合规企业申报材料范文

导语：如何才能写好一篇合规企业申报材料，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

所谓“通道制”（又称“推荐制”），是指由证券监管部门确定各家综合类券商所拥有的发股通道数量、券商按照发行1家再上报1家的程序来推荐发股公司的制度。其具体运作程序是：由证券监管部门根据各家券商的实力和业绩，直接确定其拥有的发股通道数量（例如，规模较大的券商拥有8个通道，规模较小的券商拥有2个通道）；各家券商根据其拥有的通道数量遴选发股公司，协助拟发股公司进行改制、上市辅导和制作发股申报材料，然后，将发股申报材料上报券商内部设立的“股票发行内部审核小组”（简称“内核组”）审核，如果审核通过，则由该券商向中国证监会推荐该家拟发股公司；中国证监会接收拟发股公司的发股申请后，进行合规性审核，经“股票发行审核委员会”（简称“发审会”）审核通过，再由中国证监会根据股票市场的走势情况，下达股票发行通知书；拟发股公司在接到发股通知书后，与券商配合，实施股票发行工作。显然，“通道制”基本摆脱了股票发行在行政机制中运行的格局，是股票发行制度由计划机制向市场机制转变的一项重大改革。

与这种机制转变相对应，“通道制”也就有了以下几个方面的积极意义：

“通道制”改变了运用行政机制来遴选和推荐发股公司，提高了市场机制对股票发行的影响力度。一个突出的现象是，在指标制条件下，各地方政府为了获得尽可能多的发股指标，用尽了各种方式进行行政性“攻官”；各家拟发股公司为了获得发股指标，用尽了各种方式向当地政府部门“攻官”；券商等中介机构为了获得主承销商等资格也用尽各种方式向地方政府部门和拟发股公司“攻官”。在这个过程中，不仅腐败现象严重发生，而且因发股指标具体落实到哪家公司所引起的地方政府部门内部的各种矛盾也不再少数。在通道制条件下，发股通道具体落实哪家公司不再由地方政府部门决定，而由券商根据拟发股公司的具体情况决定，由此，上述现象自然消解了。

“通道制”培育了券商的市场竞争意识和市场竞争行为。2年多来，券商明显改变了“指标制”条件下的通过“攻官”来争取主承销商资格的行为，将主要注意力集中到了发股公司的质量选择、做好公司改制和上市辅导工作和严格审核拟发股公司的申报材料等方面，同时，为了能够持续地推荐高质量的公司发股，一些券商加大了培育企业的力度；为了保障推荐拟发股公司的工作能够顺利展开，少返工或不返工，有效利用发股通道，争取较好的发股收入，券商对发股公司申报材料的内部审核制度也逐步严格完善。应当说，如今券商在股票发行市场中的行为，与指标制条件下相比，已有了根本性变化。

“通道制”较为有效地保障了“发审会”的工作质量提高。在“指标制”条件下，拟发股公司既拥有发股指标又拥有地方政府部门的推荐函，在申报材料不合规的场合，“发审会”要取消其发股资格极为困难。在1993-2001的7年多时间内，被取消发股资格的拟发股公司屈指可数，绝大多数没有通过“发审会”审查的公司被要求修正、补充或重新制作申报材料后再上“发审会”，因此，“发审会”的公正评判功能受到明显影响并在一定程度上成为“橡皮图章”会。实行“通道制”以后，“发审会”公正评判的功能明显增强，一个突出的现象是，2年多来未能通过“发审会”的拟发股公司不论是绝对数还是比例数都明显增加。

“通道制”的负面效应

发股“通道制”虽有其积极功能，但同时也存在着一些不容忽视的负面效应。这些负面效应主要来源于两个方面：一是发股“通道制”依然在相当程度上贯彻着“指标制”机制，所不同的是，原先发股指标是通过行政机制下达给地方政府，现在发股通道则直接下达给券商；二是发股“通道制”中依然贯彻着“指标制”中存在的“合规性审核”机制，由此，不免引致一系列负面效应发生。

“通道制”抑制了券商之间的有效竞争。在“通道制”条件下，虽然证券主管部门在分配通道数量时考虑到了各家券商的实力状况和业绩状况，采取了一定的差别对待措施，从而，使各家券商所获得的通道数量不尽相同（例如，有的券商拥有8个通道，有的券商拥有6个、4个、2个通道），但在三个机制的制约下，这种通道的数量差别并没有有效激发券商在发股市场中的竞争：

其一，排队机制。券商使用通道采取排队机制，即按照发股申报材料报送中国证监会和上“发审会”的顺序进行排队，先来后到，发股1家再申报1家，由此，实力较强的券商只能与实力较弱的券商一同排队，等待审核和核准，这样，排队机制弱化了各家券商在通道数量上的差别。

其二，发审机制。发股申报材料上“发审会”后，一旦未能通过，券商和拟发股公司可根据“发审会”提出的修改意见进行补充修改，并可不按照排队顺序再次上“发审会”，由此，使一些实力较弱的券商可通过多次修改发股申报材料来达到通过“发审”，这一过程再次降低了券商之间建立在实力差别基础上的竞争。

其三，发股安排机制。2001年7月以后的2年左右时间内，股指和股价持续走低，受此制约，证券监管部门在发股上市安排中有意放慢了步速，由此，与排队机制相联系就发生了这样一种情形，拥有8个通道的券商每年实际可发股仅2～4只，而拥有6个、4个、2个通道的券商每年的发股数量也在2～4只。

合规性发审未能有效确立股票发行的政策导向。“通道制”中继续贯彻合规性发审机制，合规性发审的工作机理是，只要拟发股公司的申报材料符合相关法律法规规定（即“合规”），就应核准该公司的发股申请。从理论上说，这一机理似乎是成立的，但从我国实践情况来看，它实际上存在着明显不足之处。关键问题在于，这种合规性发审缺乏市场竞争机制，给拟发股公司和券商以误导。这是因为相关法律法规对公司发股的条件只做出了最低线要求（实际上，各国法律法规也只做出最低线要求），由此，在缺乏竞争机制的条件下，就很容易使发股公司和券商等中介机构将主要注意力集中于制作合规的发股申报材料，轻视甚至忽视发股公司的素质提高。事实上，不论是“指标制”还是“通道制”都给拟上市公司一个误导信号——只要各项文件合规就可申请发股融资，由此，只要公司经营业绩大致符合发股上市要求，在辅导期内拟发股公司和主承销商及其他中介机构都集中精力制作文件使其达到合规要求，而对企业的业绩成长、市场竞争力、发展潜力等直接关系资金配置效率、上市公司前途和股市发展前景的重大事项却明显重视不足，由此，上市公司的整体素质提高也就受到影响。

不利于保荐人制度的切实贯彻。保荐人制度的核心是落实券商等中介机构在推荐保举上市公司中的法律责任以激励券商之间的服务质量竞争。在一些发达国家和香港地区，保荐人的法定职责可延续至所推保的公司上市后的两年时间内，即如若这些上市公司在上市后两年时间内发生了与已公开披露的信息严重相悖的行为或现象，主承销商或其他保荐人应承担相应的法定经济责任；如若发现这种不一致是券商与上市公司合谋的结果，那么，相关当事人甚至可能要承担刑事责任。但是，在继续实施“通道制”的条件下，保荐人制度的这些最基本规定，由于以下三个机制，可能难以切实落实或明显打折：

其一，通道数量。保荐人制度基本要旨是，通过落实券商对所推保上市公司质量的法律责任来推进券商之间的服务质量竞争，实现优胜劣汰，但在通道制条件下，服务质量高的券商受通道数量（和排队机制）制约难以推保更多的公司发股上市，而服务质量较低的券商则可通过多次修改发股申报材料实现所推保的公司发股上市，由此，在提交发股公司申报材料到“发审会”审核通过阶段，保荐人制度的效应不明显。

其二，实质性发审。合规性发审中实际上贯彻着实质性发审。所谓实质性发审，是指证券监管部门对每家发股公司的申报材料中每项内容进行详尽的实质性审查，如若发现疑点则要求该公司和券商进行修改完善，待实质性审查通过后再提交“发审会”审核通过。这一机制的运用实际上意味着，每家公司的发股上市都得到了证券监管部门的“信用担保”，因此，一旦发生上市公司质量发生问题，保荐人虽然逃脱不了干系，但证券监管部门也需分担责任；可一旦需要由证券监管部门分担责任，保荐人的法律责任落实就将打折扣甚至处于说不清状态。通海高科就是一个可资借鉴的突出案例。

其三，发股上市的行政性安排。由证券监管部门运用行政机制安排发股上市步速，这是中国特有的现象。这种现象的存在一方面说明了发股上市并非只是一个市场行为，它更多的是一种行政安排，另一方面则给券商回避保荐人责任以口实。一个可设想的例子是，1家拟发股公司在申报材料通过了“发审会”审核后，在行政安排中发股上市所耗费的时间较长（如6个月、8个月等），由此使得原先估算的投资项目因条件变化难以继续投资或投资收益有了较大的变化，其后果应由谁承担？如果由保荐人承担，恐怕不公平。但如果保荐人可因此免责，那么，这一口实将被普遍运用。“通道制”的负面效应还可从其他角度进行分析，但以上足以说明，这种股票发行制度因有着内在的缺陷应予以改革。

取消“通道制”落实保荐人制度

中国股票发行制度的目标模式应是登记制，但立即实行登记制，眼下各方面条件尚不充分具备，因此，需要有一个让监管部门、券商等中介机构、拟发股公司、投资者等市场参与者逐步了解熟悉股票发行市场内在机制的过程（当然，这一过程不能耗时太长）。由此，从核准制到登记制的路程只能分两步走：第一步是实行核准制下的“通道制”，第二步是实行核准制下的保荐人制度。

2001年4月迄今，我们已走过了第一步，现在是迈开第二步步伐的时候了，即取消“通道制”、实行保荐人制度。所谓取消“通道制”，是指各家券商在推保拟发股公司过程中不再受发股“通道”的数量限制，由此，实力较强的券商可多推保拟发股公司，在发股市场中充分展示其竞争优势。在取消“通道制”的条件下，保荐人制度将得到较为充分的落实，主要表现在：

第一，由于发股家数已不再受“通道”数量限制，所以，各家券商承销股票的家数在很大程度上就取决于拟发股公司的质量和券商制作申报材料的质量，这样，券商就不得不努力提高其选择高质量拟发股公司的能力、对这些公司进行辅导和培育的能力和制作既合规又具竞争力的发股申报材料的能力，而这些能力的提高与保荐人制度的要求是完全一致的。

第二，由于发股家数不再受“通道”数量限制，通过发股市场所供给的股票数量将明显增加，由此，一方面将改变长期来由“指标制”和“通道制”所造成的股票供给严重不能满足投资需求从而发股高溢价的状况，推进股价向投资型回归；另一方面，又将促使证券监管部门将主要精力从实质性审核和控制发股步速转向监管发股行为，迫使券商在充分预期股市动态的基础上优化服务质量、注重培育发股公司、完善股票承销机制，变以数量取胜为以质量和信誉取胜，变争取短期收入为争取长期市场。这些变化与保荐人制度的要求是相符的。

第三，由于发股家数不再受“通道”数量限制，拟发股公司不需再为获得发股通道而向券商“攻关”，实力较弱的券商不再可能以“合作”为名将通道卖给实力较强的券商，证券监管部门也不再面临券商为增加发股通道而进行的“攻关”。由此，围绕“通道”而发生的各种不规范甚至腐败现象将自然消失，取而代之的是拟发股公司、券商、证券监管部门彼此间的约束机制有效形成。如若拟发股公司不重视自身素质的提高，券商将不再选择它；如若券商不重视行为的规范化，证券监管部门将对其进行严厉监管乃至惩处。这种各个主体各自履行自己的职责并相互制约的机制，是保荐人制度的内在要求。

一些人强调，一旦取消了“通道制”，各家券商报送的发股申报材料将大幅增加，由此，证券监管部门将处于两难境地：要按规定期限审核完这么多的发股申报材料，人手不足；要推延审核时间，又违反有关审核期限的规定。

这种认识是不能成立的。审核发股申报材料的人手不足，完全可以通过增加审核人员的数量来解决（增加审核人员数量的方法也多种多样）；而如果考虑到，按照登记制要求，逐步取消实质性审核，则审核人员数量不足的问题就更容易解决（原因是，在登记制条件下，本来就不需要对发股申报材料进行全面详尽的审核）。

一些人强调，如若大规模发股上市将严重影响股市投资者的利益，因此，还需要运用行政机制“有序”地安排发股步速。

这种认识是似是而非的。股市投资者并非仅以目前已入市的投资者计算，它应包括拥有资金而有意向入市的投资者。在中国13亿人口中，已入市的投资者还只是一个小数；在上千万个企业中，已入市也只是一个小数。中国股市的发展应着眼于众多的投资者要求，只有股票供给规模达到比较充分从而股价具有投资价值的时候，才可能使真正的投资者大规模入市，这决定了发股规模必须着力扩大。

另一方面，限制发股步速并不能真实有效地维护现有股市投资者的利益。股市投资者的收益直接来源于股价的变动，其实质是股市投资者的可选择空间。在控制发股步速的条件下，众多中小投资者无法预期股市走势，其操作机制是，每当股市走势好转就加快发股步速，每当股市走势下落就放慢发股步速，结果常常是“庄家”获利而中小投资者利益受到严重损失。2000年的“赚了指数赔了钱”，2001年7月以后的股指持续下落，都引致了大多数投资者利益的损失。毫无疑问，在取消“通道制”条件下，发股规模可能有一个快速扩容的过程，它可能引致发股价格从而交易价格的下落，就此而言，现有投资者的利益可能暂时受到某些影响，但因上市公司质量提高了、股市具有投资价值了，这样，就长远而言，投资者的利益是能够得到市场机制保障的。事实上，即便不讲发股规模扩大，随着公司债券等非股票类证券品种的增加和规模扩大，股市价格也将面临回归本位的走势。

切实贯彻保荐人制　应重视的几个问题

值得强调的是，取消“通道制”只是推进保荐人制度的必要条件，不是充分发挥保荐人制度功能的充要条件，要切实贯彻保荐人制度，在继续实行核准制和股票发审制度的条件下，应重视解决好如下几个问题：

逐步弱化证券监管部门对发股申报材料的实质性审核。合规性审核有两种情形：实质性审核和报备性审核。二者的差别不仅在于审核程序、审核内容的不同，而且在于审核目的、审核机制的不同。实质性审核中贯彻的基本机制是行政机制，其内在涵义是只有经过监管部门审查通过的公司才是具备发股条件的“好”公司，但无数的事实证明，行政机制并不具备选择“好人”的功能，因此，经过实质性审核的发股公司既有“好”的也有“不好”的还有“坏”的。报备性审核，只要求券商和拟发股公司将发股申报材料按照规定内容报送证券监管部门备案，一旦发现其中有不实内容（包括虚假内容），则后果完全由券商和拟发股公司承担。中国现今暂时难以达到报备性审核的条件，但应努力向这一方向进取，因此，在实施保荐人制度的同时，应逐步减少实质性审核的内容并积极简化实质性审核的程序。2001年4月以来，中国证监会在这方面已做出了大量努力，但也还有相当多工作需要做。

调整发股排队机制。在“通道制”条件下，发股审核中需要排两个队：一是根据申报材料的送达顺序进行审核排队，二是在初步审核通过后进行上“发审会”的排队。如若拟发股公司不能通过“发审会”，则只需加入上“发审会”的排队，无需加入前一排队。这种排队机制不利于鞭策券商制作高质量发股申报材料，不利于支持券商之间的市场竞争，也与保荐人制度的要求相差较远，因此，有必要予以调整。

调整排队机制的建议是，变两次排队为一次排队，即不能通过“发审会”的拟发股公司应根据其修改后的申报材料送达中国证监会的时间，重新加入按照申报材料送达次序进行的排队，不再直接上“发审会”排队，由此，迫使有关券商和拟发股公司提高申报材料的制作质量。

篇2

今年8月，我作为专家评委参加了财政部第二批PPP示范项目评审，主要是对申报的交通类项目进行评审。结合评审情况谈谈这一轮示范项目申报材料几个突出特点，以及对相关PPP项目准备工作的建议。

PPP示范项目申报材料呈现出来的特点主要有：

1、申报项目数量多，质量参差不齐

项目总数达到700多，单交通类就有157个，相比第一批的两类项目（新增和存量转换共计120多个），第二批数量上有了大幅度增加，反映出地方政府对运作PPP的热情高涨，认识在加深，动员工作也更扎实。有的项目申报材料准备精心，内容要素齐备，方法深度符合规范，质量很高；但也有的项目申报材料极简单，要素缺失，甚至出现实施方案只有一页的！

2、咨询机构作用彰显

从评审情况看，有咨询机构参与协助的申报项目，材料质量明显要高过无咨询机构参与的申报材料。本次示范项目申报是在财政部76号文近一年，第一批示范项目清单后大半年，地方政府和市场参与者在经过比较充分的动员后进行的。借助市场提供的机会，参与PPP服务的咨询机构数量得以充实、专业能力获得快速成长，为政府方客户运作PPP提供了良好的专业服务支撑，总体上切切实实提高了项目准备的质量。

3、政府方实施机构主体合规性差

这批申报项目近1/3在第一阶段的定性筛选中出局，重要原因是项目确定的实施机构主体不符合规范。财政部113号文第十条规定“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。”但是，相当一部分申报项目，将国有平台公司或其他国有企业，定位为项目实施机构，这是完全错误的一种项目结构设计。我们知道，实施机构是在PPP项目中代表政府方的主体，是公权力的代表，应该由具有公权力代表资格的政府机构出任。但是，由于我们长期以来形成的政企不分，政府和国有企业之间的边界模糊问题，使得大量基建项目的前期工作由国有企业承担和完成。当项目运作方式转换成PPP时，地方政府仍然习惯性认为，下属部门及国有企业应按“谁家孩子谁抱”的原则，把PPP项目简单视为分配任务，交由原先负责项目前期工作的国有企业继续负责，后者自然“被动”成为实施机构。

4、存在变相融资

虽然财政部57号文明令禁止将变相融资包装为PPP项目，我们还是遗憾地从第二批申报项目材料中发现多起名为PPP，实质是固定回报、明股实债的变相融资。当然，经过博弈，地方政府变“聪明”了，他们即便想通过PPP变相融资，在实施方案等书面材料上包装更加隐蔽，识别难度大了。我认为，单靠项目入选评审这一道关筛选判断还不够，今后应结合建立动态跟踪检查机制，对PPP全过程进行监管，让“假、伪”PPP无处遁形。

5、按绩效付费意识弱

申报材料中，不少项目实施方案似乎直接脱胎于可行性研究报告，对于PPP实施方案应该包含什么内容，这些要素如何展开和设计不甚清楚。例如，编制人对“产出说明”不能正确理解，常常将其描述为硬件设施的工程、技术指标，而没有意识到PPP的产出说明是专指以绩效指标反映的项目综合产出―服务能力及其效果。导致的直接结果是，申报项目的回报机制中按照绩效付费思路设计很少，即使提到内容也不准确。大多数项目体现的还是“建设工程+融资回报”的思路。

6.两个评价论证的责任主体不清

由于了有关操作指引和填报要求，第二批申报项目的PPP物有所值评价和财政承受能力论证至少内容形式上有了，完全缺失两个评价论证的申报材料很少。但是，究竟应该谁来做PPP项目的评估论证，认识和操作方面尚存在误区。我认为，物有所值评价（VFM）和财政承受能力论证（FAA）可以看作项目按PPP模式运作的可行性研究，由综合部门如发改、财政在一个区域/一级财政的层面上根据项目重要性、优先度以及一定时期内的财政承受力总盘子进行综合权衡和取舍更为合理。

申报项目中屡见不鲜的由某个行业管理部门甚至国资平台公司自行委托咨询机构做VFM+FAA的做法，很容易让两个评价论证流于形式：谁也不会让咨询机构评价出一个不可行的结论！更进一步，项目单位及行业管理部门也无法掌握评价论证所需的优先顺序、综合财力等关键数据和信息。承接的咨询公司同样很难保持独立公正性，这个问题应该引起重视。

7、社会资本中民企外资少

在进展比较快的、有披露投资人的申报项目中，多数是央企和其他地方国企扮演社会资本角色，民营企业、外资企业作为社会资本的很少。这一现象反映出地方政府PPP项目的潜在投资人市场还有很大的拓展空间，但需要政府注意民营外资参与PPP项目的关切，真心诚意地引商、兴商和稳商。

给政府PPP项目准备及采购工作提几条建议：

一、过去半年多，各级地方政府出于规范中介服务机构市场，引导更多有经验有能力的专业服务机构有序进入PPP咨询服务，同时也提高政府方采购咨询服务的效率，建立了许多不同层级的咨询机构库，有省级、地市级，甚至还有县级。存在大量重复的报名、提交资料，有的地方还提出交纳投标保证金、履约保证金，或者先免费编制一个PPP项目的实施方案来测试水平等闻所未闻的奇招、怪招，让咨询公司不胜其烦，苦不堪言。同时，重复建库也浪费了政府的大量行政资源。强烈建议在国家层面推动建立一个分类别的咨询机构库和专家库，实行动态管理，各级政府需要时都可以引用。

二、建议在PPP实施方案中及PPP综合管理信息平台上，将PPP运作时间计划（至少涵盖项目识别、准备及采购三阶段的时间表）作为一项重要的必填要素和考核标准。明确的运作时间计划一方面对政府行为提出了约束性要求，形成所谓按时序的项目储备库（pipeline）；另一方面也给潜在投资人提供接触项目、开发项目的重要指示性信息。这在国际上是通例，在我国大范围推广应用PPP的今天，有必要考虑它的作用和管理意义，尽快推行。

三、建议示范项目应该要求申报地方政府签署承诺函，承诺入选项目后续实施时，未经同意不得对项目申报方案做重大改变，若有违背，视做放弃示范/退出示范名单处理，返还享有的优惠扶持等等。以此约束过去常见的申报材料写的天花乱坠，实际执行走调离谱的情况。

篇3

为加快推进社区商贸服务业发展，构建“便利、安全、优质、实惠”的居民生活流通服务体系，根据《浙江省社区商贸服务业发展财政专项资金使用管理暂行办法》（浙财企字〔**〕183号），现就申报2008年浙江省社区商贸服务业发展财政专项资金补助项目有关事项通知如下：浙经贸商发展

一、项目申报的基本条件

（一）在浙江省境内注册，主要经营网点分布在社区，为居民生活提供便利服务的企业。

（二）申报企业应遵守有关法律法规，近几年没有发生违规使用财政资金等破坏市场经济秩序等行为。

（三）申报项目的实施期为**年8月1日—2008年7月31日。

二、资金支持的范围及方式

（一）支持省级社区商贸服务业示范企业培育。根据省经贸委、省财政厅《关于进一步做好社区商贸服务工作的通知》（浙经贸商发展[**]439号）精神，在社区便利店（超市）、放心早餐、“菜篮子”专营店、家政服务等领域，新增部分省级社区商贸服务示范企业，并予以奖励。

（二）支持社区商贸服务相关项目建设。重点是支持企业应用连锁经营等现代流通方式，到城市社区设立超市、便利店、早餐店、“菜篮子”专营店等各类便民、利民网点；面向社区居民的物流配送中心建设和改造项目；社区商贸服务企业信息化改造项目；家政服务业培训项目。

（三）支持建设居民生活服务信息平台。企业化运作的面向居民的便民服务信息平台，整合分散的社区商贸服务业资源，为居民提供网上网下相结合的社区便民服务项目。

对符合上述条件的项目，按投资额的一定比例给予补助，其中省级社区商贸服务业示范企业的项目优先考虑。

三、申报有关要求

（一）申报数量

各市可申报1家社区商贸示范企业和2个财政专项补助项目。其中，义乌市可单独上报1个项目。

（二）申报材料

社区商贸示范企业的申报条件、材料和申报程序按照浙经贸商发展〔**〕439号文件要求执行。

申报财政专项补助项目的，应提供以下申报材料：

1.专项资金申请文件、申请表（附件1）、企业概况表（附件2），申请文件内容包括申报补助项目的基本情况、实施进度和预计绩效等内容；

2.会计师事务所出具的网点建设、项目实施、投资额度等情况专项审计报告书；

3.经过审计的上一年度企业财务会计报告。

以上材料一律以电脑打字的形式填报，并装订成册。申报表格可在省经贸委网站（）“委发文件”栏目下载。

（三）申报程序

社区商贸示范企业由所在地市级商贸主管部门和财政部门联合推荐。

篇4

根据有关法律、法规和政策，按照“试点先行、有序推进”的基本原则，在取得经验的基础上逐步扩大小额贷款公司的推广范围；按照“严格监管、规范操作”的原则，依托民间资金，从严控制准入标准，制定明确的操作程序，参照金融企业制度规范运行；按照《中华人民共和国公司法》组建小额贷款公司，实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人和只贷不存、不吸收公众存款的非银行金融机构运作模式，确保小额贷款公司服务“三农”，支持县域小企业发展，为改善民生、促进就业、构建和谐*提供多层次的金融要素支持。

二、试点步骤

根据省、市对试点工作的要求，我县小额贷款公司试点工作共分四个阶段。

第一阶段（2008年11月10日前）：成立县小额贷款公司试点工作领导小组，制定出台我县开展小额贷款试点工作实施方案，召开相关会议，进行安排部署。

第二阶段（2008年11月10日-11月19日）：做好小额贷款公司的筹建工作，择优确定主发起人，审查参与组建小额贷款公司的股东资格，初审试点申报材料，将申报材料上报市政府审核。

第三阶段（2008年11月20日－12月31日）：小额贷款公司申报材料经市政府转报省金融办审核批准后，依法注册登记，正式开展业务。

第四阶段（2009年1月1日后）：总结试点经验，积极向省、市争取政策支持，逐步扩大小额贷款公司在我县的推广力度。

三、准入资格

（一）申报小额贷款公司除必须符合省、市有关政策规定的各项必备条件外，主发起人及其他股东还需符合以下条件：

1、申报小额贷款公司的主发起人为经工商部门登记注册且住所在我县、净资产不得低于2000万元、资产负债率不高于70％、连续三年盈利且利润总额在500万元以上的工商企业。

2、试点期间，企业法人和经济组织投资入股小额贷款公司需具有法人资格，财务状况良好，公司治理良好，有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；自然人投资入股小额贷款公司需要有完全民事行为能力，入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

3、主发起人与股东之间、股东与股东之间不得有相互投资关系。

4、小额贷款公司采取有限责任公司和股份有限公司组织形式，设立为有限责任公司的，注册资本金不得低于2000万元，设立为股份有限公司的，注册资本金不得低于4000万元。

5、小额贷款公司主发起人的持股比例最高不超过注册资本总额的20%，其他单个股东和关联股东持有的股份最高不得超过注册资本总额的10%。

（二）申报小额贷款公司的主发起人及股东若有以下行为之一，取消申报资格：

1、企业法人及其法人代表有犯罪记录的。

2、有不良信用记录的。

四、申报程序

符合本文准入资格的小额贷款公司主发起人申报时需向县发改委提供相关报表、材料(需经有关职能部门确认盖章)。经县小额贷款公司试点工作领导小组会议初审后择优确定1家主发起人，主发起人的企业要及时协商选择好参股股东，按照省、市规定的统一格式提供齐全的申报材料及本文规定的相关材料，经县政府审核后，确定首家作为小额贷款公司试点单位并上报市政府。

五、业务规定

（一）经营范围：小额贷款公司的业务范围仅限于发放贷款，不得吸收或变相吸收公众存款，不得进行任何形式的非法集资，不得跨县域经营，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50％。

（二）贷款投向：小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不得超过资本金的5%；小额贷款公司的70％资金应发放给贷款余额不超过50万元的小额借款人，其余30％资金的单户贷款余额不得超过资本金的5％。

（三）贷款利率：贷款利率上限不得超过司法部门规定，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。

（四）资金收付：经批准的小额贷款公司应在县政府指定的银行设立唯一账户，委托办理现金收付和转账业务，并在业务发生后做好相应的账务处理。

六、试点工作要求

（一）加强领导。开展小额贷款公司试点工作政策性强、涉及面广，为切实抓好试点工作，县政府业已成立县小额贷款公司试点工作领导小组，并下设办公室，办公地点在县发改委。要建立小额贷款公司试点工作联席会议制度，县发改委、经委、财政局、公安局、工商局、人行为成员单位，定期或不定期研究分析试点工作中出现的新情况、新问题。

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【关键词】商业银行 信贷审批 风险

在实际工作中，信贷审批必须与信贷业务规模和结构相适应，与业务拓展需求相匹配，同时在审批条件落实过程中，必须兼顾到客户利益与信贷资产质量相协调，才能有效防范风险。然而，当前在信贷审批过程中，很多审批流程不到位，条件落实不规范，引发的经营风险和信贷资产质量不得不引起我们的高度重视。

一、信贷审批过程中存在的主要问题

众所周知，信贷审批管理工作中，涉及到很多方面，这包括审批条件的设定、落实、流程管理等，这些流程都会对信贷资产质量产生很大的影响，也产生了相应的约束力和风险点。

（一）审批条件设定方面

在信贷审批过程中，审批人员往往提出一些审批意见，设定一些放款的条件，但是由于很多审批人员审批决策依据不足，对审批条件能否落实考虑不充分，导致一些审批条件的设置可行性不足，前瞻性不强，没有起到真正的信贷风险控制作用。

（二）设定的审批条件无效

一些设定的信贷条件不符合实际，一些审批人员不根据地区的差异性进行审批，导致在设定的审批条件无效，所以在指定相关的审批条件设定时，必须根据当地的相关政策，指定切实可行的审批条件，这样在贷款出现信用违约时，才可以行使权利。

（三）审批条件设定不具有针对性

由于各行业存在自身的特点，因此在设定贷款审批条件时就必须根据不同的行业特点制定切实可行的审批条件。同时在企业的不同生命周期里设定的审批条件也应该不同，还要根据企业管理、市场状况、产品的成长周期进行相应的调整，进而提出适当的审批条件。

（四）贷款担保条件设定不充分

很多贷款审批对第二还款来源的重视不够，虽然贷款提供了一些担保，但是担保能力明显不足，担保形同虚设，甚至很多关联企业之间存在相互担保的情况，担保额严重超标。

二、审批条件落实方面

虽然审批信贷业务时提出了很多审批条件和要求，但是在实际实施过程中很多审批条件得不到具体落实，主要表现在：

（一）审批条件落实不到位

在实际工作中，存在对应付审批条件、变通审批要求的情况出现，导致贷款抵押出现真空。

（二）贷款落实不到位

很多贷款审批条件落实不到位或是执行不坚决，例如在逐步压缩行业中，很多贷款行没有执行逐步压缩政策，这在很大程度上加大了信贷风险的产生，加剧了资金损失的可能。

（三）对信贷资金缺乏有效监管

审批部门往往在提出贷款资金的具体用途，对相关流动资金贷款执行合同项下的约定支付，但是在相关实际操作中，部分行对贷款资金的监管不到位，致使信贷资金用途不及时把握，很多贷款资金背离了贷款的最初申报用途，导致不良信贷的产生。

三、审批与申报如何协调

实际工作经验表明，申报材料编写和审批工作在一定程度上存在不协调一致的情况发生，当然这也是审批的必然要求，但是情况往往是，针对小企业客户，在审批信贷业务时，审批往往按照标准要求做参考审批，与小企业的现实情况不相符，因为大多小企业客户财务报表不标准、不规范，所以一旦针对这部分客户采用标准格式审批，在相关报表指标的审批上会达不到要求，因此过于重视形式上的审批反而容易忽视风险点的存在，加大信贷违约概率。

（一）审批过于形式合规

大多商业银行审批一般采取合规制，过于注重本行制定的标准格式流程和要求，但是其实不清楚的事情是，企业的设置不是以银行的标准来进行的，很多企业具有自身独特的类型，在相关制度或业务规程上都存在很大的偏差，但是我们审批往往只根据自身设定的标准加以审批，结果就是每个企业到银行贷款都是在努力编制各项指标和条件都符合银行标准。

篇6

第二条本制度所称节能，是指加强用能管理，采用技术上可行、经济上合理的相关措施，减少从能源生产到消费各个环节的损失和浪费，更加有效、合理地利用资源。

第三条区节能专项资金由区财政局负责纳入年度预算安排，节能专项资金的数额占财政收入的比重要逐年递增。

第四条区经济信息化局作为区节能工作主管部门，负责本制度的具体实施，并对专项资金进行管理，坚持专款专用。

第五条本制度适用于区属所有行政机关、事业单位和个人，以及在区工商、税务部门登记注册、纳税且具有独立法人资格的单位和企业。

第六条节能专项资金的用途。具体使用范围如下：

（一）节能技术改造和技术升级；

（二）余热余压利用、燃煤工业锅炉（窑炉）节能改造、电机系统节能、能量系统优化、绿色照明、区域热电联产、节约和替代石油、政府机构节能、建筑节能等重点节能工程；

（三）节能技术和示范推广应用项目；

（四）节能表彰、奖励；

（五）节能宣传、培训；

（六）支持电力需求侧管理、开展合同能源管理和节能自愿协议；

（七）区政府确定的支持节能工作的其他用途。

第七条国家确定的节能其他专项资金、补贴资金依照其法定用途支出。

第八条申报条件

（一）项目申报单位应遵守国家节能法律法规、政府政策和节能管理要求，认真执行相关节能标准，有健全的节能管理体系；

（二）项目申报单位在生产经营中无违法记录；

（三）项目申报单位在环境保护等方面均达到国家标准；

（四）申报项目必须符合国家有关产业政策，具有较好的经济效益、社会效益和环境效益，有较强的节能示范带动作用。

第九条申报材料

（一）节能专项资金申请表；

（二）企业基本情况表及说明；

（三）项目可行性报告；

（四）项目投资明细清单及相应凭证复印件；

（五）上一年度企业财务报表及项目投资情况专项审计报告；

（六）企业法人营业执照以及税务登记证（复印件）；

（七）与项目相关的其它材料，如节能产品认证书、专利书、清洁生产单位证书、节能效果说明等；

（八）对申请报告内容和附属文件真实性负责的声明（须加盖申请单位公章）。

第十条节能专项资金由区经济信息化局和区财政局对项目申报的材料进行审核后，确定安排项目及资金支持额度并联合下达资金计划。

第十一条一个项目只能享受一次节能专项资金，不可多头申报和重复申报。

第十二条节能项目实施单位收到节能专项资金后，须按国家相关财务规定专款专用。

第十三条区财政局、区经济信息化局要按照职责，加强对节能专项资金使用情况的监督检查。凡项目单位有下列行为之一的，须退回节能专项资金，区财政局、区经济信息化局3年内不再为其安排节能专项资金；对情节严重、构成违法行为的，移送有关机关处理。

（一）利用虚假材料和凭证骗取节能专项资金的；

（二）截留、挪用、挤占专项资金等违反国家有关财务会计制度的。

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【关键词】 我国IPO 早期财务问题

2012年初，证监会官方网站披露了一批拟首次发行上市（下称“IPO”）企业被否决的信息。究其原因有三，其一是企业早期财务问题不能做出合理解释；其二是与业务独立性存在缺陷；其三是企业未来效益稳定性存在不确定因素。此三方面并列成为企业首发上市被否的三大杀手。

1. 企业早期财务问题的专业概念

国内会计学界及专家学者认为，企业早期财务问题并不是一个严谨的专业概念，它容易引起社会公众的错误解读。这里的“早期”通常是指相对于申报报告期最近一年或一期而言较早的会计期间。而对于申请IPO的企业来说，会计期间又可以分为申报财务报表报告期和申报财务报告期以前会计期两个期间，所以必须区分开来看待证监会提出的有关问题。

从近年来IPO被证监会发审委否决公司披露出的问题看，早期财务问题主要包括：早期财务报表主要财务指标，如业务收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、经营性净现金流等绝对数指标纵向比较和成长性波动异常的情况；企业具有的高新科技企业证书资格，与高新科技企业按相关税收优惠政策规定，可以享受研发费用加计扣除财务处理所披露的信息，高新科技企业存在明显矛盾和冲突；前期重大会计差错导致的追溯调整，致使报表使用者容易对上述重大会计差错调整所涉及的披露信息产生重重疑虑等。

企业早期财务问题这一表述虽然相对笼统，但在发行审核委员会（下称“发审委”）看来，该问题可能对企业业务独立性及未来效益稳定性等考查指标产生重大影响。此类问题会影响发审委的专业判断，尤其是对部分规模不大的企业来说，可能导致发审委做出不予上市的裁决。

根据证监会发行规则，对于企业早期财务问题这一范畴，目前对创业板的上市发行审核相对较为宽松，发审委对此类问题有一定的容忍度。如在申报财务报告以前会计期期间，对于企业报表中可能被质疑的问题，企业至少应该在为期3年的会计期间中的最后一年中予以解决，或是让发审委看到企业努力改进的动作及结果。这都有助于打消发审委对企业的疑虑。

2. 企业早期财务问题——研发费用的处置问题

对于申请IPO的企业来说，发现在企业早期财务问题中，如对研发费用等无形资产的处置问题十分突出。

《首次公开发行股票并上市管理办法》（下称“上市管理办法”）明确规定，拟上市企业最近一期末无形资产的比例不超过净资产的20%。按照《企业会计准则》的有关规定，企业的研发费用可以通过计入无形资产的方式实现资本化。

既然《企业会计准则》有此规定，为何拟上市企业还会摔倒在费用资本化问题上？这并不是说上市管理办法与《企业会计准则》相悖，而是由于无形资产不具备实体形态，发审委可能由此对申报企业做出未来发展隐含不确定性的判断。《企业会计准则》是从原则性的角度做出的规定，但在具体操作中处置还要根据实际情况而定，不能简单视为仅满足上市管理办法中的20%这一条件就无风险。

据专家调查，这一现象在高科技企业中较为常见。在《企业会计准则》有关无形资产的规定中明确了，对研究开发项目的支出要按照研究阶段及开发阶段区分开来，对于后者的支出是可以资本化的。对于开发阶段支出的，企业会计准则第6号——无形资产第九条有五点规定。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

一是完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；二是具有完成该无形资产并使用或出售的意图；三是无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；四是有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；五是归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

但这就带来了另一个问题，如何界定每一项支出的性质，这就凭借于企业财务人员及审计师的职业判断。

证监会要求对于申请IPO的企业，在费用资本化问题上，企业有必要听取审计方的专业建议，不能为了让报表好看而将过多的费用转化成资本。审计机构会对企业的情况进行专业判断，将合理的费用进行资本化处置并充分地披露，在合规的范围内降低申报企业的上市风险。

3. 财务问题的实质——企业内部控制问题

笔者分析认为，企业早期财务问题表面上看是财务问题，实则是企业内部控制问题。其中暴露出的许多情况从侧面折射出企业在会计制度的选用问题上的不稳健。

毋容置疑，财务核算的对象是企业的经营交易，源头上的经营交易规范了，财务核算自然也就能合理合规。据专家调查分析，诸多上市被否的案例中不难看出，被否企业问题并不是出在报表列报上，而是企业在经营交易中出现了不规范的行为，如未留下交易的外部轨迹等。

伴随着当前法规环境的改善，证监会在对拟上市企业的申报材料中明确要求包含企业内部控制工作的审计报告。在《企业内部控制基本规范》及配套指引出台的背景下，在“内控”在上市公司普遍推行的宏观背景下，申报材料中的内控审计报告也可能成为发审委考查拟上市企业整体经营管理水平的参考。

篇8

一、当前企业年检存在的主要问题

通过调研发现与新时期对工商部门年检工作提出的要求相比，目前在年检过程中存在着一些问题值得引起注意，主要表现在以下几方面：

(一)企业年检数据优势利用不明显。当前，年检工作存在着年检数据信息利用不充分，年检成果转化不明显的问题，部分基层工作人员认为对经济主体进行年度检验就是年检工作的终结，没有充分利用企业年检工作的有利时机，通过企业回访、实地核查等多种方式手段对企业年检数据进行汇总，对经营主体情况进行总结分析，《市场主体情况报告》，了解企业经营情况和行业发展趋势，为企业和地方政府决策提供正确的引导，使产业结构更趋合理化、科学化，服务地方经济的发展。

（二）企业年检存在着实地检查不到位。目前由于基层年检工作时间紧、人员短缺，对所有企业进行实地检查很难实现，年检审查、检查往往流于形式，工作人员在年检过程中往往只注重书式资料审查，认为企业年检就是以书式审查为主，不重视甚至人为忽视了年检工作的实地检查环节，根本没有深入了解企业和个体户的经营情况，年检无法保证对企业审核的真实性，因此不能通过年检发现不规范的经营行为，不能有效遏制重大违法行为的发生。

（三）“扎堆年检”现象仍然严重。部分企业对年检工作不够重视，主动参加年检意识差，常常拖延到最后年检期限才申报年检材料，导致年检工作出现“扎堆年检”现象，使登记服务窗口工作量严重失衡，年检高峰期服务窗口设备紧缺，工作人员超负苛上岗。另外，给企业自身也造成年检风险，由于部分企业超过了法定年检期限而受到处罚，影响了企业的正常经营。2009-2010年，市企业年检统计数据显示，3-5月份参加年检的企业数量仅占总数的30%，6月中旬以后参加年检的企业数量约占总数的70%以上。

(四)“随意申报”影响了年检质量。由于部分企业自身年检意识不强，提交申报材料时随意性较大，年检申报材料严重不符合法定要求，导致年检不能一次性通过，反复修改、补录数据，影响了年检工作的效率。如部分有限公司、非公司法人企业不能按照《审计报告》、《资产负债表》和《损益表》要求准确填写经营信息；部分个人独资企业、分支机构年终未制作会计报表，随意填报相关数据等；还有部分企业网上申报材料信息虚假等。

(五)“监管滞后”加大了年检压力。日常监管过程中，由于部分辖区存在监管滞后现象，对企业上门指导不及时，造成企业应该办理的变更、备案等手续未及时办理，拖延到企业年检时间合并办理，牵涉年检工作精力较大，给年检工作人员增加了较大压力。如部分企业经营许可证虽已到期，但未经及时检查督促补办的情况下，拖延到年检审查时逐项重新补办。

二、企业年检工作对工商部门提出的新要求

近年来，随着经济的不断发展，对拥有最全面、最翔实的各类市场经济主体资料的工商部门年检工作提出了更高的要求，主要表现在：

（一）年检数据由“汇总型”向“分析型”转变。随着经济的发展，市场主体的数据分析如各类行业集中度、行业市盈率预期和企业资本运行情况等信息对于产业结构调整和服务经济发展具有重要的参考价值，因此，对于工商部门年检数据的完善分析工作提出了更高的要求，要求工商部门从企业销售情况、盈利情况、资产情况、生命周期情况等多个角度对经济数据进行科学客观的分析，通过数据汇总建立市场主体现状、市场发展预测、市场监管趋势等分析报告，便于决策者和管理者随时掌握各类规范性数据报表，为监管决策提供依据。

（二）年检职能由“管理型”向“服务型”转变。市场主体的快速发展要求工商部门更好的履行服务职能，工商年检工作应当化被动为主动，通过“上门年检”和“预约年检”与企业多沟通、勤宣传，及时了解企业的经营情况，及时处理和帮助企业完善自身的不足，有效拉近与企业间的距离，例如通过年检程序对企业资本的不当利用提出警示，监督企业资金链的正常运转，促进企业更好的发展，树立工商部门亲企近民的良好形象。

（三）分析报告由“总结型”向“建议型”转变。经济的发展要求工商部门的年检分析报告要由“总结型”向“建议型”转变，改变过去教条式的年检总结，而是针对年检过程中掌握的市场主体问题深入开展调研工作，收集各方面的意见和建议，提出有针对性的意见和建议，进一步改进工作方式方法，为企业提供更好的服务，促进产业调整和结构优化，使服务工作不断在更高层次上实现制度化、程序化、规范化。

三、对策建议

针对目前企业年检过程中存在问题，结合新时期对于工商年检工作的要求，提出如下对策建议，更好的树立工商部门服务发展的良好社会形象。

（一）合理规划，理顺企业年检机制。积极推行多项制度，对企业年检工作进行合理规划，引导企业主动、均衡参加年检，避免“扎堆”现象发生。1.强化工商所初审权制度。在已经建立工商所初审年检材料制度的基础上，进一步强化工商所初审职能，通过年检前业务培训等方式提高初审人员的业务素质，加大初审材料把关力度，减少市局注册窗口核准工作量。2.推行先行提醒制度。采取电话提醒、送达年检通知等办法，对应参加年检的企业进行事前提醒，督促企业及时办理各项审批手续，按时参加年检。3.推行预约年检制度。针对分支机构较多、分布地域较广的企业，采取集中预约年检的方式，由工作人员根据预约时间上门指导填写申报材料，集中完成年检工作。

（二）完善程序，规范年检申报行为。积极完善企业年检程序，通过提前告知、实地指导等措施，逐步引导企业规范年检申报材料，减少审核时间，提高年检效率。1.发放《年检事项说明手册》。年检工作开始前向企业发放《年检事项说明手册》，详细明确参加年检工作需要准备的材料，提醒涉及前置许可审批的企业自查相关许可证件内容，积极做好年检前期准备工作。2.针对。在深入调研的基础上，提前确定因缺少联网服务或专业操作人员等年检存在困难的企业，安排专门人员免费提供网络操作以及表格填写等服务，避免影响整体年检进程。3.开通“绿色通道”。对部分急需通过年检的企业，经批准后可以不经工商所初审直接向市局提交申请材料，由市局注册窗口现场办理年检手续。

（三）严格审查，确保企业年检质量。1.事前核查。年检前期，开展一次企业集中核查行动，严格核查主体资格、经营范围、前置审批证件以及需要办理的变更事项，安排专门人员对企业未办理的审批、登记手续进行集中办结，防止进入年检程序后补办手续拖延年检时间。2.事中审查。严格落实年检工作责任，加强业务考核和督导检查，保证每个企业提交的年检材料齐全、内容完整、合法有效，对涉及前置审批的重点行业，严格审查企业提交的许可证、资质证原件及复印件。严格规范企业出资，认真核对审计报告中股东出资及实收资本情况。对部分审计报告内容不全面、相关数据有疑问的有限公司，通过核对银行对账单、调阅账簿、指定审计等，确保申报信息的真实性和准确性。3.事后监督。强化未按时参加年检企业监管工作，核实企业的实际情况，做好下发《限期参加年检通知书》、送达《行政处罚文书》等工作；对提交审计报告与实际情况不符的企业，责令其重新审计，并对相应的审计机构予以警告；对以实物出资的公司，严格查明是否办理过户手续；对分期出资即将到期的企业，提前一个月下发书面提醒书，督促企业按时出资；对出资有困难的，可以申请延期出资或减资，有效地防止虚假出资行为发生。

(四)建立年检信用分类制度。建立以信用为指向的分类年检工作方式，重视年检期间的年检信用信息采集工作，建立“星级”年检信用划分机制，实行分类监管，对未按时参加年检的企业列入失信范围，充分利用年检信用分类信息，把信用级别低的企业纳入年检重点对象，全面审查登记事项，对信用级别高的企业，则适度缩短年检时限，并开辟绿色通道，实行预约办理，做到年检工作有的放矢，同时实行等级浮动制度，提升企业开展“信用年检”工作的积极性和主动性，从而营造诚实守信的良好氛围。

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宜丰县2021年中央财政支持农民合作社发展项目实施方案

 

根据《江西省财政厅关于提前下达2021年农业生产发展资金预算的通知》（赣财农指[2020]71号）和《江西省农业农村厅关于印发2021年中央财政支持农民合作社发展和农业生产托管两个项目实施方案的通知》（赣农规计字[2020]27号），宜春市农业农村局《关于印发2021年中央财政支持农民合作社发展项目实施方案的通知》（宜农经字[2021]3号]）等省、市文件精神，为做好中央财政支持农民合作社发展项目实施工作，特制定本方案。

一、扶持对象及标准

    根据我县历年财政支持农民合作社发展实际情况，2021年扶持对象为农民合作社市级示范社。全县共扶持6家市级示范社，每家扶持5万元，扶持资金总额30万元。优先支持带动产业扶贫的农民合作社。

二、扶持内容

（一）发展生产改善基础设施建设。购置农产品加工、分级、储存、运销设备，引进良种和推广实用技术，建设标准化生产基地。

（二）成员教育培训。开展互助合作知识培训、法律宣传和培训、生产加工技术和市场营销知识培训等。

（三）组织实施农业标准化生产。统一生产技术标准，建立健全农产品质量安全体系。

（四）开展农产品质量标准与认证。支持合作社开展绿色食品、有机食品认证或地理标识认证，鼓励合作社争创国家及省级著名商标品牌称号。

（五）市场营销和农业技术推广。支持农民专业合作社推广使用农业新技术、新品种；开展农产品展示展销活动、在城市设立销售窗口和“农超对接”、产品打入国际市场，出口创汇。

项目补助资金不得用于修建楼堂馆所，不得发放人员工资、福利和奖金，不得购置交通工具，不得用于旅游、娱乐消费等。

 三、申报条件

（一）申报基本条件

市级示范社。

    （二）其他优势条件

产业基础好、质量安全优、品牌效益高、服务内容全、社会效果好、管理民主化。

四、申报程序、资金拨付程序及项目管理

（一）申报程序。符合条件的农民合作社向县农业农村局上报申报书（申报书格式见附件），县农业农村局、县财政局组织专家进行初审，并进行合规性审查，符合条件的，公示后在指标范围内择优向市农业农村局、市财政局推荐上报。市农业农村局、市财政局复审认为不符合申报条件的，不予扶持，重新组织申报。

项目申报材料要成册装订，不能出现文件夹式的活页，凡是复印、复制的材料均需加盖合作社公章，以确认复印件、复制件与原件一致。

项目申报材料一式七份于2021年3月25日前上报到县农业农村局，同时发送电子版到13870522801@163.com。

（二）资金拨付程序。申报的项目经市农业农村局、市财政局确认符合条件并上报省农业农村厅、省财政厅备案后，申报单位开始实施项目。项目实施完成后，实施单位申请县农业农村局、县财政局验收。验收合格的，按有关程序申请、拨付项目资金。

（二）项目管理

1.项目实施单位要科学合理使用财政扶持资金，提高资金使用效益。要在农业农村、财政部门的指导下，严格按照财务制度规定和使用方向正确使用资金，确保专款专用。

2.合作社要面向全体成员公示中央财政补助资金的使用情况。

3.县农业农村局、县财政局将对上述工作和项目实施及完成情况进行监督检查。

4.2021年12月25日前，项目实施单位向县农业农村局、县财政局报送项目实施情况及实施效果。

  

附：2021年中央财政支持农民合作社发展项目申报书

 

 

 

 

附：        

2021年中央财政支持农民合作社发展项目

 

申  报  书

 

农民合作社全称：

申报内容：

通讯地址：

邮政编码：

法定代表人：

联系电话：

 

 

 

 

填制日期：

 

 

 

 

 

宜丰县农业农村局  宜丰县财政局制

 

 

 

目      录

 

 

1.表一：2021年中央财政支持农民合作社发展项目基本情况表

2.表二：农民合作社基本情况表

3.表三：2021年中央财政支持农民合作社发展项目审核意见表

4.表四：2021年中央财政支持农民合作社发展项目实施单位人员安

排表

5.营业执照、产品注册商标证书、绿色（有机）食品认证证书、地理标识证书、银行开户许可证复印件。

6.资产负负债表、盈余及盈余分配表、成员权益变动表

7.项目说明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表一

 

2021年中央财政支持农民合作社发展项目情况表

实施单位：

农民合作社名称

（加盖公章）

 

    项目名称

 

  项目

建设

内容

 

  项目总投入

(万元)

 

  其中：

申请中央财政

扶持资金

(万元)

 

  预计完工时间

 

  预计产生效益

 

  表二            农民合作社基本情况表

合作社名称（公章）

 

地址及邮编

 

法定代表人姓名

 

身份证号

 

法定代表人身份

 

联系电话（手机）

 

注册登记机关

 

注册登记时间

 

入社社员总数（户）

 

其中：农民社员数

 

带动农户数（人）

 

社员出资总额

(万元)

 

带动贫困户（人）

 

2020年带动贫困户增收总额（元）

 

产业类型及经营范围

 

基地、产品获得

认证及证书编号

 

注册商标名称

 

主要种养（或服务）品种及规模

 

农机拥有量（台、套）

 

销售（服务）收入（万元）

 

标准化生产率（%）

 

成员主要生产资料

统一购买率（%）

 

主要产品（服务）统一销售（提供）率（%）

 

2020年培训社员期数/人次数

        /

2020年底资产总额（万元）

 

2020年召开社员

（代表）大会次数

 

2020年合作社总收入（万元）

 

2020年可分配

盈余总额（万元）

 

联系人

 

联系电话

 

           

表三  2021年中央财政支持农民合作社发展项目审核意见表

农民合作社意见

本社对以上内容的真实性和准确性负责，特此申请。

 

法定代表人签名：        项目单位章：

                             年   月   日

县农业

农村局

县财政局

意见

经组织专家初审，并经合规性审查，同意推荐上报。

 

农业农村部门           财政部门

负责人签名：           负责人签名：

    

 

（单位公章）           （单位公章）

      年  月  日             年  月  日

项目

单位

账户

收款单位：（本单位在银行类金融机构所开户头的全称）

开户银行：

账    号：

备注

 

 

 

表四                 

2021年中央财政支持农民合作社发展项目实施单位人员安排表

姓  名

 

 

 

 

 

性  别

 

 

 

 

 

年  龄

 

 

 

 

 

住  址

 

 

 

 

 

在合作社中

的职务

 

 

 

 

 

任务分工

 

 

 

 

 

联系方式

 

 

 

 

 

备  注

 

 

 

 

 

 

 

项 目 说 明

一、任务计划

（一）项目实施目的及背景，年度目标与预期效益。

（二）项目建设内容、时间进度及分项金额

（三）涉及的相关单位（包括与实施项目有关的基层单位、科研院校、农资生产经营企业以及本组织所属独立法人等）及事项

二、合作社有关情况

（一）合作社简介：包括注册登记部门、时间，法定代表人身份及有关情况，成员人数、分布，主要业务范围及特色，合作社成立和发展过程，产业扶贫（带动贫困户）情况。

（二）合作社内部管理制度建设、技术设备条件、财务收支资产状况、产业发展及前景等情况。

（三）有无不良记录（财政部门及审计机关处理处罚决定、行业通报批评、媒体曝光等）

 

 

 

篇10

第一条根据市政府《关于推动文化产业跨越式发展的意见》和区政府《关于推动区文化企业发展意见》等文件精神，设立区文化产业发展专项资金（以下简称“专项资金”），用以促进各单位对文化产业的重视，推动文化产业繁荣发展，实现区文化产业数量多、质量好、项目亮的发展目标。为规范专项资金的使用，提高资金使用效益，结合我区实际，特制定本办法。

第二章专项资金使用的对象和方式

第二条专项资金使用的对象

（一）文化产业企业数量上有所发展的街道办事处；

（二）文化产业企业质量上有所发展的街道办事处；

（三）根据区政府对《关于推动区文化企业发展意见》的文件精神，在创意设计业、文化旅游业、工艺美术业、教育培训业、新闻传媒业、数字内容业、演艺娱乐业和文化中介业等方面发展较好的企业；

（四）推动文化创意产业发展的孵化器项目；

（五）具有地方传统特色及现代文化特色的文化资源实施产业化有创新发展的项目；

（六）文化产业发展中形成的文化产业集聚区；

（七）市文化产业发展投资指导目录中所涵盖的项目；

（八）协调小组确定的其他重大文化产业项目。

第三条专项资金使用方式

（一）资金奖励：

1.根据年我区文化产业发展的情况，在发展数量上给予街道办事处奖金奖励（见附表1）。完成计划数街道，每街道奖励5万元，完成力争数街道，每街道奖励8万元。以最高数额为限，不重复计算。

2.根据年我区文化产业发展的情况，在发展质量上给予街道办事处奖金奖励（见附表2）。完成计划数街道，每街道奖励5万元，完成力争数街道，每街道奖励8万元。以最高数额为限，不重复计算。

（二）资金补贴：

1.企业运行质量高，当年出税数额前三名企业分别奖励8万、5万和3万元（区政府百强表彰之外的文化产业类企业）。

2.当年注册资金前三名并有相当的出税额且具有本区文化产业引领作用的企业，分别奖励8万、5万和3万元。

3.申报成国家、省、市各级文化产业行业品牌和各级文化产业示范基地或文化产业创意园，分别补贴10万、8万和6万元。

4.现有文化产业项目，为扩大规模或科技改造而加大投入，且投入资金数额较大的企业，给予资金补贴，最高额度20万元。

5.对现有厂房或楼宇等进行改造，用于文化产业项目招商，形成产业集聚的企业，分别给予资金补贴，最高额度20万元。

6.对享受文化产业发展专项资金补贴的企业或项目，按就高原则，尽量不重复享受。

第三章申报条件和程序

第四条专项资金每年度申报一次。

第五条申报专项资金必须具备以下条件：

（一）应是区的各街道办事处。

（二）申请项目承担主体必须是在区行政区域内依法登记注册的文化产业类企业法人单位。企业资产及经营状况良好。

（三）申报项目必须符合国家产业政策及省、市、区国民经济和社会发展规划。

第六条有下列情形的项目，专项资金不予资助：

（一）申请单位因违法行为被执法部门处罚未满2年的；

（二）申请单位违反有关规定，正在接受有关部门调查的。

第七条专项资金的申报程序：

（一）由各申报单位向区文化产业领导小组办公室提出申请。

1.区文化产业发展领导小组办公室和区经信局沟通，由区经信局根据各街道文化产业企业发展数量的实际情况，对照奖金奖励标准提出奖励意见。

2.区文化产业领导小组办公室和区发改局沟通，由区发改局根据各街道文化产业企业发展质量的实际情况，对照奖金奖励标准提出奖励意见。

3.由街道组织申请单位每年一月底前向区文化产业发展领导小组办公室提出申报文化产业企业资金补贴的申请。

（二）申报单位应提交以下材料：

1.项目单位的申请报告；

2.相关获奖证书、品牌、基地证明；

3.专业部门出具的出税证明、注册资金证明；

4.营业执照（复印件）；

5.税务登记证（复印件）；

6.其他相关材料。

（三）区文化产业发展领导小组办公室对申报材料的真实性和完整性进行审查，并出具初步意见。

（四）区文化产业领导小组根据办公室提出的初步意见，研究讨论决定文化产业专项资金年度具体实施意见。

第四章资金批准使用

第八条专项资金由区财政局实行专户管理，资金批准，专款专用。区财政局根据区文化产业发展领导小组对专项资金年度资金奖励和资金补贴的具体实施意见，负责专项资金的下拨和使用情况的监督检查。

第九条资金补贴实行专款专用，不得弄虚作假。单位违反本办法规定，有下列行为之一的，追回已经下拨的引导资金，并在五年内不得申报引导资金扶持项目；

（一）利用虚假材料和凭证骗取引导资金的；

（二）违反引导资金使用规定擅自改变使用范围的；