合规管理范文10篇

合规管理范文篇1

美国的合规管理模式变迁

20世纪30年代的大萧条之后，美国为了确保银行系统的稳定，银行业作为受到了非常严格的监管。银行监管的核心内容主要集中在合规监管方面，即银行是否忠实执行了监管部门制定的法律法规和规章制度。从大萧条结束到20世纪70年代，严格的合规监管有效地维护了银行的稳定。从1944年到1974年，美国银行倒闭的数目从大萧条时期最高的4000家下降到了个位数。

但是，随着市场利率上升超过了管制利率（Q条例规定的存款利率），合规监管开始变相受到挑战。规避管制的金融创新日益盛行，商业银行通过金融工具（如货币市场存单、可转让定期存单等）的创新绕开了利率管制对银行带来的不利影响。但是，由于管制所造成的金融效率的损失和金融市场的扭曲也日益凸现。

20世纪80年代，以《1980年存款机构放松管制和货币控制法》为标志，美国率先启动了放松管制的进程。遗憾的是，在放松管制的过程中，由于缺乏一套完整的监管制度与机制来弥补合规监管放松之后形成的真空，金融风险日益突出。80年代，美国每年银行倒闭的数目上升到了三位数。美国经历了储贷协会等银行危机后，日益深刻地认识到，仅仅是放松管制，虽然能够带来金融效率的短暂提高，金融系统的稳定性却在同时被迅速降低。这种背景之下，通过有效的风险计量工具测算银行风险，估算银行潜在损失，并要求银行通过补充资本和计提拨备的方式防范银行风险，成为了重要的监管准则。正因为如此，20世纪90年代中期，巴塞尔协议所具有的监管功能——弥补合规监管放松带来的监管薄弱地带，被提高到了非常重要的地位。此即西方监管中提到的资本监管阶段。

然而，东南亚金融危机再次敲响了警钟。在监管机构层面，风险监管的理念逐步得以形成和发展。资本充足率要求经过多年的探索已成雏形；外部监管经过多年的实践，基本框架和理念日趋成熟；市场自律强调了如何强化银行自身的自我约束意识与行为。特别是在安然、世通等世界性大公司出现严重欺诈行为之后，强化银行等市场参与主体的自我约束已经迫在眉睫。在这种背景之下，具有合规管理特征的《萨班斯法案》应运而生，为美国银行进一步加强自我约束指明了方向。

审视其他国家银行合规管理的历史，也大抵如此。总体来看，合规管理模式变迁的基本逻辑是：通过放松外部管制，减轻银行被动合规的压力，减少银行业被动合规导致的效率损失和成本增加，以提高金融效率；通过制定强制性的内部合规管理法规，以促进银行强化内部主动合规管理以求得风险与效率的有机平衡。

合规管理模式变迁的基础审视

从合规管理变迁的历史来看，大致经历了“管制缺乏导致风险严重——为应对风险实施严格管制——为促进金融效率放松管制——为防范新的风险，强调外部监管与内部自我约束并重”的历史变迁轨迹。主要原因如下：

首先，市场风险日益凸现，严格的外部合规监管并不能实现对风险的有效管理。

随着发达国家的政府不再充当某些风险的保险人或者管理者，市场风险日益突出。在20世纪50年代，随着美国放弃固定利率，美国银行面临的利率环境出现了越来越大的波动。在20世界50年代前，银行利率在很长一段时间里保持稳定；在50年代里，美国3个月起的国库券利率一般在1%到3.5%之间波动；70年代的波动幅度扩大到了4%到11.5%之间；80年代的波动幅度继续扩大，到了5%和15%之间。再如，随着布雷顿森林体系的解体，汇率政策向浮动汇率转变导致了汇率的巨幅波动。

随着经济金融全球化的深化，银行业面临的风险出现了复杂化和复合强化的特征。在这种背景之下，全球经济没有防火墙。更为严重的是，行为金融学研究表明，人们面临风险时的决策往往存在反应过度现象，而对风险的过度敏感甚至恐慌，将可能导致原有的风险以加速的方式在全球范围内放大和扩散，从而出现全球化之后，风险的复杂程度和复合强化系数呈几何级数增长。

在这种情况下，银行作为市场的参与者，需要借助金融市场的特殊工具来为“新”的风险提供保险。而银行所选择的这些特殊工具，将因为银行的业务涉及的地理领域、业务品种范围、风险偏好、资产规模等因素的不同而不同。由此衍生出相互区别的风险管理模式，并最终内生出不同的合规要求。在这种背景之下，银行合规管理一方面需要满足同业共同遵守的最低要求，更重要的是需要建立能够很好管理其风险的内部合规机制和模式。总体来看，越是政府担保风险弱化、市场风险突出、金融风险管理工具市场发达的地区，银行的内部合规风险管理的重要性和迫切性越突出。如2005年，设立合规部的国家和地区几乎全是经济金融较为发达的国家和地区。其次，信息技术的发展，使得风险具有更大的综合性，对于风险的管理和防范更强调时效性。

信息技术的发展极大地提高了信息交换的效率。与此同时，也增加了风险传染与综合的概率，导致风险具有更大的复杂性，为风险和计算机传播的“蝴蝶效应”提供了传导通道。如，因为有了相当发达的信息技术，国际“热钱”的增长速度远远超过国际贸易的增长速度，使得一些商业银行在风险预警、检测与防范方面“捉襟见肘”。监管机构更难于对单个机构的风险进行跟踪监测和防范。这时候，监管机构通过监控银行系统的稳定性和好银行的最佳做法，而抛弃“事必躬亲”的合规监管原则，应该是合理且较为科学的模式。另外，目前的银行业务在很大程度上依赖于这种技术方式，而制定有效内部管理规则以确保在运用这种技术的过程中犯错或者误解的概率最小化，是极为重要的基础设施。这一任务，必须由商业银行根据行情和自己的信息化水平进行相应的管理和控制。

第三，银行合规风险呈现出新的发展趋势。

随着市场风险的多元化、复杂化，合规风险不仅仅是违反有关法律法规而受到有关当局的处罚和制裁，更多地体现为履行风险管理职能的银行由于没有遵守内部规章和操作规程而导致重大财务损失。随着风险的变化，监管机构将允许银行在满足最低要求的情况下，制定出更高的、更为有效的风险管理规则和操作指南，形成银行内部具有特色的规章制度。从而使得合规具有了双重含义。一是公司的内部管理制度和业务规则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管理制度得到实际执行，其中的“规”主要包括立法机构和监管机构的基本法律、规则和准则，市场惯例，行业协会制定的行业标准和规则，以及适用于银行职员的内部行为准则等。

实践表明，遵守银行内部规章制度对于防范道德风险和操作风险具有越来越重要的意义。如，相继发生的重大操作风险案和银行洗钱案等风险丑闻，大多是由银行自身合规风险管理失控所致。值得一提的是，随着监管实践的深入，监管机构越来越认识到，让富有经验的银行在构建风险管理体系方面发挥更大的作用具有非常重要的意义，而且部分监管机构已经将角色开始转向对富有经验的银行的内部风险管理体系的监控。

随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，各国监管当局意识到，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，外部合规性监管不应该、事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础，加强银行合规风险管理机制建设更是日显重要，而监管者应将更多的精力放在监管银行的内控制度及其执行情况上。

强化内部合规管理的基本内涵

为满足上述功能要求，银行内部合规管理至少具有如下内涵：

强化内部合规管理是从银行风险管理的现实需要中内生出来的。在整体经济金融国际化程度较低、风险较小，特别是存在政府对风险进行担保的情况下，实行严格的外部合规监管还是强化内部合规管理并未显得特别重要。相反，随着经济和金融国际化程度的加深，银行面临的经济金融风险日益突出，而政府逐渐退出对利率、汇率等风险的担保的情况下，强调银行强化内部合规管理就具有日益重要的意义。

高度重视内部合规管理的专业化。在监管机构进行严格合规监管的时代，合规管理是通过监管机构这一专业机构专门实施的。在合规管理转向银行内部的时候，如果不能建立专业化的合规管理机制，一方面会导致银行内部合规管理与银行监管机构之间的信息交流与沟通机制难以顺畅；另一方面，还会导致合规管理人员与部门难以胜任合规管理的基本要求，毕竟内部合规管理要求银行的合规管理水平比外部合规监管时的管理水平更高；此外，合规管理作为监管职责向银行内部转移，在合规管理过程中，与银行追求利润最大化目标，特别是追求当期利润最大化目标将会产生冲突，如果没有专业的管理机制，将导致合规管理的弱化和失衡。这种专业化的管理机制包括专业的合规管理人员，专门的合规管理部门与职责，专门的合规管理报告与反馈路线，并且要避免合规管理人员的合规职责与其所承担的其他职责之间出现利益冲突。

沟通机制的重要性越发突出。强化内部合规管理能否取得成效的一个重要条件是，监管机构所制定的法律法规是否能够确保其具有正向激励功能。因为合规管理转向商业银行内部之后，外部既不可能也没有必要对商业银行的合规情况进行频繁的、“地毯式”的监管与核查。那么，给予银行执行有关法律法规的正向激励，使得银行合规管理目标与监管目标尽可能一致，就显得非常重要。而要达到这样的要求，就需要监管机构和银行在法律法规制定过程中形成充分互动的良性机制。一方面，银行合规管理部门要充分研究即将出台的法律法规，提示最新的法律、法规变化对业务的影响，向管理层提出建议，并结合本行的实际情况和发展趋势，对法律法规提出建设性意见和建议。争取在法律法规制定过程中，充分表达自己的意见和要求。另一方面，监管机构要充分征求和考虑银行对于法律法规的意见和建议。这种征求和考虑意见的过程可能比较漫长，有的可能还要进行多次，以求达成共识。

合规管理必须是一个持续性过程。合规管理内部化的主要目的是提高银行管理、防范和控制风险的能力。银行作为经营风险的企业，每时每刻都面临着风险，都需要管理风险。因此，合规管理必须是一个持续性过程。相应地，与内部审计部门定位于“定期控制部门”不同，合规部门应该是一个“持续控制部门”，在银行业务管理中应定位于中台角色，持续履行以下内部管理职能。在法律法规执行层面，就适用法律、规则和标准等向管理层提出建议；为业务部门提供有关法律、监管法规的指导；为员工恰当执行法律、规则和标准等制定书面指导意见；对业务操作人员提供合规咨询；评估内部各项程序和指引的适当性，实时跟进任何在政策和程序方面已被发现的缺陷并提出修改建议；制定与监管法规、内控、声誉风险管理相关的政策，如员工行为准则、反洗钱政策与内控流程、敏感岗位强制休假制度、员工与公司利益冲突解决政策等。

在业务风险管理方面，在新产品和新业务的开发和拓展、新客户关系的建立或这种客户关系的性质发生重大变化时积极主动地对合规风险进行识别、评估、量化、监控、测试和报告；协助业务部门针对合规风险，设定恰当的内控流程和标准；参与新产品、流程的审批；对产品销售宣传材料、销售渠道选择等方面提供合规建议；在合规风险暴露之后加强对危机的管理和及时处置。

内部合规管理必须全员参与。因为银行的风险管理涉及到银行经营管理的各个环节和众多人员，并且必须有很好的风险管理文化，才可能有好的风险管理体系与机制。因此，内部合规管理必须全员参与，高度重视。一是合规管理必须从高层做起。高级管理层直接领导合规风险管理部。如，董事会主席直接领导合规部；董事会或其下设委员会每年至少对银行的合规政策及其执行情况进行一次评审；董事会或董事会下设的委员会每年至少与合规负责人进行一次面谈。同时，高级管理人员要率先垂范，不仅要树立合规意识，更要在行动上以身作则，保持言行与银行的宗旨和价值观念相一致，为全体员工作出表率。二是必须设立独立的合规管理部门。主要包括：合规管理部门应在银行内部享有正式地位；应有一名高级管理人员全面负责合规风险管理；合规管理部门职员为履行职责，应能获取必需的信息，并能接触相关人员。三是必须推行全员合规理念。合规并不仅仅是合规管理部门或合规人员的职责，更是全行每一位员工的责任。商业银行需要倡导合规“人人有责”的理念，使全体员工树立“我们要合规”的意识。此外，还应建立鼓励每个员工监督和举报他人不合规问题的机制。

对我国银行合规管理的启示

从前面的分析，结合我国经济金融形势，我们可以得出如下启示：

我国需要尽快强化银行内部合规管理。随着我国金融领域即将全面开放，利率市场化改革正在逐步深入推进，有管理的浮动汇率制度正在健全和完善，银行商业化改革进程加速，经济金融环境已经提出了合规管理向银行内部转移的需求。目前已经成功实现合规管理向银行内部转移的国家的实践经验表明，合规管理与银行的成本及风险控制、资本回报等核心经营绩效指标有正相关关系。强化合规管理向银行内部转移，既是健全银行监管机制，完善风险监管模式的重要内容之一，也是银行在复杂的风险环境下实现利润最大化的重要手段之一。

要大力推动银行内部合规管理机制建设。从国际监管历史看，推动银行完善风险管理体系的动力主要来自于监管者，而不是来自于银行内部机构。在我国目前银行的市场退出机制不很健全的情况下，就更是如此。由于强化银行内部合规管理涉及银行的高级管理层和银行内部组织架构的调整，此项工作要在综合考量、深思熟虑的基础上，作为全局性的、整体性的工作来推进。当然，推进过程不能“一刀切”，那些参与国际经济金融市场程度较深、受全球经济金融风险影响较大的银行可先行探索，而规模较小、业务范围局限于个别地区、特别是不发达地域的银行类金融机构，则根据实际情况区别对待。

银行内部合规管理必须建立垂直管理模式。银行合规管理强调对业务合规的支持、咨询和监督。在以分行为利润中心的管理模式下，如果不确保合规管理的垂直管理，将无法保证合规管理的权威性和有效性。但是，一旦合规管理沦为“橡皮图章”，银行将处于“无人防守”的危险境地。

内部合规管理机制建设要与业务管理流程改革联动。合规风险的识别、量化、评估、监测和报告过程，实质是银行评价规章制度执行力，审视业务流程优化程度的过程。因此，要搞好内部合规管理，有效防范合规风险，就需要认真研究探索内部合规管理机制建设与银行管理流程改革的联动，打破各部门条块分割、“各管一段”的部门风险管理模式，以既服务好客户、又控制好风险为原则，优化、精简业务流程。

尽快完善信息系统。合规管理是一个实时动态的互动过程，必须有一个强有力的信息平台支持合规风险的动态及时监测、评估和分析，合规信息的及时与实时更新，实现管理层与员工的互动交流，保障合规管理的时效性和有效性。但是，到目前为止，不少银行的管理信息系统都未考虑银行合规风险管理的需要，无法对合规风险管理提供系统支持。因此，健全和完善信息系统，开发出对合规风险进行动态的、持续的监测、评估和分析功能，为合规风险管理提供管理信息系统支持，将是股份制商业银行IT建设的重要内容之一。

督促银行加强合规文化建设。一是董事会及高级管理层应担负起合规机制建设的职责，革除“重经营、轻管理，重业务发展、轻风险防范”的落后理念。国际上现在普遍认为，CEO既是首席执行官，也是首席道德官（chiefethicalofficer），负有有效管理银行合规风险的责任。因为只有银行董事会切实承担起在全行推行诚信与正直的价值观念的责任，银行的合规政策才能得以有效实施。二是必须有清晰的合规风险责任界限。一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。切忌将合规管理部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级管理层推卸责任的借口，合规管理部门绝不能成为高级管理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。三是要加强“自我合规”意识教育。只有当一家银行的文化强调全行上下都严格遵守高标准的道德行为准则时，该银行的合规风险管理才是最为有效的。所以，必须通过教育，提高认识，提高全体员工的思想道德准则，以确保合规风险管理切实有效。

合规管理范文篇2

大家好！

今天我演讲的题目是“强化合规管理，实现控险固效。”

近日，十八届四中全会胜利闭幕，此次大会是中国法制社会建设进程中新的里程碑，对企业来说是历史机遇的新机遇，同时也提出了更高的要求。

作为企业，在激烈的市场经济环境下，积极加强合规管理，控险固效十分重要，对企业而言这是生存之本，发展之基。‘

在说到合规管理，控险固效时，我先和大家共同分享一个企业成功的案例。

柳传志创立的联想集团，是国内著名的企业，旗下的企业遍及IT、金融、保险等多个领域，成立于2012年的正奇金融就是联想控股成员企业，2012年11月，筚路蓝缕的正奇金融刚刚成立之初，百般艰难，通过一系列改革措施后，正奇金融成功收购三家金融类企业，2014年8月，正奇金融进军深圳前海，稳步实施对外扩张，强力塑造了公司的核心业务，截止2014年6月，这家联想集团的下属子公司，已成为总资产达到55亿元，净资产20亿元，累计缴纳税收约2亿元，管理资产规模达约98亿元，千余家中小企业提供了融资支持和服务的类金融典范企业。

正奇金融发展的成绩让人瞩目，更让我们羡慕，实现这一切的原因在于正奇金融不仅依托联想控股的雄厚实力，更整合自己的优质资源，重管理，讲防控，建立了一套符合金融市场法则的制度体系，不断深入推进和强化合规机制的建设，按照“标准、执行、奖罚和监督“的管理原则，明确目标，约束流程，风险管理、奖惩严明，实现了自身企业的华丽转身，给我们的所带来的启发无疑巨大，值得我们深思。

正奇的成功，其实本质上就是企业在管理的过程中，始终在价值取向上坚持安全稳定的价值观，在发展思维上坚持健康持续的思维观，在运行准则上坚守守法合规，在经营理念上求真务实，成功的基础源于此，前进的动力也正是依靠此。

因此，结合我司的现状，个人认为：

合规管理，风险固控首在意识。营造一种全民信仰的思想意识和价值取向，提升对提升对合规、风控的思想认识，其实这也是一种企业文化，在市场经济环境下，遵法守法，合法科学经营，企业才能长久，背道而驰，必然会走向灭亡，因此，作为企业要至上而下，全员认知，不仅仅是一句口号，更重要是要扎根于心，牢记于脑。要切实增强全员主动合规的理念和切实增强违规必须“买单”的理念，牢记这根弦，不越红线，这样才能切实将合规管理引入“深处”，真正服务企业，防微杜渐，警钟长鸣。

兵未动，粮草先行，健全机构保障是合规管理，控险固效的前提，公司在推进合规管理，控险固效时，要充分调研，调研公司的实际情况，调研市场环境，要充分的发挥出民主决策的作用，在民主的基础上，在遵守法制法规的前提下，不断结合时宜实情，完善权责分明的内控合规管理体系，确定内控管理的目标，制定内控管理措施，强化内控管理制度，可行性和操作性尤为重要，做到事先有目标，事中有跟踪，事后有坚持，内控管理效果才会更好，更有价值，企业合规管理，控险固效，才会成为有本之木，有源之水。

要让广大员工充分认识合规管理的价值性，随着市场经济的快速发展，社会各界对央企提出了阳光央企的目标，积极打造合规管理正是体现出阳光央企目标实现的重要方式和方法，是提升公司着眼实际，保障公司持续健康发展的重要保障，因此，结合企业发展实际，在合规管理的过程中，要突出章法，把握重点，做好监管，对于容易发生问题的环节，如：反利益输送、反不正当竞争、严重违反职业道德等内容环节上下功夫，在重点领域，做好重点人员的把控，突出前期预防、控制把关，加强事先预防和过程控制。要严格按照公司的流程、规章制度等行事办事，不断提高执行力，确保管理各项规章制度严格有序，有章有序。在实践操作过程中，如：涉及到一定金融数额的各类合同时，作为企业的经营管理者，要严格落实“三重一大”，班子民主决策等流程，在资金支付的过程中，财务审计不仅要全盘参与，更要适时监控，把握好资金支付的节点流程，严格合同，这样才能更好地确保阳光，确保公平正义。

合规管理，强化风控。在管理的过程中，要结合企业的实际情况，结合市场变化形式和宏观经济环境，寻找自我在运营过程中的各类风险点，发现隐患，及时消除，更要建立一套行之有效的风险防控机制和预案，实现未雨绸缪；如：我们销售公司，在产品销售的过程中，在产品账款的收缴中，会有哪些风险点，如何预防，如何控制，这些都是我们推行合规管理的重要举措，只有把握好这些风险防控点，才能尽可能的减少各种不必要的损失，提升企业的竞争力和活力，保障员工和企业的利益。

合规管理范文篇3

中国银监会成立以来，强化了“管风险”和“管内控”的监管理念，加大了对中资银行内控机制建设的引导和监督评价，取得了很好的成效。今年，银监会通过不断加大监管力度，强化案件综合治理，促使中资银行内部多年累积的合规风险与操作风险等陈案得以充分暴露，银行业空前重视依法合规经营。银监会刘明康主席多次强调指出，银行业金融机构要深刻理解合规风险管理与合规文化建设的科学内涵，运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险管理机制建设。

与此同时，随着中资银行各项改革的持续推进，银行治理结构不断完善，组织架构和业务流程再造逐步深入，也为中资银行合规风险管理机制的构建创造了最为有利的时机。迫切需要中资银行借鉴国际银行业合规风险管理机制建设的实践经验，及时制定合规政策，设立合规部门，建设和培育有效的合规风险管理机制，科学梳理并修订各项业务的操作规章，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节，乃至每一位员工。

一、国际银行业合规风险管理机制建设的新动态

上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。但进入21世纪后，从美国安然公司、世通公司等公司丑闻，到2004年一些大银行所遭遇的声誉风险，使得国际银行业和监管机构意识到原有合规风险管理机制并不能使银行一劳永逸，在金融全球化的大背景下合规仍然是银行的一个高风险领域。

1、国际银行业空前重视合规风险管理机制建设

随着国际银行业对合规重要性的认识逐步到位，合规作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。同时，国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。如荷兰银行专职合规人员有500多人，占其全球10万从业人员的0.5%;德意志银行专职合规人员则有600多人，占其全球6万从业人员的1%。

国际银行业空前重视合规风险管理机制建设的另一重要表现是，合规部门的组织结构和报告路线不断调整和完善。尽管不同银行合规部门的组织结构因银行规模、经营的复杂程度、银行业务的性质及其区域分布的不同而有所不同，但就整体而言，主要存在两种组织结构:一种是集中化的组织结构，即所有负责合规工作的职员都放在一个独立的合规部门体系之中;另一种则是分散化的组织结构，即负责合规工作的职员分布在不同业务部门或业务条线，但一些国际性活跃银行一般还会设有集团合规部和首席合规官，以及区域或当地合规部和合规官。

(1)集中化的组织结构

主要特点是在银行内部形成了一个独立的合规部门体系，即在总行设立正式的合规部门，直接领导银行各分支机构(或地区总部)的合规部门。该模式有助于发现和有效处理跨部门的合规薄弱环节。该模式又分为两类:一类是成立单一、完全独立的合规部。如荷兰银行、德意志银行、中银香港等。另一类是合规职能与法律、安全事务或风险管理职能等合一，形成法律及合规部或风险管理与合规部等，如渣打银行、瑞士信贷第一波士顿银行等。在上述组织结构中，总行合规部门均直接向银行高级管理层(总裁或董事会主席)报告，并拥有直接向董事会或其下设委员会报告的权限。银行分支机构的合规部门则存在着两种报告路线:一是矩阵式报告路线，即在向上一级合规主管报告的同时，向合规部门所在分支机构行政主管报告;二是条线式报告路线，即只向上一级合规部门主管报告。

1)矩阵式报告路线。

随着市场环境的变化和竞争的日益激烈，为更好地在有效满足客户需求与内部管理之间取得协调，国际银行业不断优化其内部组织结构，合规作为银行管理流程中的基础性控制职能不断被强化。国际银行业基于自身涵盖的业务种类和地域的广泛性，为有效发挥合规部门的职能，加强相互协调和配合，普遍采取了以业务条线和区域管理为基础的矩阵式的汇报制度。

以荷兰银行为

例，为确保合规部门的独立性，自去年以来荷兰银行对其合规部门的组织结构和报告路线进行了大幅度调整。①组织结构调整。2004年第4季度，荷兰银行合规部门与法律事务部门分离后，并入荷兰银行集团中心，与内审部门和风险管理部门并列为荷兰银行集团中心三大跨战略业务部门，享有高度独立性。总行层面，荷兰银行合规部综合考虑职能、区域、业务/产品线等

因素，内部设立了——政策法规部、反洗钱部、集团安保部、批发业务合规部、零售业务合规部、荷兰本土合规部、北美合规部等10个职能部门，各个部门职责清晰，分工明确。②报告路线调整。总行层面，自2005年3月起，集团合规部主管直接向董事会主席汇报，接受董事会主席的直接领导。以上汇报路线的调整确保了合规部门运作的高度独立性和权威性，全面提升了合规部在集团内部的地位，赋予合规部更广泛的职责和决策权。而中国区合规主管则自2005年1月起，直接向总行对口部门汇报，同时向中国区首席营运官(countrycoo)汇报。

2)条线式报告路线。

为确保合规部门体系的绝对独立性，以德意志银行、瑞士信贷第一波士顿银行为代表的部分国际性大银行，则采取了条线式的汇报路线，即下级合规部门直接向上一级合规部门汇报。

以德意志银行为例，该行的中国区合规部经理直接向驻在香港的北亚区合规总监汇报，北亚区合规总监又直接向亚太区(除日本)合规总监汇报。与此同时，德意志银行为了既保持合规工作的独立性，又协调好其与各业务部门及管理层的关系:一方面，合规部人员积极参与银行管理活动，其中国区合规经理既是中国区业务管理委员会成员，也是分行管理委员会成员，通过参与不同层面管理层的会议，其合规人员不仅能了解业务开展状况，同时还参与决策，以实现合规风险控制;另一方面，合规人员还通过参与审阅向监管机构报送的定期和不定期的报告、介入新产品批准程序、定期与各业务部门及管理层会谈，及时了解业务情况，以有效地实施合规监控。

(2)分散化的组织结构

主要以汇丰银行和花旗银行为代表，该组织结构的主要特点是:在总行设立合规部门，但在分支机构层面并不一定设立独立的合规部门，而是在各分支机构或者业务条线上建立buco(businessunitcomplianceofficer)体系，即在各分支机构以及业务条线上设立合规员的岗位，各部门(或机构)负责人或资深员工担任合规员，承担所属部门的合规职责。同时，还会根据不同国家或区域化管理的需要设立合规部门，如中国区或亚太区合规部等。在报告路线上，分散化的组织结构也存在矩阵式和条线式两类报告路线。

其中，汇丰银行采取了分散化的组织结构和矩阵式的汇报路线，其合规政策强调:每一个员工对合规都负有责任;每一部门的负责人对本部门的合规负有责任;每一个分行的行长是分行的合规主任，负责就本地区的合规工作，并向区域的上级业务总监进行汇报;每一业务总监对下属业务条线的合规负责。如个人业务总监对个人金融业务的合规负责，工商业务总监对工商业务的合规负责，中国业务总裁对整个中国区的合规负责。同时，财务会计和税收方面的合规由财务部负责，劳动用工和福利方面的合规由人力资源部负责，而安全保障方面的合规则由物业部负责。与汇丰银行相比，花旗银行合规员则主要以条线式汇报路线为主。

自今年年初开始，花旗银行空前重视合规风险管理机制建设，“花旗的目标是成为最受尊敬的全球金融服务公司”，并提出了包括延伸培训、改进交流和沟通、增强对人才和发展的关注、平衡业绩评价和报酬、加强控制等“五点计划”。其中，“加强控制计划”的最主要举措就是强化花旗银行内部合规。即通过强化独立控制及整个机构的控制环境，支持机构负责任地成长，以减少错误，并确保错误发生时，能够得到妥善解决。具体措施包括:(1)设立新机构——独立的全球合规部，负责加强控制系统，确保经营合乎相关法规要求。(2)运用风险控制自我评价作为管理工具，确保检查范围合适，以更好地预期挑战和不足。(3)对所有经理进行合规培训。(4)扩大审计覆盖面以验证控制系统，同时增加顾客检查员的数量，以提供额外的深度和观点。(5)在审计与风险评价、财务、独立风险、独立合规及法律等五个领域，对控制部门职员进行继续教育。(6)为合规与审计增加资源。(7)对于风险控制评价、审计或监管检查结果不够好的，将由花旗集团首席执行官和花旗集团总裁兼首席运营官亲自进行复查。

2、监管机构高度重视并反思银行合规风险管理机制

在国际银行业空前重视合规风险管理机制建设的同时，各国监管当局也意识到要实施以风险为本的监管，必须以银行健全、有效的合规风险管理机制和有效的合规性监管为基础。基于这一认识，各国监管机构正致力于促进银行建立一个有效的合规风险管理体系，并大力倡导银行建立良好的合规文化，以提高合规的有效性。

(1)部分国家或地区监管机构相继对银行合规作出规定

在1991-2000年的10年中，先后有许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。主要以欧洲监管机构为主，包括德国、英国、西班牙、法国等10多个国家，以及澳大利亚、加拿大、日本和香港地区等。进入21世纪后，上述大部分国家或地区的监管机构，根据银行业合规风险管理的新形势，对合规部门提出了新规定。部分监管机构简要情况如下:

1)英国。

自20世纪80年代末开始，英国大多数金融服务公司被要求设立合规官。投资公司则必须有一名董事或高级经理负责监督公司的合规，并且应直接向公司的执行董事会报告。在英国，合规部门是个“受控部门”，被提名为合规负责人的候选人必须得到金融服务局的核准才能被正式任命。金融服务局通过“适宜和恰当性测试”(fitandpropertestforapprovedpersons)来确保合规负责人的人选是适宜和恰当的。合规工作外包给外部咨询机构是允许的，但合规负责人的责任仍必须由一个或更多的公司董事或高级经理承担。合规官为所有业务条线提供咨询，而不仅仅负责一个控制部门。通常合规负责人还有责任关注公司与金融服务局的关系。

2)法国。

最近，法国银行业监管当局了一系列合规工作的建议，这些建议构成了现有内控监管规定的组成部分。其中，主要建议包括:专职和独立的合规员之任命;合规监测方案的实施;与新产品准入相关的具体程序的实施;在违规识别、问题升级处理过程和记录保存等方面的具体程序的实施;非强迫告密程序的实施(即每一位员工必须予以机会告密，如果他认为有必要，但必须是在没有强迫的情况下做出的)。同时，2005年6月30日开始生效的新建议还包括了外包的具体要求，以及内部控制与内部审计部门分离要求等。与通常被看作是“定期控制部门”的内部审计部门相比，内部控制部门被称为“持续控制部门”，合规部门则是其中一个重要持续控制部门。

3)卢森堡。

卢森堡金融监管委员会(cssf)负责监管本国的金融服务业。2004年9月27日，cssf了关于在银行和投资公司设立合规部门的详细指引，从2006年1月1日之后，卢森堡所有银行和投资公司必须设立合规部门。引入合规部门并不是再增加一个监管层次，而是为了确保内部控制具有恰当的协调组织和结构。根据通知，董事会必须对合规采取积极的态度，确保合规部门的有效性，核准管理层提出的合规政策和合规章程。合规政策必须涵盖合规风险的基本面，明确合规风险管理的总体原则，界定合规部门及其目标和独立性，规定合规章程的制定程序及培训计划。合规章程规范合规部门的目标和职责，将被传达给所有员工。合规章程必须包括合规部门的目标、职责、独立性和持久性，与其他部门的关系，获得所有必需信息的权利，报告路线和与管理层沟通的权利。管理层负责制定和实施合规政策，根据相关原则设立合规部门，并且必须任命管理层中的一员直接负责合规部门，该负责人必须报告给cssf。原则上合规部门负责人必须专职负责合规部门。从事低风险业务且规模较小的金融机构的合规部门职员允许是兼职的，但事先要经cssf授权。

4)澳大利亚。

其对合规的要求始于1998年澳大利亚标准局的有效合规系统标准(as3806-1998:complianceprogram)。此后，澳大利亚监管机构日益认识到合规系统在支持发展和维护适当公司治理准则、行为准则和道德方面的重要作用。2001年金融服务改革法案规定，所有持牌机构都要实施基于as3806的合规计划，而保持一个有效的合规计划是获得澳大利亚金融服务业牌照的前提。2004年12月，澳大利亚标准局又了新的合规标准草案，旨在为实施有效合规计划提供指导。该草案建议公司应通过制定书面的合规管理计划来建立合规管理流程，公司制定合规政策应征询各利益相关方的意见，并得到董事会和管理层的赞同。业务条线经理和职员应和董事会及高级管理层一道负责合规管理。公司应提名一名首席合规官(“胜任工作的高级管理人员”)主要负责管理公司的合规问题。新标准草案规定了支持公司制定合规计划的规则，比如将绩效薪酬与合规职责的履行挂钩。高级管理层有责任推动合规培训及提升员工的合规意识，建议公司用文件记录公司的合规表现并定期向内部和外部利益相关者出具报告，定期回顾合规计划以确保该计划能够支持公司的合规目标并能够适应不断变化的内部和外部运营环境等。

5)日本。

日本金融监管厅在1999年颁布的针对存款类机构的检查手册中规定:在监管金融机构时，合规部门应当是最优先考虑的事项。比如董事会应讨论所有合规事项，以及销售宣传;银行应制定合规手册，并传达到所有员工;合规方案应当由董事会批准，并在全行正式实施等。

6)美国。

尽管除反洗钱外，美国银行业法律法规在一般银行业法律合规计划方面并未对银行提出要求，但美国银行业监管者，通过监管规则、监管和现场检查，致力于确保银行安全稳健运营，期望银行根据银行规模、经营范围、复杂程度和银行业务活动和法律结构，建立有效的合规风险管理机制，监管机构则通过对银行进行检查和监管来评估银行合规风险管理机制的有效性。

(2)巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则

2003年10月，巴塞尔银行监管委员会了《银行内部合规部门》的咨询文件，该咨询文件成为法国等一些国家监管机构和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年，委员会又在咨询文件的基础上，于2005年4月29日了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。

在《合规与银行内部合规部门》的高级文件中，巴塞尔银行监管委员会明确指出:(1)合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。(2)合规并不只是专业合规人员的责任，合规是银行内部一项核心的风险管理活动，与银行内部的每一位员工都相关，合规应被视为银行经营活动的组成部分。(3)合规法律、规则和准则有多种渊源，包括立法机构和监管机构的基本的法律、规则和准则，市场惯例，行业协会制定的行业规则和适用于银行职员的内部行为准则，以及更广义的诚实守信和道德行为准则等。(4)银行在开展业务时应坚持高标准，并始终力求遵循法律的规定与精神。如果疏于考虑银行的经营行为对其股东、客户、雇员和市场的影响，即使没有违反任何法律，也可能导致严重的负面影响和声誉损失。(5)银行应明确董事会和高级管理层在合规方面的特定职责，以及合规部门的地位、职责和工作程序，确保合规部门的独立性，并给予其足够的资源支持，合规部门工作应受到内部审计部门定期和独立复查。

(3)美国对银行合规风险管理机制的反思

1)美国萨班斯法案(sox法案)。

因安然、世通等公司丑闻，严重打击了投资者对美国资本市场的信心。为扭转这一局面，美国国会和政府于2002年迅速出台了萨班斯法案，又名为“公众公司会计改革与保护投资者法案”。尽管sox法案并不是专门针对银行的法案，但它适用于上市银行。更为重要的是，sox法案的精神实质与银行合规风险管理机制有着高度的内在统一性。首先，sox法案强调高层的诚信责任，要求ceo和cfo在对外公布年度财务报告时，必须就公司财务状况的真实性以及内控体系的有效性发表诚信声明。其次，sox法案要求报告和披露的事项，恰恰是银行合规部门的重要工作原理和职责。该法案主要针对上市公司的弱点进行监管和披露，要求每个上市公司按年度向美国证监会报告，报告只讲差距和薄弱环节，说明哪里最差，最差的领域是哪几项，为什么差，准备怎么改;次年再报告整改的情况，现在变成哪里最差，为什么差?报告不仅向股民和社会公众披露，并要经过外聘会计师事务所的尽职调查。

2)美国货币监理署的反思。

针对美国近两年出现的大银行合规风险以及由此产生的声誉风险，美国货币监理署不得不反思其对大银行风险监管的有效性问题。2005年5月6日，其代署长朱莉·威廉姆斯在演讲中谈到，声誉风险是当今最令人困惑、最难管理、也是最令人畏惧的风险，不仅导致许多银行经营管理者受到重创，不断遭受法律诉讼乃至控告，员工士气受挫，而且监管机构也因此加大了监管力度，银行遭受巨额罚款，一些战略举措被迫放弃或搁置。朱莉·威廉姆斯认为，不能孤立地看待声誉风险，关键是要关注银行是否具有一个合理、有效的治理结构，一个识别、监测和控制有关风险的制衡机制，以及银行的激励机制是否能够对公司所倡导的价值和文化进行表彰和奖励。更为重要的是，银行高层的示范作用，即高层的行为是否有力支撑了银行宣称的宗旨和倡导的价值观，董事会是否有反映银行风险容忍度的道德准则和书面政策，高级管理层是否切实贯彻并传达给每一位员工，并以身作则，在业务活动中恪守严格的道德准则。

二、中资银行亟需构建合规风险管理机制

近几年来，在监管部门的推动下，中资银行日益重视其内部控制体系的建设问题，并且取得了一定成效。但现阶段中资银行业务发展仍以信贷扩张为主，加之不良贷款对银行发展的现实制约，使得中资银行内控机制建设主要围绕着信用风险展开，如强调资产负债比例管理、审贷作业分离、贷款五级分类和资本充足率达标等。相对而言，合规风险、操作风险以及声誉风险等，一直未引起中资银行的足够重视，尤其是上述风险管理的有效性还存在明显不足，部分中资银行相继发生一些违规操作和违规经营的问题及案件，其深层次原因在于合规风险管理机制的不完善。因此，中资银行亟需构建有效的合规风险管理机制，这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件频发的一项重要的治本之策。

1、构建合规风险管理机制是银行管理与银行监管的一次革新

合规风险管理机制是指，银行主动识别合规风险，主动避免违规事件的发生，主动采取各项纠正措施以及适当的惩戒措施，持续修订相关制度流程和详尽描述具体做法的岗位手册，以有效管理合规风险，确保银行合规稳健运行的一个周而复始的循环过程。构建合规风险管理机制是风险管理与风险监管的一次革新。

(1)构建合规风险管理机制是银行管理理念和管理方法的一次革新。

1)管理理念的革新。

与传统中资银行合规管理不同，合规风险管理机制的构建使得银行合规不再仅限于外部合规，合规工作也不再局限于简单满足监管部门的监管要求，或者与监管部门进行博弈，而是将合规作为银行经营发展的一种特殊风险，转向以风险管理的理念和方法，推进银行内部政策和程序的建设和持续改进，提高政策和程序的执行力。合规已成为银行内部的一项核心风险管理活动，更是银行实施有效内部控制的一项基础性工作。

2)管理方法的革新。

国际银行业合规风险管理机制建设实践表明，合规风险管理机制的构建必须突出强调四个方面:一是强调合规是银行内部的一项核心风险管理活动，更是银行实施有效内部控制的一项基础性工作。二是强调“合规应从高层做起”，通过完善公司治理和培育良好的合规文化来加强合规风险管理，以实现自上而下和自下而上两种风险管理方法的有机结合;三是强调在银行内部组建一个常设的、独立有效的专职合规部门，支持和协助银行高级管理层有效管理合规风险，以实现银行的稳健经营;四是强调事前的风险识别和预警，事中的风险控制，以及主动的合规风险管理理念，实现合规风险管理与银行政策和程序的评估与持续改进的良性循环。

(2)构建合规风险管理机制是银行监管理念和监管方法的一次革新。

1)推动合规性监管理念和方法的转变。

国际银行业监管实践表明，外部合规性监管不应该，事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础。只有银行将合规工作重心转向合规风险管理，以风险管理的理念和方法组织和实施银行合规工作，并将合规风险纳入到银行的全面风险管理体系之中，监管部门的合规性监管重心才能转向以监督和评价银行合规风险管理机制的有效性为主，引导和督促银行完善合规风险管理机制，而不再是事无巨细的合规性检查和监管。

2)为实施以风险为本的监管奠定基础。

构建合规风险管理机制还是监管部门实施“以风险为本”监管理念的基础。第一，有利于进一步理顺合规监管与风险监管的关系。将合规作为风险来管理，能够更加明晰合规监管与风险监管是监管工作的两个不同侧面，合规监管是风险监管的基础和载体，以风险为本的监管则是合规监管的核心和内涵。第二，为实施以风险为本的监管奠定基础。没有银行内部有效的合规风险管理以确保银行合规经营，监管部门根本没有精力和足够的资源实施有效的风险监管。只有银行建立起有效的合规风险管理机制，监管部门才能由传统的合规性监管转向合规风险监管，才能实现合规监管和风险监管的有机结合和渐进式转变，从而为实施“以风险为本”的监管奠定基础。

2、中外银行业合规风险管理比较及经验借鉴

除合规风险管理机制的构建是风险管理与风险监管的一次革新外，中资银行亟需构建合规风险管理机制另一个重要原因是，能够有效解决中资银行过去合规管理中的许多不足和缺陷，这在中外银行业比较中得到了最好的证明。

(1)治理结构中合规风险控制比较

长期以来，中资银行一直在强调“依法合规经营”，但银行高层——董事会和高级管理层却并不清楚应如何在整个银行体系内有效落实依法合规经营原则，以及他们在依法合规经营中应承担什么样的职责，并如何在言行上真正体现银行所倡导的诚信与正直的价值观念。这是中资银行违规经营和违规操作屡禁不止的根源所在，充分暴露出中资银行公司治理结构中存在着合规风险控制的缺陷。

国际银行业合规实践中，通过合规风险管理机制的构建，特别是银行内部合规部门的组建，能够积极支持和协助银行高层有效管理合规风险，填补以往银行合规风险控制的“盲区”。同时，强调“合规应从高层做起”，重视自上而下地贯彻落实银行合规政策和所倡导的合规文化及价值观念。银行董事会和高级管理层对在银行内部建立有效的合规风险管理体系，负有不可推卸的责任，外国商业银行合规的最终责任人通常是董事会主席或者是总裁。

(2)制度范式及其可执行性比较

中资银行，特别是国有银行最初都是从大一统的人民银行体系中脱离出来的，沿袭了过去行政机关的制度范式，习惯于制定比较笼统的管理规章和操作办法，制度的制定以及传达仍主要沿用传统的思维定式，没有结合银行运作实践予以细化，更缺乏及时地修订和系统化梳理，由此形成的制度往往只是一个又一个的文件或通知，没有做到具体化和体系化，制度可执行性较差。一方面，导致有效传承银行风险管理经验的机制缺失，银行长期运作中积累的风险管理经验，以及付出昂贵“学费”得来的风险教训都被白白浪费掉了，没能传承和转化为具有执行力的政策和程序，不能做到“吃一堑、长一智”。另一方面，在具体风险管理经验的积累和延续上，仍主要依赖于“师傅带徒弟”式的言传身教，而不是具体的政策和程序，因而银行各层面具体的风险管理做法缺乏规范化和标准化，且无法作为员工考核评价和责任追究的依据，导致激励和约束机制无法有效落实。这是中资银行简单、低层次风险案件不断被复制，不断重复发生的关键所在。

国际银行业合规风险管理机制建设实践中，银行合规工作紧紧围绕内部政策和程序建设来进行。一是随时掌握合规法律、规则和准则的最新变动情况，向管理层提出相关建议，及时准确地分解和传递到相关业务部门和业务条线，并视情况需要，指导其对内部相关规定或业务流程进行改进，确保修订后的政策和程序的可行性和有效性，发挥事前的合规预防职能，把好制度“入口关”。二是为确保法律、规则和准则的恰当执行，通过政策和程序以及合规手册、内部行为准则和各项操作指引等相关文件，为员工制定详尽描述具体做法的书面指导意见和岗位手册。三是评估内部各项程序和指引的适当性，即时跟进任何在政策和程序方面已被发现的缺陷，如有必要，提出修改意见，并就发现问题和修改方案形成书面意见向管理层报告，注重整改后的再测试与再评估，以确保缺陷被及时更正。

(3)合规文化及制度执行力比较

中资银行依法合规经营不理想，原因不外乎两个方面:一是前面提到的没能形成一套具有强执行力的制度;二是至今没有形成严格、有效执行内部管理制度的银行传统习惯或银行文化。合规文化缺失表现在:1)银行员工诚信与正直的道德行为观念不强，银行内部缺乏有效的自律和他律机制。2)银行上下级机构之间以及管理层与员工之间存在“相互博弈”的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。3)银行不同部门间沟通交流和协调配合不够，缺乏配合默契的合作文化。4)合规的激励约束机制扭曲，对做的好没有奖励，对做的不好的没有惩罚，“问责制”难以有效落实。5)受“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良文化的影响较深。

国际银行业的经验做法包括:1)强调合规应从高层做起，银行董事会应在全行推行诚信与正直的价值观念，并由银行高层作出表率，设定鼓励合规的基调。2)努力培育主动合规以及良好互动的合规意识，业务人员应欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门或合规员的建议;业务管理者应准确识别关键合规问题，及时向合规部门或合规员咨询，频繁、主动地进行动态合规回顾;合规部门或合规员则应积极主动地识别、评估和监测潜在的合规问题或合规风险，给出合规建议后主动向上级反映，并跟踪其发展。3)激励约束机制与银行倡导的合规文化及价值观念相一致，严格责任追究。

整体而言，国际银行业有效的合规风险管理机制是建立在以下基础之上的:一是管理层充分承担合规责任，并以身作则做合规的“楷模”;二是将合规贯穿于业务的每一个环节、流程和步骤，做到“无缝结合”(seamlesslyintegratingcomplianceindaytodaybusiness);三是通过为业务部门提供解决方案来体现合规价值，包括参与内部规章制度、流程的制订和设计，为新业务或新产品的开发提供合规支持等。

(4)全风险管理及内控有效性比较

中资银行目前正在推行全面风险管理，但从制度健全程度以及制度执行力和执行效果来看，与国际性大银行相比还存在较大差距。这是因为合规风险不仅是银行其他风险，尤其是操作风险和声誉风险发生的一个重要诱因，而且还是银行其他风险管理的基础环节，由于中资银行全面风险管理缺乏合规风险管理过程的有效支撑，银行风险管理制度以及保证制度执行的合规文化无法确立，银行全面风险管理也就不可能真正落实。与此同时，内部审计部门因为忙于大量的、重复发生的合规检查，不能有效发挥内部控制再控制的职能，致使中资银行内控体系的有效性难以保证。

合规管理范文篇4

关键词：医药企业；财务合规；合规管理

一、合规管理概述

20世纪初，出现企业合规管理的概念。最初，企业合规管理主要关注企业税务合规管理。2002年美国通过《萨班斯法案》明确了对美国上市公司的全面合规管理要求。将合规管理从法律领域的合规，逐步扩展至公司治理、商业道德及企业社会责任层面的合规。20世纪末，我国金融机构率先开始关注合规管理，相关部门陆续出台了《商业银行合规风险管理指引》《保险公司合规管理指引》等。2017年12月，《合规管理体系指南》的颁布，成为我国企业合规管理历史上第一部部级政策性指导性文件。2018年11月，国资委了《中央企业合规管理指引（试行）》，首次为企业的合规建设提供了政策性的指导，同时明确要求中央企业加快企业内部合规管理建设步伐。

二、医药企业财务合规管理概述

（一）医药行业财务合规管理背景。改革开放以来，我国经济高速增长，居民收入水平显著提高，对健康问题的日益重视，带来了医药行业的快速增长，使中国成为全球最大的医药新兴市场。上个世纪80年代初期开始，跨国医药企业大量进入中国的同时，大量中国本土医药企业也纷纷涌现。根据国家药品监督管理局于2019年5月的《2018年度药品监管统计年报》，截至2018年11月底，全国共有原料药和制剂生产企业4441家，共有《药品经营许可证》持证企业50.8万家，其中批发企业1.4万家；零售连锁企业5671家；零售连锁企业门店25.5万家；零售药店23.4万家。医药企业数量的快速增长，不断扩大的医药代表团队，医药行业的竞争不断加剧，同时医药行业特有的业务模式，都加剧了财务合规问题的出现。2013年7月，全球知名药企葛兰素史克中国行贿事件爆出，医药企业合规管理引起了社会各方面的高度重视。自此，医药企业财务合规管理作为企业合规管理的最后一道防线，其重要性引起了广泛的关注。（二）医药企业财务合规管理的外部要求。由于药品的特殊性，医药企业销售推广过程中出现的推广费用用于商业贿赂，被认为是药品价格虚高的主要原因，一直是大众广泛关注的问题。药品研制和开发行业委员会的《药品推广行为准则》，国家市场监督管理总局了《关于开展反不正当竞争执法重点行动的公告［2018年第4号］》，用于规范医药代表的药品推广行为，打击商业贿赂，期望从业务行为根源完善医药企业的合规管理。2018年《国家税务总局湖北省税务局关于开展医药咨询行业专项风险应对工作的通知》，湖北省率先采取行动对CSO行业展开全面整顿，严厉打击以“过票洗钱”为目的的伪CSO公司，目的在于从财务层面推进管理，从根本上切断商业贿赂的资金来源。2019年6月，财政部会同国家医保局成立部际协调工作组，财监（2019）第18号加急文件，首批选取77家药企作为稽查对象，稽查的内容不再停留在税务层面，而是转移到对医药企业会计信息质量的全面检查。

三、医药企业财务合规管理现状

（一）财务合规管理基础薄弱。（1）管理层对财务合规管理重视度不足。企业管理中，管理层更重视最终达成的销售和利润指标，销售管理方面重视的是客户，市场管理方面重视的是产品，对于企业内部的内控、制度的关注程度相对较低，财务合规管理力度必然存在着欠缺。财务合规管理从长远考虑可以帮助企业更快、更高质量的实现战略目标，但同样会影响一些短期不合规的业务行为和业务伙伴带来的业绩指标。同时，财务合规建设需要持续的投入资金、人力、物力进行完善和提升，但其优势和作用体现的会相对滞后，也很难将预估最终达成的目标与经营指标的关系给予明确的量化。（2）业财融合不到位。财务合规管理不是财务一个部门能够达成的工作，需要企业各个部门共同配合完成，财务结果只是对业务过程的记录，所以不存在单纯的企业财务合规概念，财务结果合规的基础一定是业务过程的合规。财务部门不能突破传统的业务服务部门的思维方式，主动走到业务前台，成为业务部门的合作伙伴，打破业务和财务之间的信息屏障，主动迈出业财融合的第一步，很难实现企业财务信息和业务信息的有机融合，成为财务合规管理推进的一道屏障。（3）财务合规管理专业人员不足。财务合规管理人员，不仅需要具有执行财务相关管理工作的能力、具有高尚的职业道德，同时需要对公司财务以外环节的充分了解，并具备配合企业的发展不断学习和适应的能力。不同行业的不同企业间，内部的管理流程都存在着较大的差异，只能通过企业内部长时间的人才培养，逐步储备职业道德优、综合素质高、业财融合精的财务合规管理专业人才。这一特征决定了财务合规管理人员培养周期长、市场招聘难度大，企业的需求很难短期达到满足。（4）可借鉴的财务合规管理经验资源不足。合规管理发展至今，在理论研究层面，合规管理的定义、管理边界界定仍然不够清晰。在实务操作层面，金融行业开展合规管理的时间比较长，积累的经验也相对更加丰富；其他行业企业开展合规管理的时间短，指导性文件也相对匮乏，造成可学习、借鉴的经验不足。（二）医药企业特有业务模式下的财务合规风险。（1）监管制度的频繁调整带来的财务合规问题。目前，我国整体医药行业相关的法规、政策也在不断的改革，虽然医药企业已经开始越来越多的关注合规管理，但相关法律法规系统仍存在欠缺，造成企业合规管理缺少统一的标准，导致医药企业日常经营中在不同方面出现合规风险，而每一项业务合规问题最终都呈现为财务管理或财务结果的不合规。行业固有的业务形式及已经实施了一段时间的政策带来的财务合规风险，是比较明确的，还有更多不断出台的新政策带来了很多不确定的财务合规风险。“药品一致性评价”、“4+7带量采购”等一系列新政策的实施，有效推进医保支付改革，有望降低医药企业目前存在的部分风险，但政策逐步推进的过程中，随着业务形态的不断变化，也会产生新的财务合规管理问题。（2）“过票公司”引发的税务、资金合规风险。由于药品销售流通的特殊性，药品从生产到最终到达消费者手中，需要经过药品生产企业、企业、商业配送企业、医疗终端等多个环节，每个环节存在的业务不合规可能，都会带来财务合规管理的风险。医药生产企业的药品“带金销售”，医药代表只能通过套取销售费用达成销售活动，销售费用票据合规风险随之增大；医药流通环节“个体挂靠”的存在，“过票公司”开出的销售发票，难以避免的流入正常开展业务的商业配送企业，由于“过票公司”发生走逃概率高于正常经营公司，造成医药商业配送企业财务税务、资金合规风险提高。（3）“两票制”带来的负债管理合规风险、2017年以来，医药行业政策的密集调整，造成了医药企业财务合规管理风险重点发生变化。“两票制”的实行有效的减少了过票行为，但没有改变集中招标采购决定价格，处方权决定销量的实质，医药生产企业低开高走转变为高开高走，销售推广费用增加，相关财务合规风险随之增大。医药商业公司直接供应商数量急剧增加，公司内部与供应商相关业务流程、管理工作合规风险同时提升。医药企业特别是医药商业企业，供应商应付账款占企业负债比例较高，所需管理供应商数量的急剧增加，直接带来了企业负债合规管理的难度上升。（4）“CSO公司”带来的虚开增值税发票风险。“两票制”实施后，过票公司销声匿迹，但与此同时，为了应付“两票制”，部分CSO公司，打着“咨询”、“推广”的名号，实质为“过票洗钱”提供平台，出现与真实交易不符的支付，以及因此产生的虚开增值税发票问题。医药企业与CSO公司发生业务往来，如果管理监控不到位，容易出现CSO公司传导的合规风险。（5）药品“二次议价”带来的折扣支付风险。医疗终端“药品零加成”政策实施后，出现大量药品“二次议价”，药品价格“暗扣”变“明扣”，医药企业负担增加，在药品不断降价的大前提下，进一步造成了企业利润的下滑，本质上“二次议价”是对统一招标结果的单方反悔，违背了现行招标法与合同法，如何支付议价差价并规避税务风险，成为这一财务环节合规管理的新问题。

四、推进医药企业财务合规管理的措施

（一）建立财务合规管理的企业文化。企业经营的目标是追求利润的最大化，但这个最大化不是短期财务报表角度的利润最大，还需要追求企业文化、社会责任等目标，以此保证企业的基业长青，战略目标的实现。将财务合规的内容包含在公司文化中，在日常工作中潜移默化，采取不同的形式持续不断的宣传，同时高层领导更应注意做出表率作用，使合规文化成为公司内部从上到下各个部门的员工在从事经营活动中所秉持的价值观念，使合规管理理念得到每个员工的认同、深入每个员工的思想，在实际工作中可以自觉配合财务合规管理工作的开展，让财务合规成为日常行为的准则。（二）进行合规风险评估。企业应针对现有业务的实际情况，对生产经营的各个环节进行风险点识别，并根据管理层对风险的容忍度，确定风险承受能力，企业本身对风险的偏好不同，造成每个企业对合规风险的容忍程度不同，从而使得每个企业的合规管理目标呈现出较大的差异化。（三）建立合规管理制度。合规是企业为了规避监管风险、实现战略目标必须达成的阶段性管理目标，实现这一目标，需要建立一整套符合公司内部实际情况的合规管理体系，同时需要不断的对这一体系进行完善和改进，以实现为企业构建良好的内部运营秩序保驾护航的目的。因此，合规管理需要建立起一整套的制度和流程，需要为每一项业务逐一树立正确合规的标准，并详细规范实现该标准的标准程序和要求。合规管理制度应包含企业的全流程，特别是容易发生风险的重点环节。企业合规管理制度不是一成不变的，而是一个需要不断跟随各种条件变化而调整的过程。监管机构每一次修改法规制度时，企业都需要及时收集信息，解读信息，并及时调整内部合规管理制度。不仅是政府监管要求的调整，市场环境、公司管理层变动造成的风险偏好、公司的发展阶段等因素的变化时，都需要对合规管理体系作出相应的调整，这一持续的调整、完善过程需要公司内部各部门持续监督。（四）合规培训。企业的合规管理制度建立以后，需要通过不断的培训，向公司内部各层级员工进行宣贯和传达，在明确管理要求的同时，培养企业合规文化，强化提示合规行为边界。在开展全员合规培训的基础上，还应对合规管理重点环节，如市场、采购等部门进行专项培训。（五）监督检查机制。企业应建立具有一定独立性的合规部门，定期组织开展合规检查，深入了解业务活动的开展情况，目的在于检查合规管理制度的落实情况，同时及时发现企业运营中出现的新的现实问题，为合规管理体系的完善提供依据。合规检查工作的重点在于行业和企业自身高风险的领域。医药企业常见的财务合规高风险领域主要有：医药企业的收入、成本和费用的真实性；企业对外支付的商业折扣是否与销售收入匹配；销售费用中科研赞助费、专家咨询费等敏感项目的使用要求；是否通过外在形式的合规开展不合规的商业贿赂，向医疗机构或医务人员销售返点等。

五、结语

近年来，医药企业受到政府监管不断加强，合规管理日益成为企业经营管理的重要问题。现有研究对合规的定义主要从合法、合规两个角度出发。医药相关行业合规管理体系的欠缺，及行业现状，造成医药企业的合规管理与监管层的要求仍然存在差距。随着医药体质改革推进，医药企业经营环境不断改善，医药企业的合规管理必将从应对外部检查的片面合规管理，逐步转变为优化企业经营，发展的全面合规管理。业务合规的不断推进，决定了财务结果的最终合规性。

参考文献

［1］黄胜忠,江艳.企业合规管理的成本与收益分析［J］.财会月刊,2019（21）.

［2］法务人俱乐部.企业合规管理的重点与难点［J］.新产经,2019（6）.

合规管理范文篇5

一、合规风险正成为银行主要风险

巴塞尔委员会会计工作组主席arnoldschilder先生说过，“发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战”。2005年，巴塞尔银行监管委员会了“合规与银行合规部门”文件；2008年，该机构公布了对21个国家或地区银行业合规原则实施状况的调查报告。

调查结果表明，有20个国家或地区提出了合规要求，一些国家已将合规作为全面风险管理框架的一部分。大部分国家将合规部门作为银行重要风险管控部门，强调“合规从高层做起”以及合规部门的独立性。这表明合规管理的重要性已得到广泛认可。调查报告指出，引发合规事件最为明显的原因是：不能持续强化全面合规的政策和程序，合规文化、意识和培训不足，不能有效识别或确认已发生的合规风险。报告指出，合规建设是一个长期持续的过程，必须从各个方面得到加强。

银行业合规管理工作是一项需要持续进行的重要工作。早在2006年，中国银监会主席刘明康就从中国银行业经营管理发展角度强调了合规管理工作的重要性。他指出，“国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件，机构业务受到限制，财务损失数量惊人，机构声誉严重受损，危及公众对银行业的信心，大量合规失效的案例足以说明合规风险正成为银行业主要风险之一，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。而机构的规模越是庞大、综合化和国际化程度越高，发展和实施合规风险管理的难度就越大，投入的资源就越多，花费的成本也就越高。”

二、商业银行合规制度存在的问题

根据银行监管部门要求，商业银行需根据合规管理的相关规定，对本行现有的管理制度进行梳理，并报当地银监局备案。从商业银行合规制度梳理的结果分析，因合规制度建设缺乏自上而下的总体安排，导致总体架构混乱现象，这也成为影响合规管理实质效果的重要因素。下面，以笔者调查的多家商业银行合规制度为例，进行简单剖析：

首先，制度体系有待合理化。具体表现为三个方面，一是规章制度建设存在繁多笼统现象。有些银行直接套用监管规则，并没有根据本行具体流程和特点进行细化，因而形成“鸡肋”制度，造成制度规章缺乏可操作性而难以执行的后果。有些银行的某些制度，在总行层面已经相对细化，具有较强的可行性，但各个分支行依然盲目进行制度重建，仅重述总行相关规章，不仅徒增内部制度数量，也对相关执行人员的工作造成困扰。二是合规制度体例和形式欠缺合理性，某些时效性较强的年度决策性规定也列入制度范畴，不利于制度建设的长期性和持续性。三是个别未列入银监会重点监管范畴的制度更新速度慢，与银行业务发展实践不匹配。

其次，制度建设脱离具体运营环境。在银行组织架构体系有待改进的状态下，某些制度建设任务需要一个较长的周期。也就是说，在银行首先进行组织架构体系建设前提下，才有望设立并出台具有高度执行力的合规制度，否则，将因为制度建设脱离具体运营环境而成为一种徒劳的文字游戏。例如，某商业银行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的职能要求，但该商业银行并没有从董事会层面设置专门委员会和首席信息官职位，导致该制度建设形同虚设，也不可能从根本上符合银行监管部门的合规要求。

最后制度执行力不足。例如，根据某商业银行规章制度要求，“合规管理的基本制度应当由董事会审批”。但在具体执行过程中，该行内部所有制度普遍由合规部或各业务部门、分支机构制定，并经经营管理层通过之后即进入执行阶段，并未提交董事会决议。这种做法既不符合该商业银行章程的要求，又不符合银监会监管要求中关于“合规政策由董事会审议批准”的规定。

三、商业银行合规制度建设建议

上述商业银行合规制度建设存在的问题，深刻反映了我国银行业目前合规管理从理念、建设到执行环节所存在的深层次问题。建议银行同业考虑从以下五个方面改善合规管理工作，提高合规管理水平。

(一)商业银行应树立全面合规建设理念

首先，合规制度内容不仅应重视专业性，更要兼顾全面性。

根据监管要求，合规的“规”，既包括对现有的外部法律法规、行业准则和自律组织的规定，也包括银行内部的规章制度。也就是说，商业

银行的合规建设，属于广义的范畴，相对于合法而言，范围更广，要求更高，既要合“外规”，也应合“内规”。因此，银行同业不仅需立足金融机构的特殊角度，强化专业性的合规制度建设；也要从企业管理角度重视规章制度设置，建立完备的合规制度体系。从合规建设内容角度，商业银行应重视全面性，不仅要涵盖所有业务、各后台部门、各分支机构，更要涵盖全体工作

人员；不仅重视专业合规，还应涵盖非专业合规。

据笔者了解，很多商业银行目前普遍偏重银行业务和产品、部门分支机构及岗位职责、日常业务it系统等方面管理制度的清理、梳理、整合和优化工作。即使从日常的合规管理角度，也更侧重业务与机构、业务部门和分支机构的合规管理。而在后台支持部门的合规运作、劳动用工管理、知识产权管理等非金融企业特有的制度建设方面，其合规建设甚至有所欠缺，凸现出商业银行法律意识、合规意识建设深度和广度的不足。

其次，合规管理体系应注重完整性。

合规管理体系从内容角度，表现为商业银行企业管理、日常经营管理合规和员工执业行为合规等多方面内容的有效整合；从执行力角度，合规管理应涉及商业银行决策、执行、监督和反馈等不同工作环节；因此，合规建设及管理应成为商业银行全行的工作，而不仅是合规部门及其高管的任务。目前，很多商业银行的合规管理并没有实现自上而下、完全渗透到全部日常经营和管理中的理想状态。主要表现为：事前决策和事中执行的合规抓得紧，而事中监督和事后反馈环节的合规力度相对较弱；侧重预先的风险防范，但对于合规绩效考核、合规问责制度、诚信举报制度等需持续改进的后续制度建设体系，相对弱化甚至不完整；合规管理的长效机制建设工作有待深化。

例如，商业银行在公司治理方面的合规内容，应注意涉及股东会、董事会、监事会、独立董事在履行决策、监督职能时的内容；在商业银行日常经营管理的合规制度设置方面，应考虑合规制度贯彻的可行性因素，细化银行的法律部门、合规部门、内部审计等不同部门需要重点负责的相关合规要求，从而实现银行员工立足本职工作，全方位树立自觉防范风险的合规意识，最终提高商业银行全方位合规经营，规范发展的高效执行能力。

(二)商业银行应注意法律与业务人才在合规管理工作中的的协作

根据银监会监管要求，银行合规管理人才需要具备“多面手”的特点，即法律知识和银行专业知识并重。合规管理人才既要理解法律内涵，也应了解本行业务，需要具备较高的综合素质。笔者认为，这一要求，也反映了合规与合法的关系，银行合规内含了对合法性审查的要求，合法是合规管理的基础。银行要做好合规管理工作，就必须重视法律人才与业务人才的相互融合、充分协作。只有这样，才有可能形成具有高度执行性的全面合理合规管理机制。

目前，某些商业银行依然处于法律与合规部门分设状态。法律部人员主要由法律专业人士组成，一般负责诉讼与合同条款的审查，基本属于银行合规管理的事后处理部分。合规部门的员工基本由风险控制部、业务部门的金融专业人员组成，这些人员普遍具有业务专业知识强，而法律常识相对欠缺的特点。也有的银行虽然部门合设，但法律人才与业务人才的分工也依然过分清晰，与部门分设环境下的工作效果类似。在这种模式下，合规建设与管理人员，既要判断业务是否符合法律法规的规定，又要判断是否符合行业的规则、自律规则和内部制度。从人力资源合理配置角度，形成对金融专业人员的法律素质要求高于法律专业人员的不合理状态。

上述工作模式，将“合法”，这一合规管理的基础工作安置在合规建设的后期，导致银行实务工作中，合法性判断与合规性审查难以有效对接，不利于提高银行整体工作效率。

(三)商业银行应优化合规监管机制，实现全行协作合规监管效果

要实现合规管理的最佳执行效果，需要商业银行全行协作，各有侧重，建立合规管理的层层防线，提高合规风险的管控能力。要达到上述效果，要求银行合规监管制度建设细化，实现责任和义务的统一。

据调查，从合规制度建设角度，商业银行的分支机构及其部门业务负责人，普遍被赋予了对其管辖范围内经营活动的首要合规监管职责。但在实际工作中，很多业务主管人员只履行合规监管报告职责而弱化合规监管的初步识别任务。究其原因，从合规监管机制角度，合规部门是负责合规性审查的最终机构，业务主管人员并不是合规监管的主要负责者。业务主管经常因更重视商业机会而从某种程度上忽略了合规责任的履行。

(四)商业银行应重视合规人才的培育和发展

银行业务创新是银行业摆脱同质化竞争，进行市场拓展和提升竞争力的重要途径，而这也对合规建设和管理工作提出更高的要求。合规管理人员能力不足，导致其对合规风险的判断难以把握：一方面因忽略风险而埋下风控隐患，另一方面又可能因过分夸大风险而影响本行的发展。从这一实务角度，对银行合规人员提出比银行监管机构更高的要求，除具备法律、业务知识以外，还要求其具有很好的学习和领悟能力。合格的合规工作人员，应能够做到及时、正确把握法律、规则和准则的最新发展动态及其内涵，分析其对银行业经营的影响，并及时提出规避风险的解决方案或建议。

据调查，目前很多商业银行的合规人员水平有很大提高，但依然难以满足上述要求，因此，商业银行应重视在合规人才的吸收、培养方面加大投入。

合规管理范文篇6

一、提高加强合规管理、防范金融风险的思想意识

我们信合社在经营业务蓬勃发展的良好态势中，充分认识到加强合规管理、防范金融风险的重要性，只有切实加强合规管理，努力防范金融风险，才能促进我们信合社各项工作健康持续发展，取得良好经济效益，否则，就是一句空话。为此，我们信合社进一步完善以经济资本为核心的风险和效益约束机制，努力追求业务发展和风险控制的内在统一；进一步提高对国家宏观调控政策和上级社信贷政策的理解和把握能力；加强对行业、区域、产品、客户的信用风险监测预警工作，做好不良贷款的处置工作，坚决遏制不良贷款反弹；坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，进一步完善防范案件的长效机制，努力从源头上防范案件的发生；加强合规教育，努力实现人人懂得合规、主动遵循合规、尽职维护合规的工作目标，使每个人加强警惕，做好内控管理，防范金融风险。

二、建立完善规章制度，确保合规管理到位

防范金融风险，合规管理是基础，要做到合规管理，规章制度是保证。我们信合社制定三个办法，强化合规管理，一是《某某县农村信用合作联社合规管理办法》，二是《某某县农村信用合作联社合规管理实施细则》，三是《某某县农村信用合作联社合规管理考核办法》。

《某某县农村信用合作联社合规管理办法》共分四章、三十二条，具体阐明了合规管理总目标，合规风险管理架构及职责，合规风险的识别、评估与监控，合规报告程序和合规考核与问责等方面的要求，使合规管理有章可循，有章可依，实现了标准化、规范化管理。

《某某县农村信用合作联社合规管理实施细则》共分六章、二十二条，对合规管理实施、合规管理组织体系、风险事项报告、合规管理工作报告和合规风险检查等方面做了具体规定，明确、细化了《合规管理办法》，把合规管理推向纵深，确保合规管理取得实效。

《某某县农村信用合作联社合规管理考核办法》从指导思想、组织领导、考核目标及分值、考核计分办法、考核评审等方面对做好合规管理工作进行了细化和量化，把《合规管理办法》落实到工作实处与每一个岗位，杜绝干好干坏一个样的弊病，增强了每个干部、员工的责任性与紧迫感，自觉做好合规管理工作。

三、选聘合规管理员，加强合规管理工作

我们信合社通过选聘合规管理员，加强合规管理工作，建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险有效识别和管理，促进全面风险管理体系建立，确保依法合规经营。在选聘合规管理员中，明确了合规管理员的任职资格，规定了合规管理员的职责，使合规管理员有职有权、理直气壮地参与合规管理工作，保证整个信合社合规管理不留死角，持续有效地开展下去，为防范金融风险建立一道扎实的屏障。

四、加强学习培训工作，强化全员合规理念

合规管理范文篇7

“思想文化——政策制度——组织行为”的合规风险管理基本框架已经形成，并开始在我行经营管理实践中发挥功能，功能发挥的过程同时也是检验和修正上述框架的过程。我们已经认识到：健全而又灵活的合规功能是银行从事业务的基本前提，合规的功能除了体现在战略层面外，还能广泛应用于日常业务运作的协助、顾问和监控；此外驱动合规功能发挥的因素还有银行产品的复杂化和业务间的不断交叉，这些都使得合规管理的功能更加重要也更加复杂。

在我行的探索和实践中，合规风险管理初步发挥了以下功能：

(一)确保法律、规则和准则得到遵守的功能。只有遵守法律、规则和准则，才能避免遭受法律制裁、监管处罚以及随之而来的声誉损失。不仅如此，法律、规则和准则本身对银行经营管理和风险控制内在规律的描述和总结，有其内在科学性。自觉学习、运用和遵守上述规则，有利于银行提高经营管理水平，在避免信用风险、操作风险和市场风险的同时，提高驾驭风险的能力。但“术业有专攻”，银行高级管理层、专业技术人员和操作人员不可能像法律、合规风险管理人员一样对法律、规则和准则有全面深刻的把握，他们既有可能判断失误，过失违规；也有可能裹足不前，错失良机。这就需要合规风险管理部门对法律、规则和准则进行跟踪和解读，明晰尺度，并最终将其“翻译”成为极具操作性的规程和手册，为建立长效的遵章守制机制奠定基础。此外，合规风险管理部门还通过积极揭示合规风险成为决策时的重要参谋，并促使管理层在决策时主动在监管要求、合规以及商业利益问寻求到均衡，以将违规风险降至最低。

(二)整合流程，促进业务发展的功能。如同刘明康主席在首届合规年会上指出的“当前几乎所有中资银行的业务流程都存在重大弊端，仍只是部门银行，而不是流程银行”，我行正试图以合规为契机，整合流程，明确各职能部门在流程中的位置和作用。为此，总行合规部负责对重要规章的审查，以及规章执行后的评价等，以确保不同部门颁布的规章能和谐统一，能够对同一业务有相同的规定，而不是相互矛盾使基层无所适从；我行还在规章制定中贯彻“问责制”原则，使行内规章符合法律上的逻辑规范。此外，合规部还积极介入部室职责划分和全行授权管理，积极创建“权责明确，衔接紧密，授权控权相统一”为特征的总行部室内部以及总行与分支行之间的关系。

“合规创造价值”的途径在于嵌入业务促发展。合规要敢于说“不”，但是合规不能只说“不”，如果一项业务只是某一点上存在不合规，不能因此就否认整个业务的可行性，应该力图将合规升华成为一种存在可能性的艺术，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范风险的基础上优化方案。只有这样，合规的价值才能体现，合规的功能才能发挥，合规部门才能得到全行的尊重。合规文化才能具有长久的生命力。

(三)良好企业文化的培育和形成功能。合规是良好企业文化的重要特征和必要内核，合规管理机制的建设过程也是良好企业文化培育和形成过程。银行经营应当注重稳健和操守；既关注结果，也要关注过程；不能“只问结果不问过程”、“成王败寇”或者“一俊遮百丑”；可以倡导“在发展中解决问题”，但是决不能“用发展来掩盖问题”。

合规就是使银行经营管理符合法律、规则和准则的过程，法律、规则和准则虽然属于技术性法规，是对商业银行经营管理内在规律的描述和总结，但在其背后同样也蕴藏着公平、正义和诚信的理念，对其遵守的过程，就是实践这些理念的过程。一家合规的商业银行必然拥有良好的企业文化；而不合规的银行，企业文化必定是错位和扭曲的。

(四)监管接口的功能。**农商银行成立合规部门，实施合规管理不仅有源于自身的强烈需求，也是顺应银行监管部门的监管要求。合规的监管接口功能主要是通过银行内部合规与外部监管的“有效互动”来实现的。一是合规部门负责对监管部门下发的监管文件等进行阐释，并从专业的合规角度向高级管理层提出有效执行的意见和建议，同时给予员工理解这些文件的指导，并对文件的执行持续跟踪。二是对于监管文件不明之处要求监管部门给予解释，以准确把握监管意图。三是根据监管部门的要求代表银行参加监管文件的制定过程，积极反馈意见和建议。通过“有效互动”，可以有效促进外部监管规则的内部化，实现“主动合规”，同时有利于保证银行特别是中小银行在监管规则制定过程中的话语权，主动争取有利于自身未来发展和业务创新的外部政策。

二、合规风险管理机制的健全与完善

**农商银行在合规风险管理机制建设方面进行了有益的探索，初步形成了一套系统的工作方法；但毕竟合规是一项新生事物，其在“移植”进入银行肌体的过程中，不可避免地面临着排斥和吸收，同化与异化的反复。在这一过程中，既需要我行改变原有经营管理习惯以适应合规；也需要合规接纳和“容忍”我行现状，自我修正以实现尽快融入。合规风险管理机制的健全和完善能有效地加快这种适应和融入的过程，为此，银行应争取在以下几个方面有所突破。

首先，促使合规不断深入地“嵌入”业务。“嵌入”主要有三种途径：一是程序上嵌入，实现合规对具体业务的全流程控制，重点对流程中的风险点进行排查，对存在较大隐患的风险点进行持续监测和评估，并向管理层报告和建议；二是人员上融入，合规部应与其他职能部室建立良好的协作关系，合规工作人员不仅要熟悉法律法规，还应该掌握业务条线上的工作规程和方法，以期与职能部室和操作人员有相近的知识背景和共同的对话平台；三是树立合规管理的服务意识，合规应以促业务发展为己任，积极为业务部门和操作人员提供合规咨询与帮助，避免合规风险，并为业务和产品创新提供业务支持。

其次，控制合规管理成本，拓宽合规的价值创造途径。合规创造价值，同时也不可避免地会带来成本，控制合规成本不是指要减少对合规管理的正常投入和资源支持，而是要减少合规对现有银行管理体制的冲击。正常的合规风险管理应维持对经营者和营销人员雄心壮志的一种制约和平衡，如果不当就有可能挫伤其斗志，从而不利于正常的经营和发展。为此，我们力图向全行干部员工传递一种理念，即好的合规风险管理应对所涉及的业务人员提出正面的建议、顾问和协助；合规风险管理应是一种寻求可能性的艺术，既要敢于说“不”，但又不能只说“不”；同时合规风险管理应该在流程整合与优化具体业务方案中发挥更大的作用。

第三，建立合规风险的识别和监测体系，明确报告路线。

合规管理范文篇8

合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

合规风险管理机制是指，银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环过程。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。随着监管环境的变化，银行内部合规经营与合规性监督检查的重要性日益突出，合规风险管理对于银行具有特别重要的意义。因此，必须建立健全合规风险管理机制建设。

一、倡导和培育良好的合规文化氛围，推行诚信和正直的道德观念。

（一）合规从高层做起，树立“合规人人有责”的观念。

合规应从高层做起，通过不断完善治理强化合规风险管理，高层的言行应与银行的宗旨和价值观念相一致。由于合规文化体现在每一个银行职员对合规理念的认识及其日常的行为规范和准则之中，这不但需要董事会及高级管理层在全行推行诚实与正直和“合规创造价值”观念，还需要制定和执行清晰的员工行为准则和规范。只有当银行的员工恪守高标准的职业道德规范，人人都能有效履行自身合规职责，银行合规风险管理才会有效。

强化合规理念、意识和行为准则，合规是银行提高资产质量的基本保障，是减少案件的必要前提，是银行企业合规文化的核心要素，合规并不仅仅是合规部门或合规员的职责，更是银行所有员工的责任，树立“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”、等理念，只有合规成为银行每一员工的行为准则，成为各级各岗位员工每日的自觉行动，全行员工欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门的建议，才能共同保证有关法律、规则和标准及相关管理部门精神得到遵循和贯彻落实。

（二）倡导“主动合规”的文化氛围。

加强对员工的政治思想教育和法制教育，规范员工的职业道德行为，增强员工合规意识、法制观念和自觉遵守制度能力，增强主动合规和对风险识别能力的意识，能将合规理念贯穿到每一业务操作环节和所办理每笔业务中，加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要，是建立长效发展机制的需要，是提高经济效益的需要，使其能从“要我合规”向“我要合规”转变。在全行内倡导主动发现和主动暴露合规风险隐患或问题，主动改进相应的业务政策、行为手册和操作程序，主动避免任何类似违规事件的发生和主动纠正已发生的违规事件，营造“主动合规”的企业合规文化氛围。

二、成立专门的合规管理部门，构建合规风险管理机制

（一）建立合规责任体系，明确各级管理层的合规工作职责。

建立健全合规责任体系，明确合规部门是专门协助银行高管层实施合规风险管理的职能部门，董事会和高管层对银行合规经营负最终责任，业务部门对合规风险负直接责任，每位员工对其业务活动的合规性负责，合规部门承担合规管理责任。对于合规风险及违规问题，要迅速作出处理。明确合规部门的职能定位，合规风险监控的介入时机，落实合规管理职能；业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估，合规部门应促进业务部门防控合规风险，业务部门应主动地进行动态合规自我评估，建立合规部门与其他部门在合规管理中的沟通与合作机制。

（二）设置合理的合规部门。

根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相一致的合规部门，设立独立或相对独立的合规风险管理部门，在支行及以下机构可设立合规岗位。还应配备足够的、素质较高的合规人员，负责合规工作具体组织实施，制定科学、合理的各级机构绩效考核办法等。

合规部门应履行岗位职责，就合规法律、规则和准则向高级管理层提出建议；协助高级管理层就合规问题对员工进行教育，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；通过政策、内部行为准则和各项操作指引等其他文件，为员工恰当执行合规法律、规则和准则提供书面指引；有效识别、量化、评估内部合规风险。

（三）创建科学的合规管理机制。

许多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个“规”在建立好后能够被大家持续地遵守，并且保证这个“规”自身还能够被及时加以修改和完善，必须有一套机制作保证。

首先，要切实建立合规风险管理机制，就必须从涉及银行整体的企业文化、组织构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，梳理、整合和优化银行的规章制度，建立专业化的合规风险管理队伍，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，真正在银行日常经营管理活动中体现合规风险管理在风险管理乃至整个银行管理工作中的核心地位和作用。

其次，要通过设立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动，对发现有违反法律、规则和标准的操作行为，银行管理层能够采取适当措施予以纠正，确保从业人员的行为自觉服从既定的“规”。

再次，要通过一定方式对所有新上任的部门和各级负责人进行上任前的合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的“规”了如指掌。而对那些经过培训不合格的，则不能让其上岗作业。

三、梳理合规风险点，提出控制风险的有效措施。

密切跟踪银行适用的法律、规则和准则的最新发展，认真领会行业管理部门的管理意见，对照合规风险点，本单位的合规机制建设情况进行调查摸底，清理现有的规章制度，梳理各项业务流程和风险点，提出如何防范和控制风险的措施和办法。

（一）清理现行规章制度。

对银行现行的规章制度全面进行清理，清理工作必须横向到边，纵向到底，从上至下，各级管理层负责对各自修订的制度进行清理，对每项制度、每条规定是否适应当前业务发展的需要逐一进行清理，对不适应当前业务发展和监管要求的制度，该废止的废止、该修改的修改，而且对没制度监督的业务要及时进行补充完善，确保不留真空。

（二）梳理业务流程风险点。

梳理各项业务流程，排查各项业务操作环节，对可能会导致发生操作风险的业务流程、环节，或存在的风险点一一记录在案，组织一线业务人员进行讨论，以业务环节和操作流程风险为主题进行讨论，收集和掌握一线业务人员对各业务环节操作风险了解的程度，管理层能更清晰地知道各业务流程所存在的风险点，并能促使员工熟悉相关业务操作流程，同时知道相关业务操作环节存在的风险，使其在业务操作过程中能加以防范，只有查找出各项业务操作环节的风险点并制定防范措施，才能有效防范和化解银行内部风险。

（三）制定完善适应当前业务的规章制度。

合规管理范文篇9

成功降低金融风险，有效提高银行效益。为增强邮政金融业务合规经营管理意识，培养良好的合规文化，年被确定为邮政储蓄银行的合规管理体制年”当前正值邮储体制改革的关键时期，开展合夫建设推进年活动有着很强的现实性必要性。邮政储蓄事业的面长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降底金融风险，谈几点粗浅见解。

一、提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，加强合规文化教育。遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。同时要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。要在行内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升我行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全行干部职工是行企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合夫化文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间集中精力做好财会人员的培训考核，业务培训力要求培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员从熟知制度规定，个个争当合格柜员，柜面成为营销舞台；要强化财会人员政治、思想和职业道德培训，针对不同岗位的实际情况采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上在上一个等极。通过系列活动，使全体员准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自自觉也融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。

二、不是一朝一夕就能建成的要合理确定发展目标，加强合规文化是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教良建成设是一项工程浩大的系统性工程。一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企长久发展机制。从我行看应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自己特色文化经营理念。首先要采取走出去，请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到邮政银行应如何发展，员工在自己的岗位上应如何做好自己的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进；桑植支行这个大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，对邮政银行的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高我行的凝聚力，战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作茧自缚结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对晚发不正当交易行为降商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定的条款，对一些细节问题，难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不继创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。

三、提高经济效益和需要、加强合规文化教育和主要目地，加强合规文化教育。通过提高企业的凝聚力、向心力，降底金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到三要”一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。二要建立健全各项规章制度。要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为。为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视货款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性，流动性，交易性，建立自我调整，自我约束，自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益手过程中建立健全不继自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。四要坚持思想教育。要紧紧抓信思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不继增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想侵蚀。

合规管理范文篇10

关键词：热电联产供热企业；合规管理；合规路径

热电联产供热企业承担把党和政府的温暖带到千家万户的重任，忠实履行公共服务类国有企业社会责任，由于对燃料的热力学有效使用，可实现节能减排、造福社会的目标。2015年以来，热电联产供热企业全面贯彻“依法治企”工作要求，坚持目标导向、问题导向、结果导向，建立完善法治工作机制。近年来，由于国家法律监管体系日趋完善、市场竞争日趋白热化、内部审计、精细化管理等多方因素作用，企业推动合规管理迫在眉睫。热电联产供热企业正处于成熟期，在供热运行、负荷发展、用户服务、制度建设等方面逐步形成精细化、规范化、模块化、流程化管理，又肩负能源保障、民生服务的重要使命，为实现可持续发展，更加需要让企业和员工的一切行为依法合规，将合规管理纳入依法治企中。

1合规管理目前存在的问题

《中央企业合规管理指引（试行）》指出，合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织有计划的管理活动。但热电联产供热企业作为国有企业，目前存在的问题有以下几点。1．1对“合规管理”范围缺乏准确界定。热电联产供热企业着眼“法业融合”，重视在生产经营、工程基建、投资管控、制度优化等公司重点工作中的法律审核把关作用，确保各项工作依法开展。但是对于合规管理具体管什么、谁来管、怎么管缺乏准确界定，难以厘清合规管理与法治建设、内控管理、风险管理的区别。片面地认为依法治企就是合规管理，忽视了合规管理的范围实质上大于法务管理，涵盖了纪检、审计、内控等内容，但是具体边界在哪里尚无准确概念，直接影响了合规管理体系的建立和运行。1．2缺乏完整的合规管理体系。多年来的依法治企，使热电联产企业形成了相对完备的企业法治管理体系，尚无完整的合规管理体系。日常合规管理工作由企业某一部门牵头各职能部门负责，参与人员多以法治管理体系人员为主，其他人员辅助的形式，以完成上级要求的合规管理任务为工作内容，人员组成不固定，且无具体而明确的目标。具备公司章程以及生产经营等各项基本规章制度，但是没有以合规管理为核心的一套合规管理制度和工作流程。各部门均有合规管理的职能，但缺乏抓手且标准不明，合规管理有活动，但形不成体系。1．3缺少合规管理的人才储备。热电联产企业充分重视员工培训与能力提升，每年组织提高员工专业知识以及综合素养的各项内部、外部培训，却未将合规管理列入培训计划，依然存在对于人才培养与储备重技术轻管理的观念。行政公文的流转与会议精神的传达不可代替日常培训，应当以训代练，在培训中积累合规管理的人才储备。

2热电联产供热企业合规管理的要点

热电联产供热企业作为公益类国有企业，社会责任巨大，且要兼顾经济效益，保证企业健康稳定运行至关重要，故合规管理要求必定高于、先于、严于其他企业。2．1着眼合规管理组织体系建设。热电联产供热企业的合规管理，从企业战略考量，有利于完善内控体系，优化流程，整合资源，提高效率，实现经营和财务稳健运行；从风险防范考量，可让企业规避风险，避免重大损失，通过内、外规范相协调，规范流程。作为国有企业，应建立健全纵横交叉的工作体系，推进合规管理，通过构建党委会、董事会、监事会、总经理办公会、企业合规管理负责人以及合规管理综合（牵头）部门、专项部门、参与部门的合规管理组织架构，组建合规管理委员会，形成各司其职、各负其责、紧密结合、协调联动的工作机制。合规管理委员会和法治建设领导小组合署办公，在企业的科研、负荷发展、生产、输配、经营、客户服务等全产业链上开展合规管理，负责组织领导、统筹协调；召开定期会议，决定重大事项，对合同提出建议；指导、监督和评价合规管理工作。2．2推进合规管理与业务融合。热电联产供热企业具有供热范围大，热力站多；服务范围广，需满足商业、机关单位、居民等不同类型用户的需求；政府民心工程、大型基建工程多，时间紧任务重等业务特点。为完成保供热、抢工期、拓负荷等紧急任务，从而忽视了严格履行既定流程。为有效防控风险，完善内控体系，实现经营和社会目标双战双赢，企业要以风控、法律风险防控、供热行业标准、企业内控手册为基础，对负荷规划发展、锅炉房并网收购、管网替代、中继泵站建设、供热配套、管网检修改造等重点领域；对制度制订、经营决策、生产运行等重点环节；对“三重一大”“四资一项目”决策管理、重要风险岗位等重点人员高度关注。合规管理委员会负责组织开展制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考评结合、合规培训等管理活动，将合规管理与业务融合，确保合规管理能落地、得实效。2．3以信息化路径确保规范运行。管理信息化将现代信息技术与合规管理相融合，具有重新整合内外部资源、提高效率、提升效益、动态优化、融合创新等优点。将合规管理理念、规则、流程、风险信息库嵌入企业内部OA行政办公、法务、NC业财一体化、GS合同管理、资产管理、项目管理等ERP项目信息系统，动态更新合规管理流程与风险信息库，如遇违规流程或操作，及时违规预警信息，中断流程，用现代化手段保障合规管理体系落地。为全面推行合规管理工作探索有效途径，积累工作经验。以规范运行和坚强保障为基础，推进企业依法合规管理。2．4加强人才队伍建设。采用借助外脑与激发内力并举方式，不断壮大人才队伍。与专业律所合作，借助专业资源与方法工具，提升合规管理能力，通过共享、共建、共赢的合作新模式，积极为企业储备合规管理人才。激发内力，在合规管理人才培养上重引导、出实招，注重内部“挖潜”。在合规管理牵头部门设置专职合规管理人员，生产、经营、财务、规划、工程、供热等业务部门设立兼职合规人员，制定不同的合规管理规划，明确管理分工，建立合规管理交流平台，向各业务部门、业务流程提供合规支持；将专职、兼职合规管理人才的培养作为重点工作，加大重点领域、重点环节、重点岗位的合规管理培训与文化培育，不断充实完善合规管理知识体系，由点及面，扩展至全体员工，大规模、高频次、全覆盖地强化合规管理培训及宣贯，确保合规管理体系落地；通过公开竞聘等方式搭建合规管理人才竞争选拔平台，从而提高合规管理人员业务水平和管理能力，不断加强合规管理人才队伍建设。

3合规管理实施路径

在热电联产供热企业中推进合规管理，使合规管理深入企业治理的方方面面，必须依靠符合自身实际、快速有效的实施路径。3．1开展外部环境、内部事实调查。为及时了解外部法律规范、市场环境、掌握企业运转制度体系与流程、可能存在的风险点，应对企业开展外部环境与内部事实调查。外部环境调查可委托外聘律所实施，及时了解掌握供热行业相关法律法规等“外规”以及市场环境、信用机制、监管问责等对热电联产供热企业增负荷、保民生、创效能可持续健康发展的影响。内部事实调查，是企业合规管理委员会通过全面深入的尽职调查，对企业的主体事实（包括主营业务、领导班子任职情况、主要财务数据等）、组织结构事实（包括法人治理结构、职能部门与生产一线职责、重点岗位职责、考评机制等）、行为事实（包括业扩流程、生产流程、资产流程、合同流程、内部处分、民事纠纷等）、“三重”事实（包括涉及基建、生产、经营、财务等重点领域、重点环节、重点人员）进行风险识别和合规审查。方法采取查阅文件资料、访谈交流等方式，力求详实、全面、客观。3．2梳理既有制度流程清单、编制负面清单。利用合规管理尽职调查和论证梳理出流程清单、负面清单，建立全面风险信息库，通过信息化嵌入、编制合规手册等方式，达到事前防范、风险预警的目的。整理调研结果，从实际出发，坚持规范原则，认真梳理企业的规章制度，与现行法律法规对照、与生产实际对照、与贯彻执行情况对照，查看有无缺失、冲突、操作性不强的，认真修订完善，梳理出符合供热可持续发展的制度流程清单，确保各项工作有章可循、动态优化。以问题为导向，对可能影响热电联产供热企业健康发展的项目前期手续、项目验收隐蔽工程、供热系统缺陷、合同管理、工程结算、物资采购与处置、资金管理、生产运行、经营收费、客户服务、用热纠纷、过程监督等方面进行风险识别和评估，编制负面清单。通过合规管理专项工作与日常工作相结合模式，对流程清单、负面清单开展“建立－运行－评价－完善”的闭环管理，建立全面风险信息库。3．3形成员工合规守则和企业合规手册。合规守则是热电联产供热企业员工维护广大热用户公共利益、优化服务而自觉遵守的行为准则。企业合规手册则是合规责任的具体化、准确化体现。利用员工合规守则和企业合规手册的可行性、指导性，快速精准推广合规管理。针对全面风险信息库的风险内容，完善适用于热电联产供热企业贯穿项目前期、基建建设、工程验收、供热开放、系统移交、供热运行、经营收费、优质服务、工程结算、过程监督、项目后评价等全流程的合规制度体系，应用于企业运行的每个环节、每个部门、每个行为，做到全覆盖、无死角，横到边，纵到底。编制企业诚信合规管理办法，延伸出台专项合规管理办法，完善合规管理流程，细化合规管理流程清单和负面清单，形成员工合规守则和企业合规手册，用以指导落实各部门及人员的主体责任。合规管理委员会负责定期更新，动态优化，使外规及时内化，内规符合外规，不断完善员工合规守则和企业合规手册。3．4建立健全合规管理运行和保障机制。合规管理的生命力在于执行，强大的运行和保障机制是进一步筑牢合规管理的基石，是保障企业高效运转的磐石，是检验合规管理能否落地的试金石。热电联产供热企业应依照公司章程、合规管理方案全面建立合规联席会议机制、合规风险识别预警和评估机制、合规审查和强制咨询机制、合规风险反馈机制、合规风险嵌入机制、合规举报和调查机制、合规考核评价和问责处罚机制、合规宣传培训和合规文化培育机制、合规管理信息化建设机制、合规风险报告和应对机制等十大运行保障机制。在热电联产供热企业中强力推进合规管理，通过合规管理整合资源，优化配置，提高经济与社会效益。

4结论

在国家法律监管体系日趋完善、市场竞争日趋白热化的今天，热电联产企业若要履行好国企担当，在竞争中把握主动，必须将合规管理放在“重中之重”的战略高度，注重企业行为对合规要求和合规承诺的实际遵守，在相关合规管理领域提出的制度、流程、合同等充分考虑内部员工和外部环境的反馈，以落地可行为目标。做到人人合规、事事合规、时时合规，共同实现“合规创造价值”的合规愿景。

参考文献

［1］国资委印发《中央企业合规管理指引（试行）》［J］．招标采购管理，2018，（11）．

［2］王志乐主编．企业合规管理操作指南［M］．北京：中国法制出版社，2017：107－120．