创业企业财务风险管理分析

时间:2022-03-13 03:58:57

创业企业财务风险管理分析

[摘要]我国创业企业存续时间较短,部分原因在于很多创业者对企业风险认知不清,缺乏财务管理的经验。文章阐述了创业企业加强财务风险管理工作的必要性,对创业企业财务风险管理存在的问题进行分析,并提出解决思路。以期对创业企业加强财务风险管理发挥借鉴作用。

[关键词]创业企业;财务风险;风险管理

近年来,有许多刚毕业年轻人、海归人士和大企业高管都纷纷投入到创业的浪潮中。新三板的出台,让创业者看到了希望,纷纷效仿,希望自己团队能成为下一个独角兽。然而现实是残酷的,中国的创业企业的平均寿命不足3年。这不单单是项目本身的问题造成的,很多时候创业者对企业风险认知不清,没有工具来应对各种风险,导致项目无疾而终。因此,创业者应警惕因忽视财务管理可能引发的创业企业的风险,提高财务管理水平,实现企业的长远发展。

1创业企业加强财务风险管理的必要性

1.1创业企业的财务管理目标与传统的财务管理目标不一致。财务管理是财务风险管理的基础,国际上通用的财务管理标准是企业价值最大化,而创业企业一般规模较小,员工的人数精减,组织架构比较简单,因此在经营决策上有很大的灵活性。一旦当市场经济发生波动时,能及时“掉转船头”,迅速适应市场的变化。所以对创业企业来说企业的生存成为最主要的问题。所以创业企业的财务风险管理也是围绕了如何使得企业能够生存下来制定的。1.2财务风险管理是企业生存和可持续发展的基础。我国正在大力支持创业,2017年新增加360家企业,同时每年都有约100万家企业结束经营。据美国《财富》杂志报道,美国每年约有10万家企业结束经营,大概是中国的1/10。为什么我国的企业做不长,这可能和中国有着相对复杂的外部市场和缺乏良好的财务风险管理息息相关。

2创业企业财务风险管理存在的主要问题

2.1创业者一般不具备足够的财务知识,对财务风险管理不重视。创业者一般是具有某一领域的先进知识或者是拥有某些领域的丰富资源,从而开始了创业,创业者本身对财务并不了解,同时又因为在创业阶段大部分精力都投入到业务领域中,会轻视或忽视财务管理。这使得创业者往往在遇到财务风险时才会想到要寻找解决方式。然而此时的风险已经发生,很难找出解决方案。另外,中国的创业者深受儒家思想影响,对血缘关系和人缘关系以外的人存在一种天然的不信任,财务是一个相对需要专业知识的管理部门。如果让一些并没有受过专业教育的人员来担任而他们往往对财务整体意识淡薄,只知道一些基础的记账报税知识,对财务风险不够了解,更不可能起到防范和控制的作用,这种情况也会增加企业的财务风险。2.2财务管理基础薄弱,财务管理机制不健全。创业企业在开始往往是企业未来的核心团队成员组成,他们在业务方面或者专业技术领域能力较强,同时又由于资金问题,创业企业的团队成员在很长一段时间都处在身兼数职的情况,这使得对于财务的工作侧重于账务处理和税务报表申报等基础的记录申报,而弱化财务管理的工作,忽视财务风险的控制和防范。大多数创业者因为同时兼任企业的大股东和企业的经营者,往往表现出“一言堂”的现象,也是造成企业无法良好的开展财务管理的工作的原因之一。这种现象会造成财务管理机制的不全面,或是缺乏行之有效的制衡约束机制,导致财务人员没有参与公司的决策,难以发挥其本身应具备的管理和监控作用。2.3融资决策缺乏科学性。在财务管理以及财务风险控制上,我国的创业者普遍存在经验决策和主观决策的现象,其行为不具科学性。我是目前就职于创业孵化器担任财务负责人,在和创业者沟通中普遍发现他们或多或少有些盲目自信,认为只要路演成功,就能吸引到VC,这样企业就能发展壮大,从而并不会认真去考虑扩张所需要资金数量,也不清楚这种扩张的背后是否有财务风险,如何规避此类风险。2.4对扶持政策了解不透彻。我国为了支持创业出台了许多利于创业者的扶持政策。在上海不同的区都会有相关的政策,这些政策也来自不同政府机构,比如人社局、科委、商务委等。但不同部门对创业企业扶持的侧重点都不一样,所以评定的符合政策的标准也不一,创业者往往无法判断企业符合的扶持政策。从而可能会错失一些曝光机会或者是资金扶持。2.5创业企业的收益分配不合理。由于创业企业在初创阶段对资金的需求较大,往往会把大量的或者全部的收益留存企业,用于公司的日常运营和今后的业务开发,而不向企业员工或者投资人分配,从而会打击他们的积极性。进一步影响会影响企业的形象,甚至会让他们对公司的发展产生怀疑,而纷纷退股或者离开企业,反而增加了企业的财务风险。

3加强创业企业财务风险管理的对策建议

3.1创业者首先要树立财务管理和风险控制的理念。(1)可以通过产权多元化来改善公司的治理,引入合伙人或者在公司监事设置时,考虑懂会计、审计的专业人士参与。有了从公司整体层面考虑的财务专业知识的人士加入,能更好地帮助企业建立财务管理制度的建立和财务风险控制。(2)在选用财务部门人员的时候,要考虑该财务人员的整体从业背景,和专业知识。从业背景可以更好地了解该财务人员是否了解企业财务工作的整体运作,懂得各财务岗位的职能,合理设置岗位,如果有项目参与经验或者做过企业财务整理规划的能更好地帮助新企业财务整体工作的设置和运行。专业知识是因为不同行业的财务制度和政策还是有一定区别的。同行业或者同领域的财务在公司前期能帮助企业更快适应行业的财务要求和基本的风险预测。(3)如果创业者前期的资金不满足招聘一个全职的财务,可以咨询业内的财务公司,先购买一个符合公司业务的财务管理制度和财务风险预警指标。通过简单的格式化的数据来对应财务风险管理。3.2加强和改善创业企业的财务管理制度建设。财务人员负责企业的进出账和报表编制,很少“走出办公室”。创业企业的财务更应该“走出办公室”同时“走入业务部门”。创业企业的业务发展是企业的关键,而财务人员对于业务的产生、业务的流程、业务的发展往往信息不清或信息滞后。而这会产生信息不对称甚至会影响到公司的业务开展。创业公司同时也由于容易“掉转船头”,在公司整体发展变化决策中,财务应该起着决定性作用,及时的给出财务数据,做好公司整体预测是至关重要的。同时深入业务部门,了解业务过程中的痛点,能更好地制定和完成符合企业发展的财务管理制度,如审批、决策流程。过于形式化会造成业务的流失,过于自由化会造成决策的杂乱。创业企业的财务管理和风险管理需要充分体现适应性原则,并随着企业经营情况的变化加以调整。3.3根据企业发展的角度确定企业的融资战略。融资战略,是指企业为满足投资所需资本、配置财务资源并有效控制财务风险而对融资所进行的未来筹划及相关制度安排。融资战略的包括:融资权限与程序、规划融资规模、规划资本结构及控制融资风险。融资战略首先应与企业战略相匹配并支持企业投资增长。作为创业者,企业就像自己的孩子,当然希望能得到投资人的认可,所以一般心态是投资越高越好,然而过多的融资,会增加企业的资本成本,反之如果没有足够估计公司未来的资金需求量,就会不得不面临不久之后的第二次融资。因此做好财务预算是重中之重。其次,就需要控制财务风险。创业企业应该从整体上把握财务风险的可控性和企业未来发展的可持续性,不能只考虑企业的投资战略规划。现在国家鼓励创业,许多银行都给创业企业提供贷款,国内外市场上的风投也青睐中国的创业企业,这时就需要创业者充分考虑需要合理的安排资本结构,不能只想着财务杠杆能带来的高的投资回报,要充分考虑不同投资人对企业的投资的期望,区分是长期投资还是短期投资,综合考虑企业需要的融资结构和时间长短。3.4充分了解、利用创业企业优惠扶持政策。除了融资之外,我国对于创业者还给予了多种政策扶持。充分利用针对创业企业设立的不同的领域的创业园区是一个很好的方法。各大创业园区都有自己的创业社区,用于给创业企业对接风险投资者和其他市场资源的对接,使创业企业能获得足够的资金和市场上的支持。此外,创业园区还能给到入驻的创业者政府提供的创业扶持政策。比如现在上海创业园区有税收优惠政策、创业创新项目的政府奖励、及租金补贴等。此外,创业园区中有着各行各业的优秀人才,园区内不同行业的创业者之间可以参加各种社区活动或者在线上平台进行沟通,共享自己领域的各种新的资讯,互相学习,进行思维的碰撞,发展自己的业务链,弥补创业企业本身的资金、市场、客户、人才、财务等一系列缺陷,提高企业的存活率。3.5建立有效的财务激励机制。创业企业的核心团队成员就是企业生存与发展的核心竞争力,如果只是拿一份固定的工资,会让他们对企业没有归属感,认为企业的发展与自身的关系并不明显,而创业企业因为有着创新精神和共享理念,同时因为创业企业更具有未来发展性,所以创业企业应该拿出适当的股票期权作为激励。这样能带动员工对于创业的激情,也可以调动大家的积极性,更加全身心地投入到工作中去,发挥潜能。因此创业企业应当根据创业的不同阶段,制定适当的股票期权的激励机制,也要考虑后续企业发展后需要吸收新的人才预留一定的股权和行之有效的退出机制。良好的财务激励机制能有有效的避免财务风险。不同的投资人在给创业企业投资时,出发点也是不一样的,所以在选择融资时也要注意投资人是否是希望能与企业长长久久地在一起,还是希望能尽快获得回报,所以在制定企业的收益分配时,应该需要考虑不同投资人的需求,一旦发生意见不一,很有可能就需要引入新的投资者。这时候能够“和平分手”也能给企业减少不必要的财务风险。

4结论

目前的创业企业遍地开花,如何能在创业的红海中脱颖而出,取决于多方面因素,而财务风险管理是企业管理的一个重点。财务风险管理在创业过程中扮演着极为重要的角色,因此做好财务风险管理不光能够为创业添砖加瓦,也在风险面前发挥了安全卫士的作用,在企业发展壮大道路上变成了遮风挡雨的金盾,所以做好财务风险管理本身就是为创业者起飞做好准备。

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作者:赵听 单位:创限(上海)众创空间管理有限公司