外汇业务范文10篇

外汇业务范文篇1

关键词：监管沙箱;　金融科技　;外汇业务监管

一、引言

近年来，伴随着金融业的快速发展，金融创新日新月异，云计算、区块链和大数据等信息技术在金融业中广泛应用，形成了跨界融合的金融科技（FinTech，即Finance和Technology的合成词）。金融科技创新不仅创造出新的产品和交易方式，提高了金融服务效率，同时也加剧了金融市场运行的不确定性、增大了金融市场运行的风险。金融科技创新不仅带来了金融风险外溢（如客户个人信息和数据被盗用），而且带来了监管套利（如借创新之名行非法金融活动之实）。如何在促进金融创新与有效防控风险间找到平衡点是当前监管部门面临的问题。在此背景下，多个国家都在探索既能鼓励金融创新，又能有效防控风险的监管方法。2016年5月，英国金融行为监管局（FinancialConductAuthority，以下简称FCA）提出了“监管沙箱”，随后新加坡和中国香港都对此种监管模式进行了探索，并取得了一定的成果。

二、英国监管沙箱模式

（一）监管沙箱的产生背景。英国是金融科技发展最快的国家，同时也是金融科技领域投资增长最快的国家。据统计，2008年至2015年英国金融科技领域投资年平均增长45%以上，高于全球平均增速27个百分点；全球金融科技百强企业，英国企业数量位列榜首，占据18个席位；金融科技创新每年为英国带来200亿英镑的收入。金融科技的迅猛发展及其带来的可观收益引起英国政府的高度重视，2014年10月FCA设立了创新项目，成立了创新中心，为金融科技创新企业提供政策支持。在这样的背景下，2016年5月FCA首次提出“监管沙箱”政策，此政策一方面为了鼓励金融科技创新健康发展，另一方面也是为了保证监管能够与时俱进。（二）监管沙箱的概念。“沙箱”是一种容器，里面的所有活动都可以重来，这里指在安全环境中，为应用技术提供测试推演的实验环境。在“沙箱”测试中，由于测试前已设置好安全隔离措施，因此能够保证真实系统和数据库的安全，“监管沙箱”正是基于此技术提出的。为适应金融科技创新的监管模式，其为金融科技创新产品提供测试环境，是一个既能保护消费者权益又能测试金融科技创新企业的产品和服务的“监管实验区”。参加测试的金融科技创新企业处于FCA的监督之下，而且必须遵守消费者保护的要求。（三）监管沙箱的操作流程。监管沙箱的操作流程主要如下：有意愿接受监管沙箱测试的金融科技创新企业向FCA提出申请，FCA对申请内容审核后，筛选出符合条件的企业进入沙箱参加测试。每个企业参加测试期间都配有一名负责官员，负责推进测试并协助企业与FCA专家进行沟通。测试期间FCA全程监督，测试结束后FCA评估测试结果并决定是否给予企业监管授权。在测试过程中，企业会做出改善公司治理、加快产品开发周期、改变定价等调整，从而争取更快通过测试。企业在通过测试后，向沙箱外的市场推广时，可以借鉴从测试中获得的经验，对定价策略、传播渠道等方面进行调整。监管沙箱的测试环境，既能鼓励金融创新，又能有效防控风险，是金融科技监管的重要尝试和监管模式的重大进步。（四）英国监管沙箱的阶段。性成果从2016年5月FCA首次提出监管沙箱的概念，到2016年8月组织首轮监管沙箱测试，再到2017年10月FCA《监管沙箱经验教训总结报告》，监管沙箱测试取得了预期的成果。截至2017年末，监管沙箱已经完成了两轮测试，具体情况如下表所示：

三、监管沙箱对我国外汇业务监管的启示

随着全球金融科技的快速发展，许多国家和地区都加入到对监管沙箱的研究和探索之中，并取得了一些阶段性成果。监管沙箱在我国尚处于理论探索阶段，未开展实践。（一）提升监管理念。FCA关于监管沙箱的实践探索是金融监管科技的重要尝试和监管模式的重大进步，为我国提供了宝贵的经验。监管沙箱模式提高了金融监管的前瞻性、实时性和互动性：将事后监管转变为全程监管；将静态监管调整为实时跟进金融创新产品的动态监管；将单方向监管调整为与被监管对象沟通协调的互动性监管。（二）创新监管方法。利用监管沙箱对金融科技创新产品在模拟真实的环境中进行测试是金融监管方法的重要创新，此方法不仅有利于监管部门有效控制风险，而且有利于金融科技创新企业实时调整、降低创新失败的风险。2018年6月，国家外汇管理局提出建立健全跨境资本流动“宏观审慎管理与微观市场监管”两位一体的监管框架。借鉴监管沙箱的模式，外汇管理部门可以借助信息技术创新监管工具与监管方法，从宏观层面监测跨境资本异常流动数据，从微观层面追踪可疑线索。例如，在监管中使用区块链技术，可以有效提升数据存储及查询能力，提高数据的准确性、唯一性和共享性；使用大数据技术，可以有效提升数据的分析能力和风险预警能力，全面掌握数据之间的关联性并提示潜在风险。（三）探索建立外汇业务监管沙箱试点。目前，英国监管沙箱的监管模式主要应用于金融科技创新领域，但是基于监管沙箱的特点，可以尝试探索建立外汇业务监管沙箱试点。国家层面可以由国家外汇管理局制定监管沙箱的原则和框架，由各地方外汇局组织实施、全程监管及后期评价，具体探索包括以下两方面：一是探索试点业务在全国范围推行前进行沙箱测试。例如，支付机构跨境外汇支付试点业务，在正式推行前选取一定数量的支付机构参加沙箱测试，一方面监管部门可以了解制定的业务政策是否既有利于支付机构开展业务又能够有效防控风险，从而及时修订监管制度；另一方面监管部门可以了解支付机构内控管理、产品服务等方面设计是否完善和合规，督促其及时调整，依法合规经营。二是探索外汇法规出台前进行沙箱测试。例如，在外汇法规出台前，在沙箱内测试被监管对象对此法规的反应，有利于监管部门及时修订和完善制度。（四）探索建立监管合作机制。目前，英国、新加坡、中国香港等国家和地区都已经尝试使用监管沙箱模式，并取得了预期的成果，为我国探索适合我国国情的监管沙箱提供了宝贵经验。我国可以与监管沙箱发展较快的国家和地区建立合作机制，促成技术支持、数据共享等。例如，可以尝试使用香港的沙箱测试内地的项目，收集数据进行样本研究，待内地发展到一定水平，可以更大程度合作，两地测试，两地推广，互相借鉴经验，建立监管合作。

参考文献：

［1］伦贝，柴瑞娟.英国和新加坡的沙箱监管对我国金融监管体制创新的启示［J］.海南金融，2017，（10）：42-48.

［2］杨宇焰，谭明鹏.英国监管沙箱对我国完善金融创新监管的启示及应用研究［J］.西南金融，2017，（7）：9-15.

［3］徐文德，殷文哲.英国金融行为监管局“监管沙箱”主要内容及对互联网金融的启示［J］.海南金融，2016，（11）：54-59.

［4］殷航，吴烨.英国“监管沙箱”在金融监管中的运用及启示［J］.金融纵横，2016，（11）：24-27.

［5］叶文辉.英国“监管沙箱”及对我国金融监管的启示［J］.金融理论探索，2017，（1）：31-35.

［6］张雯.英国监管沙箱实施1年进展［J］.理财顾问，2018，（1）：30-32.

外汇业务范文篇2

关键词：大数据背景；银行；外汇业务；管理相关人员

首先要对大数据背景下的银行外汇业务面临的各种挑战进行详细了解，才能采取有效的措施来使大数据对外汇管理发挥积极影响。本文主要针对大数据背景下的银行外汇业务管理进行分析。

一、大数据背景下银行外汇业务面临的挑战

大数据背景下银行外汇业务服务水平得到提高，使得跨境方面的资本流动变得更加活跃，涉外经济业务规模范围也正在扩大，这样虽然使得更多的外企入驻中国办理外汇业务，但银行在很多方面还是没有跟上大数据背景带来变化的脚步，于是矛盾产生了，这种矛盾主要表现在外汇业务管理方面。虽然相关部门也对管理中外汇业务的审批流程进行了调整，对审核信息的采集建立了能使用大数据等信息技术的信息系统平台和监管平台，这使得中外贸易中的收支和资本项目等信息都得以通过网络实现，并使这些过程在监管中完成，外汇业务审核检查也采用了在线检查和非在线检查两种方式。但在实际中还是存在一些问题的，主要表现为以下三方面。其一银行沿用历史的规则较多，这使得外汇非在线检查效果不显著。银行在对外汇业务进行处理的过程中，相关系统还是延续使用过去的一些规则或标准，这和大数据时代相关要求不相适应，再加上业务人员的综合素质参差不齐，在业务处理中不能使处理行为与操作标准完全适应，这些现象在新形势下银行外汇业务处理中是经常出现的，这些现象的存在，使得银行外汇人员不得不加强对业务的监管力度，使得现场检查力度实际上要远远大于非现场检查力度，而现场检查带有一定的主观性，没有最大限度发挥到大数据的效能。其二外汇检查电子化进程缓慢，已经应付不了大数据时代外汇检查力度或要求。这主要是因为相关的电子数据利用率低。外汇业务产生的数据是海量的，利用大数据技术将其采集整合到一起，但对其进行利用或管理，得需要定期定量完成数据的传输。这对于外汇检查任务来说，意味着这些数据在利用上存在一定的时滞性，在利用其时，这些数据可能已经成为历史数据，还需要一定时间来完成这些历史数据的整合，这对银行外汇业务处理效率来说起不到积极作用。另外银行外汇业务的这些数据在永久储存之前，还要经过多重审核，主要审核部门是分支局，分支局拥有数据的审核权，但在使用权上行使不是很好。其三业务与技术两者衔接不到位。外汇业务在利用了大数据技术后，意味着业务流程以及业务数据采集、分析、处理的相关过程都逐渐电子化，在传统处理模式向电子化处理模式转变的过程中，必须使信息技术和业务处理过程相适应，业务处理才能发挥技术的优势，来实现一些功能。在实际中，这意味着技术和业务所对应的相关部门要建立交流关系，存在一定的沟通成本，要为彼此的合作建立相关机制等，还要和其他部门进行合作，来保障两者结合的过程和结果都是无缝链接的，这些都需要时间去完成。

二、大数据背景下银行外汇业务管理措施

主要有五方面，其一外汇业务数据虽然海量，但还要保证采集的数据都是准确的，这需要外汇局相关人员对银行接口程序进行验收和监督，不仅要保证数据处理的程序都是科学合理可靠的，还要保证相关数据采集平台运行过程都是安全可靠的，如此银行所接受到的外汇信息才不会存在时滞性，也不会存在缺陷。其二针对大数据利用率低的现象，建设外汇检查电子化，使业务系统运行接受监管，业务流程和数据处理过程等都处于控制状态。还要对业务操作人员的综合素质进行评估，对其日常操作行为进行监管，实行奖惩制度，以便避免外汇业务处理漏洞出现，保证每一项数据都能与真实业务对应起来。其三在对银行外汇业务事项进行监管时，在数据的准确性判断监管上，可以选择抽样采集数据方式。毕竟大数据技术所代表的是海量数据，如果对这些数据进行全部检查对比，工作量很大。所以抽样数据作为代表，和银行报送外汇业务数据作对比，查漏洞。其四在重视现场检查同时，不要忽视非现场检查监管，这是确保外汇业务合规运行的有效手段，对监管流程进行设计。可以将其分为全面监管、个体分析以及动态监管。每一环节都能对漏洞进行筛选，还实现了数据大集中时准确性的动态审核，这使所有的外汇业务都得到有效监管。其五对外汇业务进行差别化检查，这主要是针对容易触及政策红线事项的外汇业务，首先这些外汇业务的合规指标要先制定出来，作为相关人员进行重点检查的参考依据，同时可以增加这些事项检查次数和力度。

三、结束语

大数据背景下银行外汇业务管理措施要与现状问题相适应，才能避免大数据背景成为外汇业务处理的挑战和威胁，只有将这些措施落实，这些挑战和问题才会成为发展的新机遇。总之要保证外汇业务处理的过程和结果都是安全合规受到控制的。

参考文献：

[1]安青.基于银行外汇管理改革思路探讨[J].财经界(学术版),2015,(18):17+20.

外汇业务范文篇3

外汇是指可以用作国际清偿的支付手段和资产。根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括外国货币、外汇支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其他外汇资产。

外汇业务是指商业银行经办的涉及外汇收支的业务。目前银行允许办理的外汇业务主要有：外汇存款；外汇汇款；外汇贷款；外汇借款；发行或发行股票以外的外币有价证券；外汇票据的承兑和贴现；外汇投资；买卖或者买卖股票以外的外币有价证券；自行或代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；贸易、非贸易结算；资信调查、咨询、签证业务；国家外汇管理局批准的其他外汇业务。

外汇业务作为银行业务的重要组成部分，是国家开展对外政治、经济联系的重要手段。银行通过外汇业务的开办，有利于扩大国际交往，促进国际贸易的发展：有利于引进外资和先进的技术设备；有利于与国际银行业务接轨等；同时，还可扩大银行的业务范围和客户面，促进海外分支机构的建立，适应各类客户的需要。

二、外汇业务核算的特点

外汇业务核算作为银行会计的一个组成部分，有其自身的特点。主要表现在：

（一）账务记载上实行外汇分账制

银行经营外汇业务涉及到外币与本币之间的交易。本、外币的货币单位既不相同，货币价值又不一致。因此银行的外汇业务除以本币为计量单位外，还要以外币为计量单位，以核算和监督各种不同币种的外币收、支，存的情况。为了适应这种核算和监督本、外币资产负债增减变化及其结果的需要，就必须采用专门的核算方法，即外汇分账制对外汇业务进行核算。

所谓外汇分账制，又称原币记账法，是指经营外汇业务的银行，采用原币为计量单位，对每种货币单位的收付，各设置一套明细账和总账，平时将所收到的外币，按照不同原币，分别填制凭证、记载账目、编制报表。外汇分账制的内容主要有以下几点：

1.以各种原币分别设账，即人民币与各种外币分账核算。所谓分账，是指各种外币都自成一套独立的账务系统，平时每一种分账货币都按原币金额填制凭证，记载账簿，编制报表，国内银行间进行外汇划转，也应填制原币报单，记原币账，如实反映各外币的数量和价值。

2.同一货币由于性质不同，有记账外汇和现汇之分。记账外汇，是根据两国政府有关贸易清算协定所开立的清算账户下的外汇。此种外汇不能兑换成其他货币，也不能支付给第三国，只能用于支付协议规定的两个国家之间贸易货款、从属贫甲和双方政府同意的其他付款。现汇，是指在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中广泛使用，在国际上得到偿付，并可以自由兑换成其他国家货币的外汇。

记账外汇和现汇是在不同的清算方式下分别使用的。由于它们的性质不同，必须严格区分，分账核算。

3.年终并表，以本币统一反映经营状况和成果。年终决算时，各种分账货币，应分别编制各外币和人民币资产负债表。各外币资产负债表应按照年终决算牌价折合人民币，然后与原人民币资产负债表汇总合并成各货币合并的资产负债表。

外汇分账制方法虽然复杂，但可以具体地、真实地反映各种外汇资金的增减变化及余额，便于外汇头寸调拨，并能满足国家对外汇资金管理的要求。

（二）设制“外汇买卖”账户这一特定会计科目

“外汇买卖”科目的设置是由于外汇会计采用外汇分账制所决定的。依据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务活动而发生的涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“外汇买卖”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账上同时等值反映，既使人民币账和有关外币账符合复式信贷原理，实现各自的平衡，又使货币资金活动与人民币资金运用情况有机地紧密联系起来。在使用外汇买卖科目核算时应掌握以下几点内容：

1.“外汇买卖”科目的内容。外汇买卖科目是资产负债共同类科目。当买入外汇时，银行借记有关科目（外币），贷记外汇买卖科目（外币）；相应付出人民币时，借记外汇买卖科目（人民币），贷记有关科目（人民币）。当卖出外汇时，银行借记外汇买卖科目（外币），贷记有关科目（外币）；相应借记有关科目（人民币），贷记外汇买卖科目（人民币）。在填制传票、编制分类、记载账务时，外汇买卖科目下外汇和人民币均应完整地加以反映。

2.外汇买卖科目传票的使用。外汇买卖传票分为外汇买卖借方传票和外汇买卖贷方传票两种。这两种传票都是多联套写的。其中主要的两联是外汇买卖外币传票和外汇买卖人民币传票。这些传票的内容主要包括客户名称、货币名称、本外币金额、人民币外汇牌价、款项和业务内容、日期等。在结汇时，银行使用外汇买卖贷方传票；售汇时，银行使用外汇买卖借方传票。

在使用外汇买卖传票时，应注意以下几个方面：

（1）外汇买卖传票的外币金额和人民币金额必须同时填制，它反映了一笔外汇买卖业务的全貌。

（2）外汇买卖传票必须同时与双方有关科目转账，不得只转一方。

（3）外汇买卖的外币联传票应与对应的外币传票自行平衡；外汇买卖的人民币联传票应与对应的人民币传票自行平衡。

（4）对同一货币、同一牌价、同一借贷方向、同一结汇单位的多笔业务，可以汇总填制外汇买卖传票，凭以记账。

3.外汇买卖科目账簿的设置。外汇买卖科目设置总账和分户账两类账簿。外汇买卖科目分户账是一种特定格式的账簿，它把人民币和外币金额记在一张账页上，账簿格式由买入、卖出、结余三栏组成，买入、卖出栏内又各由外币、牌价和人民币三栏组成。买入栏外币为贷方，人民币为借方；卖出栏外币为借方，人民币为贷方。结余栏则设借或贷外币，借或贷人民币两栏。

买入外币（贷方）×牌价＝人民币借方；卖出外币（借方）×牌价＝人民币贷方

如果买入外币大于卖出外币数，则外币结余以买入外币（贷）项数减去卖出外币（借）项数，余额为贷方外币结余数。人民币则将买入外币人民币借方数减去卖出外币人民币贷方数，余额为人民币借方结余数。结余额以外币与人民币同时反映。由于外汇买卖传票是套写传票，外币联与人民币联内容相同，所以记账时可以凭外币外汇买卖科目传票记账。

根据目前银行业务经营的需要，外汇买卖科目一般设三个分户账，即：

（1）额度户。该账产核算企业、单位持有的外汇额度，经办行以1993年12月31日的外汇牌价为企业单位配汇，进行外汇买卖时使用；

（2）结售汇户。该账产核算汇率并轨后，经办行为企业、单位办理结售汇业务进行外汇买卖时使用；

外汇业务范文篇4

外汇是指可以用作国际清偿的支付手段和资产。根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括外国货币、外汇支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其他外汇资产。

外汇业务是指商业银行经办的涉及外汇收支的业务。目前银行允许办理的外汇业务主要有：外汇存款；外汇汇款；外汇贷款；外汇借款；发行或发行股票以外的外币有价证券；外汇票据的承兑和贴现；外汇投资；买卖或者买卖股票以外的外币有价证券；自行或代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；贸易、非贸易结算；资信调查、咨询、签证业务；国家外汇管理局批准的其他外汇业务。

外汇业务作为银行业务的重要组成部分，是国家开展对外政治、经济联系的重要手段。银行通过外汇业务的开办，有利于扩大国际交往，促进国际贸易的发展：有利于引进外资和先进的技术设备；有利于与国际银行业务接轨等；同时，还可扩大银行的业务范围和客户面，促进海外分支机构的建立，适应各类客户的需要。

二、外汇业务核算的特点

外汇业务核算作为银行会计的一个组成部分，有其自身的特点。主要表现在：

（一）账务记载上实行外汇分账制

银行经营外汇业务涉及到外币与本币之间的交易。本、外币的货币单位既不相同，货币价值又不一致。因此银行的外汇业务除以本币为计量单位外，还要以外币为计量单位，以核算和监督各种不同币种的外币收、支，存的情况。为了适应这种核算和监督本、外币资产负债增减变化及其结果的需要，就必须采用专门的核算方法，即外汇分账制对外汇业务进行核算。

所谓外汇分账制，又称原币记账法，是指经营外汇业务的银行，采用原币为计量单位，对每种货币单位的收付，各设置一套明细账和总账，平时将所收到的外币，按照不同原币，分别填制凭证、记载账目、编制报表。外汇分账制的内容主要有以下几点：

1.以各种原币分别设账，即人民币与各种外币分账核算。所谓分账，是指各种外币都自成一套独立的账务系统，平时每一种分账货币都按原币金额填制凭证，记载账簿，编制报表，国内银行间进行外汇划转，也应填制原币报单，记原币账，如实反映各外币的数量和价值。

2.同一货币由于性质不同，有记账外汇和现汇之分。记账外汇，是根据两国政府有关贸易清算协定所开立的清算账户下的外汇。此种外汇不能兑换成其他货币，也不能支付给第三国，只能用于支付协议规定的两个国家之间贸易货款、从属贫甲和双方政府同意的其他付款。现汇，是指在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中广泛使用，在国际上得到偿付，并可以自由兑换成其他国家货币的外汇。

记账外汇和现汇是在不同的清算方式下分别使用的。由于它们的性质不同，必须严格区分，分账核算。

3.年终并表，以本币统一反映经营状况和成果。年终决算时，各种分账货币，应分别编制各外币和人民币资产负债表。各外币资产负债表应按照年终决算牌价折合人民币，然后与原人民币资产负债表汇总合并成各货币合并的资产负债表。

外汇分账制方法虽然复杂，但可以具体地、真实地反映各种外汇资金的增减变化及余额，便于外汇头寸调拨，并能满足国家对外汇资金管理的要求。

（二）设制“外汇买卖”账户这一特定会计科目

“外汇买卖”科目的设置是由于外汇会计采用外汇分账制所决定的。依据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务活动而发生的涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“外汇买卖”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账上同时等值反映，既使人民币账和有关外币账符合复式信贷原理，实现各自的平衡，又使货币资金活动与人民币资金运用情况有机地紧密联系起来。在使用外汇买卖科目核算时应掌握以下几点内容：

1.“外汇买卖”科目的内容。外汇买卖科目是资产负债共同类科目。当买入外汇时，银行借记有关科目（外币），贷记外汇买卖科目（外币）；相应付出人民币时，借记外汇买卖科目（人民币），贷记有关科目（人民币）。当卖出外汇时，银行借记外汇买卖科目（外币），贷记有关科目（外币）；相应借记有关科目（人民币），贷记外汇买卖科目（人民币）。在填制传票、编制分类、记载账务时，外汇买卖科目下外汇和人民币均应完整地加以反映。

2.外汇买卖科目传票的使用。外汇买卖传票分为外汇买卖借方传票和外汇买卖贷方传票两种。这两种传票都是多联套写的。其中主要的两联是外汇买卖外币传票和外汇买卖人民币传票。这些传票的内容主要包括客户名称、货币名称、本外币金额、人民币外汇牌价、款项和业务内容、日期等。在结汇时，银行使用外汇买卖贷方传票；售汇时，银行使用外汇买卖借方传票。

在使用外汇买卖传票时，应注意以下几个方面：

（1）外汇买卖传票的外币金额和人民币金额必须同时填制，它反映了一笔外汇买卖业务的全貌。

（2）外汇买卖传票必须同时与双方有关科目转账，不得只转一方。

（3）外汇买卖的外币联传票应与对应的外币传票自行平衡；外汇买卖的人民币联传票应与对应的人民币传票自行平衡。

（4）对同一货币、同一牌价、同一借贷方向、同一结汇单位的多笔业务，可以汇总填制外汇买卖传票，凭以记账。

3.外汇买卖科目账簿的设置。外汇买卖科目设置总账和分户账两类账簿。外汇买卖科目分户账是一种特定格式的账簿，它把人民币和外币金额记在一张账页上，账簿格式由买入、卖出、结余三栏组成，买入、卖出栏内又各由外币、牌价和人民币三栏组成。买入栏外币为贷方，人民币为借方；卖出栏外币为借方，人民币为贷方。结余栏则设借或贷外币，借或贷人民币两栏。

买入外币（贷方）×牌价＝人民币借方

卖出外币（借方）×牌价＝人民币贷方

如果买入外币大于卖出外币数，则外币结余以买入外币（贷）项数减去卖出外币（借）项数，余额为贷方外币结余数。人民币则将买入外币人民币借方数减去卖出外币人民币贷方数，余额为人民币借方结余数。结余额以外币与人民币同时反映。由于外汇买卖传票是套写传票，外币联与人民币联内容相同，所以记账时可以凭外币外汇买卖科目传票记账。

根据目前银行业务经营的需要，外汇买卖科目一般设三个分户账，即：

（1）额度户。该账产核算企业、单位持有的外汇额度，经办行以1993年12月31日的外汇牌价为企业单位配汇，进行外汇买卖时使用；

（2）结售汇户。该账产核算汇率并轨后，经办行为企业、单位办理结售汇业务进行外汇买卖时使用；

外汇业务范文篇5

主要结构调整

《2020年版指引》在《2017年版指引》的基础上做了以下调整：一是根据陆续的新法规，对相关章节进行了调整，取消了QFII、RQFII额度审批等章节，增加了存托凭证、境外个人参与境内上市公司股权激励、H股全流通、战略投资者投资A股等内容（见表1）。二是对整体内容进行了精简，同时对部分重点、难点业务事项进行了细化，并在结构上进行了归并和整合，以便于市场主体理解和操作。三是考虑到市场主体的实际情况，放宽了对部分业务办理时限、审核材料等的要求，体现了简政放权的改革思路。具体来看，主要包括以下方面：一是取消QFII/RQFII额度备案/审批，更新为境外机构投资者（QFII/RQFII）境内证券期货投资登记及变更登记。根据《境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定》（中国人民银行国家外汇管理局公告2020年第2号），境外机构投资者取得证监会经营证券期货业务许可证后，应委托主报告人向国家外汇管理局申请办理境外机构投资者境内证券期货资金登记。境外机构投资者名称发生变更，应在取得证监会换发的经营证券期货业务许可证后10个工作日内，由主报告人向国家外汇管理局申请办理变更登记。如有托管人等其他重要信息发生变更的，主报告人应在10个工作日内向国家外汇管理局申请办理变更登记。合格投资者可以自主选择汇入资金的币种和时机；在进行收益汇出时，可以用完税承诺函代替中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告和税务备案表等材料。二是新增存托凭证跨境证券交易登记。根据《存托凭证跨境资金管理办法（试行）》（中国人民银行国家外汇管理局公告〔2019〕第8号），存托凭证跨境证券交易登记分为两种：一是跨境转换机构以非新增证券为基础生成或兑回存托凭证需进行跨境证券交易（含基础证券买卖及符合规定的以对冲风险为目的的投资品种）的，应按规定向国家外汇管理局进行跨境证券交易登记。其中：生成或兑回全球存托凭证的，应由境外转换机构通过其境内托管人办理；生成或兑回中国存托凭证的，应由境内转换机构办理。二是境外发行人和境内发行人发行以新增证券（含首发、增发、配股等）为基础的存托凭证，应按规定办理登记。其中，境外发行人以新增证券为基础发行中国存托凭证，应在获得证监会核准发行后10个工作日内，委托其境内主承销商或境内相关机构在境外发行人上市境内证券交易所所在地外汇局办理登记；境内机构境外发行存托凭证的，参照现行境外上市外汇管理规定办理登记。三是新增境内上市公司外籍员工参与股权激励计划登记及变更、注销登记。根据《中国人民银行国家外汇管理局关于印发〈境内上市公司外籍员工参与股权激励资金管理办法〉的通知》（银发〔2019〕25号），境内上市公司应在对相关股权激励计划进行公告后的30日内，在境内上市公司所在地外汇局统一办理登记；如已公告的股权激励计划发生重大变更，或参与的外籍员工信息发生变化的，境内上市公司应当在公告后或信息变化后30日内，办理变更登记。外籍员工参与股权激励计划的资金，可以来源于其境内合法收入或从境外汇入的资金。四是新增境外机构银行间债券市场直接入市登记及变更、注销登记。根据《中国人民银行国家外汇管理局关于进一步便利境外机构投资者投资银行间债券市场有关事项的通知》（银发〔2019〕240号），《2020年版指引》新增了“9.3境外机构银行间债券市场直接入市登记及变更、注销登记”和“9.4境外机构银行间债券市场直接入市外汇专用账户开立、使用和关闭”相关业务在银行办理。境外机构投资者应在其持有的中国人民银行相关准入备案通知书的有效期内，通过其境内结算人，在国家外汇管理局资本项目信息系统办理登记；境外央行类机构选择中国人民银行上海总部作为其结算人的，暂不办理登记。若境外机构投资者以QFII/RQFII身份投资银行间债券市场，且已办理了QFII/RQFII登记的，其结算人无需为其办理银行间债券市场直接入市登记。如发生结算人或其他登记信息发生变更，或者境外机构投资者退出银行间债券市场的，应办理相应的变更、注销登记。在资金划转方面，同一境外机构投资者QFII/RQFII托管账户内资金与直接入市专用账户内资金，可以在境内直接双向划转。五是增加H股“全流通”相关内容。根据《H股公司境内未上市股份申请“全流通”业务指引》（证监会公告〔2019〕22号）、《国家外汇管理局关于全面推开H股“全流通”改革所涉及外汇管理工作的批复》（汇复〔2020〕1号）等相关文件，《2020年版指引》在“3.1境内公司境外上市登记及变更、注销登记”“3.2境外上市公司境内股东持股登记及变更登记”部分，增加了H股“全流通”内容。参与H股“全流通”的境内公司，应在获得证监会批准之日起15个工作日内申请办理境外上市变更登记，将参与H股“全流通”的境内股东添加在“交易所股东信息”中。更新后的境内股东H股持股信息应符合证监会批复的内容。在境内公司完成境外上市变更登记后，其境内股东须及时到所在地外汇局办理境外持股登记后，方可持境外持股业务登记凭证到境内证券公司办理股份增持与减持。六是增加外国投资者战略投资、减持A股的相关内容。《2020年版指引》明确了A股上市外商投资企业的原外国投资者，可以作为战略投资者进行增持或减持，相关业务在银行办理。外国投资者战略投资A股上市公司股份的，需提供外国投资者在中国证券登记结算有限责任公司开立A股证券账户相关真实性的证明材料，同时开立境外机构/个人境内外汇账户用于存放和使用相关资金。资金使用时，需提供外国投资者拟投资上市公司董事会关于股权变动的相关决议、股权转让协议（涉及协议转让或要约收购的提供）、证监会的相关批复或备案文件（如外国投资者以定向发行方式参与的）。减持流程可参照A股减持流程。

章节体例调整

一是整合业务章节。《2020年版指引》将同一业务条线的登记、变更、注销等各相关内容合并在同一条目下，以缩减篇幅，并便于市场主体查阅。如将“境内公司境外上市登记”和“境外上市变更、注销登记“合并为“境内公司境外上市登记及变更、注销登记”，并相应将“法规依据”“审核原则”和“注意事项”合并（见表2）。二是压减申请材料。第一，取消“3.2境外上市公司境内股东持股登记及变更登记”“3.4境内机构境外衍生业务外汇登记及变更、注销登记”等业务中对“原业务登记凭证”或“登记表”的要求，以减轻企业负担。第二，根据近年来各部门简政放权的实际情况，取消了“4.1非银行金融机构申请结售汇业务资格初审”业务中对“相关主管部门无异议函”的要求。

简化管理要求

一是精简账户数目，优化账户管理。根据《国家外汇管理局综合司关于清理整合部分资本项目外汇账户有关工作的通知》（汇综发〔2018〕30号）、《国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知》（汇发〔2019〕29号）和《国家外汇管理局综合司关于清理整合部分外汇账户的通知》（汇综发〔2020〕73号）等相关文件的要求，对资本市场业务相关资本项目外汇账户进行了精简整合，将12类相关账户合并为5类，并对账户的开立、使用和关闭等相关内容进行了更新（见表3）。二是放宽对非银行金融机构结汇的限制。《2020年版指引》允许非银行金融机构（不包括保险公司，下同）参照对非金融企业的管理规定将外汇资本金、境外上市的募股资金结汇，无需经所在地外汇局核准；但非银行金融机构申请将人民币资本金（或营运资金）转换为外币的，转换金额应与其开展的外汇业务规模相匹配，且仍需外汇局核准，但取消次数限制。三是简化行政许可手续。第一，股权激励业务中，不再要求境内机构按年度向外汇局申请股权激励计划年度付汇额度，而是一次性批复额度；在需要增加购付汇额度时，再办理变更登记手续。第二，取消对境内个人不得以境外资金参与境外上市公司股权激励计划的要求，明确境内个人可以其境内、外合法资金参与股权激励计划。第三，明确股权激励计划终止并完成注销登记后，境内个人仍持有境外上市公司股权的，可凭原《业务登记凭证》复印件到原机构所在地银行办理后续股权出售所得外汇资金的调回。四是放宽时限要求。第一，将境内公司境外上市登记办理时限由境外发股活动结束之日起15个工作日内改为境外发行活动（含行使超额配售）结束之日起15个工作日内，延长了对超额配售情形下登记时限的要求。第二，将境外上市公司境内股东持股变更登记时限由“境内公司境外上市股份发生重大变更（如增持或减持股份数量、比例等发生变化等）15个工作日内”，改为“办理资金汇出入手续之前”，避免了股东因频繁增减持而反复到外汇局办理持股变更登记。

办理业务时需注意的问题

外汇业务范文篇6

对跨国公司外汇业务实施主体监管，主要思路是在以往主体监管实践的基础上，打破经常项目和资本项目业务条线管理的界限，基于跨国公司外汇资金集中运营管理业务载体和现有系统资源，探索涉外业务主体监管模式和方法路径，提高事后监管的质量和效果。主要路径为：“主体选择→管理信息维护→业务数据采集→监测分析核查→主体业务风险评估和处置”。主体选择体现宏观审慎理念和系统代表性，管理信息维护体现可操作性，业务数据采集体现数据的全面性，监测分析核查体现针对性，风险评估体现合理性，风险处置措施体现差别性。简政放权后，经常项目和资本项目跨境投融资业务大部分交由银行审核并办理，事后监管涉及的信息维护、数据来源、业务核查和风险处置环节也均会涉及银行，因此，跨国公司涉外业务主体监管路径的突破口在于银行。鉴此，可通过银行采集企业的部分主体信息和业务管理信息，如企业主体基本信息和资本项目直接投资登记等，监测分析核查其中相关的国际收支数据、账户交易明细数据；同时，通过调取银行相关业务资料对涉外业务进行核查，对企业风险评估后采取监管措施的具体实施，体现在对银行业务办理实行特殊管理要求上。

方法与流程

选择系统性主体。结合地区实际业务，按照抓大放小的原则，管住“大多数”。以湖北省辖内H市为例，该市企业外汇业务类型主要包括货物贸易、服务贸易、直接投资和跨境融资业务。开展跨国公司外汇资金集中运营管理业务的三家企业涉外业务规模合计占比超过辖内总规模的70%，其业务类型也具有地区代表性。从系统风险、宏观审慎和主体监管层面考虑，H市外汇局选择这三家跨国公司涉外业务作为载体，探索本外币一体化的主体监管模式。维护业务管理信息。经常项目名录登记和国际收支申报主体信息登记，属于企业基本信息登记；而直接投资、外债、境外放款等与跨境投融资有关业务的外汇登记，则属于业务管理信息登记。利用货物贸易外汇监测系统、资本项目信息系统、国际收支涉外收付款统计系统和跨境资金流动监测与分析系统资源，实现对单个跨国公司业务主体基本信息和业务管理信息的登记和维护。采集涉外业务数据。跨国公司主体涉外业务数据包括本外币的账户数据、账户收支数据、跨境收支数据、结售汇数据及进出口数据。在跨国公司外汇资金集中运营管理的业务框架内，企业的经常项下和资本项目跨境投融资资金均可以通过国际主账户和国内主账户进行收付。通过跨境资金监测分析系统，可直接提取账户明细、国际收支明细和结售汇数据。目前，外汇局系统尚未实现采集涉外业务有关的部分人民币账户数据，但可采集单笔人民币跨境收支数据，来满足涉外业务主体监管的数据需求。开展监测分析核查。根据跨国公司主体业务管理信息，对选取的主体涉外业务数据进行归纳、分类和统计，核查主体是否存在业务异常。例如，通过核对国内主账户和国际主账户之间的收支明细，核查银行对跨国公司外汇资金集中运营通道额度控制的合规性情况和账户收支范围的合规性情况。对于外汇资金集中运营管理框架之外的业务，如直接外债业务，可直接根据业务管理信息和国际收支数据核对其是否存在资金异常流动。对于主体资金使用业务的监测核查，则需要结合企业经营范围、业务性质和资金性质，对账户结汇数据进行筛查，根据需要调阅资料进行核查。对于跨国公司经常项目业务的监测核查，可直接通过跨境资金监测分析系统调取进出口数据和经常项目收付汇数据，通过归类对比，筛查出资金偏离度高、出口不收汇等异常业务进行核查。评估处置业务风险。根据监测分析和核查情况，对企业主体涉外业务风险进行评估，并参考风险级别和风险类型采取差别化的管理措施。可将主体涉外业务风险分为高、中、低三级，风险类型分为主体跨境收支异常变动风险、业务合规性风险和业务主体经营性风险；同时，针对业务风险分别采取风险提示、分类管理和检查处罚等的措施。在对企业违规行为进行处置时，应根据相关业务主办银行的履职情况，对银行采取相应的管理措施。同时，指导银行强化企业的风险识别，对企业实施客户分类管理：对高风险客户加强内外审查，开展现场调查，确保业务真实、风险可控；对低风险和基本无风险客户，在真实背景情况下，提倡便利化管理。

存在的问题

本外币政策差异影响主体监管效果。该问题主要表现为跨国公司主体部分人民币数据缺失，外汇局难以对人民币涉外业务开展核查，难以实施风险处置措施；此外，本外币管理政策差异也会影响外汇业务风险处置措施的效果。跨国公司主体监管系统功能缺失。目前，外汇局按照业务条线设计的业务系统不利于对涉外业务进行主体监管：业务人员在探索开展主体监管的过程中，需要掌握多个业务系统权限，重复维护主体基本信息；同时，还需要对业务管理信息进行逐笔维护，对涉外业务数据进行重新整理和加工，影响监管的成效。跨国公司微观主体风险难以监测。从额度管理和主体风险管理层面看，净资产数据的公允性直接体现在外汇资金池额度的合理性和真实性。由此可见，具有公允性、能够反映企业真实财务状况的财务信息，对外汇管理部门尤为重要。但现行政策对跨国公司财务数据报送无硬性要求，外汇局难以通过系统监测跨国公司主体的财务风险。

政策建议

外汇业务范文篇7

一、农业银行外汇业务发展存在的突出问题

（一）经营理念陈旧，对发展外汇业务认识不到位

农业银行开办外汇业务已有十四年的历史，但从全国总的发展形势来看，仍然表现为极大的不平衡性，究其原因，既有客观因素，也有主观因素。客观上，由于各地区客观经济环境差异较大，发展速度不同，导致外汇业务的发展存在着很大程度的差别，经济欠发达地区同发达地区相比，表现为行际之间外汇业务开展的差距较大，好的很好，却很少；差的很差，面很大。主观上，很大一部分外汇业务经营行都普遍存在认识不到位、经营观念陈旧等问题，还不能把发展外汇业务放在同人民币业务同等的地位来考虑，没有从根本上意识到，开展外汇业务是城市行业务发展的需要，是商业银行业务经营的基本要求，是新的效益增长点，是扩大和完善商业银行服务功能，提升业务经营层次，树立企业自身形象，提高市场占有份额的重要手段。因此，也就表现为对外汇业务的发展不关心、不研究，更不愿在人力、物力上向外汇业务倾斜，这是农业银行外汇业务开展不平衡和业务发展缓慢的重要原因。

（二）营销政策调整不及时，管理机制有待完善

农业银行的外汇业务始终难以实现突破性发展，一个重要的因素就是我们在管理和营销机制上，还存在着一些不适应发展的条条框框，使得外汇业务营销政策没有得到及时有效地调整，经营手段和措施还有很多不到位、不得力的地方，这主要表现在以下几个方面：

1、管理模式与外部客观经济环境不协调

目前，农业银行系统绝大多数外汇业务经营行都采取“本外币一体化”的管理模式，从长远发展的角度来看，这是对的，是利于发展的，对一些经济发达地区的外汇业务经营行也是很适应的。但是由于受客观经济环境的限制，经济发达地区与经济欠发达地区都一味的采取“本外币一体化”的管理模式，却显得不合适宜，甚至对一些地区和一些经营行来讲是不切实际的，与业务基础和经济环境也是不协调的。就经济欠发达地区而言，一是外商投资企业少，外贸企业也不多，进出口贸易占地区经济的比重小，因而发展外汇业务的客观经济环境差。二是农业银行外汇业务起步晚，很大一部分行才刚刚起步，服务功能欠缺，竞争意识差，市场份额小，外汇业务占整个业务经营的比重也很小，还很难与本币业务相提并论，因此也很难投入大的精力去研究发展外汇业务。三是专业人才匮乏，其他部门对外汇业务的认识和了解也还没有达到一定的程度，工作缺乏有效配合。四是制度不兼容，现有的外汇管理机制与部分外汇制度还不能与本币融为一体。所以，经济欠发达地区在外汇业务的管理上，实行真正意义上的“本外币一体化管理模式”还为时尚早。

2、部门间合力不强，拓展业务力度不够

在目前的管理体制下，农业银行系统绝大多数外汇业务经营行都实行了本外币归口管理，但这种归口是粗放式的，有的甚至仅仅流于形式，造成了表面上是多个部门管，而实际上又都不愿管、不怎么管的局面。很多经营行在外汇业务的营销中，部门之间都尚未形成一套行之有效的联合营销机制，整体合力不足，突出地表现为作为营销主体的客户部门对外汇业务营销意识不强，产品经理与客户经理缺乏强有力的配合，因而削弱了市场竞争力，错过了很多拓展外汇业务的良机，还没有把拓展外汇业务工作真正落到实处。

3、拓展业务缺乏配套的优惠政策

多年来，农业银行在拓展外汇业务客户的过程中，明显地感到难度大、收效差。究其原因，其中一个主要因素是，农业银行还缺乏配套的吸引客户的优惠政策。企业经常提出的如贸易融资、信贷支持、授信等需求，农业银行往往不能或一时难以满足，需要层层审批，耗时过长。这种冗长的审批程序不仅使企业望而怯步，为了不耽误经营的最佳时机而转投他行，而且也影响了农业银行声誉，造成了严重的客户流失、业务流失和拓展失利。如农业银行的长期优良客户吉林德大有限公司经常到中国银行开立信用证就是这种情况的佐证。而在其它商业银行，企业的这些需求却都能够得到妥善解决，并且工作效率较高，从而达到了银企双赢的目的。这不能说明其它商业银行不重视业务的风险性，而恰恰说明了这些行具备了控制风险的能力。相比之下，农业银行的业务没了，而风险却很难说没有。如吉林粮食集团进出口有限公司是国内最大的粮食经销商之一，年出口贸易额达6——7亿美元，外汇业务一直在中国银行办理。当地农业银行充分认识到了外汇业务营销的重要性，主动上门拓展业务已历时三年，但由于不能满足企业提出的资金等需求，至今未见成效，这其中存在的问题足以令我们反思。

（三）市场份额小，缺乏优良客户群体的支持

开户企业少，缺乏优良客户群体的支持，外汇业务市场份额低，是农业银行外汇业务经营所面临的严峻现实。从市场份额上看，在同业竞争中我们还处于相当不利的地位。在受理客户方面，少数发达地区经营行发展较快，前景看好。而很大一部分经营行外汇业务的开户企业很少，其中优良客户更少，很多行外汇业务也就是靠一、两个老客户支撑，不注重培植有发展潜力的外向型优质客户群体。这种单纯地依赖一、两个老客户对业务发展极为不利，一旦这些企业的经营形势不好，这些行的外汇业务量也就会随之下滑，导致业务萎缩，发展后劲不足，难以取得规模效益。因此，开发新的优良客户是农业银行外汇业务的当务之急。

（四）外币存款增长缓慢，制约了外汇业务的发展

近年来，由于受外币存款利率多次大幅下调及B股、个人实盘外汇买卖等业务分流外汇资金的影响，使得农业银行外汇存款增长缓慢。外币储蓄服务功能落后。是造成外汇存款业务增长缓慢的主要原因。目前，农业银行很多经营行办理外币储蓄业务时，均是手工操作、手工制单，并且未能达到通存通兑，不仅给储户带来了极大的不方便，同时也影响了农行的外在形象，不可避免地造成了外币存款业务的流失。当储户拿着农业银行手工制作的定期存单到外事机构办理出国留学资金证明时，屡屡受到外事机构的质询，这足以说明问题。由于手工记帐，操作落后，储户理所当然地会认为农业银行经济实力和科技水平不如他行，不选择农行也是在情理之中的事情。另外，外币现钞的移存工作还缺乏制度化和规范化管理，移存费用过高，收益较差，在一定程度上也影响了经办行开办外币储蓄的积极性。

（五）外汇贷款增长乏力，影响外汇业务的发展

长期以来，由于受传统行业划分和客户本币贷款需求的影响，农业银行大部分经营行的外汇贷款都先天不足。而且由于外汇不良贷款的占比较高，风险较大，政策上也不鼓励多发放外汇贷款，使得外汇贷款规模在逐渐萎缩，增长乏力。由于外汇贷款增长较慢，不仅影响了外汇存款和国际结算量的增长，在一定程度上制约了外汇业务的发展，而且也影响了农业银行综合效益的增长。

（六）外汇业务服务功能欠缺，经营能力差

从目前农业银行外汇业务的经营现状来看，服务功能还很不完善，经营能力也相对较差，这主要表现在：

1、产品的竞争能力差

从统计数据来看，尽管农业银行目前外汇业务产品行15大类80多个品种，与中资其他商业银行相比欠缺的产品仅是远期结售汇、个人因私购汇和出口退税的保函等少数几个品种，但是从每一个机构的市场准入来看，大部分支行真正能做起来的业务并不多，有很多的业务还处于待普及阶段。除少数几个分行经营水平较好外，大部分经营行营销的水平都比较低，真正有竞争力的产品并不多。

2、外汇业务经营网点少

从统计数据看，农业银行外汇业务经营机构和经营网点的占比都比较低，同时，还有相当一部分经营行很少发生外汇业务，已经是名不符实。由此可见，农业银行的网点优势还没有充分发挥出来。

3、资本不足、资产状况相对较差

农业银行的外汇营运资金不足、资产质量差给外汇业务经营带来了一定难度。尤其是很大一部分县级支行没有外汇营运资金，不得不靠系统内拆借资金来维持简单的经营活动，资金成本过高，收益较差，影响了外汇业务的拓展。

4、技术网络落后，发展进程慢

相对其他商业银行，农业银行外汇业务的网络、技术还很落后，虽然近年来有所发展，但进程不快，很多二级分行由于缺乏固定资产指标，电子化设备和系统升级无法在预期内达到总行的技术要求，特别是县级支行的网络化建设还相当滞后，其中有30％的支行还手工处理外汇业务，在一定程度上影响了外汇业务的开展，外汇业务产品的处理速度和工作效率还远不如其他中资银行，更无法与外资银行相比。因此，加速全系统的网络化（现代化）建设和先进系统软件的研制开发是外汇业务发展的又一关键因素。

5、专职从业人员少，素质有待提高

目前，农业银行外汇业务专职的从业人员不足万人。占全行员工的1.5％，其中持证上岗人员占58％。从发展的角度看，外汇从业人员明显不足，流失现象严重；从业人员水平参差不齐，部分经营行客户经理的外汇业务营销素质偏低，都需要进一步提高。

二、农业银行外汇业务面临的形势、任务及应采取的对策

入世后，我国经济、金融、外贸和外汇管理体制将发生巨大的变化，使农业银行的经营管理面临着严峻的挑战，迫使农业银行必须在业务发展上做出新的决策，调整营销策略，加快发展外汇业务。外资银行进入中国之初，由于网点、人才等因素限制，存贷款业务短期内将不会有大的发展，因而他们会把发展中间业务作为进军我国金融界的“切人点”，逐步扩大经营范围和业务品种。而外汇业务作为中间业务的龙头，自然就成为中、外资银行竞争的焦点，农业银行一些优秀人才和优质客户的流失将不可避免。分析其中的原因，一是外资企业同外资银行有着默契的利益关系，因而客户结构将发生重大变化。二是外资银行的低成本外汇资金、快捷的清算、结算速度、多渠道的融资方式，全方位的服务手段将吸引更多的客户选择外资银行。三是外资银行在办理国际业务方面确实有着较强的优势，特别是远期信用证、远期结售汇、利率保值和期权、期货等方面的中间业务，外资银行比我们的国有商业银行更具竞争力。四是外资银行优越的工作环境和优厚的工资待遇对中资银行的人才更具有吸引力。所以，面对激烈的竞争形势，农业银行必须果断出击，在完善服务功能和手段的前提下，进一步调整好营销政策和措施，深挖市场潜能，抢占市场份额，促进外汇业务的快速发展。

（一）提升经营理念，树立全行办外汇的经营思想

目前，农业银行的经营与发展进入了一个新的关键时期。面对机遇和挑战，各级行都必须牢固树立全行办外汇的经营思想，要以市场为导向。把握开拓机遇，适时调整和制定外汀：业务的发展战略，要把外汇业务列为当前以至今后的重点工作之一，纳入长远规划，切实抓好。首先，各级行从领导到一般员工，都要充分认识到全行办外汇的重要意义，认识到全行办外汇、本外币一体化，是商业银行发展的必然要求，关系农业银行未来的生死存亡。其次，各级行从领导到一般员工，在处理业务工作中，都要时时刻刻想到外汇业务，特别是在选择客户时，都要看看对方是否有外汇业务，对有外汇业务的客户，要在贷款规模、资金配备等各方面给予优先支持。总之、各级行都要把发展外汇业务放在与人民币业务同等重要的位置，同研究，同部署，同规划，同奖惩，这样才能确保外汇业务的快速发展。

（二）囚地制宜，根据区域特点采取不同的管理模式

我国地域辽阔，由于各地区的客观经济环境的差异较大，导致各分行外汇业务的发展基础也大不相同，因此，采取的管理模式也应有所区别。各行要根据本地区的客观经济环境和自身条件，因地制宜，研究探索，科学地确定管理模式，要以适应发展为前提，循序渐进，不能急于求成。当前，农业银行外汇业务的发展可以分三步走，第一步是专业阶段，第二步是整合阶段，第三步是本外币一体化阶段。第一步是基础，就是要用专门的队伍、专门的人员、专门的技术、专门的产品，甚至专门的业务机构来发展这一业务，这种做法对农业银行来说是必不可少的，是外汇业务早期发展的必经阶段。一些经济不发达地区、外汇业务基础较差的经营行应定位在这一阶段，采取集中管理、集中营销、集中操作的管理模式开展外汇业务，待条件成熟再步入第二阶段。二级分行和有条件的县级支行都应该成立国际业务专门机构，负责外汇业务的集中营销，这既有利于人员培训和业务指导，又能够加大外汇业务的拓展力度。第二阶段既是整合阶段，又是过渡阶段，是为一体化打基础的过程，农业银行大部分经营行应基本定位在这一阶段。所谓整合，首先是功能整合，就是要把本币的服务功能和外汇业务的服务功能能够在一线营销环节整合起来，给企业提供的解决方案里面不仅要包括本币，还要包括外汇；其次是系统集成，就是要实现本外币技术对接和系统共享；再者是制度兼容，所有的制度不仅要管本币，也要管外汇。在这一阶段，要采取分口管理、综合营销的管理模式。前台做营销、中台做风险控制，后台做业务处理。前台对客户营销应该综合化，而后台业务处理的时候专业化水平要高，处理的效率要高。因此要专业营运，而且分工要细，第三阶段是整合的高级阶段，也是整合的目的。东部地区有条件的行和本外币一体化整合能力强的经营行已经基本接近这一阶段，可以采取本外币一体化管理模式率先发展起来。本外币一体化管理的优势在于，有利于以本币优势带动外汇业务的发展，有利于以外汇业务的规范性促进本币业务经营管理的创新，有利于信贷资金的体内循环和全面管理，有利于发挥全行本外币资金的灵活调剂作用，有利于提高业务经营的整体效益。因此，各行都要积极推进本外币一体化管理的进程。

（三）优化服务手段，完善服务功能

金融服务水平的高低，是一家商业银行经营管理水平高低的综合反映之一。提高金融服务水平，既是市场经济发展的需要，又是金融发展的必然要求。因此，各行应坚持“服务态度求优、服务手段求新、服务功能求全”的工作方针，用一流的服务去开拓外汇业务市场、树立形象、创立品牌，为客户提供优质高效率的金融服务。一是要加强外汇业务的网点建设，凡是有外汇业务经营许可证的网点都要主动走进市场，开拓市场，抢占市场；没有外汇业务经营许可证的网点也要积极创造条件申办外汇业务，扩展和延伸服务触角，充分发挥农业银行的网点优势。二是要加强网络建设和系统软件开发，进一步完善服务设施。当前，要加快推广BIBS系统，改造HIBS系统，联接ABIS系统，逐步实现三大系统之间的数据共享。三是要根据市场经济发展需要和客户需求，改进和完善现有产品，研究开发新的外汇业务品种，创立农业银行名优品牌。四是提高员工素质，改善服务态度，改进服务方式，提高工作效率。要突出服务的主动性，主动上门发展客户；主动向其介绍业务范围，帮助其确定最佳服务组合；主动为其寻找最安全快捷的结算和清算方式，保证结算流畅；主动上门征询意见，解决业务过程中存在的不协调不顺畅现象，以优质高效服务留住客户。从而，实现两个根本性转变，即从以往的被动应付、等客上门向主动公关、上门服务转变，从以往靠优惠条件争客户向健全服务功能、增强优势吸引客户转变。

（四）调整营销政策，培植优良客户群体

营销是拓展外汇业务的关键环节，一靠实力，二靠政策。凡是不利于对客户营销的制度都要改变，这是衡量一项经营管理制度是否合理的首要标准。因此，各级行都要以市场为导向，适时调整好营销政策，这是做好外汇业务营销的前提和保证。一是要合理调整营销机制，要把传统的外汇存贷款、兑换、清算业务同国际结算、代客理财及风险管理等有机地结合起来，把外汇业务用人民币业务有机地结合起来，走综合营销的发展道路。各个部门之间要加强相互配合，形成整体合力，加强对外汇业务的重点支持和倾斜。在资金和规模上，要优先支持外汇业务的需要，即优先支持进出口企业的资金需要，满足企业在办理国际结算同时提出的外汇业务融资需求；在费用上，对改善外汇业务环境及办公自动化所必需的费用要给子充分保证，以确保在外汇业务市场竞争中提供强有力的技术支撑：在人员的选拔和任用上，要优先考虑外汇业务的需要，对外汇业务专业人才要实行重点保护政策，以减少和避免人才流失，、二是要进——步优化进口开证和贸易融资、授信的审批程序，对创汇高、信誉好的外向型企业在授信额度、进口开证、进出口押汇、打包放款等方面要加大扶持力度，适当简化开证审批手续和环节，降低信用证保证金比例，并适度增加县级支行的经营权限，以推进外汇业务的快速发展。三是要大力营销优质外汇业务大客户，着力发展重点区域的外汇业务。要重点营销各地区进出口额前50名企业，加大对经济开发区、保税区、出口加工区、高科技产业园区等进出口企业密集地区外汇业务的营销力度，努力挖掘市场潜力，大力培植外汇业务优良客户群体。四是要结合各地实际，制定切实可行的外汇业务营销的激励政策，对拓展外汇业务贡献大的经营行和个人应给予重奖。五是充分利用新闻宣传媒体，采取多样化的形式，加大外汇业务的宣传力度。

（五）加大培训力度，高标准建设外汇业务专业队伍

银行经营管理目标的实现，关键在人。银行之间的差距，其实就是人的素质的差距。农业银行要快速稳健高效地发展外汇业务，就必须有一支思想好、业务精、外语强的从业人员队伍。因此，各级行都必须注重人才的选拔、培养与合理使用，既要立足于当前，又要着眼于长远，要高标准地建设外汇业务专业队伍。首先，在人才的选拔上，要严把进入质量关，注重挑选高学历的专业人才或具有经营管理潜能的复合型人才。除了从每年的大学毕业生中补充和社会招聘外，主要应放在对现有员工的重新培养塑造上。其次，在人才的培养上，要用国际银行的标准来塑造员工，要采取内外结合、多形式、多层次的培训办法，不断提高全体员工的业务素质和文化素质。

外汇业务范文篇8

专业人才储备不能满足业务发展需要。中小商业银行由于缺乏建立培训体系的意识和方式方法，在培训的内容上，重知识技能、轻心态与观念的培养；在对培训结果的理解上，重短期效率、轻长期效益。一些中小商业银行习惯以立竿见影的思路来看待培训，缺乏对人才培养的系统研究及对中远期培训的尊重和耐心。目前，对中小商业银行，有能力的不愿来，没能力的不敢来，造成中小银行中懂现代商业银行管理的专家学者型的高精尖人才奇缺，主要靠中等专业水平的人办理外汇业务，很难实现外汇业务的可持续发展。外汇业务营运资金成本相对偏高。中小银行外币营运资金一般不足，加之在人民币升值的背景下，外汇存款几乎为零，而自身吸纳国外低成本资金的渠道又十分有限，外汇资金补给主要靠国内同业之间拆借，这就直接导致其资金紧张和运营成本加大。银行外汇业务是一个相对复杂的业务体系，需要若干个子系统的支撑，随着业务的扩大还需要建立一个外汇资金补给和供应的渠道。所有这些都需要一定的费用支出。而中小银行普遍分支机构较少，部分内陆中小银行甚至单点办理外汇业务，导致相对成本较高。

缺乏科学的政策研究和风险预警机制。银行外汇业务无论就其政策性、技术性还是就其与其他专业领域的关联程度而言，都远远高于人民币业务，其风险的识别和控制也就需要更多的手段，以获取更多的信息。目前的中小银行，至少在国际惯例的理解与运用、境外金融形势的研究与判断、外汇政策的解读与把握、解决纠纷的途径与技巧、新产品的研发与推广等领域，与大型商业银行存在差距，且在专业人才储备和信息对称性方面与地处金融中心的大型商业银行总行也存在不平衡。据调查，目前中小银行大多数没有设立针对外汇政策和国际业务的专门研究机构，主要靠同业间的横向沟通来实现信息交流、产品引进等，因此，风险识别和控制手段单一，具有明显的盲目性和滞后性。获得外汇衍生产品经营资格较难。目前的中小银行一般只具有即期结售汇资格，而很少具有远期结售汇、掉期、外汇期权等外汇衍生产品经营资格。2004年10月，外汇局决定扩大远期结售汇业务试点，但在准入资格上仍要求“上年度全行结售汇业务量在200亿美元（含）以上”。这导致国内绝大部分地方法人银行由于不具备资格而无法参与。2005年8月,中国人民银行《关于扩大外汇银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》，规定银行办理远期结售汇业务应具备银监会核准的衍生产品交易的业务资格。鉴于金融衍生产品风险大，出于审慎监管的考虑，银监会对衍生产品资格准入门槛高、报批手续复杂，地方法人银行很少有获批的案例。按照现行监管政策，大多数中小银行短期内不可能获得衍生产品交易资格。这就意味着，中小银行将难以推出如远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等增值和避险类业务。在人民币持续升值和汇率波幅逐步增大的情况下，中小银行因为自身产品及手段的缺陷会流失部分高端客户和高端业务。

化解难题

外汇业务范文篇9

关键词：城市商业银行；外汇业务；行；跨区域发展

城市商业银行作为开办外汇业务的新主力军，在近几年表现得特别抢眼。据统计，截至2010年8月31日，中国外汇交易中心的292家即期交易会员单位中，城市商业银行已达62个席位，占中国城市商业银行总数的一半左右，而酝酿开办外汇业务的城商行也越来越多。这表明，开办外汇业务已成为城市商业银行增加业务发展能力、提高金融服务水平和提升金融服务效率的必由之路。

一、城市商业银行开办外汇业务的优势

与五家国有商业银行和十多家全国性股份制商业银行相比较而言，城市商业银行开办外汇业务是具有许多优势的：

（一）独立决策的灵活性

由于城市商业银行是一级独立法人，其决策具有很大的灵活性，无论是在对客户的授信与否、额度大小，还是在费用的收取、汇价的高低等方面，都能够独立自主的确定，无须上级行审批。在其他条件相同的情况下，城市商业银行的这种优势对客户有很大的吸引力，特别是对小区域内的中小企业而言，在进出口贸易方面得到金融机构提供快捷、方便和灵活的本外币一体化服务，城市商业银行是其首选。

（二）扁平化管理的时效性

相比五大国有商业银行和十几家全国性服从制商业银行的总分支行“三级管理”架构，城市商业银行实行的是总支行的“二级扁平化管理”架构，信息收集、处理与反馈时间短，市场反应敏锐，涉及外汇业务的公司授信、风险控制和业务办理的时效性强，是开办外汇业务最有利的体制保障。同时，城市商业银行总行也是SWIFT系统的所在地，收到报文后通过国际结算系统就可以快捷地到达分支机构，这样客户在第一时间就能了解业务动向，及时办理业务。

（三）费率与汇率的竞争性

城市商业银行在为客户提供本外币一体化的服务时，可以根据营销目标和重点，在费用收取与价格的定价方面具有自主性和灵活性。一般情况下，在给客户结售汇时，城市商业银行的结汇汇率高于其他外汇指定银行的结汇汇率，售汇汇率低于其他外汇指定银行的售汇汇率；对某些可收可不收的费用，城市商业银行一般倾向于不收。而上述这些措施，其他外汇指定银行往往得向上级行申请，不能像城市商业银行那样自主确定。

（四）业务系统的先进性

城市商业银行都是在近几年才开办外汇业务，在借鉴其他外汇指定银行开办外汇业务经验的基础上，一般都采用较先进的国际结算系统、结售汇系统、报文收发系统等，基本上实现了业务操作的电子化与自动化，在不断节约人力成本和物力成本的同时，还提高了工作效率与服务水平。

二、城市商业银行开办外汇业务的劣势

相对来讲，由于资产规模较小，分支机构较少，业务发展量不大，在国际金融市场上的知名度与影响力微弱，与其他外汇指定银行相比，特别是五大国有商业银行比较，在开办外汇业务方面的能力和实力方面还是一个很小的兄弟，在品牌认知度和客户认可度方面存在较大的缺失。

（一）业务量小成本较高

一方面，城市商业银行开办外汇业务时间较短，主要是从现有进出口企业中去争夺客户资源，由于客户忠诚度等因素的影响，往往获得的进出口客户的规模较小，业务量较少，短期内无法与其他外汇指定银行相抗争。但在另一方面，城市商业银行要开办外汇业务，为客户提供一个高效、快捷和方便的本外币一体化服务，往往需要较大的投入去开发若干新的业务系统，且要加入一些收费较高的组织或协会。加上地域限制，短期内无法通过新增分支机构来将开办外汇业务的投入成本均摊，无法实现规模效益，这使得城市商业银行在开办外汇业务的很长一段时间都承担着一个较高的成本负担。

（二）品牌知名度很小

城市商业银行是中国银行业中的第三梯队，资产规模约占银行业总资产规模的6%～10%，在全球银行业中的比例更是小可怜。虽然2006年12月11日中国全面加入WTO，但中国银行业在全球银行业中的影响还是比较小的，而对于城市商业银行来说，对外的品牌知名度更是微乎其微。加上城市商业银行只是在近几年才开办外汇业务，才借助外汇业务这个平台与国外金融机构进行业务合作，很多种情况下是不会被其直接认可的；即使被接受，也往往得接受一些附加条件。如行建设步履维艰，对外出具的信用文件（信用证、保函）接受度差等问题，制约了外汇业务的开展。

（三）业务范围较窄

城市商业银行开办外汇业务的时间短，外汇资产规模小、业务量较少等原因，除了能开办传统的外汇存款、外汇贷款、国际结算、外汇汇兑、结售汇等业务外，很难获得开办远期结售汇、外汇掉期等衍生产品交易资格，无法为客户提供增值和避险服务，从而也不利于城市商业银行与其他外汇指定银行进行业务竞争。

（四）专业人才缺乏

外汇业务的专业性强，使得城市商业银行开办外汇业务时，往往需要从其他外汇指定银行聘请专业人才，从而使得外汇业务的竞争实质上已经演变为外汇专门人才的竞争，这在国际结算采用单证中心模式下更加明显地显现出来。而在现有的区域内，从事外汇业务的人才往往是十分有限的，即使能聘请到，数量也极其稀少，这使得城市商业银行开办外汇业务的能力和效率的迅速提高有很大的限制，自然降低了与其他外汇指定银行办理外汇业务的竞争力。

三、城市商业银行发展外汇业务的建议

城市商业银行在发展外汇业务方面既存在优势，发展面临着机遇，又有许多不利方面，会有或多或少的困难。城市商业银行要真正做到本外币服务的一体化，要通过本币业务带动外汇业务发展，借助外汇业务促进本币业务进一步飞跃，可以采取合作开发、资源共享、跨区域发展等方式，扬长避短，改变靠其自身单兵作战的策略，从而实现发展壮大。

（一）合作开发

一般情况下，办理外汇业务的主要系统的投入是需要巨大的资金，如果再加上其他辅助性的投入，资金需求更大，对一般的城市商业银行来说，是一笔不小的开支；而且，由于城市商业银行所处地理位置的限制，在一定时期内收回外汇业务的开办成本需要较长时间。这会导致许多城市商业银行在计划开办外汇业务时，不得不考虑投入的成本这个问题，这也是许多城市商业银行迟迟不愿开办外汇业务的一个主要因素。

为解决开发外汇业务系统投入巨大的问题，可建议由几家甚至十几家城市商业银行合作，共同开发外汇业务系统。这样，每家城市商业银行承担的外汇业务系统开发费用就大为降低，同时也能筹集更多的资金用于外汇业务系统的辅助建设。这样，城市商业银行的外汇业务系统不但更为先进，而且对于培养外汇专业人才，提高外汇业务服务效率都有极大帮助。

（二）资源共享

由于对外知名度很低，城市商业银行在同国外银行进行业务合作时，会受到许多限制。如在建立账户行或行关系时，国外银行尤其是国外知名大银行会提出一些较为苛刻的附加条件，使得城市商业银行在建立账户行或行时付出的成本更大；又如境内企业的国外合作商，会要求城市商业银行在出具的授信文件之外还需有国内外知名银行提供担保等。这些都会对城市商业银行顺利发展外汇业务带来不上的不利影响。

为此，可以建议通过业务合作方式，由几家城市商业银行甚至十几家城市商业银行一起组建松散联盟，共同与国外银行洽谈建立账户行或行等事宜，以统一的名义向外出具信用文件等，充分实现资源共享，使城市商业银行不再以一个单打独斗的形象出现，从而有利于外汇业务的快速发展。

（三）跨区域发展

因政策原因，城市商业银行的经营范围一般被局限在一个城市，其客户资源也被锁定在一个区域内，无法像国有商业银行和全国性股份制商业银行那样拥有广阔的资源，使得城市商业银行在外汇业务方面的竞争泛力。

为突破地域限制，城市商业银行应积极谋划跨区域经营，应考虑在经济发达地区和外向型经济发展充分的地区设立分支机构。这样，一方面可以拓展客户资源，增加业务结算量，提高业务收入；另一方面可以进一步均摊外汇业务开办成本，实现规模经济效益。

参考文献:

外汇业务范文篇10

福建省现有的城市商业银行只有三家，分别是福建海峡银行、厦门银行和泉州银行。单就外汇业务来说，上述三家银行都开办有外汇业务，业务类型主要有外汇存款业务、国际结算业务、结售汇和贸易融资业务等。从总体上看，近年福建省城市商业银行发展迅速，且开办外汇业务的时间都相对较短，体制机制还不健全，缺乏专业知识，业务经营品种较少，资金实力有限，专业人才匮乏，存在较大发展空间。城市商业银行开办和发展外汇业务，具有重大的意义，其可以弥补城市商业银行在产品品种方面的不足，使本外币一体化的经营模式得以实行，形成本币业务与外币业务协同发展的良好态势，同时有利于城市商业银行经营收入的增加，尤其是拓展了中间业务，有助于银行本身竞争力的提升，树立良好的社会形象。开展外汇业务对城市商业银行虽有诸多益处，但也存在着规模效益，会给银行造成一些不利影响。不论市场规模如何，都要求银行相应比例的人力、财力和物力投入。同时，近年外汇市场上人民币对美元的汇率一直处于上升趋势，而美元几乎占城市商业银行所购进的外汇资金中的绝大部分，因此运营期间会产生数量不小的汇兑损失，2013年厦门银行产生的汇兑损失就达741.28万元。虽然如此，城市商业银行自身具备的“短、平、快”这三个特点，使其在开办外汇业务方面具有优势。福建省城市商业银行应顺应形势，进一步加强本外币经营一体化的意识，将一部分资源用于发展和完善外汇业务，充分发挥地域优势，注重创新，力求在越来越激烈的行业竞争中占据一席之地。

二、外汇业务发展的优势与制约因素

与大中型的商业银行相比，城市商业银行在本币业务和外币业务的发展方面既有优势也存在着不足，且两方面都比较突出。

1.城市商业银行外汇业务发展优势

（1）地理优势

城市商业银行作为地方性银行，大多与当地政府有紧密联系，地方政府控股现象普遍存在，如图1和图2所示，福建省现有的三家城市商业银行都存在地方政府持股的现象，厦门市财政局自厦门银行组建之日起一直都是银行的最大股东,近几年持股比例都接近30%。此外，城市商业银行由于历史、地理和文化等因素的影响，本土化水平较高，对当地市场需求较为熟悉，且易得到当地政府的支持和关注，形成了独特的地域和人和的优势。（2）体制机制优势福建省现有的三家城市商业银行都执行总分行的“二级扁平化管理”制度和一级法人制度，管理体制相对完善和科学，在信息收集、处理和反馈方面能节省很多时间。同时其本身规模不是很大，在相关业务决策方面具有较大的灵活性，对市场的反应灵敏，决策链较短，可以节省决策时间，缩短业务审批的时间。在追求速度的信息时代，城市商业银行恰好满足了客户追求效率的要求，使城市商业银行在竞争中占据速度和效率上的优势。

（3）在费率和汇率方面具有竞争性

城市商业银行在日常本外币一体化经营中，在收费和定价上具有较大的独立性和灵活性，可根据日常经营的目的进行相应的调整。一般情况下，在日常的结售汇业务中，与其他外汇指定行相比，结汇的汇率较高，而售汇的汇率又较低，在价差方面具有优势。且在某些没有强制性收费或不必要的收费方面，城市商业银行一般更趋向于不予收费。

（4）先进的业务系统

福建省城市商业银行的外汇业务都是最近这几年才开办的，泉州银行直至2012年才获得授权，因此在借鉴其他商业银行经验的基础之上，都争相采用比较先进的业务处理系统，如结售汇系统和国际结算系统等，电子化的普及程度比较高，自动化水平高，可节省大量的物力和人力投入，为顾客提供比较高效的服务。

2.城市商业银行外汇业务发展的制约因素

虽然城市商业银行在开办和发展外汇业务方面有很多先天优势，但其存在的劣势也不容忽视。城市商业银行发展外汇业务的制约因素主要有：

（1）外汇业务的经营范围较狭窄

福建三家城市商业银行开办外汇业务的时间都较短，拥有的外汇资产的规模较小，开办的外汇业务品种也较少，都是一些比较传统的业务，所提供的服务具有较大的局限性，在外汇理财产品和衍生产品方面存在欠缺，远不足以满足市场的需求。由于城市商业银行先天不足，专业人员缺乏，风险控制能力有限，因此在市场准入，新产品审批方面都受到较为严格的对待，外汇理财和衍生产品方面很难获得批准，因此其业务范围较狭窄，无法提供充分的增值避险服务以满足顾客多样性的需求。

（2）资本实力较弱

城市商业银行的规模一般不大，资本金实力较弱，限制了银行的放贷能力，对银行业务的拓展能力起到抑制作用。受资金限制，城市商业银行能给予企业的授信额度较小，外汇业务难以迅速做大做强。

（3）外汇业务专业人才匮乏，整体素质偏低

外汇业务具有较强的专业性，需要由专业人才从事，但是在现有市场上该类专业人才供给数量有限，同行业之间人才争夺激烈，使得城市商业银行外汇业务的专业人才短缺，无法满足银行外汇业务发展的需求，效率无法迅速提升，降低了银行在同行业间的竞争力，不利于城市商业银行长期稳定发展。

（4）品牌知名度较小，业务量小，成本较高，议价能力较弱

福建省城市商业银行都是近几年才开办外汇业务，时间较短，其他商业银行经过多年发展已拥有相当稳定的顾客群，城市商业银行往往难以与之相抗衡。同时，城市商业银行在开办外汇业务之初需要投入大量的人力、财力、物力，这些在短期内无法得到弥补，无法形成规模效应，致使城市商业银行将在较长一段时间内保持较高的成本支出。此外，在激烈的竞争中，业务量较小的城市商业银行在议价能力方面也处于劣势，不利于城市商业银行外汇业务的发展。

（5）外汇业务管理效率低下，不能满足后续发展的需要

城市商业银行在发展外汇业务的过程中，在业务管理方面存在着较为突出的问题。首先，管理存在断层，效率不高，基层操作人员的业务知识水平较低，风险控制力度不够，信息传递不及时，道路不通畅，不利于部门之间的相互协作和配合，决策效率低下；其次，对风险的区分度不高，没有准确定位不同种类的风险，会计科目上设计不合理，无法很好的达到评估和控制风险的要求；最后，岗位设置较混乱，权责不明，给风险控制造成困难。

（6）内控制度建设存在诸多问题，无法有效控制风险

目前，福建省金融机构的外汇业务内控制度包括由总行制定并下发到各分行执行的各项业务规定和各分行在遵循总行相关规定的基础上制定的相关业务操作规程这两个部分。整体上符合国家相关规定，但仍存在诸多问题，主要表现为：1）内控制度的建设还不完善。目前已经建成的内控制度还无法涵盖所有的外汇业务，无法对风险做出行之有效的控制。2）不存在统一的风险评价标准。3）内部控制无法落到实处。内部控制常常流于形式，无法进行确实有效的监管控制。4）信息电子化的普及速度无法满足内控制度发展的需求。

三、解决福建省城市商业银行外汇业务发展问题建议

结合对福建省外汇业务现状及其发展的优劣势探讨，要解决发展问题，笔者提出以下建议：

1.拓展业务范围，重视外汇业务的研究创新

在开办外汇业务的相关规定范围内，拓展业务范围，增加外汇业务品种，为顾客提供多样化的服务，满足顾客日常汇兑和投资的需求，在外汇理财和衍生产品方面多做努力。在风险范围内，放宽城市商业银行对外汇业务的申请审批，加快审批效率。同时，加强外汇业务的研究和创新，在充分调查市场，了解客户需求的基础上，研发新产品。

2.适当增资扩股，增强银行资本实力

资本实力较弱是福建省现有三家城市商业银行业务发展壮大的主要障碍，银行可通过增资扩股，适当增加股票发行，提高公司资本实力。此外还可通过直接增加资本、接受外来投资、资本公积和盈余公积转增资本、可转换公司债券转为股权转入和债务重组等方式增加银行资本实力，为银行业务的开展打好基础。

3.加强横向合作，提高整体竞争力

第一，与当地涉外单位或部门建立起信息沟通机制。外汇业务的主要顾客群为贸易进出口公司，货物在进出口环节中涉及诸多的政府单位或部门，这些单位或部门掌握着企业进出口的一手信息，拥有较高的价值。城市商业银行应加强同相关部门和单位的信息交流和沟通，获取客户信息，及时掌握市场行情。第二，多家商业银行合作开发业务系统，实现资源共享。城市商业银行可通过合作的方式，结成联盟，以共同的名义同国外银行进行洽谈协商，实现资源的共享，提高城市商业银行的整体影响力。同时，可以联合多家城市商业银行共同开发业务办理系统，降低单个银行投入，把更多的资金用于其它辅助系统，人才培养等方面，提高外汇业务开办效率。第三，跨区经营。这不仅有利于扩大其业务规模，形成规模经济效应，降低经营成本，而且有助于扩大顾客群，占领更大的市场，扩大业务量，增加收入，一举两得。

4.引进和培养外汇业务人才，提高从业人员整体素质

人才对于城市商业银行开办外汇业务至关重要，外汇业务要求的专业性较强，因此需要引进具备外汇业务知识和技能的外汇业务专业人才，并且在引进人才的同时要在日常工作中注重人才的培养，及时传递外汇业务的最新规章制度和操作流程，加强学习，以便提高工作效率。同时注重人才的储备，定期为客户经理进行培训。

5.健全银行外汇业务内控机制