决一些企业融资困难的问题,从而实现银行、企业和商品供应链的可持续发展[2]。
(二)供应链融资的主要特点
商业银行为企业提供的供应链融资业务不同于传统的贸易融资,主要有以下特点:
第一,供应链融资需要有一个大型优质企业作为供应链的核心企业,其原材料采购和商品销售过程能形成稳定的供应链。
第二,供应链融资的对象并非单一企业,而是整个商品供应链条上的资质良好、符合银行融资要求的相关企业。供应商、核心企业和分销商之间形成统一的融资渠道,可降低整个供应链的融资成本。
第三,核心企业的上游供应商和下游经销商多为中小企业,通过借助核心企业良好的商业信誉和强大的履约能力,可以增大银行为部分中小企业融资的意愿。
第四,商业银行在供应链融资的运作上实行“一次申请、一次审批”,降低了融资的评级、授信、担保等信贷门槛,可简化操作流程,衔接企业的采购、库存和销售环节的资金需求。
第五,供应链融资多使用融资产品组合,形成多样化的供应链融资产品,如订单融资和国内保理相结合、预付款融资和商品融资相结合等,从而为企业提供强大的资金支持和灵活的结算手段[3]。
(三)供应链融资的运作模式
供应链融资在我国金融业中尚处于起步阶段,但发展迅速,多家商业银行都相继推出了供应链金融服务,如深圳发展银行的“基于核心企业的供应链金融服务解决方案”、建设银行的“物流金融”、工商银行的“基于核心企业的供应链融资”等服务类型。现阶段我国的供应链融资主要有三种模式[4]。
1.适用于采购环节的应收账款融资模式。处于供应链上游的供应商向核心企业提供原材料时,形成对核心企业的应收账款债权,供应商以未到期的应收账款向商业银行申办融资业务,具体包括应收账款质押和应收账款保理。应收账款质押是指供应商将应收账款单据出质给商业银行从而获得贷款,获得核心企业支付的采购货款后再向银行归还贷款本息;应收账款保理是指供应商将应收账款无追索权地出售给银行,从而获得货款融资。
2.适用于销售环节的预付账款融资模式。处于供应链下游的经销商从核心企业进货销售时,须向核心企业预先支付货款,供应商以仓单所代表的提货权向银行出质,由银行向核心企业支付需预付的款项,形成预付账款融资,经销商以销售货物的收入偿还银行贷款本息。
3.适用于经营环节的动产质押融资模式。资金短缺的企业将其原材料或库存商品等流动资产交由第三方物流保管,商业银行与该企业和第三方物流共同签订融资协议,由银行为该企业提供一定额度的短期贷款[5]。
二、轮胎产业供应链融资案例分析
(一)轮胎产业供应链基本情况
山东省J轮胎公司于2000年12月成立, 地处全国规模最大、经营品种最全的专业轮胎生产基地,目前注册资本为21789万元。该公司是当地政府的重点扶植企业,具有良好的发展空间和市场前景,2012年在全球轮胎企业排名中名列第35位。
核心企业J轮胎公司与其下游经销商的传统销售模式流程如下:
1.J轮胎公司与经销商签署年度经销协议;
2.经销商订货时,需先将款项预付至J公司销售部门开立的核算帐户中或直接支付银行承兑汇票,J公司销售部门开出预付款收据,形成销售订单。
3.J轮胎公司生产部门根据经销商的订单安排生产,生产周期为1-3个月;
4.货物生产完毕后,经销商将提货单交至J公司指定的运输公司,货物运输到经销商指定地点,完成提货。
在轮胎产业销售供应链中,J轮胎公司作为核心企业处于强势地位,不允许其下游经销商有赊欠行为,经销商只有先支付全部货款,才能够提到货。下游经销商若想扩大销售规模,就需要增加进货量,支付更多的预付资金,而这些经销商大多为中小企业,资金流紧张时就迫切需要向银行融资。在这种传统的轮胎销售模式中,银行只起到为核心企业开立结算账户的作用,商业银行考虑到这些经销商通常没有有效的土地、房产等抵押物作担保,信贷风险较高,往往不愿向其提供信贷融资。
(二)供应链融资运作方案
为了解决下游经销商融资难的问题,同时满足核心企业壮大其经销商队伍、提升市场占比的需求,G银行拟采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式为J轮胎公司指定的下游经销商办理小企业信贷业务,达到拓宽担保渠道、扩大客户规模、提升核心客户市场占有率、实现小企业信贷业务快速健康发展的目的。
G银行与J轮胎公司协商沟通后,根据历年交易量和回款情况,选择其中16家优质的下游经销商推荐给G银行,作为开展供应链融资业务的目标客户,并由J公司向G银行建议授信额度。
设计供应链融资方案时的要素主要包括:
1.采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式办理业务。
2.核心客户J轮胎公司向G银行推荐经销商名单并提供年度融资计划后与经销商、G银行签订《供货商、经销商与银行合作协议书》,明确三方的权利和义务。该协议约定,若经销商未能按时归还融资,核心客户承诺对轮胎进行回购或调剂销售,核心企业承担无限清偿责任。
3.经销商需在G银行的核心客户所在地支行开立或指定专用账户,该账户作为向核心客户支付货款、归集销货款的唯一专用账户,并接受G银行监督管理。
4.融资金额根据经销商年度经销协议及经销商申请金额确定,不高于预计进货总金额的70%。
5.融资期限一般不超过3个月,最长可至6个月。
据此,设计出该供应链上的预付账款融资的具体操作流程,主要包括九个步骤:
1.核心企业J轮胎公司与下游经销商(借款人)签订购销合同。
2.经销商向在G银行开立的保证金账户中存入合同总量金额30%的保证金。
3.G银行根据融资品种与经销商签订《预付款融资合同》,约定双方的权利义务;
4.G银行与核心企业签订担保合同和商品回购承诺。
5.G银行将贷款以受托支付的方式直接支付给核心企业,作为经销商从核心企业进货的预付款。
6.经销商提货前向其在G银行开立的保证金账户中存入不少于本次提货总金额的保证金,并递交“提货申请书”,列明企业提货的相关条款。
7.G银行核实经销商存入的保证金足额到位,根据“提货申请书”向核心企业签发“提货通知书”,三方合作协议中约定“提货通知书”为核心企业发货的唯一凭证,不得挂失、不得补办、不得随意涂改。
8.核心企业在接到提货通知书并确认无误后,将回执递交G银行。
9.核心企业收到提货通知书后向经销商发货。
三、供应链融资业务操作中应注意的问题
(一)下游经销商准入标准
G银行在从下游轮胎销售企业中选择融资客户时,需要综合评价这些企业的资质,从中选择资质良好的销售企业作为供应链融资的目标对象。资质评价标准主要包括:
1.在G银行开立基本结算账户或一般结算账户;
2.直接从核心轮胎生产企业进货,与核心企业有两年以上合作经验,履约记录良好,无拖欠货款及其他不良记录,未发生重大贸易纠纷,无不良信用记录;
3.以轮胎为主要经营产品,具有丰富的经营管理经验;
4.在核心企业提供的经审核并加盖公章确认的经销商客户名单中;
5.可与核心企业签订《供货商、经销商与银行合作协议书》,明确三方的权利义务。
(二)向借款人提供的授信额度
银行依据核心企业提供的经销商年度融资计划、经销商与核心客户签署的年度购销合同和经销商的信用评级,按照银行债项授信相关管理办法,为经销商核定循环方式授信额度(授信有效期为1年,有效期内授信限额可循环使用)。对已有授信不能满足经销商临时性融资需求时,可占用核心客户非专项授信[6]。
(三)监督支付融资款项
为确保融资款项的用途真实合规,G银行对经销商账户实行专户管理,确保专款专用。经销商必须将保证金资金(融资外的其余预付资金)存入专户,以转账或汇款方式与融资款项一并支付给核心企业。
(四)供应链融资业务风险防范措施
1.贷款行、核心企业和经销商签署三方协议,约定若融资到期时经销商无法偿还贷款,由核心企业对轮胎进行回购或调剂销售并且保证调剂销售成功,回购或调剂销售价格由核心企业和经销商双方商定。
2.关注轮胎市场经营状况的变化、原材料及产品价格大幅波动等系统性风险。
3.定期分析、评估产业集群的整体风险,采取针对性管理手段,密切关注、跟踪监测集群内企业的经营状况、销售回笼情况,以及保证人保证能力变化等情况[7]。
4.加强贷后管理,要求经销商销售收入的全部或大部分归集到G银行账户,日均存款占比不低于贷款占比。若出现销售收入下滑或销售归行率达不到约定比例,及时采取压缩授信、收回贷款等保障措施。
5.制定违约贷款处置预案,包括扣收保证金、追究保证人责任,明确相关各方的责任和追偿顺序,确保快速实现债权。
资料来源:
[1]祝文峰,韩克勇.供应链融资——解决中小企业融资难的新型信贷模式[J].生产力研究,2010(7):225-226.
[2]汤曙光,任建标.银行供应链金融:中小企业信贷理论、模式与实践[M].北京:中国财政金融出版社,2010.
[3]李奇.我国供应链融资方案的比较与思考[J].现代经济,2008(7):1-3.
[4]肖鸿澎.汽车制造企业的供应链融资解决方案[D].成都:西南交通大学,2012.
[5]迟璇.H银行供应链融资运作模式优化研究[D].青岛:中国海洋大学,2012.
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一、自动服务,积极协助企业排忧解难。各级各有关部分要进一步增强服务经济发展的认识,以服务企业发展为主旨,切实改动工作作风,派出服务企业工作组,自动上门、自动服务,加速政策传递和落实,削减中心环节和在途时间,深化企业开展查询研讨,积极协助企业排忧解难。
二、突出重点,加大对重点主干企业的扶持力度。对重点主干企业,要针对企业分歧状况,执行“因企施策、一企一策”,重点对有生产才能、产物有市场、销售有订单的优势主干企业,采取非凡扶持政策,协助企业处理生产运营中的突出问题,提高扶持政策的针对性和有用性,促进企业增产增销增效。
三、采取有用办法,缓解中小企业“担保难”。进一步扩展担保机构国有成本金规划。市财务按省财务专项转移付出资金1:1比例配套,添加国有担保机构成本金,各县、区也要依据财力状况,响应添加担保机构国有成本金,提高担保机构担保才能。鼓舞担保机构积极为符合前提的中小企业供应借款担保,对担保机构为县政府推介的中小企业供应借款担保以及呈现代偿损掉的,按合政办〔2012〕67号文件规则辨别赐与奖励、赔偿。
四、推进“银企对接”,协助企业处理“融资难”。市经委牵头,会同市财务、市投融资治理中心等部分,积极协调有关贸易银行和担保机构,组织开展银行、担保机构与中小企业融资担保对接会,协助县政府推介的中小企业处理融资及担保问题。修订完善《合肥市金融担保租赁机构支持当地经济建设和企业发展审核奖励方法》,加大对贸易银行为企业发放活动资金借款的审核奖励力度,鼓舞贸易银行扩展对中小企业的信贷投放。
五、执行优惠政策,降低企业融资源钱。对县政府推介的企业新增借款,市财务赐与必然贴息;所发生的担保费用,市财务按50%比例承当。
六、加大资金投入,推进自立创新。进一步整合财务科技投入资金,与省津贴我市自立创新专项资金配套安排运用,市、县区昔时财务科技投入资金总额不低于10亿元,加速推进企业自立创新和创新系统建设。
七、鼓舞出口创汇,优先购置当地产物。对我市生产型出口重点创汇企业,本年第四时度出口增量按每增1美元赐与0.02元人民币奖励。全市各级行政事业单位、国有控股企业,办公用品及设备收购、公事招待等,优先购置运用本市及本省产物;县政府性投资的建设项目,在统一前提下,要优先收购运用本市及本省企业生产的资料、设备。
八、鼓舞住房消费。从2012年11月1日起,对个人初次购置90平方米以下遍及住房,契税按1%税率征收。缴存住房公积金职工家庭购置住房,在还清初次住房公积金借款后,答应处理第二次住房公积金借款。
调整购房处理户口政策。凡在我市市区购置成套商品房屋房(含二手房,下同)60平方米以上,并实践寓居生活,答应其自己、爱人和未达法定娶亲年龄后代在我市落户;面积到达90平方米以上,购房一方的爸爸妈妈可还在我市落户。购置成套商品房屋房60平方米以下,并实践寓居生活,答应其自己、爱人和一名未成年后代等3人在我市落户。本市市区常住户口居民购房,购房一方的爸爸妈妈需在我市落户的,可请求迁入。
执行后代就近入学。凡在本市市区购置成套商品房屋房的,其任务教育阶段后代可以就近入学,享用任务教育;购置75平方米以上成套商品住房,户口未迁入本市市区的,其未成年后代可以依照学区划片,就近借读入学。详细由市公安局会同市房产、教育等部分制订施行方法。
九、抓紧抓好严重项目建设与储藏。坚持严重项目分工负责制。加速推进严重项目建设,加大工作协调力度,切实处理严重项目推进中存在的问题,加速项目建设进度。认真抓好项目开工与投产。对当前尚未开工和建设进度慢的项目,要逐一分析缘由,协调停决问题,增强服务,力争早日开工和加速建设;对完工未投产、投产未达产的项目,要督促尽快投产、达产。要抓住当前国家政策调整的时机,抓紧经营一批新的严重项目,加速项当前期工作,加大对上争夺力度,构成继续的投资潜力。进一步加大招商引资力度。突出重点区域和重点领域,积极组织和参与严重招商活动,努力引进一批严重项目,力争在高新技能产业、基本设备、社会事业和现代服务业等领域扩展应用外资。
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一般来讲,企业集团混合式财务管理体制应该是一个集分权适度、权责利明晰、多方均衡的多层次分级控制系统。
从横向上看,多层次分级控制系统需要在每一层级中按岗位职责建立不同的职能部门进行资金、成本的归口管控。从纵向上看,多层次分级控制系统在成员企业间存在着“集团公司(母公司―子公司―孙公司)”的多级次控制关系,而在每个成员企业内部存在着“公司总部―分公司(或事业部)―分厂(或车间)”的多层次控制关系。第一层次控制应该设置在集团公司财务总部,由集团公司财务经理直接领导,结合公司战略承担企业集团的资源分配和运用、投融资管理等总体规划工作。第二级层次控制应该设置在企业集团的利润中心,包括集团公司内有独立对外经营权的分公司(或事业部)及控股子公司,按照集团公司安排,开展具体的生产经营活动,并根据竞争对手、顾客需求、工艺流程、生产技术条件的变化灵活调整业务规模和竞争策略,建立合理的财务管理机制。第三层次控制应该设置在企业集团的成本控制中心,包括生产单位的分厂、车间或站队及其他费用单位。
二、企业集团核心层的财务体制构建
(一)财务会计中心
负责财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作:优化企业集团财务会计IT系统;统一制定集团子公司的会计制度、政策;调用、监控各下属企业提交的会计资料及其他相关资料,按时编制企业集团合并会计报表;适时监督集团内部各成员企业的财务会计工作;统一管理、调度财务委派人员,承担财务人员后续教育、业务指导、绩效考评等工作,研究并设计企业集团财务分析模型,深入分析各成员企业的经营状况、财务状况、现金流量,为未来集团工作的开展提供有效的决策建议。
(二)财务预算中心
以效益预算为导向开展预算管理工作,提升企业集团财务预算管理的价值和有效性,吸收各种预算方法的优点,着力提升预算准确度,采取有效的预算考核办法,规范下属单位预算管理工作:统一制订企业集团各单位、部门预算管理规章制度;指导各紧密层企业及各部门编制年度财务预算,全过程、适时跟踪监控预算执行情况,及时向总部反馈预算执行情况,对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案;编制企业集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表;审核紧密层企业预算调整方案的合理性;负责考核企业集团内部成员企业及部门财务预算完成情况;完善财务预算IT流程优化,拓展和深化财务预算IT系统的应用范围。
(三)资金结算中心
应统一管理银行帐户,做好年度资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划,从资金充足的单位调剂集团内的资金余缺,合理分配资金;做好资金压力测试和敏感性测试,防范资金挪用风险;审批全资、控股子公司对外部单位的付款限额:审批预算外资金借贷申请,审批全资、控股子公司内部资金借贷申请;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。
(四)税费管理中心
核心企业的税费管理中应该实行税费统缴统管制度,实现税费资金的统一划付,促使核心层企业的税收支出最小化:制定及完善核心层企业税费管理政策及相关制度;根据公司各项收入情况,编制核心层企业的年度纳税计划、费用计提计划;研究国家的税法、费用征管规定,跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最大限度的减少税收支出;正确处理核心层企业与税务、社保等政府机构的征缴关系;督导全资、控股子公司各项税金、费用的计提与缴纳;
(五)资本营运中心
核心企业的资本营运中心具体负责管理企业集团资本运行过程及资本经营活动。具体工作大致如下:拟订企业集团子公司重组并购方案;拟订核心层企业注册资本的变动方案;审批企业集团子公司重要资产的处置申请;制定核心层企业的利润分配方案;承担集团内各单位的集团资本保值增值的责任;审定企业集团子公司利润分配方案;适时、全过程监控公司资本运作过程,及时反馈跟踪情况,发现重大问题,查处原因,提出有效的解决方案。
(六)投资规划中心
核心企业的投资规划中心加强控制对集团发展与控制权产生影响的决策管理权以及重大投资事项的处置权。具体工作大致如下:健全核心层企业的各项投资立项、审批、执行、监控、调整和考核制度;编制投资活动的现金流预算汇总表,参与制定重大固定资产投资项目方案;审核全资和控股子公司自行决策的投资项目及子公司长期性资产的处置方案;会同规划发展部门与各业务部门、职能部门制定集团公司及其全资和控股子公司的对外投资方案。
(七)融资筹划中心
核心企业的融资筹划中心就是要高度集中对外融资管理权。具体工作大致如下:依据公司资本结构情况,提交发行债券、股票、吸收外部投资等重大融资事项的方案;根据借款和资产负债率指标变动情况严加控制集团负债风险;制订集团对外担保管理办法,严控担保风险;监督全资和控股子公司融资方案的执行,并考核执行效果;审核全资和控股子公司授权范围内的对外融资方案;审核全资和控股子公司融资活动的现金流预算,编制集团融资活动的现金流预算;实施负债总量控制,优化集团公司资本结构。
三、企业集团紧密层的财务体制构建
对于紧密层企业,应采取财务分权分级管理方式,首要的财务决策由企业集团总部做出,紧密层企业做出必要的、次要的财务决策权,并承担执行责任,推行核心层企业与紧密层企业两级分开独立的会计核算体制。在遵照企业集团财务规章制度的基础上,相对独立地开展财会工作,并将紧密层企业的财务活动纳入核心层企业统一的财务计划,做合并会计处理。一般来讲,紧密层企业应该设置以下部门:财务会计部,成本费用部,资产管理部,投资融资部。
四、企业集团半紧密层、松散层的财务体制构建
对于半紧密层企业,实行受控制的分散管理方式,拥有独立的财务决策权和独立核算权,其财务活动不纳入核心层企业统一财务计划,也不纳入合并报表的范围。企业集团总部通过调控半紧密层企业的活动环境,间接进行财务调控。
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