商业银行债权治理问题综述

摘要：商业银行在我国金融市场中具有至关重要的地位，商业银行也是构成我国金融体系的重要部分。因此，商业银行应重视债权管理问题，以此来确保我国金融体系的稳定。本文通过对商业银行债权治理问题进行研究，并提出解决问题的建议，希望对提高我国银行债权治理能力有所帮助。

关键词：商业银行；债权治理；市场约束

商业银行在我国金融市场中的地位十分显著，因此，商业银行要充足地利用提高自身的债权管理能力。商业银行的本质同企业一样，管理企业相关理论同样可以适用于管理银行，尤其是债权管理更为重要，因此，银行应对债权进行有效的管理，以此来提高债权的激励效果，推动商业银行实现进一步发展。

一、成立监管部门，强化小债权人的地位

存款和贷款是商业银行最基础的业务，尤其存款更是银行发展的基础，从存款的重要形式来看，可以分为两种，一种是个人存款，另一种是企业存款。个人存款具有较强的分散性，并且存款数量较小。因此个人也是商业银行最基础的债权人，众多小债权人存款是银行资金主要的来源方式，但由于现阶段商业银行的透明度较差，致使众多小债权人，无法对银行的财务活动和财务行为进行有效监督，并且，众多小债权人的存在也使银行管理权分散情况十分严重，单个债权人缺少充分的权力对银行的经济行为进行干预。再加之银行存款的流动速度较为缓慢，因此债权人也很难通过市场对银行行为进行限制，同时大量分散的债权人也没有收集银行实际信息和管理银行的兴趣，从而致使现阶段的银行无法对债权问题进行有效治理。政府应委托一家第三方机构，代替小债权人履行监督职能，对银行的经济性行为进行监管和限制，可以通过资产负债限制、经济规模限制等方法，防止银行从事高风险的投资，促使银行自觉维护分散小债权人的根本利益。监管部门的建立，可以将分散小债权人的权力统变为一个整体，让分散小债权人成为了银行的重要股东，从而对银行的经济行为进行干预，以此来保护分散存款者的利益。其次，银行应重新分配股东和监管部门的权力，并制定合理的策略，例如：监管部门可以占据银行破产清算时的主导地位，在保护小债权人利益的基础上，制定合理的方案，以此来保证小债权人的利益。其次，银行还可以构建风险预警机制，提高自身抵御风险的能力，例如：西方国家就规定银行的资产负债率始终要为正数，一旦资产负债率低于百分之二，银行将自动进行破产清算，我国商业银行可以借鉴国外银行的债权管理方法，通过这种方法的使用，降低小债权人获取银行真实信息的难度，便于小债权人对银行进行控制和管理。

二、调整治理结构

由于商业银行内部的产权结构较为复杂，这些复杂的产权结构是治理银行债权的前提条件。银行想要进一步提升债权治理效果，需要将现阶段复杂的产权结构进行优化调整，增加一些股东和代表席位，使银行产权结构更加完善，以此来防止“一家独大”问题的出现，从而确保了多数人的利益，同时还能对银行的经营行为进行有力的约束。例如：我国商业银行可以在董事会内部增设小债权人代表席位，继而让所有股东都可以对银行进行管理和控制。高级管理者作为银行的主要决策者，在银行系统内部具有最高的权力，如果高级管理者进行错误判断，将会对银行所有股东的利益造成影响。为此，银行还应建立约束机制，对银行高级管理者的决策和行为进行合理限制。银行可以将约束机制作为机构，构建约束奖惩体系，通过给予高级管理者现金奖励，稀释其权力，这种方法需要通过签订股权合同来实现，这种策略的使用，可以在提高管理者工作积极性的同时，对其权力进行限制，商业银行决策的准确性也会因此而提升。

三、强化市场的作用

对于银行债权治理现阶段存在的问题来说，仅靠内部结构的调整和成立监督部门是远远不够的，应充分发挥市场的约束作用。首先，积极构建一个完善的金融市场，通过金融产品价格的变化，对银行的经济行为进行约束，以此来提高银行的融资效率，确保银行可以稳定运行，银行在进入金融市场后，会受到投资者和投资企业的关注，其行为也会受到市场的监督。其次，银行需要提高资金的流动速度，银行可以根据金融市场的变化，合理的对存贷款利率进行调整。资金流动速度的加快，可以增加投资者购买银行金融产品的兴趣，随着银行债权人的不断增加，银行股权将会被大量分散，这部分债权人会加强对银行经营情况的关注，监督银行的行为。

四、强化银行信息的透明程度

信息透明程度较低是商业债权治理问题出现的重要原因，为此，银行需要通过一些方法强化信息的透明程度。首先，中央银行应出台相关的法律法规，要求商业银行定期公布自身的真实的财务信息。其次，商业银行也应充分认识到自身的社会责任，构建合理的信息披露制度，及时将自身的经营情况和财务状况进行公布，以此来激发债权人控制和管理银行的兴趣，从而帮助银行有效的解决债权治理上存在的问题。

综上所述。现阶段我国商业银行债权存在着诸多问题，究其原因，主要有以下几方面：一是缺乏有效的监督、二是债权过于分散、三是银行信息透明程度较低。为此，政府应建立监管部门代替权力分散的小债权人，对商业银行的经济行为进行干预，以此来确保小债权人的利益，同时中央银行也应出台相关规定，要求商业银行强化信息的透明程度，以便债权人更好地对银行监督。

参考文献：

[1]吴飞虹,吕荣福.商业银行抵债资产之债权转股权的会计与税务处理探讨[J].国际金融,2016，(07):26-31.

[2]苏静,詹向勇.如何强化商业银行不良资产债权管理审计[J].中国内部审计,2016，(02):76-78.

作者:梁大朋 单位:西南财经大学