资金安全范文10篇

资金安全范文篇1

一、指导思想和工作目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想及落实科学发展观为理论指导，以加强我区党风廉政建设、严肃财经纪律为工作思路，以促进和建立科学化、精细化的财政资金运行新体制为总体工作目标，以防范和堵塞财政资金安全管理漏洞为抓手，切实开展我区财政性资金安全管理核查工作；核查工作须坚持纠防结合，注重预防的方针和全面自查、重点抽查、务求实施的原侧，紧紧抓住“教育、自查、规范、查处”四个关键环节，建立健全财政资金管理安防体系，确保我区经济又好又快发展。

二、组织领导

为推进我区财政资金安全管理核查工作，经研究决定成立财政性资金安全管理核查工作领导小组，人员如下：

领导小组下设办公室（设在区财政局），由同志兼主任。办公室负责处理资金管理核查的日常工作，将核查过程中发现的问题提交领导小组，并做好自查自纠的布置工作和重点抽查的组织工作，汇总相关资料和数据统计等方面工作。

三、核查的范围和内容

（一）核查范围

此次核查的范围为在银行有开设独立帐户、独立核算并有财政性资金往来的区直各部门和区属各单位。

（二）核查内容

1、检查各单位是否对开设的帐户进行摸底统计并登记造册。

2、检查各单位是否对开设的账户进行统一归口管理。

3、检查各单位是否对帐户的资金活动情况进行核查，资金活动是否真实准确。

4、检查各单位是否与银行进行上门对账，帐表、帐实是否相符。

5、检查各单位是否建立健全资金内控机制和岗位责任制以及资金拨款印鉴管理和空白凭证的领用核销制度。

四、核查时间和方法步骤

此次资金安全管理核查工作从年3月1日起至年3月底结束，共分四个阶段进行：

（一）动员部署阶段（年3月5日前）

各部门和单位要把此次核查工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。

（二）自查自纠阶段（年3月15日前）

各部门和单位要按照领导小组的统一部署，比对核查内容组织本级及所属单位开展自查自纠工作，自查面必须达到100%。自查自纠结束后，按规定时间上报自查自纠报告（3月15日前），并填报《单位帐户基本信息表》（见附表一,3月15日前）。各单位负责人对自查自纠情况完全负责。

（三）重点抽查阶段（年3月25日前）

区资金安全管理核查工作办公室根据各单位上报的自查自纠情况，有选择性地对部分单位和部门进行重点抽查，抽查面不低于核查范围单位总数的20%。

（四）整改落实阶段（年3月底前）

对自查和重点抽查中发现的问题，有针对性制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。

五、核查的工作要求和纪律

（一）各部门和单位要高度重视此次资金安全管理核查工作，明确目的、切实加强组织领导，并实施一把手负责制。要正视本部门可能存在的资金安全隐患，进一步完善资金拨付流程和内控制度，建立健全对银行的定期考核机制以及部门与银行之间的相互制约、相互纠错机制。

（二）各部门和单位要做好关键环节和关键岗位的检查控制，对开设的帐户要实行集中归口管理，对资金风险进行持续监控与防范，强化资金监督，建立资金的项目化管理和系统化流程检查机制。

资金安全范文篇2

关键词：安全管理；企业；资金

企业资金安全管理指的是企业在运营与投资活动过程中，各种资金收支全过程的安全控制与风险防范。资金安全管理在企业经营管理中发挥着至关重要的作用，当代企业伴随着发展规模的不断扩张，进一步增加了经济业务关系的领域，在信息化时代背景下，收支结算方式更加的多样化，同时资金安全管理面临着更加严峻的形势，唯有更好的辨别资金安全风险领域，增强风险防范意识，提升风险管控水平，明确资金安全管理责任，才可以为企业和谐、稳定的长远发展奠定坚实的基础。

一、资金安全管理的主要内容

（一）收入安全管理。尽管企业经营范围存在较大差异，但是营业收入始终是企业健康发展的支撑，收入安全管理的基本原则是各种收入必须统一归入财务账内核算，禁止耽误入账、账外设账，禁止隐瞒收入，转移、挪用资金，严格实施收支两条线管理，不能出现坐支现金的情况。从收入结算方式来看，尽可能采取银行转账的方法，防止出现现金收款。针对个别特殊企业出现客户走收的现象，需要采用相应措施不断降低走收资金的比例，拟定并实施走收流程，保证各种收入可以第一时间到达企业账户。（二）支付安全管理。第一，加大对支出预算管理的力度。全部对外支出需要归入年度和月度预算，没有预算不能对外支付。没有计入预算的资金支出，需要按照标准程序计入预算之后才能够办理。预算中资金支付可以按照要求权限进行审批办理。构建完善的资金支出授权审批制度体系，确定本单位各级领导的审批权限，禁止越权处理支付审批的行为。第二，设定严格的资金支付业务流程，加大对资金支付的复核、申请、对外支付及审批等流程安全管控的力度，禁止让一人全程处理资金支付的业务，禁止一人实施与代办多岗位审批职能。第三，增强对网上银行支付业务的安全管理。利用网上银行支付业务的企业需要构建健全的内部控制体系，确定审批权限等内部控制流程，同时和金融机构签署有关协议，确定双方工作职责。企业还需要建设安全稳定的资金结算网络系统，网银U盾须按功能交由不同财务人员进行保管和使用，且指定不同保险柜进行单独存放，定期更换密码。网银相关业务具体操作，须确保在网络环境安全的情况下进行。从而使资金结算的安全性、可靠性得到有效保证。（三）银行账户和存款安全管理。第一，企业需要规范办理银行账户开立、变更与撤销审批备案手续，全部银行账户需要融入财务部门进行统一管理与核算，严禁出租和转借银行账户，禁止由个人银行账户办理单位业务。第二，加强银行对账管理，必须做到账实相符。应由除出纳岗位外人员负责定期进行银行存款对账，出现不一致情形的，应立即查找原因，及时解决，并对所有银行账户按月编制银行存款余额调节表，对银行存款余额调节表中存在的未达账项，须逐一核实、逐笔清理。第三，增强应收应付款管理，企业业务部门需要每年和客户、供应商校对两次合同款项结算状况，根据核对结果展开书面确认，同时把确认结果当作会计档案管理。针对出现差异的往来款项，需第一时间查找原因，并采取相应措施进行处理。（四）现金安全管理。第一，需要严格对现金开支范围与标准进行管控，科学合理的明确和控制库存现金额度，现金开支范围除外的业务需要借助银行转账结算。第二，构建完善保险柜钥匙和密码保管、交接等管理制度体系，收费人员与出纳人员需要每天对现金进行盘点，同时需要保存好盘点表等，做好账实相符、日清月结工作。财务部门负责人每个月最少前往现场盘点一次现金，编写现金盘点表同时签字确定。收取的现金需要当天存入银行，针对切实不能存入银行的现金，需要存放在专用保管柜中进行保管，禁止以任何名义和方式进行转存与保留。（五）票据安全管理。企业经营过程中涉及到的票据主要包括支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等，确定各种票据的购买、签发、接收、承兑、托收、付款等流程的职责权限与程序，使用专门的登记簿记录票据的交接、流转等，同时利用财务管理与控制信息系统全面管理票据。企业运用票据向客户支付时，需要全面贯彻国家与公司的相关要求。禁止签发空白票据，禁止在未领用的银行票据上加盖银行预留印鉴。（六）资金业务人员管理。企业主要岗位需要采用回避制度，会计部门负责人员、会计主管人员的直系亲属不能任职出纳。出纳人员不可以兼职会计档案保存、收入、支出、稽核及债权债务账目的登记工作。企业需要构建完善的资金岗位按时轮换及强制休假制度体系。定期为财务人员开展岗位职责教育、专业知识培训及职业道德教育，逐步增强财务人员对安全责任与风险防范的认知。（七）印鉴密钥安全管理。通常情况下，银行预留印鉴是财务章与法人代表名字的印章，企业需要从银行预留印鉴的新增、变更、保管、交接及使用等方面强化管理，保证印鉴可以依法使用。禁止单人管理与使用所有预留印鉴。使用网上银行支付的企业需要加大对有关秘钥领取、变更、保管、注销等管理的力度，禁止一人处理多个秘钥业务。（八）对外投资、担保和债务风险管理。企业开展对外投资等活动时，需要慎重考虑，集中资金主要用来确保企业基本建设与主营业务的长远发展。确定对外投资决策之前，需要制定可行性的研究报告，主要对审查预期收益、财务风险及现金流量等经济指标进行深入分析。各种对外投资需要严格根据相关要求执行审批流程，构建对外投资考核制度体系，规避投资风险。同时企业还需要构建健全的担保管理制度，确定担保审批流程，加大对跟踪监控、业务台账等日常管理力度，真正规避与控制负债风险。

二、加强企业资金安全管理的措施

（一）创建健全的信息系统。当前，虽然社会经济得到快速提升，人们的生活质量得到明显改善，但是依然普遍存在信用缺失的问题。在这种状况下，企业要加快建设健全的信息系统，搜集各种数据指标，评价企业自身能力，同时针对客户与交易方进行评价。另外，企业还需要借助社会信用中介的优势，例如银行就是一个非常好的中介。因为银行按照协议规定，通过买卖双方的授权与指令为双方转移资金，确保交易快速完成，银行就是在这个过程中承担着信用中介的角色。我国有很多信用中介服务银行，主要包含资金评估业、资信调查业、商账追收业及信用担保业等。（二）合理规划资金使用，树立节约意识。企业在正常运行期间，难免对资金预算出现偏差，普遍存在企业资金投入远远超出企业预算的状况；企业的资金投入非常集中，增加了企业的资产数量与种类，若采购数量众多就会造成闲置，占用企业资金，造成损失。企业应加大对资金流动性管理的力度，保障资金安全的基础上，科学合理的运营资金，调整资产配置结构，降低资金短缺风险。企业还需要增强节约意识，在企业资金投入以前让有关部门开展评价与预算，对企业的成本与支出进行严格监管，防止资金出现浪费与超出预算造成的企业负债问题。（三）做好企业的融资工作。从整体方面来看，企业在开展筹资活动期间，企业的资金安全管理问题很容易出现在企业的融资阶段，在这种情况下对融资渠道的要求越来越高。企业想要提高自身资金的安全性与稳定性，同时保证资金可以顺利使用就需要做好市场融资工作，拓展更多的融资方式。在我国当前市场环境中，企业面临的负债问题数不胜数，这就需要得到企业管理者的关注。所以，做好有效的融资，避免当前经济市场产生的不良因素对企业资金造成影响，防止企业在经营期间存在资金链断裂等问题，这是企业需要高度重视的一项工作。（四）加强远程资金安全管理。当前，我国已经步入信息化时代，书面报告的传达不能使时代的要求得到满足，全部行业都可以使用网络技术开展信息化管理，企业资金安全管理也不例外，尤其是远程资金的安全管理方法在使用过程中非常便捷，同时效率较高，最大程度上为企业资金的安全管理人员减少了工作任务。利用远程资金安全管理系统，企业能够完善信息传递，高效的接收信息；各个部门之间使用局域网实现信息共享；集团式企业使用网络可以传输凭证报表，在一定程度上提升了有关信息的安全性；决策者可以第一时间提交反馈信息，同时借助网络上的资深分析增强企业资金的安全管理，从本质上提高资金的使用效率。（五）加大人员培训的力度。无论哪项工作的开展都离不开人，财务管理工作同样如此，鉴于此，财务管理工作开展之前需要对相关人员展开培训，在培训过程中能够提升工作人员的工作水平、综合素质，规范工作人员的行为。在财务会计管理中，管理人员在具体工作中发挥着至关重要的作用，在培训开始就需要充分了解每位工作人员的情况，如：思想、业余爱好等，如出现重大改变，则需要将其调离资金岗位。与此同时，在工作过程中采取多样化的培训方法为财务管理人员展开培训，能够提升业务人员的实操技能。与此同时，在培训过程中还可以把业务管理、工作流程及操作规范等构成直观的条文，同时把其在容易看到的位置。（六）完善管理机制。资金管理工作自身具有较强的流动性特征，同时其面临着整个管理工作中最大的控制风险，因此在当前管理工作中我们需要优化管理制度，提前预防与处理各种不良问题。特别是在科技快速发展的时代下，想要有效开展资金安全管理工作，就需要着手于外部预防技术，健全网络平台，增强管理体制，进而有效防范外部潜在的各种风险，确保资金管理的安全性，在一定程度上使资金管理效率得到大大提升。

三、结语

总之，在目前市场环境不断优化，社会经济快速发展的形势下，逐步积累了丰富的社会与经济财富，同时企业在发展过程中面临的竞争越来越激烈。在这种背景下，企业要高度重视资金安全问题，增强风险意识，建立健全风险防范信息体系，合理规划资金使用，做好融资工作，加强远程资金安全管理，有关部门有效开展监管工作，才能确保企业资金可以第一时间为企业顺利运转、发展及壮大提供保障。

参考文献：

[1]王正光.试析铁路运输企业资金安全管理与风险防范[J].现代经济信息,2017(28):170-171.

[2]谢秀琴.铁路运输企业资金安全管理与风险防范措施分析[J].现代经济信息,2017(33):214.

[3]陶桂生.浅析如何加强商品销售企业资金安全管理[J].商场现代化,2019,891(06):159-160.

资金安全范文篇3

(一)企业资金太过分散，致使资金整体利润率较低

国内部分铁路局或路段，由于内部各级单位或智能部门设有单独的财务管理部门，并且开设有单独的银行账户，这些部门看似单个占比不是很大，但是将所有总和起来约占总体资金额度的一般左右，这些资金大部分都比较闲散，因此，并不能提高整体资金的使用率，最终影响到企业整体资金的周转速度。

(二)缺乏有效的管控机制，让其有信誉受到影响

部分地方路局，当下级单位多方经营周转出现问题时，一般会向当地路局申请资金用以经营周转。但是当借贷时间到期时，借款公司依然无法还款或缺乏还款能力，那么将会导致当地路局出现资金短缺，从而影响到企业的商业信誉。

(三)投资盲目性，导致投资效益较低

铁路建设投资具有投资额度大，资金回收周期长的特点，从整体来看，投资资金的回报率并不是太高，经济效益在短期内很难表现出来。目前，各个铁路局对一些中小型项目的投资都有一的的资金自主权，正是由于自主权的存在致使投资缺乏科学性，多数项目投资都比较盲目，难以实现提高投资经济效益的目的，并且当项目整体经济效益不够好时，通常会导致没有后续资金投入，进而导致投资整体项目效益较差。

(四)企业运营过程中资金使用率较低

经笔者研究发现，在很长的一段时间内，铁路企业各个运营环节的管理都存在粗放型问题，常会出现一边的业务活动资金比较紧张，而另一边的资金活动有比较闲置，从而导致资金在运营过程中的使用率不高，同时还存在资金浪费现象。导致这种问题出现的一个非常重要原因就是管理责任没有得到落实或者是责任制度不明确，从而导致只有一小部分人在考虑如何节约资金，而大部分人或是缺乏责任意识或是知法犯法随波逐流。这种问题的特点与企业发展和铁路产业规模也有着一定的联系。

二、铁路运输企业资金安全风险管控问题的诱因分析

铁路运输企业的资金出现安全漏洞，受到经济风险的影响，那么为何会出现这方面的问题呢？经过笔者的深入研究和调查发现，其问题的诱因主要有以下三个方面：

(一)多元化扶持经营模式

多年以来，铁路运输企业的大部分业务经营活动都是由业主先垫付资金，然后经过一定时间的资金累计之后在还给业主。但是随着经济年经济增长速度的加快，若只是依靠业主垫付资金那么铁路运输业务经营活动将很难开展。为了能够在当前经济环境下寻找新的经营领域、实现多元化经营，扩大经营规模，这也就给铁路运输企业提供了更多的新要求。铁路为了达到经营的目的，就需要通过自筹或向银行贷款的方式筹集大量的资金，还有就是向业主借贷的方式获取经营活动资金，资金安全风险也就出现这这里。

(二)企业外部环境较为复杂

社会外部环境多样性，常会导致铁路运输企业的资金外部活动处于尴尬的为主，财务管理体系难以快速适应变化多端的外部经济环境。针对这一诱因的特点，铁路运输企业还应该从宏观的角度来对多方问题进行思考分析，如果企业难以适应当前的社会经济变化形式，那么企业的经营活动将很难开展下去。

(三)充斥着道德风险

受到市场经济的侵蚀，各种经济运营问题出现在我们的面前，这些不良的道德问题都将对我们的资金安全产生一定的威胁，例如，我们常见的债务关系严重扭曲问题，大量的合同违约、赊账等不良情况，这些问题纷纷进入市场当中，致使铁路运输企业的偿债能力还要局限于其他企业的商业性与，因此将会受到连锁牵连效应的影响。

三、铁路运输企业的资金风险的防范措施

(一)设置专门的资金风险防范机构

通过实践调研和研究相关文献资料笔者发现，铁路运输企业内部应该设置一个专门的企业资金风险防范机构，同时配置专业的风险防控技术人员，把一些威胁性极高的资金风险集中起来进行处理，使用一些防范措施来预防资金风险的出现。此外，铁路运输企业的资金风险防范工作还应该联合多方部门联合开展，开展联合预防工作，企业内部的多个部门也应该密切配合，注重资金的使用措施和方法，并且从多个部门的资金使用反应情况和工作细节在做好风险防范工作，尽量降低财务风险防控过程中所产生的影响。

(二)及时掌握多方信息，创建企业

资金风险管控信息体系企业想要做好资金风险防范和管控工作，就必须认识到企业资金风险的关键性，对多方的资金风险信息有一定的了解并加以掌握，创建一个完整的企业资金风险防范体系。在落实企业资金风险管控体系的过程中，应该充分发挥现代化信息技术和多种设备的技术优势，如电子计算机技术、网络通信技术、数据库技术和智能分析技术等，使用这些先进的技术和设备来对企业的日常资金流动数据信息进行采集、分析、加工、反馈和存储。以致于铁路运输企业的资金风险都能够得到一定的控制，减少资金风险的危害性。

(三)做好铁路运输企业的资金风险管控工作

企业内部任何员工的任何业务活动都将会对企业资金风险管理产生一定的影响，影响既有正面也有负面的。如果企业内所有员工都能够同心协力，工作完全协调化，那么企业的资金财务风险管控工作就将非常有效。从管理学的角度来讲，就是要强化企业内部所有员工的资金管控风险意识，彻底清除企业员工心中“自顾自家门前雪、休管他人瓦上霜”的心理，消除传统工作模式下不理想的观念，创建全局风险观。企业在落实各环节工作时，也应该随之对工作进程进行风险评估，尽量让风险评估工作能够协调风险管控工作，进而让企业所有员工都能够意识到财务风险问题的重要性和管控工作的关键性，并让其积极参与到管控工作当中来，为管控工作出方案或出力量。同时，企业的工作管理层还应该精心规划、分析和调查企业财务当前的风险管控制度，使用文化引导的方式实现双向化管控，从多个技术角度来提高企业财务风险的管控能力。以致于让企业所有管理人员都能够意识到，财务风险问题不能存在于工作的任何环节，任何一个环节的财务风险都将对企业的业务发展和经营活动产生较大的影响，因此，就应该把财务风险管控工作做到实处，从而来提高财务风险管理的高效率发展。

四、结束语

资金安全范文篇4

关键词:资金管理;安全管理;问题;对策

资金管理是单位财务管理的核心，一切经济活动都是通过资金运转完成的，通过银行账户、资金收付、票据体现出来。加强资金安全管理，进行有效监督检查，是确保单位资金有序运行，提升战斗力的重要保障。

一、资金安全管理工作中存在的问题

1.领导法规意识淡薄。一是少数领导干部缺乏财经法规知识，单位的财经法规形同虚设，单位的经费预算与执行“两张皮”，对经费管理随意性大，经费开支我行我素。二是“重用轻管”的思想还一定程度存在，有的单位领导只注重如何要钱，如何花钱，对资金安全方面却考虑得很少，造成一些应当严谨的手续和规范的程序在实际工作中走样，“上面松一寸，下面松一尺”，长久以此形成资金管理的风险和漏洞。三是顶风上，私设“小金库”、账外账，严重违反了财经纪律。2.财务人员思想作风不实。一是在选人用人方面没有严格把关，把思想有偏差，受复杂社会环境影响，有拜金主义的，参与炒楼、炒股、买等的干部任用到财务岗位，为单位的资金安全管理埋下安全隐患。二是财务人员自身工作懈怠，不思进取，不加强学习，工作上得过且过，不能胜任本职工作。三是单位经常性思想工作抓的不实，加上对敏感岗位人员交流机制未落实，导致个别财务人员拒腐防变的思想防线脆弱，经不起不法分子的蛊惑，就会利用职务之便钻营空子，甚至走上贪污犯罪的违法道路。3.内控监督制约机制弱化。一是规章制度落实不力，未严格执行经费和资产的审批权限、审批程序。二是岗位制约监督机制落实不严格，严重威胁到资金安全，如将财务综合管理信息系统的密钥和密码交由出纳一人管理，资金划转全部由出纳一人完成。出纳岗位人员超期任职，有的甚至超过10年以上。三是银行预留印鉴、现金和转账支票全部由出纳保管，提取现金处于严重失控状态。4.问题整改落实不到位。一是个别单位在开展财务大清查工作的过程中，走马观花、蜻蜓点水，什么问题都没发现，没有真正负起责任，使财务清查工作流于形式。二是有的单位开展财务大清查工作，把问题找出来了，但没有跟踪问效抓整改落实，导致有的问题屡查屡犯，完全失去了财务大清查的意义。三是对于需整改的问题应付完成，并未盯着问题找原因，从根本上解决问题。

二、对资金管理进行财务监督原则

1.资金管理的规范化原则。对单位资金管理进行财务监督，要以国家的法律法规为依据，以被监督单位适用的会计制度为基础，以财务监督内容为核心，使财务监督有法可依、有章可循，切实查找、纠治违规违纪行为，阻塞管理中的漏洞，以规范化监督保障资金的规范化管理。2.资金管理的统筹性原则。单位资金管理涉及内容很多，开展财务监督要主次分明，统筹安排。单位经济活动的特点反映出资金管理不同的侧重点，比如基建单位，经费收支频繁、金额较大，那么经费来源、支出的报批、审批、收付方式、程序以及资金存储就是资金管理的侧重点，也是监督检查的重点；对于预算外经费单位，经费收缴、使用，账户管理，特别是票据使用、管理就是监督检查的重点。因此，在开展财务监督时，要根据单位任务、职能特点，统筹考虑资金管理的侧重点，合理规划实施监督检查方案，提高监督检查效率。3.资金管理的科学性原则。对单位进行财务监督是一项科学性很强的工作。一是实施财务监督和如何实施财务监督有整套科学理论做支撑，涉及财经、金融、管理、审计等主要学科以及信息、计算机等相关学科。二是财务监督的人员要求具有很高的职业素养和有效执行财务监督的能力，具有科学严谨的工作态度和与时俱进的工作方法。三是实施财务监督的目的是促进单位科学合理地控制使用经费，依法依规理财，提高资金管理水平。4.资金管理的时效性原则。单位开展财务监督应考虑监督检查的时效性，尽早发现问题，尽快解决问题，避免发生问题。一是把对单位进行财务监督纳入年度工作计划统一安排，按部就班、合理有序地开展财务监督工作，使得资金管理的方方面面始终在宏观监控之下，严防发生问题。二是根据专项检查的要求、时间节点有针对性地开展财务监督工作，对存在的问题进行集中清理整治，防止违规违纪问题的发生。三是结合一段时期内反映较为突出的问题开展财务监督，及时查清问题原因，妥善解决，促进单位加强资金管理。同时总结经验教训，形成规章制度予以规范，避免以后同类问题的发生。

三、加强资金管理的对策措施

1.强化资金安全管理责任意识。“资金安全无小事”，资金的安全运行，是单位财经工作的首要问题，是单位安全管理的重要环节，事关单位建设的大局，一旦出现问题，就会造成很坏的政治影响和严重的经济损失。一是树立领导干部财经法纪观念，各级应当把基本的财经知识和财经制度列入干部晋级培训和考核内容，提高领导干部科学理财的能力，增强领导干部的财经法制观念，确保根源不出问题。二是依据财经法规，明确权责，抓好落实，做到常抓、常议、常过问，形成各司其职、各尽其责，监管无缝隙的良好运行机制；抓好考评监督，逐级签订责任状，牢固树立“底线”意识，增强资金安全管理的主动性。三是抓好资金常态化管理工作。充分发挥典型案件的警示作用，教育各级切实筑牢资金安全意识，在任何时候、任何情况下都保持高度警惕，不能有丝毫松懈。要克服麻痹思想和厌烦情绪，按规定落实好岗位职责，认真分析单位资金安全形式，查找不安全的因素和隐患。针对新形势下资金安全管理中出现的新情况和新问题，要及时研究制订对策和措施，认真加以纠正和解决，必要时采取通报等方式教育警示，促使各级切实提高思想认识，确保各项工作和规章制度落到实处。2.严格落实内部监督制约机制。监督制约机制是确保资金安全的“硬”措施，任何一个环节失去监督，都会产生漏洞，就会存在风险，因此，必须严格落实各项监督制约机制，丝毫不能放松。一是要落实业务内控制度，强化岗位分设分管，严格按制度、按程序、按权限办理业务，不能为图工作方便而变通简化程序，给有非分之想的人留有可乘之机。会计和出纳人员要做到岗位分工明确，支票与印鉴分管、票据保管和使用分开、开票与收款分管等不相容工作分离要求；坚持会计出纳定期对账，要健全完善审查复核、账目核对和银行存款定期核查机制，特别是财务部门领导必须复核，并履行签字手续；完善出纳岗位定期轮换制度，目的是通过资金、账目等清理交接，及时发现资金业务办理中可能存在的漏洞，降低资金管理风险。二是坚持抓好检查监督，每年组织财务检查，把资金安全管理列为重点内容进行检查，其目的不是揭短亮丑，而是发现苗头隐患要及时遏制，发现漏洞问题要严肃处理，始终确保资金在良性轨道上运转，真正把检查当成发现问题、促进工作、落实制度规定的有效手段，当成维护财经法规、严肃财经纪律的重要契机。三是发挥审计监督的威慑力，对资金活动进行实施经常化、制度化的监督检查，并在深入细致上下工夫，对单位资金管理的侧重点进行十分专业的检查核实，展开必要的审计调查，从而达到对经费管理的合理、合规、有效。同时建立审计监督责任制，凡因监督检查不力出现问题的，除追究当事人责任外，还要按职责分工追究有关人员责任，确保资金安全不发生任何问题。3.结合信息化技术抓好资金安全管理。信息技术的发展，使得账务处理系统、信息数据报送系统，账户管理系统、票据管理系统等各种应用系统更加科学化、智能化，实现相互制约，相互印证，资金管理漏洞大为减少。一是财务主管部门与银行合作，实现对账户、资金往来的远程监控，及时锁定异账户和资金。二是在财务实践中，工作要求、财务制度、社会发展、人员素质等各种因素影响，经常会暴露出这样或那样的问题，在资金管理上一一体现出来。通过信息化技术，对存在的问题有针对性地开展监督检查，达到及时纠正错误，降低损失，有效解决日常现实问题的目的，是更具发展空间和现实要求的方法，也是资金管理与监督的发展方向。三是我们应充分利用现代信息技术、网络环境和信息资源，依托计算机设计开发适应财务人员日常工作需求的模拟训练系统，在培训形式上加强灵活度，在培训内容上加强针对性，在培训资金上节约成本，从而强化资金安全管理。4.加强业务交流提高财务人员素质。一是拓宽高等院校培养主渠道的潜力，在用好总部下达的送学计划指标、选拔优秀财务干部进校深造的同时，根据缺什么补什么，用什么学什么的原则，根据在职财务人员学历层次、年龄结构、知识结构、工作年限等情况，按不同层次进行分类，积极借助高等院校师资、设施等优势，采取联合办班、委托培训等形式，制定继续教育规划，确定阶段性培养目标，逐步实现财务干部继续教育经常化、等级培训制度化。二是建立财务人员业务交流机制。充分发挥网络优势，依托财务综合管理信息系统及军财工程，建立财务人员的业务交流平台，优势互补，资源共享。鼓励财务人员提出在实际工作中遇到问题，同业务主管人员进行解答，这样对于促进财务人员提高整体素质、规范财务业务、加强上下级工作交流，具有十分重要的实际意义。

作者:王双 单位:黑龙江省边防总队后勤部

参考文献：

[1]张桂英.货币资金安全管理小议[J].科技创新导读,2010

资金安全范文篇5

关键词：电力企业；项目资金安全管理；风险控制

关于电力企业，其任务以承担电力方面的投资，建设以及经济发展为主，主要负责电力采购、销售、电力交易等，在经营的过程中直接对国民生活和其他行业造成影响，因此具有很大的社会价值。同时不管对于各种性质的企业而言，都需要资金作为前提条件，电业企业也是如此，资金的使用既决定企业发展，也影响企业经营项目的开展。因此要采取相应的措施加强企业资金安全管理，从而保障电力企业朝着健康稳定的方向发展。

一、电力企业资金项目经济效益评价的特点

电力企业项目施工的特点是电力建设投资大、技术含量高、施工周期长等。由于电力施工周期长，受外界影响大，项目施工本身就隐藏着许多难以预测的风险。为此，电力施工企业需要充分弄清相应资金投资项目经济效益评价的特点，进而能够建立健全施工安全生产组织和管理机制，全面做好建设工程安全的组织、协调、监督职责工作，实现投资项目经济效益的最大化。(一)效益的综合性。在电力企业中，效益的综合性就是说电力企业在进行项目投资的时候，包括电量不断增加促使的显性效益，企业安全实施过程中带来的隐性效益。同时在对投资效益进行评价的时候，不仅要评价投资结束之后的实际效益，还要对下一道工序产生的经济效益进行综合考虑，因此在对投资效益进行评价的时候，要对其进行统筹和全面的评价和规划。(二)效益的系统性。电力企业运营中，电量都是采用电网输送的方式将其传输到终端用户中，但是倘若电力企业利用网络将每千瓦时的电能进行出售，这个时候电力企业经济效益的来源都没有办法进行准确的追踪，此时应该与系统理论相结合，科学合理的评价电网的经济效益，进而确保经济效益在评价时候的准确性。(三)效益的长久性。电力企业在对投资项目的效益进行评价的时候，具备长久性的特征，这主要是通过项目投资时间比较长，过程持续因素来决定的。通常情况下，电力企业是逐渐扩大投资规模，或者对结构进行不断优化，这样就促使在很短的时间内没有办法确保经济效益，因此电力企业投资项目效益评价是一个非常漫长的过程。

二、电力企业资金安全管理存在的问题

(一)资金管理程序不严、效率低下。电力企业在进行资金管理的时候，普遍存在着资金管理效率不高的情况，这主要是由多种情况影响所致的。首先，对于大部分的电力企业来说，在进行资金管理的过程中，普遍缺乏相应的管理平台，由于缺乏统一的平台管理，使得电力企业的下属单位容易出现资金周转较慢、企业初夏资金回笼不足等情况；其次，电力企业在进行资金管理的时候，还会受到时间和空间方面的限制，从而导致了电力企业在实施资金管理的时候，很多管理流程漏洞百出。最后，电力企业在进行资金管理的过程中，由于相应的预算编制不合理，也会导致资金管理的效率降低。(二)资金安全评价机制不健全。虽然我国对于电力企业的资金管理已经制定了相应的管理制度，但是由于下属各电力企业对于资金管理制度的理解差异，导致在实际的资金管理过程中容易出现执行力不强的情况，进而给电力企业的资金带来了一定的安全隐患。此外，电力机构还需要对下属的电力企业进行定期或不定期的抽查管理，这样能够督促下属的电力企业严格地按照国家的相关法律法规以及企业内部所制定的规章制度来实施资金管理。(三)资金管理监督不力、存在较大的投资风险。从目前的现状来看，一部分电力企业在对管理各种资金的时候，资金运行环境都出现监督管理不到位情况，严重一点甚至有一部分出现挪用资金情况。虽然一部分企业在运行中设置监督管理职能，如果监督管理工作人员对企业财务资金的运行情况没有充分了解和掌握，就没有办法充分发挥管理人员的职能。此外，还有很多管理人员在投资重大资金项目时没有形成科学有效的决策机制，资金流向和控制存在脱节现象，没有健全和完善的资金管理机制，从而促使电力企业资金管理风险持续增加。

三、加强资金安全管理的关键举措

针对于上述所分析的电力企业资金管理方面存在的安全问题，需要采取有针对性的措施加以解决。首先各电力企业就需要建立健全自身的资金管理制度，让资金管理人员在实际的工作过程中能够有规可循，做到井井有条。其次，对于各电力企业的资金管理情况还需要加强监督考核，充分认识到加强资金安全管理的重要性。最后，对于电力企业的资金项目投资，也需要加强相应的风险管理措施，从而确保我国电力企业的资金管理具有更高的安全保障。(一)建立健全财务资金管理制度。电力企业要想做好资金安全管理工作，那么首先就需要有健全和完善的资金管理制度，这是整个电力企业的资金安全管理得以更好进行的基础和保障。因此，作为电力企业的各个集团，需要对当前资金管理制度中存在的错误进行修订，同时对于管理制度中不清晰或不明确的地方加以完善，这样能够确保电力机构下的各个企业能够实现一体化的资金管理，保证整个电力机构的资金管理具有更高的规范性和安全性。各电力企业还需要加强对自身企业财务管理人员的培训和考核，从而使得财务人员能够熟练地掌握相关的管理方法和流程，更好地保障电力企业资金管理的安全性。(二)强化资金集中管理的监督考核。各电力企业在对自身的资金管理制度进行健全和完善后，还需要对电力企业的资金管理进行重点监督和考核，从而弄清电力企业的每一笔资金的来龙去脉，并且进一步提高资金的周转效率。一般来说，对于电力企业资金的监督和考核往往在每个月的月底、每个季度的后期以及每年的年底实施。在实际的监督和考核过程中，并不只是流于形式，而是要对企业的所有资金进行严格地审计、监督和考核，从而进一步加强电力企业对于企业资金的统一性管理。(三)加强电力企业资金项目投资的风险管理。关于电力企业，所进行的资金管理还需要着重注意资金的投资风险管理。尽管电力企业投资的项目具有良好的经济效益，但是也存在很多方面的风险，通常投资风险受到以下几个因素的影响：首先外部环境因素，也就是投资市场风险的影响，例如：国家相关政策的调整，市场出现浮动等，这些都会对项目投资造成影响。其次项目技术风险，在开展电力项目的过程中，其需要比较高的工程技术和设备支持，但是受到经济、政治等方面的影响，促使技术发生了一定变动。最后项目管理风险，包括企业管理水平，制定制度水平。因此作为电力企业相关管理人员，就要采取相应的投资风险管理措施。第一加强项目投资风险管理，建立诊断小组，项目主要从设计、施工、经营以及后期效益等几个方面对其进行全方面的管理和控制。第二加大项目施工中各个阶段的监督管理控制力度。第三在经营过程中加强投资项目的风险管理，在经营阶段要与市场需求相结合，对技术结构、管理结构以及经营结构等方面进行积极主动的调整，同时还要通过宏观调控对其进行统一管理。不管是采取何种性质的风险管理措施，都要以降低项目投资风险为主要核心，确保电力项目投资安全。

四、结语

总而言之，在电力企业的发展过程中，资金安全直接影响着整个电力企业的正常运行。因此，作为相关人员，需要充分认识到企业资金管理安全性的重要性所在，并且采取积极有效的措施进一步提高电力企业的资金安全性，最终促进我国电力企业得以更快、更好的发展。

参考文献：

[1]王学军.谈新时代背景下的电力企业资金管理与控制[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2012，09：77-78.

[2]张其晖.注重投融资管理保证企业资金安全[J].财经界(学术版)，2015(11)：120-122.

资金安全范文篇6

对于金融行业来说，稳健和低风险从来都是业务发展的前提和保障。对于以资金为生产对象的金融业来说，离开了安全和信誉，一切都无从谈起。邮储银行也是一样，同样需要把资金安全问题放在重要的位置。资金管理包括事前预防、事中检查和事后监督，其中最重要的是防患于未然，也就是事前预防和事中检查，这不仅体现在建立健全规章制度上，更重要的是反映在严格交接、按章办事上。从目前邮储银行发展的情况来看，经过四多年的发展，邮储银行内部已经基本建立起了一套行之有效的安全保障制度。尽管随着业务的发展和业务种类的增多，这些制度还有待于更新和健全，但只要严格执行就可以起到基本的预防作用。遗憾的是一些管理者和从业人员，在多年的执行中往往产生麻痹放松的心理，给犯罪分子留下了可趁之机，甚至可以说在一定程度上诱发了犯罪。这样的问题可以说是管理中最容易避免，又最容易被忽略的。其实谁都知道只要规章制度落到了实处，问题都可以迎刃而解，那么到底缺的是什么呢？缺的就是金融从业人员的安全意识、合规意识，这一点也可以说是从业者素质的重要体现。目前，各级分行都有定期不定期的对邮储银行业务人员的业务培训，但却很少有对这些人员的安全意识、合规意识教育，这就给安全生产埋下了隐患。虽然我们有专门的监察部门，但把所有的安全堵漏的压力，都压在这一个环节显然是不科学的，其实只要每一个从业人员都多一分安全意识、合规意识，就可以将许多隐患化于无形。

“路漫漫其修远兮”，我行资金安全管理工作任重而道远。那我们又该怎么做呢？我想有四各方面需要我们引起注意：

一要努力学习，掌握资金安全管理工作风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在岗位上，在工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘资金安全管理风险。

二要加强思想道德教育，做到洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。

资金安全范文篇7

关键字：矿业资金安全；预警体系；财务风险

1引言

在我国的经济结构中，矿业作为传统的国民经济基础产业其重要性不可言喻，正是它的发展对国民经济的高速增长做出巨大贡献.近年来，矿业集团由于资金安全的内部控制问题导致财务困境的案例层出不穷，例如皖北地区的青东、袁二项目都是年产值几亿的项目，后来因为财务危机，无法坚持下去，直接被淮北矿务局撤销了.关凤峻（2010）预测在2030-2050年之间，我国矿业经济将出现激烈的波动———生产能力总体下降的趋势，主要表现为矿业资金安全问题，从而影响我国经济的稳定发展.为避免或者减少这种波动的出现，因此现在就要关注矿业资金的安全并着手进行相关防范措施具有重要的意义.皖北地区作为是我国煤矿集中地之一，矿业资金安全预警研究将对皖北地区矿业的良性发展起到积极的作用.

2传统资金安全预警体系的缺陷

早期资金安全预警理论主要是为了帮助企业及早有效规避财务危机，我们称为“传统资金安全预警理论.”目前，我国学者对于传统资金预警理论进行了如下的研究，曹德芳、夏好琴(2005)为了提高模型的预测准确率，首次以股权结构财务指标作为预警指标建立Logit模型；周敏、潘福乙(2006)研究中考虑了带来企业利润的所有资金成本，因此在预警指标中加入了经济增加值指标即EVA指标;朱雅琴(2006)的研究表明，资金安全预警指标既要进行定量分析包括独立指标变量和综合指标变量等特殊指标还要进行定性分析包括流动资金周转率、应付账款、现金流量、产品开发与市场脱节率等一些财务指标.传统的资金安全预警理论虽然在理论和实践上具有一定的指导作用，但是对于矿业资金安全的预警上还存在一些不适合的地方，特别体现在预警对象、预警内容以及预警结果上.具体分析如下：

2.1预警对象边界过于狭窄

传统的财务预警理论较多的研究我国制造企业中存在的财务危机，也就是预警对象多集中体现在制造企业上，忽略了矿业资金这一特殊的形式.传统的财务预警理论具体表现为企业经营失败、破产等，还有一些学者把ST作为衡量企业是否遇到财务危机的标准.然而要是以传统的制造业为主的预警体系去预警矿业企业的资金安全显然是不合适的，因为我国矿业经济有其自身的特点.第一，我国矿业经济存在形式基本上是“二元结构”.所谓“二元”，其中一元是国有大中型矿产，另一元是乡镇矿产.这就需要将两种形式矿产结合起来进行宏观调控.第二，我国矿业经济基本上还没有资本经营，矿产企业内源融资能力较弱.因此找出适合矿业企业的资金安全预警系统更具有重要的意义.

2.2预警指标过于依赖财务指标

传统的资金预警模型本质上还是财务指标（流动比率、速动比率、资本金利润率等）预警并没有纳入非财务指标、流程预警等方法.仅仅利用一些财务指标来对资金安全进行预警虽然有一定的预测功能，但还是存在一些片面性、主观性.比如财务指标主要反映报表表面的数据，并不能提供创造未来价值的动因.

2.3预警内容只针对渐进型财务危机

按照发生时间不一样财务危机有渐进型财务危机和爆发型财务危机两种类型.渐进型财务危机是指在一定的时间内企业的财务状况发生困难，程度逐渐加深，导致最后出现危机甚至破产.爆发型财务危机是指在很短的时间内，企业资金由于操作风险或内控失效导致突发性的资金事故.传统财务预警理论由于忽略了操作风险，也就是由于内控失效、操作不当造成的资金安全风险，因此面对爆发性财务危机，传统的财务预警理论则显得无能为力.根据现阶段调查研究，皖北矿业集团在设计资金安全方面只是简单的以“当月结算收入”、“应付账款”、“月工资标准”、“资金存款月末数”这4个指标作为评定星级的标准，这显然也是不够的.

3矿业资金安全预警体系的构建

矿业资金安全预警体系就是根据质量管理体系的内部控制的流程管理和传统资金安全预警理论相结合共同预警资金风险，来判断风险大小、变化情况.其中，操作风险一般是在企业内部形成的，是由于不当或者失败的内部程序导致的.通过爆发型资金安全事故使得企业直接陷入财务危机，但操作风险是可以被企业控制的内部风险，也就是说企业是可以通过内部控制机制提前预警规避其发生.但提前预警的控制程度取决于操作风险的方法与成本.财务风险仅通过预警指标在企业出现财务危机前才进行预警.因此只有在经营政策或决策程序出现问题时才提前预警并将其及时反馈和改善.如图1所示，矿业资金的安全管理主要由外部的融资能力跟内部资本市场影响，体现在资本配置跟产融结合上.它所引发的两种类型的财务危机分别为为爆发型财务危机和渐近型财务危机.其中，爆发型财务危机由主要由操作风险造成，需要通过流程预警机制来较好的规范.渐近型财务危机主要由财务风险造成，需要通过模型预警来规范.最后，流程预警与模型预警相互影响，形成一个完整的矿业资金安全预警体系.

3.1流程预警

流程预警就是利用内部控制的流程管理.依据全过程的预警思路，采用广泛运用于质量管理体系的PDCA循环理论，实现高效的矿业资金安全预警.PDCA循环理论在融入了企业内部控制及其有效性评价后对于资金安全预警提供了有效的新途径.其工作原理依次为计划（Plan）———执行（Do）———检查（Check）———行动（Action），从日常管理实践着手，形成一个循环，持续不间断的改善，最终建立一种内部控制有效的资金安全预警管理系统.见图2：具体来说就是将PDCA循环理论分为四个阶段.则第一阶段Plan(计划阶段)需要分析矿业资金安全的现状，找出存在的问题；找出存在资金安全问题的原因；将原因归类，找出各类原因中的主要因素；针对主要因素制订解决措施、提出改进方案.第二阶段Do（执行阶段）执行所制订的计划和措施，在执行的过程中如果发现不合理的地方，继续修改再执行.第三阶段Check（检查阶段）根据计划的要求，检查执行阶段的完成情况.第四阶段Action（行动阶段）需要总结本轮循环的经验，把效果好的提炼为标准；把没有解决或者新出现的资金安全问题转入下一轮循环.通过每一轮的循环，以期能够动态、系统的预警矿业资金安全问题.

3.2模型预警

模型预警就是在现有的财务危机预警模式下以财务数据为主要指标形成的各种计量模型.比如LPM模型、logistic模型、AIES模型等的建模方法.这种方法具有定量的揭示出财务危机程度的功能.LPM模型利用多元线性回归方法来预警资金安全性.其中指标y为企业资金风险概率，y值越大说明资金风险越大，y越小说明资金风险越小.logistic模型采用logistic分布根据样本数据估算企业资金风险的概率.目前学者常采用logistic模型来预警企业资金安全问题.AIES模型并不注重建模技术.而是利用计算机技术，替代了传统的统计模型，通过恰当的统计技术对参数进行建模.综上，通过定性跟定量两种模式帮助矿业集团识别资金安全问题.可以考虑从四个方面进行指标设计：财务指标、经营安全指标、人力资源指标、其他指标.当然在实际操作中，企业必须根据自身资金安全管理的需要，从中挑选出一些关键指标并且设定一些指标值，作为预警的标准值.一旦实际值超过标准值，则预警.

4结语

传统的财务预警理论依靠以财务指标为主的预警体系来预警制造业的财务危机，并不适用矿业资金安全问题.本文在反思传统财务预警理论不足的基础上，结合矿业企业的外部融资能力和内部资本市场等内容，尝试构建全程跟踪反馈的矿业资金安全预警体系，以期有效的防范皖北矿业资金安全风险.由于矿业经济的不断发展变化，本文研究仍然存在一定局限性，如何将PDCA循环理论更好的实践与皖北矿业资金预警体系还需深入研究.

作者:高文 单位:宿州学院

参考文献：

〔1〕吴星泽.财务危机预警研究:存在问题与框架重构[J].会计研究，2011(2).

〔2〕徐光华，沈戈.企业内部控制与财务危机预警耦合研究[J].会计研究，2012(5).

〔3〕杨洁基于PDCA循环的内部控制有效性综合评价[J].会计研究，2011（4）.

资金安全范文篇8

第一条为加强财政资金安全管理，以健全制度、规范流程、明确职责、强化监督为指导思想，根据国家有关法律、法规规定，结合我区实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于全区及各镇、街道办事处财政管理的所有政府性资金（包括预算内资金、预算外资金、基金及其他资金）。

第二章岗位设置

第三条科学设置岗位。严格按照“不相容岗位分离控制”和“授权批准控制”的要求，合理设置工作岗位，明确岗位分工，审核、拨款、账务、印章等关键岗位和重点环节必须分离设置、科学授权，不得相互交叉和实行兼管。

第四条明确岗位职责。建立工作岗位责任制，强化岗位之间互相配合、互相制约、互相监督的运行机制。

第五条实行定期轮岗。对掌握资金安排、拨付等重要岗位的工作人员，实行有计划的轮换交流。

第三章资金收付管理

第六条完善资金收付制度。把国库集中支付制度作为确保财政资金安全管理的基本制度，不断加强财政资金安全保障机制建设，提高财政资金安全管理水平。

第七条健全用款计划制度。严格执行财政资金用款计划审批制度，将用款计划审批作为预算执行的核心环节，切实加强预算执行的管理与监督。

第八条加强授权支付审批管理。按照预算规定的用途和项目进度，严格审批授权支付额度，逐步缩小授权支付在财政支出中所占比例和现金支出在授权支付中所占比例。

第九条强化财政直接支付管理。积极扩大财政直接支付范围和比例，加强对财政直接支付资金的用途、金额和支付对象的审核。

第十条强化内部制约机制。财政各科室要严格审核有关支付凭证，对不规范的支付凭证拒绝受理。

第十一条及时清算资金。对财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中的资金要及时进行清算。

第十二条各项财政资金的支付办法。

（一）预算内资金安排的基本支出，由财政局国库科根据预算单位按部门预算上报的年度分月用款计划，审核无误后按月拨付。

（二）预算内资金安排的项目支出，由预算单位根据部门预算、项目用款进度及收入缴库进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。

（三）纳入财政预算外专户管理的预算外资金，由预算单位按照部门预算、项目用款进度以及收入上缴财政专户进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。

（四）补助下级财政的资金，由财政局国库科根据核定的体制补助、专项补助和其他补助指标，将款项拨付到下级财政部门。临时调度资金，必须履行严格的审批手续。

（五）财政专户管理的资金，由用款单位根据项目用款进度填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。

（六）其他政府性资金，由用款单位根据项目用款进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。

第四章会计对账

第十三条严格执行三方对账制度。财政、银行（人民银行、商业银行）、预算单位在各自的职责范围内，严格执行日清月结制度，定期核对预算指标、用款计划和资金账务。

第十四条加强财政内部对账。财政内部各科室（单位）要加强预算指标、用款计划和实际拨付资金的对账，确保预算执行数据的关联性、一致性、完整性。

第十五条实行对账单三人审签制度。每月银行对账单要由经办人、科室（单位）负责人和分管局长审核签字，保证银行对账单与资金账务的一致性和准确性。

第五章账户管理

第十六条财政资金账户的设立必须按照《财政总预算会计制度》和财政部、中国人民银行的有关账户管理的规定执行，不得擅自开户。

第十七条规范财政资金专户管理。按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》的有关规定和要求，遵循“规范、统一、高效、精简”的原则设置财政资金专户，实行财政资金专户统一管理，建立财政资金“集中管理、分账核算、统一调度、一口支付”的管理机制和监督制约机制。

第十八条慎重选择财政资金开户银行。为确保财政资金运行的安全、高效，原则上应在国有、国有控股银行开立财政资金账户，并从经营资信、资金安全、管理服务等方面，审慎选择和严格把关。

第六章印章与凭证管理

第十九条实行印章、票据三人管理制度。各经办人员根据工作岗位的不同分别掌管相关印章、票据，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部印章、票据。印章、票据保管人短期离岗或出差时，应在科室（单位）负责人监督下办理交接手续。

第二十条确保凭证传递安全。对财政资金付款凭证应有专人负责与银行交接传递，并按传递时间进行登记。

第二十一条妥善保管凭证。办理资金支付的相关原始凭单及报表要作为会计凭证妥善保管，应转交记账人员的凭单要及时转交。

第二十二条加强凭证归档移交管理。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应按规定建立档案，及时归档。如需移交，严格按照有关规定办理人员工作移交手续，并制定规范的移交清册。

第七章银行管理

第二十三条规范选择银行。与银行签订规范的委托协议，明确双方权、责、利事项，确保财政资金运行的安全、高效。

第二十四条与银行业务往来的相关凭证、票据、报表等，要由专人交接签字、及时送取。

第二十五条按规定对银行进行考核。根据银行向财政部门、预算单位提供服务的情况，对银行进行季度或年度考核。

第八章财政信息化安全管理

第二十六条加快财政信息化建设。逐步将所有预算单位、所有财政资金纳入财政信息化系统进行管理。

第二十七条明确管理员岗位职责。财政信息系统技术维护工作要求专人专岗，并且不得办理资金收付业务。

第二十八条规范维护流程。技术维护人员严格按照书面维护单对财政信息系统进行维护，禁止擅自使用管理员权限对系统内单位、人员、科目、资金、账户、流程、权限等业务数据进行更改。

第二十九条加强身份认证。建立密码、密钥等涉密身份信息安全管理体制，根据岗位分工和工作要求，按照实名制的原则，在信息系统中设置用户名和权限，关键环节设置密码、密钥登陆管理，所有操作环节实行实名记录，日志信息要求长期保存。

第九章安全监督

第三十条建立追踪问效制度。对专项资金和重大资金的支付使用，进行定期检查或专项检查，及时掌握财政资金的使用情况和效果。

第三十一条建立定期检查制度。财政监督部门要对付款单的财政记账联定期进行抽查，对会计核算的方法和技术性、基础性工作进行定期检查。财政部门要做好对各镇、街道办事处财政所资金安全管理的指导和督查工作。

第三十二条建立动态监控机制。将所有财政资金纳入国库单一账户体系运行并实行动态监控管理，逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位。

第三十三条建立健全内部监督检查制度。对财政资金审核拨付、会计核算等工作实施定期检查和不定期抽查。对违规、违纪行为根据有关规定及时作出处理。

第十章附则

资金安全范文篇9

关键词：监控机制；高校；资金安全

自从我国教育事业日益深入发展，高校正在逐渐的扩大招生规模，与此同时，各大院校的办学经费相对以往在数量方面有了较大程度的提高，对于各大高校进行分析，大部分的高校动辄都需要花费上千、上亿万资金，针对于这样大的数额，需要提高资金利用效率，要科学合理的使用资金，强化资金管理，消除安全隐患，切实的保障资金可以实现有序合理流动，避免资金的浪费。

1高校资金管理主要问题

在目前高校资金管理的过程当中还依然存在着诸多的问题，首先，当前资金管理方面缺乏相对完善管理体系和管理制度，教育部主管部门比较重视资金安全管理，同时提出内部控制制度，进而规范资金支付，严格对外投资，但是还依然存在的一小部分高校没有建立相对完善安全管理制度，无法从制度上根本上保证资金的安全性。其次，在高校当中缺乏对于资金的监督管控制度，虽然当前一部分的高校在内部构建了纪检监察机构，但是，仅属于二级机构，领导往往由院长或校长任命，导致监督缺乏独立性以及权威性，造成监督形同虚设，流于形式，难以达到应有监督效果，往往流于表面化。最后，通常来讲，大部分高校都制定了内部控制制度，比如授权批准控制、人员素质控制、组织机构控制、信息质量控制、内部审计控制、业务流程控制等等制度，但是执行不够到位。

2提升高校资金安全管理水平主要对策

2.1规范会计基础工作。在目前需要当前各大高校科室以及相关部门对于预算的经费进行科学合理以及统筹的安排，在资金利用方面不要突破预算资金，同时对于资金支出进行严格控制和管理，避免超标准、超审批以及超范围不合理的资金开支，与此同时，对于目前的财会工作人员而言，应当及时的纠正或者拒绝办理不合理的业务。同时，一旦遇到了不合理的业务，需要向学校领导或者是学校的财务主管部门及时的反映情况，除此之外，相关的部门以及领导需要支持当前财会工作人员积极的履行好自身的职责，同时严格的贯彻法律法规，认真执法，绝不越权操作或者是违规操作，只有这样才能够有助于顺利解决财会工作过程当中所遭遇到的各种问题和困难，同时，也可以营造出良好的财务管理环境；针对于高校所购买的大宗图书资料、大宗物资以及教学设备仪器等等都需要采用招标管理制度；针对于大额银行贷款、基建项目以及重大的投资决策等等都需要校长办公室或者是学校党委会进行审议之后签字确定，并且一旦出现问题要追究相关人士的责任，避免个人收受回扣或者是转移、挪用、侵占高校资金的问题产生，切实的保障资金得到合理及科学的使用。2.2建立内控制度，消除隐患因素。各大高校出纳不能兼职档案保管人或者兼任稽查人员，另外，要切实保障人名章、财务公章分别是由出纳人员和财务主管人员保管，在实际使用的过程当中，需要相关的分管人员进行审核，并且出示相关的凭证之后才能够盖章。在目前，高校财务管理的过程当中，需要构建回避制度，会计主管人员以及单位负责人员相关亲属不能够担任出纳工作。另外，对于目前重要部门人员岗位加强管理工作，通过采用定期审计制或者是岗位轮换制度，可以避免内部的人员出现犯罪行为或者是内部人员失职情况。此外，对于独立性难以相容的业务，需要具备不同业务人员加以负责，另外，需要在明确管理目标的前提之下，保障有两个以上的人员负责重要业务，这样就可以实现相互牵制以及相互监督，从而防止舞弊的情况产生。2.3构建监控体系，确保资金安全。目前的高校财务管理的过程当中需要构建财务监控体系，保障资金的安全利用。对于监督部门以及财务管理部门而言，需要借助监察审计以及纪委的力量，针对于大量资金进行事前审计、事后评估，同时要加强全过程监督和控制，主动接受外部监督管理。另外在目前的高校之中还需要强化廉政教育，促使财务工作人员都能够严格按照规范参与到经济管理活动当中来。另外，需要对于监督制约机制加以健全和完善，构建纵横交错、上下贯通以及内外相互结合的监督管理网络，避免内控机制存在较大弊端和缺陷。除此之外，针对于监督主体进行分析，要进一步强化内部监察部门，建立高效协查制度和信息交流制度。针对于管理对象进行分析，需要进一步加强重点人员重点岗位、重点部门以及薄弱环节的检查力度。另外在监督方面，需要由表面督查转变成为深层问题合规性督察，强化评价标准，同时进一步完善高校财务监控体系。

3结束语

综上所述，在目前高校需要高度重视资金管理工作，要切实保障资金的安全合理的利用，提高资金的利用效率，这本身是一项系统性工程。对于当前高校的各大部门而言，需要提高资金管理意识，从资金的分配使用和筹集等方面都需要完善内控制度。在资金管理方面要严格的堵塞漏洞，切实保障资金实现安全可靠的管理，促使资金能够在高校内部发挥积极有效的作用。

参考文献

[1]本刊通讯员.云南专员办：做好县级基本财力保障机制运行监控工作[J].中国财政，2018（22）：87.

[2]蔡天舒.民办高校教务管理中构建教育教学质量监控体系的必要性及运行机制[J].文教资料，2018（11）：179-180.

[3]张德祥，韩梦洁.权责程序透明监控问责———高校内部权力运行制约与监督机制[J].中国高教研究，2018（01）：28-34.

资金安全范文篇10

一、安全检查自查支农扶贫项目资金范围和内容

我们认真组织自查的是2005年至2009年省、地、县等财政支农扶贫资金的安排、到位、使用、管理的安全情况，重点检查的内容是：1、易地搬迁扶贫项目资金，2、整村推进扶贫项目资金，3、其它项目扶贫项目资金，4、小额信贷扶贫项目资金。具体检查的主要内容是：1、支农扶贫资金管理制度建设情况，2、支农扶贫资金管理制度办法执行情况，3、审计扶贫项目资金反映出的问题整改情况，4、支农扶贫资金监管责任制落实情况，5、支农扶贫资金管理的机构及人员建设落实情况。

三、自查2005年至2009年支农扶贫项目资金的规划和落实情况

我办在县委、政府的领导下，按照国家、省市扶贫部门的要求，在2005年制定了《江川县十一五整村推进重点村扶贫开发规划》和《江川县十一五易地搬迁扶贫开发规划》。我县整村推进扶贫2005年至2010年计划争取扶持项目36个村民小组，争取扶持投入资金606.9万元，其中：国家省级投入财政扶持资金465万元，市县投入资金26万元，群众自筹和投工投劳资金115.9万元。我县2005年到2009年实际争取扶持项目54个村民小组，还有一年时间我们已经超额完成18个项目，超出50%。已经争取扶持扶贫资金1417.2万元，其中：省级资金420.81万元，市级资金351万元，县配扶贫款37万元，县级部门扶持配套资金312.9万元，集体群众自筹和贷款295.49万元。超额完成总投资810.3万元，超出134%，超出一倍多的投资。我县易地搬迁扶贫2005年至2010年计划争取扶持5个村民小组128户499人。易地搬迁项目计划总投资1044.89万元，其中：国家省级投资230.54万元，市县级投资77.06万元，群众自筹737.29万元。到现在实际完成4个村民小组111户385人搬迁任务，完成计划总人数的77%。实际完成总投资807，6万元，其中：国家省级投资162.5万元，市县级投资55.6万元，整合投资138.9万元，自筹资金450.6万元，完成计划投资的77%，争取明年完成规划任务。小额信贷扶贫计划每年扶持发放200万元，总发放1000万元，到2009年实际完成发放1760万元，其中：扶持种养业的1685.5万元，其他项目的74.5万元。

四、支农扶贫专项资金的分配、拨付、管理情况

我县扶贫项目和资金都是严格按照申报、审批、施工、验收、审计的程序进行，有项目有资金，资金跟着项目走，专款专用。具体的支农扶贫项目由困难村组根据自己的困难实际，认真计划项目内容，写出项目建设申请，乡镇审核同意，县扶贫办、财政等部门实地调查、核实，再由县级主管领导申批，上报市扶贫办。项目立项后，由市扶贫办、市财政局联合下文到县，资金到位后，我们会同财政、监察、审计、城建等部门对整村推进扶贫项目进行公开招投标，严格按照招投标形式进行，这样有效地保证了项目资金使用的公开、公正和公平。对中标单位项目的投资、实施地点、实施单位、建设内容、实施要求等进行全面公示;整村推进项目各建设单位都与中标单位签订建设合同和廉政合同，合同生效后，严格按照合同条款对项目的实施内容、质量、进度等进行监督和管理，严格按照计划内容和文件下达的项目进行实施，不准随意调整项目，从而保证了整村推进项目的顺利进行。我办十分注重扶贫开发工作项目的管理，为形成县、乡、村层层有人管，事事有人抓的一盘棋运作格局，以县扶贫开发领导小组为主，每个村选派干部和村民代表，成立了项目实施监督小组，工程建设中经常到现场检查督促工程的质量，工程进度和资金的开支使用情况。扶贫专款资金的管理收支由县财政农财科设立专门帐户运行，并按工程的进度和质量分期分批拨款，具体的拨款办法为：开工拨款40%，中期拨款30%，验收审计合格拨款20%，留下10%左右的资金作风险抵押金，待一定的时间工程没有问题，才拨完工程款，只要项目按质按量圆满完成，我们没有拖欠过一分钱的补助款，资金下拨是及时有效;从2001年开始实行专项资金报帐制，采取财政管资金，扶贫办管项目的办法，工程资金报销是实施单位向县级报帐，县级再向市级报帐的方法，工程完工后，组织县、乡、村、组进行验收审计，验收工程数量和质量是否按合同保质保量完工，对建设点从组织领导、规划设计、项目管理、资金管理、项目效益的20个小项现场进行考评打分;认真审计资金的开支是否专款专用，写出验收审计报告，做到工程项目当年施工，当年受益。还有每年定期或不定期地与县监察局、审计局、人大、政协等部门对扶贫资金管理使用情况，以及工作纪律情况进行执法监查，通过检查审计，我县扶贫开发工作在扶贫项目审批和资金的管理使用上认真负责，做到项目管理制度化、规范化，扶贫资金实行专户、专帐、专人管理的“三专”制度，资金使用上严格把关，从未出现挪用，挤占和改变用途的情况，专款专用，并且帐目清楚、单据齐全，手续完备。我县的扶贫资金，与其他县相比，投资小、效益好，很受山区人民的称赞，发挥了较好的经济效益和社会效益。

五、审计反映出的问题整改情况和扶贫资金管理机构及人员落实情况。

我办协同县审计局于2009年2月13日至4月14日，对支农扶贫项目和资金的投入、拨付、管理和使用情况的真实性、合法性、效益性进行了就地审计。××市审计局下发了玉审决[2009]10号《审计决定书》所提出的“江川县扶贫办未经批准，于2007年8月至2009年2月期间向扶贫项目实施的村组收取项目规划费、工程项目监理费及考核押金163000元，已经开支使用和退还了114935元，还有48065元，根据中央的文件规定，责成我办将余下资金48065元退还原项目实施单位用于项目支出，并立即停止此项收费行为。”的审计决定，我们根据提出的决定，作出的回复意见和整改措施是：江川县的整村推进扶贫开发项目建设工作，在各级的支持帮助下，为改善困难群众的生产生活条件，改变落后面貌，提高文明卫生程度，发展经济，增加收入，起到了很大的作用，但项目的建设管理出现了不同程度的问题，为加强扶贫项目的管理，保证项目按时、按量、保质顺利完成，使扶贫项目和资金发挥更好的经济、社会、生态效益，真正使扶贫项目建设规范化，正常化，合理化;我们认真和扶贫项目的领导深入讨论和研究，并报分管的县级领导同意，以文件的形式制定整村推进项目建设考核考评办法：从而才向项目的小组收取费用的，所收取的费用没有结余，实际已经用于开支整村推进的项目规划设计、部分监理费和考核奖励，还有一部分是未付的项目监理费，根据我们的实际，请求在审计部门的监督下，由我办支付应付的规划设计及监理费;并且我们已经及时的同项目实施村组、监理单位联系，就项目的费用进行支付和退还。其二是从2009年起，我们不在收取费用，严格按有关的政策执行，保证专款专用，使扶贫资金发挥应有的效益。

江川县扶贫办是独立的副科级单位，但我们只有编制3人，所以很多事无法自己完成，只能依靠县发改委进行工作，从而我们机构不健全，人员太少，我们根本没有一个财务人员，就连驾驶员也要作为财务的出纳使用，职责难以明确，会计工作未能达到规范化要求，我们有时下去查账检查，是没有依法办事，对扶贫资金的管理使用是有一定的困难问题。

六、支农扶贫资金管理使用中存在的困难问题

我县的扶贫开发工作，在扶贫资金的管理使用上，虽然发挥了很大的效益，为山区人民服务致富奔小康作出了贡献，但还存在一定的困难和问题：

1、扶贫工作点多面广，难度大，任务艰巨，但扶贫投入的资金不足，财政资金越来越少，特别是县配资金更是扣了又扣，减了又减，有的项目规划做好，但因县配资金不到位造成难于向贫困群众解释说明，群众意见大，需要各级财政的大力扶持，才能改变贫困面貌。

2、扶贫投入转向，只保重点和民心工程，扶持投入相对集中一部分人，对改变全县上万人的贫困面貌任务难于完成，还有工程项目建设中，所扶持的资金与工程的造价相差很多，工程出现负债太大，增加了群众的负担，影响工程的进度和质量。

3、因资金的来源和管理转变，造成工作上不利。我县从2000年开始已由市县扶持资金转为省市县扶持资金，并且资金管理采用专帐专户，报帐制，手续过多，资金不能及时到工程项目，造成工程进度难于保证。