浅谈社会医疗保险的个人账户

摘要：早在上世纪90年代，我国由“两江试点”开始，法定医保纳入个人账户以来，经历了20余个春秋，然而医疗个人账户在医疗体制之中的作用以及影响却始终包含争议问题。创建个人医疗账户，清晰每个主体在医保之中的责任，可有效对不合理的个人就医消费行为形成约束影响。文章基于个人医疗账户特征及其作用，探讨了有效的计入管理方法，分析了医疗个人账户的有关成效以及包含的问题，并提出了医疗账户相关政策的合理建议。对推动我国社会医疗保险的良好持续发展，有重要的实践意义。

关键词：社会医疗保险；个人账户；对策

1医疗个人账户特征及其作用

1．1医疗个人账户内涵

医疗个人账户主要指保险单位为参加保险个人所开设的账户，各个单位员工会获得医保存折，并将资金存入医保账户之中，而储存金额则要依照各年度银行相同时期活期利率计算利息。医疗账户之中的经费与最终利息则是参加保险的个人拥有。该笔资金功用性在于可负担个人门诊医疗、急诊医疗的相关费用，并可支持个人到定点药店购买所需药品的开支。另外，个人在生病住院就医的过程中，该账户资金还可冲抵一部分的医疗费用，同时可实现结转应用，具备继承功能。

1．2医疗个人账户特征

现代社会发展进程中，人们物质文化生活水平持续提升，对医疗保障制度的要求标准也逐步提升。更多的人群选择在自己年轻体壮、精力充沛的阶段储蓄部分劳动所得，以防年老体弱、身患重病之时可将逐步累计起来的账户金额负担不断提升的医疗费用。医疗个人账户管理方法同社会保险、商业保险存在本质不同。后两者为身体健康程度不同的人群之中，也就是健康之人同患病之人之中实施医疗经费横向平衡以及再分配的过程，医疗个人账户是纵向上个人目前消费同未来医疗消费之间的平衡。

2医疗个人账户计入及其管理

2．1医疗个人账户计入

医疗个人账户依照参加保险不同人群年龄水平、缴纳费用基数以及养老经费标准进一步明确。如果参加保险人员年龄低于35岁，则需要依照其自身上缴费用基数3%进行计入，如果年龄大于35岁、小于45岁，则要依照自身上缴基数的3.5%进行计入。另外，如果年龄高于45岁，则应依照本人上缴费用基数的4%进行计入。一旦到达退休年龄，则应依照自身医保基数6%的水平计入。企业单位退休员工医保基数依照其每个月的养老金进行明确。除此之外的退休员工医保基数则按照人社部以及财政部的共同商议明确，同时上报市政府审批执行。年龄低于70岁的退休员工各月计入个人账户经费如果低于60元，则应进行补发，使其达到60元，而年龄高于70岁的退休员工，如果各月计入经费低于90元，同样应补充使之标准达到90元。

2．2个人账户应用及其管理

我国管理政策明确要求各区域应划定统筹经费以及个人账户承担的具体范畴。个人账户只可负担医疗消费，因此需要按照基础医保的药品以及就诊项目进行支付。医保经办单位自行创建的数字化网络管理体系，则可为各个参保方个人下发医保卡，如果有就医买药的需要，则参保主体可持卡至经办单位利用数字化网络体系实现医保定点机构的经费结算。同时经办方以及医保定点机构在经费结算的阶段中应针对有否科学诊治以及合理用药做好全面检查核准。

3个人医疗账户成效及其包含的问题

3．1医疗个人账户取得成效

（1）利用创建医疗个人账户可进一步清晰医疗保障过程中个人主体承担的职责。我国以往的公费医疗以及劳保医疗体制之中，个人主体通常不会担负具体职责，他们无需上缴费用，也较少或几乎不需负担医疗费用。经过发展更新，新型统帐集成管理体制之下，对个人需要上交费用的职责进一步明确划分，同时还利用创建个人医疗账户，使他们支付医疗经费的责任更加清晰，当前个人需要担负门诊医疗或是较小病种的就医费用。当账户余额无法满足具体应用需要之时，个人还需要负担现金满足就医。通过清晰划分个人医疗保障之中的具体职责，可全面提升我国医保经费的应用效率，优化管理效果，其对管控抑制医疗经费的加快提升，缩减政府部门各个行业单位的经营发展负担发挥了极为有利的影响。（2）个人账户可有效约束各项医疗消费行为。顾名思义个人账户由个人支配应用，可实现结转应用，同时可依照法律集成，这样一来令大众可积极有效地对自身医疗消费的具体行为形成良好约束。具体来讲，个人在制度约束之下会缩减无需要的门诊就医，同时自愿来到就医费用水平更低的小型医院、社区中心进行诊治，缩减不合理的医疗救治、大量的药品需要。通过多年实践不难看出，个人账户对于个人医疗消费的行为约束效果极为明显。

3．2包含的不足

随着医疗个人账户的不断发展，大众对需要承担的个人职责，规范的医疗消费行为，合理的积累资金等促进作用逐步认可，同时自觉遵守。另一方面，个人账户始终无法符合人们日益增长的医疗就医需要，因此抱怨、不满意之声日渐增多，足以见得医疗个人账户仍旧包含较多不足。（1）个人账户管理存在松弛性。基于医疗个人账户管理涉及到较多工作任务，因此势必难度提升，加之参加保险人员不积极接受，经办单位管理个人账户制度松散，应用医疗账户欠缺对应性核查监控，因此令该项工作陷入管理建账、不过问去向的尴尬境地。松弛的管理模式虽符合了参加保险人员便利应用的需要，降低了投入成本经费，然而却对医疗单位的不良诱导行为开启了便利的大门，这样将令就医患病人员承担的负担日益增加，使参加保险人员享有利益遭到不良侵害。（2）个人账户使得个人就医负担不断加重。当前新医改发展进程中，更多的群众反映出个人负担不断加重的共性问题。据统计分析，接近90%的单位员工发表意见，医疗改革实施后，个人担负的医疗费用较医改前期明显增加，尤其是患重大疾病、慢性病的人员、高龄人员，其门诊就医或是住院治疗需要承担高额的费用，而个人账户则远远无法符合其需要，使自身面临了较大的压力。究其原因不难看出，医疗个人账户有失公平合理性成为一大首要因素，该体制无法实现健康人群、易患病人群、年龄层次不同人群之中的相互平衡以及互补发展。（3）账户持续积累以及保险金贬值存在矛盾。由我国医疗保险内在特征来讲，保险需要的是平衡收支同时存在一定的节余。倘若预测征收基础保险经费同基金支付精准科学，管理阶段中却发生过多节余的问题，则表明被保险方医疗需要或被压制或是定点医疗机构得到的偿付不充分，这样一来，两方人员均无法最终满意。

4医疗个人账户科学对策

4．1调节医疗个人账户应用范畴与方式

为有效弥补缺陷与不足，应积极动员广大群众将当年交纳个人账户的费用来支付社区医疗经费，推动门诊救治发展的合理公平性。通过该类方式，参保主体在获得初级救治服务的同时仍旧需要自身负担一定百分比的就医经费，尤其是采购药品的费用。再者，支付社区就医看病的经费需要为当年度的缴费，如果此年度上缴费用不足，需要个人以现金进行补充，这样无需用掉过往个人账户之中的积累资金，可确保以往辛苦积累的费用用于日后支付身患重病时的就医花费。

4．2合理划分医疗个人账户百分比

实践工作中可依照以往制度划分出若干年龄阶段，为参加保险人员划定对应性记账比例。随着年龄的增长，计入百分比也应提升，退休人员虽不涉及个人缴费，而记账百分比却应设置成最高档次。

4．3强化医疗个人账户的监督管控

为强化医疗个人账户监督管控，应有效突破参保方不自愿、管理成本投入较高的障碍，通过强化宣传管理，更新参保主体陈旧思想，使他们全面意识到政府强化医疗个人账户管控可确保更多人群的利益。实践工作中应将当前个人压力较大同政府管控不严格全面联系，并推行降低个人压力的科学方式。再者，应纳入五项社保至一体化数据库系统之中，确保五保合一，有效缩减信息化、现代化管理过程中的成本投入。

作者:李敏芳 单位:宜兴市人力资源和社会保障局