担保业范文10篇

担保业范文篇1

一、当前担保行业合同存在的主要问题

2011年，市工商局对全市41家重点担保企业以及下辖设立的256个营业网站进行了排查，检查各类担保合同580份，发现当前担保企业与借贷人员签定的合同中主要存在6类问题。

（一）提前兑现反担保，变相推脱担保责任。部分存在反担保的担保合同中，担保公司要求反担保的保证人直接或间接提前承担反担保责任，而根据法律规定，担保公司只有先承担了担保责任后，才有权向反担保的保证人追索反保证责任。因此，此类格式条款属于变相推脱担保责任，将本应由保证人承担的责任推向了反担保人。如部分合同规定：“无论何种原因，借款人有下列情形之一时，反担保保证人在接到保证人通知后15日内，无条件地向贷款人立即支付借款人的全部到期应付款项。”

（二）责任约定不平等，损害消费者利益。当前，多数担保类格式合同未约定经营者不履行合同义务的违约责任，仅约定消费者的违约责任，权利义务约定明显不对等。如：“以下情况构成甲方在本合同下的违约：(一）在本合同有效期内，甲方发生下列事项，未及时通知乙方：1、住所变动、工作单位变更及人身发生意外重大事项的；2、甲方为借款人以外的第三人的债务提供保证、以其主要资产为自身或借款人以外的第三人的债务设定抵押、质押，以及其它可能影响其履行本合同项下的反担保保证责任的。”这种情况仅规定了消费者的违约情形，实际上排除了经营者应当承担的违约责任，加重了消费者的负担。

（三）加重违约金额度，转移正当担保风险。违约金是约束合同双方当事的重要手段，为了给被担保人施加足够的威慑力，将违约风险降到最低，部分担保公司在合同中对消费者规定了超过法律限度的违约金额。部分合同内容规定：“借款人延迟还款导致保证人代偿的，必须向保证人承担代偿金额20%的违约金，就延迟履行部分，按照银行同期贷款利率的4倍向乙方支付延迟还款的违约金。”同时，提供担保服务需要担保公司依法承担适当的担保风险，这是担保行业特有的性质，但越来越多的担保公司违规转嫁风险责任。担保公司通过在担保合同中规定：“债务人未按与贷款方签订的借款合同约定还本付息，造成保证人不能解除担保责任的，增加一倍收取担保费，并由贷款方自行承担违约责任。”

（四）制定格式霸王条款，排除消费者应有权利。1.有的担保公司采用格式条款排除消费者依法变更或者解除合同的权利。如：“甲方有如下权利：……在本合同签订前提出任何修改的权利”，合同一旦签订，就失去了变更和解除合同的权利。2.多数担保合同利用格式条款排除了消费者就格式条款争议提起诉讼或仲裁方式的选择权利，以及诉讼管辖等权利。如：“甲、乙双方因履行本担保合同发生争议的，应协商解决。不能协商或协商不成的，由乙方所在地人民法院管辖。”3.车贷类担保公司利用格式条款指定保险公司及保险范围等，在剥夺了消费者的选择权的同时，也会加重消费者的费用负担。如：“甲方抵押给贷款银行或乙方的抵押物为机动车的，必须不间断地到乙方指定的保险公司投保车损险、盗抢险、自燃险、第三者责任险等险种。”4.某些担保公司利用格式条款剥夺对方抵销权、抵押物处置权等其他享有的权利。如：“债务人提供的保证金不因任何事由受任何第三人主张任何权利包括但不限于第三人要求返还，法院查封、法院强制执行、税务、工商、土地等政府部门的查扣。”这显然违反有关法律依据，无论何种情况下，优先受偿的应是国家税收。

（五）收费项目及收费标准杂乱，缺少法律依据。多数担保合同格式是由担保公司单方制定，除了收取担保费外规定了高额的违约金和惩罚性利息。同时，还规定有评审费、委托费、调查费、履约保证金、手续费、定金、催收费、评估费、抵押物处置费以及违约后的资金垫付款等等，且约定履约保证金放弃收益权，费用一旦收取基本不予退还等，上述费用全部为预收。部分担保合同还规定：“债务人未按合同约定足额交纳担保费的，保证人有不为债务人提供担保的权利，保证人所收取的担保费不予退还。”

二、强化担保行业合同监管工作的建议

针对担保合同中存在的主要问题，结合工商监管职能，提出如下规范担保行业经营秩序的建议。

（一）积极营造相关部门联合监管的氛围。一是充分发挥牵头协调作用，主动与有关部门沟通，制定《金融系统担保行业规范整治工作方案》，定期开展专项整治活动，并深入推开担保合同格式条款点评、指导工作。二是积极联合媒体部门，在新闻媒体开辟了专栏，开展大型宣传活动，宣传《担保法》、《合同违法行为监督处理办法》等法律法规，详细介绍对担保行业整顿情况，提升消费者自我抵制霸王条款的意识。三是强化社会宣传与监督。向社会公布举报电话，设立举报电子邮箱，坚持“三个结合”即重点宣传与日常宣传相结合、对消费者宣传与对经营者宣传相结合、媒体宣传与其它形式宣传相结合，不断加大宣传力度。

（二）推行规范与打击相结合的制度。一是，坚持行政指导先行，规范为主。按照“实行查处与引导结合，处罚与教育相结合，积极推行行政指导”的原则，坚持做好“三个依托”工作，即依托日常监管职能，促使进一步建立和完善内部管理制度；依托工商行政管理的综合职能，促使经营者增强诚信守法意识；依托行政处罚职能，坚持事前约谈、预警告诫、事中纠正制止、事后教育规范，通过解释、说服、规劝、警示、告诫等行政指导手段，采取面对面指导、一对一帮扶，切实加强和做到关口前移，督促加强自律。二是，重拳出击，坚决打击严重合同违法行为。坚持以房地产、汽车销售等行业为重点对象，多角度、多层次、全方位对经营者监督检查，抓住“要害部位”，严查合同欺诈和利用合同格式条款等实施危害国家利益、社会公共利益和侵犯消费者合法权益的行为，树立工商部门的执法权威。

担保业范文篇2

一、担保业会计制度的国际比较

国外发达国家的担保业起步较早，其会计制度对我国担保业会计制度的改善和发展具有重要的参考价值。

(一)德国

德国担保业会计制度的最大特点是担保银行财务自求平衡。德国的担保机构为经济界自助性的担保银行。担保银行的收入包括办理费、担保手续费、年增加的利息和资本金回收。在满足管理成本的同时，提供资本金的组成资金(根据信贷机构法的资产净值原则来降低担保风险)。目前一个企业应交的费用平均来说是一次性收取办理费1％，担保费1％。担保银行作为一个独立的经济实体，必须自己承担经营费用，包括审核申请的费用、管理和清算约定的被担保人的费用。根据德国法律规定，担保银行是免税的，由经济考察员、联邦信贷检察员等进行年度最终考核。

(二)日本

日本担保业会计制度的明显特点是相对稳健的会计财务制度。

1．在资产组合管理上强调资产的流动性，确保代位偿付的资金需求。根据规定，担保机构持有的各项流动资产减去借入资金的余额须大于保证余额的2％。

2．提取责任准备金。按照保证责任的余额的一定比例，提取责任准备金用于代偿支出。责任准备金计提办法是：

保险公库(日本的担保再保险机构)承保部分=期末保证债务余额×6％+逾期保证债务×10％

保险公库未承保部分=期末保证债务余额×6％+逾期保证债务×33％

3．建立求偿权损失准备金。担保机构按照求偿权预期损失额，通常考虑按3年核销，并预提求偿权损失准备金备抵。

4．计提收支差额变动准备金。按年度实现利润的50％提取，用于弥补可能出现的亏损，实行以丰补歉。收支差额变动准备金的累计额以不超过当年基本财产的50％为限。

5．将保证债务余额纳入资产负债表表内核算，即将保证债务余额作为或有负债在负债方反映。这样既反映了保证业务的规模，同时又为资产负债比例管理、监控资产流动性和支付能力提供了控制手段。

(三)新加坡

新加坡担保业会计制度的最大特点在于它的坏账处理程序。在企业还款期限已过的3个月内要进行特别提醒，方式是金融机构通知新加坡生产力与标准局(新加坡的信用担保机构)，再由生产力与标准局通知相关公司。如不还款，金融机构提议追讨，生产力与标准局根据调查结果表态同意与不同意。超过六个月以后，无力还款，金融机构建议备抵坏账，生产力与标准局亦备抵坏账。企业由于亏损而发生第一次违法乱纪约一年之后，金融机构则按亏损处理并销账，生产力与标准局亦按亏损处理并销账。

二、我国担保业会计制度的现状及存在的问题

(一)会计制度规范方面

财政部颁布的《担保企业会计核算办法》于2006年1月1日起在所有的担保企业实施。在该办法中，有很多会计处理方法借鉴了《金融企业会计制度》和《企业会计制度》的内容。但是，担保企业与一般的企业之间有许多不同的地方，如担保资产、预计资产的核算，应付分担保费、短期责任准备金、存入担保保证金、预计负债、应付担保额、长期担保准备金、风险准备金的核算，担保费收入、分担保费支出、担保赔偿支出的核算等，所以，实行的会计制度也自然要求在很多方面有所差异。

(二)或有负债

或有负债是担保公司经营的重要内容，或有负债的确认和计量是担保机构会计核算的重点。而在《担保企业会计核算办法》中，对“很可能”或“基本确定”要发生的或有事项才能确认，并纳入表内核算和反映；对“可能”发生的或有事项仅在备查簿中登记，期末在会计报告附注中披露；对极小可能发生的或有事项不记录也不报告。这种处理方法对一般工商企业是适用的，但对以担保为主业的担保机构显得过于简单。因为一般企业之间很少发生担保业务，对偶尔的一笔或几笔担保业务来说，其发生代偿的可能性很小。而对于专业的担保机构来说，发生代偿的可能性也迅速增大。无论是贷款担保，还是其他的担保品种，都有一个共同的特点，即每笔担保都是可能的负债，可能给担保机构带来损失。对如此大量的或有负债仅“在备查簿中登记，期末在会计报告附注中披露”不能完整反映担保机构经营的全貌、真实的资产和风险状况。所以现行的会计制度中对或有负债的规定对担保公司是不完全适用的。

(三)以风险为导向的财务稳健性指标

在信息披露方面，担保公司可以凭借自身的信用能力承担数倍于自身资产的担保责任，具有放大与经济杠杆功能。目前的会计准则不能正确反映担保公司的风险，主要表现在或有负债的确定标准过高；减值准备计提标准不明确；重要性原则在不同企业的标准不同。

1．资产减值准备

担保机构应将计提的各种准备金填列到资产减值准备明细表中。资产减值准备明细表作为资产负债表的附表之一，反映担保机构各项资产减值准备及准备金的增减情况。

从担保公司的角度来说，按规定提足责任准备金和风险准备金是很难做到的。首先，担保机构普遍管理分散，规模较小。其次，担保机构缺乏政策性资金补偿机制。现在政府出资占我国担保机构的70％，这是由中小企业融资担保业务的高风险、低收益决定的，但政府对于担保机构的后续支持十分薄弱，虽然2003年7月财政部颁发了《关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》，文件明确规定：“政府出资的中小企业信用担保机构发生的代偿损失，在年末担保责任余额5％以内、担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，主管财政部门审核后可给予一定补偿，有条件的地区可适当提高补偿比率。”但在实际中，真正贯彻落实这一政策的地方政府较少，这使得有些担保机构陷入持续经营危机。大部分担保公司在保障持续经营都存在困难的情况下，按规定提足各类准备金就更困难了。另外，在计提资产减值准备时，《担保企业会计核算办法》中规定了应当全额计提资产减值准备的条件和不能全额计提资产减值准备的条件，至于具体哪些资产应当计提资产减值准备、计提比例是多少，则完全由企业结合自身实际情况判断，因而计提是否真实合理不易确定。这就给担保机构的信息披露和风险管理留下了隐患。2．重要性原则

由于重要性是指被审计单位会计报表错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者的判断和决策，但对于不同的会计主体和会计事项来说，重要与不重要是相对的，判断的尺度相对灵活。这些都对财务报表的可信程度有所影响。在担保机构中更是如此，担保机构完全可以依据重要性原则，在进行信息披露时，有意淡化一些影响企业稳健经营的高风险会计事项，粉饰企业业绩。这对于担保机构的风险管理和监管都是不利的。

(四)财务管理方面

如前所述，由于按照《担保企业会计核算办法》，或有负债按照可能发生的概率大部分都不用在财务报表中的负债项下反映出来，而担保公司的绝大部分担保业务可能形成或有负债，这非常不利于担保公司及时掌握自身的财务状况，尤其容易对负债的实际状况的了解产生偏差，不利于担保公司在可持续经营原则下开展相应的投资和筹资活动，使其资产负债情况不符合可持续增长的应有比例。此外，由于担保公司与银行签订的担保合同中有不少存在实际上的不合理条款，使其代位补偿金往往不能及时收回，容易造成所有者权益的虚增，进一步加剧了资产负债比例的偏差，这不利于担保机构对自身财务状况及时、准确的把握和采取相应的应对措施，而且也不利于财务会计报告使用者作出合理判断，不利于监管部门相应监管措施的出台。

(五)风险的识别与揭示

担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人代为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部收回担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。为了较好地计量和把握担保机构的财务风险状况，需要设置和计算一系列的风险控制指标，包括担保放大倍数、逾期担保率、资本风险比率、收入代偿率、担保损失率、准备金充足率、代偿支付保障率、担保能力利用率等。

在风险管理方面，由于或有负债的不确定和计提资本减值准备的灵活性，使得担保公司的各种风险提示财务指标可能会有所偏差，且往往会使指标显示出比实际情况小的风险状况，使其不能及时向担保公司发出风险警示，同时也不利于监管当局及时了解担保机构的风险管理情况，遏止风险的扩大和蔓延。

(六)税后提取风险准备金

根据现行法律、制度的规定，在提取风险准备金之前，税收部门收取担保机构33%的企业所得税，然后担保机构才能从税后利润中提取一定比例的风险准备金。这种税收制度对担保企业来说是很不利的，因为税后提取风险准备金，大大增加了担保机构所缴的税额，使得薄利的担保行业的利润空间更加缩小，不利于担保行业的长期发展。

(七)会计监管方面

担保机构是专门为企业提供信用担保的组织，在其业务活动过程中涉及大量的融资，且具有信用放大的功能，如果处理不当容易引发金融风险。因此，政府应该加强对担保机构的监管，使其在规定的范围内活动，规范运作，严格控制风险。其中，一个很重要的方面是对担保机构的会计、财务情况进行审查，从中发现问题并及时纠正，防患于未然。但是，由于会计制度中存在的与担保公司实际不符的地方，使得监管机构在对企业的会计报表审查时，难以及时发现担保公司存在的问题。例如，由于或有负债的披露不明，监管机构无法了解由担保公司提供担保的企业的资信和经营情况，对或有负债中的高风险部分不能及时识别，使担保公司的资产虚增。又如，由于对担保公司计提资产减值准备没有细化的规定，企业可能在提取准备时有较大的随意性，或者针对不同监管部门的要求增减资产净值。所有这些都给监管部门带来很多困难。

三、我国担保业会计制度的完善趋势

(一)关于会计制度规范的问题

针对存在的问题进一步修订《担保企业会计核算办法》是十分必要的，这要求政府部门广泛听取各方面的意见，充分考虑到各方面的利益，及时改进担保机构会计核算办法，这将有助于担保机构在中国的发展和壮大，也将有助于担保企业建立规范的风险防范和监督机制。

(二)关于或有负债的问题

从传统的会计理论上讲，企业会计的对象是：企业经济活动中可以用货币表现的资金运动。按照这一理论，或有负债没有引起资金运动，无须进行会计核算，只需在发生代偿或追偿时，或收取担保费时，对相应的内容进行会计核算。这一理论必须有所突破。或有负债是担保公司经营的重要内容，是他人了解该担保机构的担保能力、财务状况、风险大小的重要信息，按照重要性原则理应进行核算，并降低或有负债的确定标准，而且要在会计报表中充分披露。

(三)关于资产减值准备的问题

计提资产减值准备的比例必须明确，可以按照不同担保业务的风险大小和违约水平等规定不同的计提比例，形成一个完整的计提制度框架，其中的关键是资产的分类。另外，应该加大地方政府对于政策性担保的扶持力度，完善担保机构政策性资金补偿机制。只有这样，担保机构的资金补偿来源才有保障，才能够足额提取资产减值准备。(四)关于风险管理的问题

从会计制度上来看，缺乏适合各级各类担保机构的风险控制办法以及分散风险的制度安排，是制约担保行业发展的一个主要的问题。风险控制指标的设计必须合理，计算必须准确，要从各个方面全面地反映担保机构的风险状况。要完善担保公司的风险防范机制，加强担保机构自身的风险控制和监管部门的风险监督。

担保业范文篇3

第一条为了规范担保公司经营行为，加强监督管理，促进担保行业健康发展，依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》*号文件等有关法律、法规、政策规定，结合德州实际情况制定本办法。

第二条我市担保公司是经民营经济主管部门批准设立并依法登记注册的法人企业，实行企业化管理，自收自支，自主经营，自负盈亏，独立承担民事责任。按国家的产业政策和法律法规，积极筹措、运作担保资金，为中小企业、个体工商户和自然人提供信用担保，同时，履行担保资金安全运行的职责。

第三条担保公司担保分为全额担保和部分担保两种。

第四条本办法所称担保是指担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。

第五条担保公司是风险管理机构，从事经营活动应以安全性、合法性、社会性为基本准则，以市场化运作、资本保值运营、控制风险、诚实信用、平等自愿为经营原则。

第二章资金来源、机构设置与监督管理

第六条担保资金来源：

（一）国有、集体资金；

（二）民营资金；

（三）国家法律法规允许进入担保行业的其他资金。

第七条申办担保公司应具备的条件：

（一）注册资本应符合《公司法》规定的要求，鼓励拟申报的担保公司注册资本不低于3000万元，法人股不低于注册资本的70%，每个股东的最高出资额不高于注册资本的30%；注册资本为股东实缴的货币资本，不包括以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的资本。

（二）鼓励法人股东不少于4个，相对控股法人股东的资产总额不少于1亿元，净资产不少于5000万元。

（三）有不低于100平方米的经营场所。

（四）有中高级法律、经济、财会、金融等职称和大学本科学历的人员不低于公司从业人员的25%。

（五）有符合法律法规规定的章程。

（六）有符合国家、省、市对担保公司统筹规划、合理布局的总体要求。

第八条设立担保公司，依法到工商行政管理部门登记注册，然后由市民经委、人民银行德州市中心支行备案。已经审批的担保公司由市民经委在新闻媒体上向社会公告。需上级主管部门批准的，由市民经委审核呈报。

第九条设立担保公司，申请人需提交的材料：

（一）设立请示报告（应当载明拟设立担保公司的名称、住所、注册资本、股东及出资额、营业范围等内容）；

（二）可行性分析报告；

（三）工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》；

（四）公司章程；

（五）股东承诺书；

（六）公司法人股东简况、自然人股东简历；

（七）法人股东信用等级证明；

（八）公司高级管理人员简历、专业人员资格证书；

（九）公司法人股东营业执照、自然人身份证复印件；

（十）县市区公安局出具的法人股东法定代表人、自然人、高级管理人员无故意犯罪证明；

（十一）代办人员委托书；

（十二）符合要求的营业场所产权或使用权证明；

（十三）有资格的会计师事务所出具的验资报告及所验资金锁定的证明；

（十四）法人股东最近一年的审计报告；

（十五）股东出资能力证明；

（十六）合作银行的合作协议或证明；

（十七）担保业务规则和内部管理制度。

第十条可行性分析报告基本内容：

（一）拟设担保公司项目概况；

（二）股东和高级管理人员基本情况；

（1）股东出资及简况

（2）高级管理人员简历和专业水平

（三）经营内容及方式；

（四）市场需求分析；

（1）自然人群

（2）个体工商户

（3）中小企业

（4）国内外发展趋势

（五）控制和防范风险的对策；

（1）风险分析

（2）控制和防范措施

（六）经济效益和社会效益分析；

（七）可行性结论。

第十一条担保公司可以在本市内设立分支机构。担保公司分支机构不具有法人资格，其民事责任由设立分支机构的担保公司承担。

市外担保公司在德州市辖区内设立分支机构应经市民营经济发展委员会、人民银行德州市中心支行备案并符合本办法规定的条件。

第十二条担保公司设立分支机构应当具备的条件：

（一）经营担保业务两年以上，并在最近两年连续盈利；

（二）最近两年无违法违规经营记录。

第十三条担保公司设立分支机构，应到登记机关办理登记注册，并报市民经委备案。

第十四条担保公司设立分支机构，应当提交下列材料：

（一）设立分支机构的申请和可行性分析报告;

（二）具有法定资格的会计师事务所出具的最近两年的财务审计报告；

（三）拟任分支机构高级管理人员简历和无故意犯罪证明；

（四）从业人员身份证、资格证；

（五）县市区公安局出具的从业人员无刑事犯罪证明；

（六）符合要求的营业场所产权或使用权的有效证明文件；

（七）工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》；

（八）分支机构业务规则和内部管理制度。

第十五条担保公司对其单个分支机构，需拨付不少于人民币500万元的营运资金；

担保公司各分支机构营运资金总额一般不得超过担保公司注册资本的50%。

第十六条当地民营经济主管部门对当地担保公司实行监管，履行以下监督管理职责：

（一）负责担保公司日常业务监管；

（二）管理与指导担保业自律组织；

（三）监督规范担保资金的运作行为；

（四）会同有关部门，负责对担保公司的信用等级进行评定与管理；

（五）负责对担保公司从业人员的资质进行评定与管理；

（六）负责对担保公司的风险控制能力进行评定与管理；

（七）督促担保公司各项规章制度的落实；

（八）审查担保公司的年度工作计划和工作报告；

（九）负责担保公司的市场准入、变更和退出的初审。

第十七条市民经委依据年终全面检查情况、审计报告及有关材料对担保公司进行年审，并将年审情况进行公告。

第十八条对拒绝接受监督检查、填报相关材料弄虚作假、抽逃或虚假出资、扰乱担保行业正常经营秩序等违法违规经营的担保公司，市民营经济发展委员会报请市担保业联席会议批准，给予责令改正、警告，直至责令退出担保行业。触犯刑律的，建议有关部门依法追究其法律责任。

第十九条鼓励担保公司之间的兼并联合，扶持龙头骨干担保公司做大做优做强。

第三章变更、终止

第二十条担保公司变更机构名称、住所、分支机构名称、住所，应当报市民营经济发展委员会、人民银行德州市中心支行备案，变更法定代表人、经营范围、注册资本、股权结构的，应当报市民营经济发展委员会备案，并按照变更内容提报以下材料：

（一）担保公司增资请示；

（二）新旧股东对照表；

（三）股东会决议；

（四）股份转让协议书；

（五）股东承诺书；

（六）新增法人股东法人代表无刑事犯罪证明及身份证复印件；

（七）新增自然人股东无刑事犯罪证明；

（八）新增法人股东投资决议；

（九）新增法人股东的信用等级证明；

（十）新增法人股东最近年度财务审计报告；

（十一）新增资金验资报告；

（十二）变更后的经营场所产权或使用权有效证明文件；

（十三）担保公司最近一年的审计报告；

（十四）股东出资能力证明。

第二十一条担保公司变更注册资本或者调整股东结构，新进入的个人股东和拟任高级管理人员应接受资格审查；新进入的法人股东及增资的法人股东应当具备相应投资能力与投资资格。

第二十二条担保公司及其分支机构自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未发生业务，或者发生业务后自行停业连续达6个月以上的，市民经委自动撤销原批文件，登记机关依法吊销营业执照，取消其经营资格。

第二十三条担保公司有下列情况之一的可以解散：

（一）担保公司章程规定的营业期限届满或者担保公司章程规定的其他解散事由出现时；

（二）股东会决议解散；

（三）担保公司合并、分立解散；

（四）担保公司被依法宣告破产；

（五）担保公司被依法责令关闭。

第二十四条担保公司解散时，应依据《公司法》的规定，在主管部门的监督下，成立清算组，对担保公司进行清算。清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会或者有关主管机关确认，并报送担保公司登记机关申请注销登记后，公告担保公司终止。

第四章担保业务

第二十五条担保对象：符合国家产业政策，产品适销对路、技术含量高、有发展前景、有利于增加就业机会和能带动我市经济发展的各类所有制中小企业、守法经营的个体工商户和有稳定收入来源的自然人。

第二十六条申请担保的中小企业应具备以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格；

（二）信用程度较好；

（三）被担保项目符合国家产业政策，有较好的经济效益；

（四）成长性较好，有良好的发展前景；

（五）具有一定比例的自有资金；

（六）担保公司认为必备的其他条件。

个体工商户和自然人的申请担保条件由担保公司依法设定。

第二十七条担保种类：

（一）融资担保

包括：助业、消费、技改、基建、城建、教育贷款担保等；

（二）交易担保

包括：赊销担保、工程履约担保、贸易履行担保、投招标担保、大额交易资金托管、投资担保等；

（三）信用担保

包括：个人求职担保、企业信用担保、信用消费担保、出国担保等；

（四）特殊担保

包括：申请法院执行和解担保、诉讼保全担保等。

第二十八条协议银行按照协议发放贷款，保证资金与贷款资金原则上不超过1：10。具体比例由担保公司和协议银行双方确定。

第二十九条担保业务程序：

（一）担保对象到协议银行申请借款，协议银行要求担保的，经银行签署意见后向担保公司提出担保申请，同时出具其他必要文件。

（二）担保审核。担保公司受理担保对象申请后，要对其进行认真审查和科学评估，形成评估报告。

（三）担保审批。担保项目的审批按照“担保评审与决策相分离”的原则，实行“集体决策与分级授权相结合”的决策制度。担保公司建立包括董事长、总经理、监事长、业务总监、咨询部和风险管理部经理在内的项目审查委员会，负责重大项目的审查。单笔小额（资本金的十分之一以下）担保业务和新增小额（资本金的三十分之一以下）担保业务，由董事长授权总经理决策办理。单笔大额（资本金的十分之一以上）担保业务和新增大额（资本金的三十分之一以上）担保业务，必须经审查委员会集体研究表决后方可办理。董事长、总经理对担保业务有一票否决权，但没有一票决定权。

（四）签订担保和反担保合同。担保对象与协议银行签订借款合同的同时，担保公司与协议银行签订担保合同，担保公司认为需要签订反担保合同的，应与担保对象签订反担保合同或连保合同。

第三十条担保公司为担保对象提供担保，被担保对象应向担保公司支付担保费。根据企业的资信等级、担保期限、担保风险，担保公司收取担保对象的担保费率一般不高于银行同期贷款利率的50%，不低于全市担保行业自律公约规定的最低费率。

第五章风险控制

第三十一条担保机构应建立规范的法人治理结构和决策程序，合理设置内部机构，建立“审保分离”的横向平衡机制，内部组织机构之间相互约束和相互牵制。建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性，保证决策的透明度和信息传递的及时性，控制担保决策中可能出现的潜在风险。

第三十二条担保公司开展担保业务要确保资金安全运营，控制风险，减少损失，将当年代偿总额控制在注册资本的5%以内，超过控制界限，必须及时采取有效措施。超过5%的视为一般风险，给予风险警示通报；超过10%视为重大风险，要在主管部门监督下进行停业整顿，合格后方可营业；超过20%的视为严重风险，责令立即停业，并通知各金融机构，暂停担保资格，整顿合格后恢复业务。

第三十三条为有效分散风险，担保公司在与协议银行签订担保合同时，对担保资金可能承受的损失，约定风险分担比例。

第三十四条实施反担保措施。担保公司认为需要担保对象提供反担保措施的，担保对象应以其合法有效的资产作抵押或质押担保、保证担保、定金担保等，提供不低于合同额的反担保。反担保要按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉确认反担保物。

第三十五条建立风险准备金制度。担保公司根据业务开展情况，逐年按不高于担保费的50%提取未到期责任准备金，从经营收入中按不高于年末担保余额的1%提取风险准备金，分别用于冲抵担保正常的经营亏损、代偿支出和弥补担保呆帐损失。

第三十六条当地民营经济主管部门要对担保资金投向加强引导与监督；当被担保对象出现信用恶化信号时，担保公司要加强与协议银行的合作，及时采取防范措施；担保公司履行代偿义务后，协议银行协助担保公司追偿债务。

市民经委、中国人民银行德州市中心支行等有关部门，要对担保公司实行信用等级评价制度，协议银行对信用等级高的担保公司实行优惠利率和信息资源共享，并按担保公司的信用等级高低实施授信。

第六章担保赔付与责任

第三十七条借款人到期不归还担保贷款，不履行债务时，协议银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。担保公司应按照约定履行债务，承担代偿责任。

第三十八条担保公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，依法行使追偿权。

（一）及时与被担保人进行谈判，就代偿费用、被担保人还款计划、违约金的支付标准等内容达成一致，并签署相关的法律文件，落实担保人的权利。

（二）要求反担保人履行代偿义务；

（三）依法处理抵押物和质押物；

（四）依法提起诉讼或仲裁。

第三十九条存在下列情形之一者，担保公司不承担保证责任：

（一）协议银行与受保对象转让债务未经担保公司书面同意的；

（二）协议银行允许受保对象延长偿还期限而未经担保公司书面同意的；

（三）协议银行与受保对象双方串通，采取欺诈手段骗取担保公司提供担保的。

第七章财务管理

第四十条担保公司应建立并逐步完善与担保业务相适应的财务核算与监管体系，按照国家财务制度，制定财务管理制度。财务报表每月5日之前报送市民经委，市民经委会同市财政局等部门对担保公司进行财务年检和验资。

担保公司制度健全、经营正常，符合国家中小企业信用担保机构试点条件的，由担保公司申请，当地民营经济主管部门、税务部门逐级上报国家发展改革委员会审批，列入试点企业，享受税收优惠。

担保资金存入协议银行，实行专户管理。

尚未使用的担保资金，担保公司可委托协议银行将其中一部分用于国库券等安全性好、变现能力强的有价证券，提高其使用效益。

第四十一条对担保资金、负债、收益、费用等项目实行规范管理。担保资金所得收益包括担保费收入、各项存款利息收入和投资收益。用于以下方面：

（一）业务费用；

（二）管理费用；

（三）提取准备金；

（四）担保业协会会员费（按当年收益的1%交纳）。

（五）其他。

第八章联席会议和担保业协会

第四十二条我市信用担保业的监督与管理实行联席会议制度，由市民经委、市财政局、市工商局、中国人民银行德州市中心支行、中国银行业监督管理委员会德州监管分局组成，是对全市信用担保机构和担保业务进行监管的最高决策机构。

联席会议在分管市长的领导下开展工作；市民经委是联席会议召集人；联席会议下设办公室作为常务办事机构，该机构设在市民经委。

联席会议实行例会制度，原则上每个季度召开一次（遇有特殊情况亦可随时召开）。会议主要对担保机构的市场准入、风险控制、市场退出、业务发展方向、税收优惠政策等重大问题进行决策。

第四十三条担保业协会隶属于市民经委和联席会议，为决策机构研究和制定政策提供依据和参考意见。

第四十四条担保业协会的职能：

负责担保机构成立的初审；

组织从业人员参加培训，进行从业人员的资质评定与备案；

对担保机构的保证金存放、担保业务进行监管，防范和控制风险；

对担保机构进行业务指导和政策咨询服务；

协调担保机构与政府职能部门、司法部门、金融部门、其他担保机构的关系；

担保业范文篇4

一、全区担保业发展现状

目前，全区共有担保企业三家，累计为中小企业、个人提供贷款担保2.4亿元。其中：联友信用担保有限公司成立于2008年10月，注册资金2000万元，止2011年9月底，累计为92户中小企业、1000多户个人担保贷款16520万元；创业投资担保有限公司成立于2009年8月，注册资金3000万元，止2011年9月底，累计为46户中小企业、个人担保贷款2836万元；宏运浙商小额贷款担保有限公司成立于2009年12月，注册资金2000万元，止2011年9月底，累计担保贷款4852.5万元。全区担保市场的建立和迅速发展，有力地促进了企业和金融机构之间的联系，使银企合作出现了新的生机和活力。特别是部分小企业是第一次和银行合作，没有信用记录，按规定无法得到银行支持，但由于担保企业的介入，使部分中小企业初次实现了与银行之间合作，并为以后进一步得到银行支持奠定了基础。同时，也为加快全区中小企业发展发挥了重要的杠杆作用。

虽然我区担保业在促进全区经济社会发展中发挥着积极作用，但是由于该行业整体起步晚，各项政策措施和管理机制跟进不及时，目前还存在诸多问题，主要表现在：

1.担保业的发展规模和现有企业实力比较弱。担保企业的注册资本金决定了担保企业的担保能力。银行一般按照担保企业注册资本金的5倍，动态控制担保企业总的保额。同时，注册资本金的大小，影响合作银行的多少及放大倍数。目前，我区仅有的3户担保企业中注册资金最多的也只有3000万元，累计为7000万元，按照放大5倍计算，3户担保企业的在保额仅为3.5亿元。总体看，担保企业的规模较小、实力偏弱，担保能力有限，远远不能适应当前中小企业发展的融资借款担保需求。

2.金融机构与担保企业的合作机制亟待完善。担保公司在和银行的合作中承担了全部的信贷风险，银行与担保公司还没有建立“风险共担、利益共享”的机制。在国家加大银行信贷投放力度的形势下，容易出现企业、银行共同营销担保公司的现象，将风险全部转移给担保公司，多赢局面难以实现。按照规定担保放大倍数在5-10倍，而我区金融机构给予担保公司的放大倍数一般在5倍左右。实力弱小的担保公司放大倍数更低。为弥补放大倍数不足，担保公司只能靠不断增加资本金来提升担保能力，这无疑严重削弱了担保公司的融资作用，也严重制约着担保业的发展。金融机构与担保企业尚未建立长期合作机制，担保机构为中小企业提供贷款担保的业务难以有效开展。

3.扶持担保业发展的相关政策尚未落实到位。为促进担保业发展，国家、省政府制定了一系列的扶持政策，如：按照财政出资资本的5%建立风险补偿基金；金融机构对运作规范、信用良好、资本实力和风险控制能力较强的担保机构承担的优质项目，可按人民银行规定适当下浮贷款利率，并根据风险控制能力放大担保倍数等等，这些政策在我区目前还没有得到落实，致使担保市场发展缓慢，从而影响和制约了中小企业的快速发展。

二、促进全区担保业健康发展的几点建议

从当前我区担保业的发展现状和趋势来看，进一步扩大担保业发展规模，最关键的就是要依赖于政府的支持、引导和监管，依赖于“银保”的合作。

1.积极引导担保企业不断做大做强。按照“政府引导、市场运作、依法自律、健康发展”的要求，引导担保企业做大做强。一是引导担保企业不断增加资本金注入，提高担保能力。虽然银监会取消了银行与担保公司合作1亿元资本金的限制，但在实际操作中，低于5000万元的担保公司，银行难以认可。因此，担保企业应进一步加大资本金注入，有效提高自身担保能力，最大限度取得银行支持。二是鼓励中小企业大力开展担保业务。担保企业和中小企业要充分利用国家继续实施积极的宏观调控政策、国务院关于进一步支持经济社会发展的若干意见和继续深入实施西部大开发战略新机遇，积极争取国家、省、市奖励补助，建立长期合作共赢关系，拓宽业务范围，加大业务合作，有效解决中小企业流动资金紧缺困难，加快中小企业改造升级和产业结构调整步伐。三是强化银行和担保企业合作。金融机构应加快建立担保业合作平台，完善体制机制，最大限度地降低担保合作门槛，引导担保企业进行资源整合，增加资本金，真正使担保企业发挥融资担保杠杆作用。

担保业范文篇5

第一条为了规范担保公司经营行为，加强监督管理，促进担保行业健康发展，依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》*号文件等有关法律、法规、政策规定，结合*实际情况制定本办法。

第二条我市担保公司是经民营经济主管部门批准设立并依法登记注册的法人企业，实行企业化管理，自收自支，自主经营，自负盈亏，独立承担民事责任。按国家的产业政策和法律法规，积极筹措、运作担保资金，为中小企业、个体工商户和自然人提供信用担保，同时，履行担保资金安全运行的职责。

第三条担保公司担保分为全额担保和部分担保两种。

第四条本办法所称担保是指担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。

第五条担保公司是风险管理机构，从事经营活动应以安全性、合法性、社会性为基本准则，以市场化运作、资本保值运营、控制风险、诚实信用、平等自愿为经营原则。

第二章资金来源、机构设置与监督管理

第六条担保资金来源：

（一）国有、集体资金；

（二）民营资金；

（三）国家法律法规允许进入担保行业的其他资金。

第七条申办担保公司应具备的条件：

（一）注册资本应符合《公司法》规定的要求，鼓励拟申报的担保公司注册资本不低于3000万元，法人股不低于注册资本的70%，每个股东的最高出资额不高于注册资本的30%；注册资本为股东实缴的货币资本，不包括以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的资本。

（二）鼓励法人股东不少于4个，相对控股法人股东的资产总额不少于1亿元，净资产不少于5000万元。

（三）有不低于100平方米的经营场所。

（四）有中高级法律、经济、财会、金融等职称和大学本科学历的人员不低于公司从业人员的25%。

（五）有符合法律法规规定的章程。

（六）有符合国家、省、市对担保公司统筹规划、合理布局的总体要求。

第八条设立担保公司，依法到工商行政管理部门登记注册，然后由市民经委、人民银行*市中心支行备案。已经审批的担保公司由市民经委在新闻媒体上向社会公告。需上级主管部门批准的，由市民经委审核呈报。

第九条设立担保公司，申请人需提交的材料：

（一）设立请示报告（应当载明拟设立担保公司的名称、住所、注册资本、股东及出资额、营业范围等内容）；

（二）可行性分析报告；

（三）工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》；

（四）公司章程；

（五）股东承诺书；

（六）公司法人股东简况、自然人股东简历；

（七）法人股东信用等级证明；

（八）公司高级管理人员简历、专业人员资格证书；

（九）公司法人股东营业执照、自然人身份证复印件；

（十）县市区公安局出具的法人股东法定代表人、自然人、高级管理人员无故意犯罪证明；

（十一）代办人员委托书；

（十二）符合要求的营业场所产权或使用权证明；

（十三）有资格的会计师事务所出具的验资报告及所验资金锁定的证明；

（十四）法人股东最近一年的审计报告；

（十五）股东出资能力证明；

（十六）合作银行的合作协议或证明；

（十七）担保业务规则和内部管理制度。

第十条可行性分析报告基本内容：

（一）拟设担保公司项目概况；

（二）股东和高级管理人员基本情况；

（1）股东出资及简况

（2）高级管理人员简历和专业水平

（三）经营内容及方式；

（四）市场需求分析；

（1）自然人群

（2）个体工商户

（3）中小企业

（4）国内外发展趋势

（五）控制和防范风险的对策；

（1）风险分析

（2）控制和防范措施

（六）经济效益和社会效益分析；

（七）可行性结论。

第十一条担保公司可以在本市内设立分支机构。担保公司分支机构不具有法人资格，其民事责任由设立分支机构的担保公司承担。

市外担保公司在*市辖区内设立分支机构应经市民营经济发展委员会、人民银行*市中心支行备案并符合本办法规定的条件。

第十二条担保公司设立分支机构应当具备的条件：

（一）经营担保业务两年以上，并在最近两年连续盈利；

（二）最近两年无违法违规经营记录。

第十三条担保公司设立分支机构，应到登记机关办理登记注册，并报市民经委备案。

第十四条担保公司设立分支机构，应当提交下列材料：

（一）设立分支机构的申请和可行性分析报告;

（二）具有法定资格的会计师事务所出具的最近两年的财务审计报告；

（三）拟任分支机构高级管理人员简历和无故意犯罪证明；

（四）从业人员身份证、资格证；

（五）县市区公安局出具的从业人员无刑事犯罪证明；

（六）符合要求的营业场所产权或使用权的有效证明文件；

（七）工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》；

（八）分支机构业务规则和内部管理制度。

第十五条担保公司对其单个分支机构，需拨付不少于人民币500万元的营运资金；

担保公司各分支机构营运资金总额一般不得超过担保公司注册资本的50%。

第十六条当地民营经济主管部门对当地担保公司实行监管，履行以下监督管理职责：

（一）负责担保公司日常业务监管；

（二）管理与指导担保业自律组织；

（三）监督规范担保资金的运作行为；

（四）会同有关部门，负责对担保公司的信用等级进行评定与管理；

（五）负责对担保公司从业人员的资质进行评定与管理；

（六）负责对担保公司的风险控制能力进行评定与管理；

（七）督促担保公司各项规章制度的落实；

（八）审查担保公司的年度工作计划和工作报告；

（九）负责担保公司的市场准入、变更和退出的初审。

第十七条市民经委依据年终全面检查情况、审计报告及有关材料对担保公司进行年审，并将年审情况进行公告。

第十八条对拒绝接受监督检查、填报相关材料弄虚作假、抽逃或虚假出资、扰乱担保行业正常经营秩序等违法违规经营的担保公司，市民营经济发展委员会报请市担保业联席会议批准，给予责令改正、警告，直至责令退出担保行业。触犯刑律的，建议有关部门依法追究其法律责任。

第十九条鼓励担保公司之间的兼并联合，扶持龙头骨干担保公司做大做优做强。

第三章变更、终止

第二十条担保公司变更机构名称、住所、分支机构名称、住所，应当报市民营经济发展委员会、人民银行*市中心支行备案，变更法定代表人、经营范围、注册资本、股权结构的，应当报市民营经济发展委员会备案，并按照变更内容提报以下材料：

（一）担保公司增资请示；

（二）新旧股东对照表；

（三）股东会决议；

（四）股份转让协议书；

（五）股东承诺书；

（六）新增法人股东法人代表无刑事犯罪证明及身份证复印件；

（七）新增自然人股东无刑事犯罪证明；

（八）新增法人股东投资决议；

（九）新增法人股东的信用等级证明；

（十）新增法人股东最近年度财务审计报告；

（十一）新增资金验资报告；

（十二）变更后的经营场所产权或使用权有效证明文件；

（十三）担保公司最近一年的审计报告；

（十四）股东出资能力证明。

第二十一条担保公司变更注册资本或者调整股东结构，新进入的个人股东和拟任高级管理人员应接受资格审查；新进入的法人股东及增资的法人股东应当具备相应投资能力与投资资格。

第二十二条担保公司及其分支机构自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未发生业务，或者发生业务后自行停业连续达6个月以上的，市民经委自动撤销原批文件，登记机关依法吊销营业执照，取消其经营资格。

第二十三条担保公司有下列情况之一的可以解散：

（一）担保公司章程规定的营业期限届满或者担保公司章程规定的其他解散事由出现时；

（二）股东会决议解散；

（三）担保公司合并、分立解散；

（四）担保公司被依法宣告破产；

（五）担保公司被依法责令关闭。

第二十四条担保公司解散时，应依据《公司法》的规定，在主管部门的监督下，成立清算组，对担保公司进行清算。清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会或者有关主管机关确认，并报送担保公司登记机关申请注销登记后，公告担保公司终止。

第四章担保业务

第二十五条担保对象：符合国家产业政策，产品适销对路、技术含量高、有发展前景、有利于增加就业机会和能带动我市经济发展的各类所有制中小企业、守法经营的个体工商户和有稳定收入来源的自然人。

第二十六条申请担保的中小企业应具备以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格；

（二）信用程度较好；

（三）被担保项目符合国家产业政策，有较好的经济效益；

（四）成长性较好，有良好的发展前景；

（五）具有一定比例的自有资金；

（六）担保公司认为必备的其他条件。

个体工商户和自然人的申请担保条件由担保公司依法设定。

第二十七条担保种类：

（一）融资担保

包括：助业、消费、技改、基建、城建、教育贷款担保等；

（二）交易担保

包括：赊销担保、工程履约担保、贸易履行担保、投招标担保、大额交易资金托管、投资担保等；

（三）信用担保

包括：个人求职担保、企业信用担保、信用消费担保、出国担保等；

（四）特殊担保

包括：申请法院执行和解担保、诉讼保全担保等。

第二十八条协议银行按照协议发放贷款，保证资金与贷款资金原则上不超过1：10。具体比例由担保公司和协议银行双方确定。

第二十九条担保业务程序：

（一）担保对象到协议银行申请借款，协议银行要求担保的，经银行签署意见后向担保公司提出担保申请，同时出具其他必要文件。

（二）担保审核。担保公司受理担保对象申请后，要对其进行认真审查和科学评估，形成评估报告。

（三）担保审批。担保项目的审批按照“担保评审与决策相分离”的原则，实行“集体决策与分级授权相结合”的决策制度。担保公司建立包括董事长、总经理、监事长、业务总监、咨询部和风险管理部经理在内的项目审查委员会，负责重大项目的审查。单笔小额（资本金的十分之一以下）担保业务和新增小额（资本金的三十分之一以下）担保业务，由董事长授权总经理决策办理。单笔大额（资本金的十分之一以上）担保业务和新增大额（资本金的三十分之一以上）担保业务，必须经审查委员会集体研究表决后方可办理。董事长、总经理对担保业务有一票否决权，但没有一票决定权。

（四）签订担保和反担保合同。担保对象与协议银行签订借款合同的同时，担保公司与协议银行签订担保合同，担保公司认为需要签订反担保合同的，应与担保对象签订反担保合同或连保合同。

第三十条担保公司为担保对象提供担保，被担保对象应向担保公司支付担保费。根据企业的资信等级、担保期限、担保风险，担保公司收取担保对象的担保费率一般不高于银行同期贷款利率的50%，不低于全市担保行业自律公约规定的最低费率。

第五章风险控制

第三十一条担保机构应建立规范的法人治理结构和决策程序，合理设置内部机构，建立“审保分离”的横向平衡机制，内部组织机构之间相互约束和相互牵制。建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性，保证决策的透明度和信息传递的及时性，控制担保决策中可能出现的潜在风险。

第三十二条担保公司开展担保业务要确保资金安全运营，控制风险，减少损失，将当年代偿总额控制在注册资本的5%以内，超过控制界限，必须及时采取有效措施。超过5%的视为一般风险，给予风险警示通报；超过10%视为重大风险，要在主管部门监督下进行停业整顿，合格后方可营业；超过20%的视为严重风险，责令立即停业，并通知各金融机构，暂停担保资格，整顿合格后恢复业务。

第三十三条为有效分散风险，担保公司在与协议银行签订担保合同时，对担保资金可能承受的损失，约定风险分担比例。

第三十四条实施反担保措施。担保公司认为需要担保对象提供反担保措施的，担保对象应以其合法有效的资产作抵押或质押担保、保证担保、定金担保等，提供不低于合同额的反担保。反担保要按照“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益〉确认反担保物。

第三十五条建立风险准备金制度。担保公司根据业务开展情况，逐年按不高于担保费的50%提取未到期责任准备金，从经营收入中按不高于年末担保余额的1%提取风险准备金，分别用于冲抵担保正常的经营亏损、代偿支出和弥补担保呆帐损失。

第三十六条当地民营经济主管部门要对担保资金投向加强引导与监督；当被担保对象出现信用恶化信号时，担保公司要加强与协议银行的合作，及时采取防范措施；担保公司履行代偿义务后，协议银行协助担保公司追偿债务。

市民经委、中国人民银行*市中心支行等有关部门，要对担保公司实行信用等级评价制度，协议银行对信用等级高的担保公司实行优惠利率和信息资源共享，并按担保公司的信用等级高低实施授信。

第六章担保赔付与责任

第三十七条借款人到期不归还担保贷款，不履行债务时，协议银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。担保公司应按照约定履行债务，承担代偿责任。

第三十八条担保公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，依法行使追偿权。

（一）及时与被担保人进行谈判，就代偿费用、被担保人还款计划、违约金的支付标准等内容达成一致，并签署相关的法律文件，落实担保人的权利。

（二）要求反担保人履行代偿义务；

（三）依法处理抵押物和质押物；

（四）依法提起诉讼或仲裁。

第三十九条存在下列情形之一者，担保公司不承担保证责任：

（一）协议银行与受保对象转让债务未经担保公司书面同意的；

（二）协议银行允许受保对象延长偿还期限而未经担保公司书面同意的；

（三）协议银行与受保对象双方串通，采取欺诈手段骗取担保公司提供担保的。

第七章财务管理

第四十条担保公司应建立并逐步完善与担保业务相适应的财务核算与监管体系，按照国家财务制度，制定财务管理制度。财务报表每月5日之前报送市民经委，市民经委会同市财政局等部门对担保公司进行财务年检和验资。

担保公司制度健全、经营正常，符合国家中小企业信用担保机构试点条件的，由担保公司申请，当地民营经济主管部门、税务部门逐级上报国家发展改革委员会审批，列入试点企业，享受税收优惠。

担保资金存入协议银行，实行专户管理。

尚未使用的担保资金，担保公司可委托协议银行将其中一部分用于国库券等安全性好、变现能力强的有价证券，提高其使用效益。

第四十一条对担保资金、负债、收益、费用等项目实行规范管理。担保资金所得收益包括担保费收入、各项存款利息收入和投资收益。用于以下方面：

（一）业务费用；

（二）管理费用；

（三）提取准备金；

（四）担保业协会会员费（按当年收益的1%交纳）。

（五）其他。

第八章联席会议和担保业协会

第四十二条我市信用担保业的监督与管理实行联席会议制度，由市民经委、市财政局、市工商局、中国人民银行*市中心支行、中国银行业监督管理委员会*监管分局组成，是对全市信用担保机构和担保业务进行监管的最高决策机构。

联席会议在分管市长的领导下开展工作；市民经委是联席会议召集人；联席会议下设办公室作为常务办事机构，该机构设在市民经委。

联席会议实行例会制度，原则上每个季度召开一次（遇有特殊情况亦可随时召开）。会议主要对担保机构的市场准入、风险控制、市场退出、业务发展方向、税收优惠政策等重大问题进行决策。

第四十三条担保业协会隶属于市民经委和联席会议，为决策机构研究和制定政策提供依据和参考意见。

第四十四条担保业协会的职能：

负责担保机构成立的初审；

组织从业人员参加培训，进行从业人员的资质评定与备案；

对担保机构的保证金存放、担保业务进行监管，防范和控制风险；

对担保机构进行业务指导和政策咨询服务；

协调担保机构与政府职能部门、司法部门、金融部门、其他担保机构的关系；

担保业范文篇6

一、基本情况

截至2011年底，县成立的中小企业担保公司共5家，其中1家财政注资成立的省信用担保公司分公司和4家民营担保公司；注册资本金9600万元，其中民营担保公司注册资本金8000万元，4家民营担保公司最大1家注册资本金5000万元，其余均为1000万元。担保公司累计为企业和个人担保融资52笔，金额3455万元，对辖内企业和个人融资起到了一定的帮助作用。但银企担三方业务合作业务量只占我县当年社会融资总规模的1.1‰，离我县引进或成立担保公司的宗旨和预期相距甚远。

二、“银企担”合作举步维艰

调查显示：辖内银行业、担保业和中小企业都有较强的合作意愿，也曾做过尝试，但受管理体制条块分割、局部利益难于统一等因素的制约，“银企担”合作举步维艰。

1、反担保条件要求严。中小企业遇到资金困难，首先想到的是到银行贷款。但由于抵押担保物不足，被银行拒之门外，转而求助于担保公司解决担保难问题。担保公司同样要求中小企业提供担保（俗称反担保），且反担保的条件几乎和银行对等，也要经过评估机构进行评估、登记；省信用担保公司分公司调查审批条件甚至比银行还严。中小企业之所以到担保公司申请担保，是担保公司较银行的担保条件相比相对较低：一是抵押物较银行宽松，如可以将中小企业的部分财产“打包”抵押；二是抵押率较高，如中小企业的房产在担保公司可按80%抵押，比银行高20个百分点；有如，中小企业的机器设备在担保公司可按50%抵押，比银行高30个百分点。即使这样，中小企业仍然达不到反担保的要求，导致“银企担”合作流产。

2、民营担保机构与银行合作准入难。据调查，除有财政背景的省信用担保公司分公司与辖内金融机构有合作外，其余4家民营担保公司均未与辖内金融机构就银担合作事项进行签约。究其原因：一是注册资本金要求较高。农信社要求担保公司注册资本2000万元以上，其余金融机构均要求注册资本5000万元以上。截至2011年底，我县实际注册2000万元资金以上的担保公司只有一家；也就是说，只有1家民营担保公司达到了与银行进行银担合作的基本条件；二是基层金融机构没有审批权限。据调查，辖内金融机构的银担合作机构，都有上级主管部门指定。工行、农行有与瑞嘉担保公司合作的意愿，但目前尚未审批。受上级行授权管理制约，在主管部门没有政策的情况下，无法与民营担保机构合作。三是附加条件较为苛刻。有的银行机构从自身利益出发，在银担合作准入条件、承保比例、风险负担比例等方面附加条件较为苛刻。据辖内某担保公司反映，辖内担保公司有与某金融机构合作的意愿，但该金融机构首先要求担保公司合作前必须预存2000万元在该金融机构的账户上，并且不能动用，且不能转为保证金。

3、银担合作意愿不强。现行担保公司银担业务的收费标准是担保金额的1-3%。按最低标准收费，担保公司利润较担保公司开展其它担保业务相比较低，而按较高标准收费，中小企业则难以承受。据调查，担保公司开展一定量的银担业务是担保公司年检合格的必备条件。在此硬性条件的制约下，担保公司被迫主动寻求开展银担业务，以取得开展融资性担保业务的资格。

4、中小企业资质差。据调查，该县的中小企业资质差，大部分中小企业厂房是租赁的，部分有厂房的也没办下土地使用证、房产证；除机器设备外，少有其它担保抵押物，难以达到银担要求的担保或反担保要求。

5、监督管理难到位。一是从《省融资性担保机构管理暂行办法》的规定来看，融资性担保公司归口地方政府管理，由地方政府指定专门的监管机构负责监督管理。监管部门主要包括：综合管理部门“金融办”和日常监管部门“民企局”及其它监管部门。目前县政府虽已确定民企局为担保公司的监管部门，但民企局缺少符合专业资质监管人员的实际情况使得对担保公司的监管，离规范履职还有一段不短的距离。目前虽然说有金融办、工商、民企局等多部门监管，但实际上谁也难管，以致于出现了心有余而力不足的现象。二是监督管理处罚标准制度缺失。按《暂行办法》等政策文件，对担保企业增资扩股、抽逃注册资本金、违规收取保费、担保责任余额超规模、不按规定提取担保赔偿准备金、不真实反映企业财务状况等违法、违规行为，没有制定相关的处罚标准，导致难以规范担保公司的业务开展。

三、加快发展“银企担”业务的路径选择

1、切实降低反担保条件。担保公司要从欠发达地区中小企业的实际出发，切实降低反担保条件。一是降低反担保的比例。对产品销路好、有良好发展前景的中小企业，根据其风险情况，按照其贷款额的50—90%的比例提供反担保；二是增加反担保的种类和形式：⑴采取多家中小企业“联保”方式进行反担保，既能降低反担保风险又可降低费用；⑵将反担保的种类扩大到应收账款、商标、专利、股权、产权、大宗耐用消费品、法人（股东）的个人财产等，以增加反担保的种类；三是对产品销路好、有良好发展前景、信用记录良好的中小企业50万元以下的小额贷款担保公司要逐步实行信用担保；四是要充分发挥财政注资担保公司的“龙头”示范作用。与银行签约已开办银担业务的省信用担保公司分公司，要积极发挥财政资金的引导作用，在降低反担保的比例、增加反担保的种类和形式、逐步实行信用担保等方面要有所作为，起带头作用，以形成以点带面的正向导向效应。

2、积极帮扶担保机构。一是大力宣传，积极鼓励民间资本投资融资性担保行业。相关监管部门应通过电视、会议等多种形式，大力宣传相关政策，认真做好咨询、注册、备案等相关服务工作，积极引导民间资本创办担保公司；二是监管部门除及时为各担保公司转发各种有关政策文件外，还要针对新办担保公司处于创业初期的实际情况，及时安排专人帮助各担保公司制定完善各种管理制度，组织担保机构从业人员参加省市举办的有关业务培训，提高从业人员素质；将有融资需求的企业信息及时提供给担保公司，利用各种途径向企业推介担保机构；三是对地方政府自办的担保机构，要千方百计加大注资力度，壮大担保基金，利用基金的杠杆原理，力促担保业务做大做强;四是逐步完善财政对中小企业融资担保的风险补偿机制，将中小企业纳入风险分担体系，当中小企业提供反担保时，财政给予一定政策优惠。五是辖内金融机构要积极寻求与担保公司合作，同时向上级主管部门建议降低民营担保机构准入银担合作的限制性条款。

3、调动“银担”合作积极性。一是各监管部门在加强对辖区内担保机构进行监管的同时，要千方百计贯彻利用好上级行有关对辖内金融机构和担保机构的奖励补偿措施，引导调动辖区内金融机构加强与担保机构合作，扩大担保业务量稳定增长。引导担保公司合法兼并重组，壮大担保实力。同时也要引导担保公司加强内部管理，依法合规经营；二是适当减免担保企业需要缴纳的有关税费，降低担保企业相关成本，促进企业发展。

4、有效监管，规范担保机构运作。一是有关监管部门要建立健全融资性担保机构信息资料收集、整理、统计分析制度和监管记分制度，对经营及风险状况进行持续监测，及时提醒担保公司注意风险控制，切实维护辖内担保业持续健康发展；二是要加强对偏离主业，非法经营金融业务行为的监管，维护金融秩序。对有的担保公司假从事融资中介服务之名偏离担保主业，受托投资，受托发放贷款，吸收存款，发放高息贷款的违法违规行为，要予以严格监管，维护好金融秩序。

5、规范整顿，确保担保机构健康发展。相关监管部门要督促辖区内担保机构健全公司法人治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度；依法建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制,并制定严格规范的业务操作规程；按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，确保担保公司健康发展。

担保业范文篇7

一、担保营业前端风险的界定和认识

（一）担保营业前端风险的界定

担保营业前端风险是指依照担保营业顺序，在抵达担保评审之前的担保业行为所能够发生的风险，首要是从事担保营业的前期风险。它包括担保客户的联系、担保材料审查、担保营业查询、担保查询申报的构成、风险防控内部意见评价等。

（二）风险源的分析

关于担保公司来说，风险源就是指来自企业的风险。依照实践确定，风险源共有七种，辨别是：特质风险源、社会风险源、政治风险源、司法风险源、操作风险源、经济风险源、认知风险源。而担保公司最为注重的，应该是后四种风险源。物质的、社会的、政治的风险担保公司基本上无法防备和躲避，最多只能提醒或提醒。司法的、操作的、经济的、认知的风险是必需防控的。只但是针对详细企业偏重点有所分歧算了。

二、影响辨认担保营业风险的要素

一是人员本质。风险的辨认和防控是靠人来做的。人的要素是决定的要素。基本的学历要求、人品要求、常识的积聚、行业的背景等等是不容无视的。担保行业通行的人才标准要求就是：1/3是有行业背景的。担保行业面向社会的各行各业，因而对各行各业都要有基本的调查，重点行业要熟习和通晓。1/3是会计师事务所的。担保行业开始的客户都是比较生疏的，要具体调查企业状况，经过审查会计财政材料是最快和最有用的。1/3是律师事务所的。司法法律和政策是担保公司生活和发展的生命线。在一切的营业环节进行正当合规的审查是至关主要的。

二是营业程度。当前大学里没有担保专业，只要靠培训和自学，还向实践工作学习，在实践工作中不断承情情悟和不断创新。

三是营业技项。营业技巧说究竟是营业程度的游刃有余、灵敏运用。在此基本上取决于个人的性情和反响才能。

四是创新提高。企业不断创新，提保行业自身就是一个来断创新的行业，这就要求我们不能千人一面的看待每一个企业、每一笔营业，而是要不断探素、创新提高。

五是信息起原。我们要时辰关注全球的信息、国家的政治经济、司法法律、市场转变、行业发展、科技提高等等各类信息。考虑各类信息对担保行业的影响，实时地采取办法，变被动为自动。

三、防备和躲避担保营业前端风险的重点和做法

大力发展担保营业，担保分司必需不断扩展营业量，坚持公司形象，削减资金成本和各项费用，但还，市场转变大，风险难猜测，也使得担保公司投鼠忌器，严谨慎重，因而，审查借款担保的风险点是担保公司要做好的首要工作。在对企业的审查中，其中，有二个主要的借款担保风险点是我们决定能否对其借款担保的首要审查点。

一是审查企业性质，调查把握企业法定代表人的质量。对企业性质的审查，首要是审查企业产权性质，对有主管部分的公司，能否有上级部分的同意；对股份制企业，重点审查借款能否有董事会的赞同；合股企业能否有合股人的赞同，有限责任公司能否有追加个人资产担保。对企业法定代表人的审查，首要是审查法定代表人的简历，他的生长史；法定代表人的个人资产情况，家庭成员的状况，法定代表人对市场的运营判别才能，综合分析才能，及性情和社会关系等等，主要的是其个人的社会佳誉度和品德质量情况。

二是审查企业的规划和效益，审查企业的资金状况。审查企业的注册成本的状况，结合企业资金表，检查企业的应付款子能否有企业法人及相关人员的告贷，能否虚增成本金；看资产占用的合理性，审查企业库存占用能否合理；审查其他应收款能否合理；审查递延资产的几多、起原；审查无形资产的状况；在建工程的持帐时间；审查资金起原方的应付款子的几多，审查应付工人工资的几多，审查告贷的额度；审查一切者权益里的成本公积和未分派利润的据有；经过以上对资金占用状况的审查，对不该该挂帐的资金审查原委分析缘由，对有问题的资金占用，进一步审查企业帐务，对依然有疑问的要审查企业原始凭证，找明缘由。

担保业范文篇8

关键词：担保公司；收益平衡；融资；风险管理；流动性

早在20世纪90年代，我国的融资担保产业就开始发展了，商业担保作为当时担保的支柱，主要以私人投资为主，构成商业担保的主体就是私人资金。随着这几年担保产业在我国的发展，担保产业面临着越来越多的问题。尽管商业融资担保机构的盈利已经或多或少减轻了中小企业和农村商业资金的可获得性，但由于融资担保的水平很高，仅仅靠这一点盈利是完全不够的。该行业的快速发展被很多因素所制约，比如投资资金、时间、成本和收益都算在内。在21世纪全球爆发了一场大规模的经济危机，这场危机直接让担保行业的弊端外露，融资担保业从此被大众所认为是一种高风险的行业。一些商业融资担保机构也开始减少或终止其融资担保业务。一直到七八年以后，国家领导人在会议上呼吁开展创新和投资信息业务。这种创新式发展要求解决中小企业和农村商用企业的融资问题，打破融资担保的困境。政府领导和有影响力的融资担保机构已成为支持中小企业和涉农商用企业的支柱。通过担保服务将有更多的财务资金涌入中小企业和“三农”中来，这可以加速实体经济的发展，这种模式促进企业家进行大规模的创新业务，并确保经济和社会的可持续健康发展。要想实现融资担保公司可持续发展，就需要作为融资担保行业的从业者落地实施，研究认为融资担保行业发展的基础和核心是增强自身能力，尤其重要的是增强风险管理能力。认真开展有效的风险管理，有效的责任监督和澄清，还有风险管理和利润管理，都能够促进融资担保公司规范运作和创新发展。在担保的进程中，由于社会的性质不同，我国的担保产业有别于发达国家的担保产业。融资担保的建立一直受许多因素的影响，比如代偿与收益率不匹配，低放大倍率不合理以及与银行之间的风险分担不均衡等问题都包含在内，并严重限制了担保体系政策职能的执行。此外，由于疫情于2020年初爆发，疫情的爆发也使许多中小企业难以经营。利用担保体系来支持受疫情影响的小企业，已成为各国政府实现经济发展这一目标的重要手段，可见担保的功能十分重要。但是，在保证担保体系稳定运行的同时，如何帮助中小企业抗击担保过程中产生的弊端已成为担保行业面临的新问题。面对这种问题，相关人员需要从多公司收入的角度出发，探究影响融资担保体系多公司收入的因素，并分析多公司收入的主要参数机理，最后提出解决融资担保业问题的措施。

1担保公司的融资担保业务风险管理

1.1健全公司组织结构

现在，一些担保公司已经完全重组为国有企业。拥有公司绝对控制权的国有股东未能在公司治理中形成有效的制衡机制，因此出现了许多经营惨淡的公司。主要原因就是公司投资的主体没有进行有效的改革，导致股权过于集中，项目拓展形成“一言堂”，加剧了企业经营风险。国家的关于担保融资企业公司结构改善的文件表明，应加强制度建设，加快国有担保企业的战略重组，逐步淡化担保企业所有制，增加国有担保企业的规模，改善担保企业的市场适应性。目前，应实施减少担保公司国有股份制度，变现国有担保资产，放宽担保投资限制，以及将非国有担保企业资本证券化，以此来改善现有担保企业的状态。与此同时，还可适当减少担保企业股东中的中资比例，促进担保企业多元化发展。此外，还可以考虑鼓励一些担保企业间业务合作产生的债务转换为担保企业间的权益问题，通过形成担保公司内其他投资实体的相互制衡机制，为规范担保公司和治理结构的合理化创造条件。

1.2完善风险过程管理

有必要在风险事件发生之前、之后和过程中加强风险管理。这就需要注意以下两点：第一，在做出业务决策之前，管理人员要系统地分析公司的内部和外部条件，并对合作公司进行深入研究以预测各种风险因素发生的概率，从而预测公司的业务绩效和量化风险。第二，需要预先进行风险控制，风险控制可以有效减少风险发生的必要条件和应急时间，并达到在不投入太多资源和精力的情况下防止风险发生的目的。此外，企业在做出决策时或正在产生管理风险时，必须彻底检查其自身的决策方法和行为变化是否在范围内，并确定其是否按照某些标准运作。企业需要快速作出正确反应，以此计划和管理公司，并对风险发生后的问题如何优化和修复做出方案。如果企业在当前状态下有必须要解决的问题，或者受到某些不可抗力因素的影响，每个人都避免不了，也不能提前预防的话，则必须采取果断的措施，防止风险继续升级以及情况恶化。例如，被担保企业经营业绩与业务决策前的预期出现偏差，及时进行比较，及时发现更深的风险因素，及时分析并做出判断至关重要。拖沓的流程与优柔寡断的决策是担保公司风险的导火索。

1.3健全担保风险信息

正确管理风险的同时还要将风险信息进行改善。公司必须要建立完整的、专属于自己的联系方式和手段，不可以采用别人的，或者干脆不进行建立，以便公司内部的各种风险信息可以自上而下垂直向下发挥作用。部门之间进行横向沟通，可以让部门之间的沟通更加有效。实践证明，担保公司之间应该建立长效沟通机制，可以为公司创造机会，更好地获得风险信息，通过识别风险，排除风险，或是在风险出现时更好地规避风险。

1.4充分发挥风险监督效能作用

在管理风险的同时最有效的措施就是要建立风险管理机制，实施风险监督机制。风险管理机制就是需要对风险管理系统和风险报告进行定期评估，并及时纠正和解决发现的问题。对项目实施和人才建设的核心监督，在资源有限的情况下努力发挥最大的优势和协同作用。监督公司的各种信息网络和流动装备，而且必须积极发挥内部审计的电子化和智能化的实时监督作用，确保企业在有效监督下平稳运行。各层级人员必须根据其重要性，将发现的公司风险报告给相应的管理人员，以便采取必要的措施来纠正失败的风险管理。

1.5提升人员素质与文化氛围

公司必须要建立人才和文化战略来适应长远稳定发展，在减少个人主观判断对风险管理的影响的同时，加强主观能动性的积极作用。基于此，公司就必须要调动员工工作的积极性，让员工工作的热情更高。不仅如此，还要设置有效的奖惩机制，对员工进行关于风险问题的多方面培训，提高员工对工作的热情以及对公司风险制度等理念掌握的程度。争取让所有员工铭记自己的职责，将工作潜能彻底发挥出来。

2担保公司的流动性收益平衡

2.1增强全员风险管理意识

担保公司其他风险的集中和最终体现就是流动性风险，因此，流动性风险知识必须被担保公司的所有员工都充分地了解，此项举措可以增强各个公司员工的风险管理意识，并采取先发制人的措施来控制流动性风险的发生。在经营过程中，树立风险第一思想非常重要。要想树立这种思想，就必须要妥善处理盈利和安全性、流动性之间的必要联系。只有这样，才能在确保资金安全、人员正常流动的前提下提高公司的收益。

2.2拓展投资和资金业务管理

社会责任感是融资担保业重要的组成部分之一，以前的融资担保业务收费低，与代偿损失相比收益低，也是这个原因使担保公司的收益状态受到限制。这一状态其实也一定程度上限制了担保公司客户的发展进程。因此，建立和完善其资金管理能力是担保公司的迫切需要。完善担保公司的现有状态就是要合理开展投资项目和资金业务，这也是提高担保公司盈利能力的重要途径。担保公司投资工作有关的机制必须要建立健全，资金方向和额度也要合理化。只有加强对投资计划和资金方向的可行性研究，建立健全投资动态跟踪监测机制，才能确保安全和盈利。投资项目和资金业务的选择也要注意。投资项目必须同时满足现有条件，担保公司必须在投资工作和担保工作之间取得平衡。无论是项目投资还是资金业务，都可获得高回报，但这个类型的业务一般短期流动不足。如果长期占用资金比例过高，那么短期偿付能力下降，担保公司的流动性压力增加，风险增加。因此，在进行担保和投资业务时一定要注意，设定风险偏好、预测流动性和进行综合判断后再进行下一步流程。

2.3加强风险管理

担保的公司，或者担保的企业一般都存在一定的风险，这些风险多种多样，控制这些风险极其困难，采取简单的方法控制未必有效。随着这几年担保业务的发展，政府给许多融资担保公司提供了补偿的手段。无论是风险管理知识储备不足，还是风险管理体系欠缺导致业务管理和跟踪不足、区域业务管理“人多臂短”，这些问题都将形成担保公司的代偿风险，担保公司流动性压力剧增。加强宏观经济分析研究是目前状态下担保公司的必然选择。建立并学习正确的经济思维，加强担保投资知识理念的建设和宏观风险识别能力，让风险在筛选中被成功解决。还有一种就是，公司的结构状态对公司现有业务的影响，将市场目前所具有的大风险和大方向性列举出来，与产品和客户建立正确的对应结构，强化信贷业务模式化和规模化。为确保及时开展业务，应提前进行区域布局，加强区域业务管理能力，在面临突发性风险的时候，要将相关人员全部梳理到位，深入项目地，进行层次性管理。只有这样，才能在风险发生前后进行有效控制，才能使管理复杂多变的外部环境以及避免公司的担保业务风险成为可能。风险管理的核心就是保证担保公司流动性。

2.4加强担保体系建设

在目前社会主义经济担保体系发展的现状下，国家也采取了相应的措施，比如将风险体系进行分担，这个观点主要的体现就是将政府、银行或者大部分国家支持的担保公司都融入进目前的担保大框架中。有效解决担保公司代偿压力和流动性压力。这种方法看似简单，但是仅仅依靠地方政府力量实施起来颇有难度，需要国家层面统筹安排。由于各个单位层级不同，对于利益的要求和文化不一致，所以在短时间内很难得到统一实现，需要实施一段时间后不断创新和改革，再推进实施。这种方式的基础也很重要，想要实施正确的流动性体系建设，资金一定要充足，政府要及时下拨资金进行调节，只有多方面都平衡的情况下，才能建立稳定的担保体系，让担保进程更加顺畅。

3结语

融资性担保公司近几年来的发展越来越快，也是顺应目前大形势和趋势的产物，其实这种担保产业属于服务类型的产业，所以产业需要服务精神和服务意识。融资性担保企业的风险管理和流动性收益平衡是比较重要的因素，要想控制平衡，管理好风险，就要遵循行业规律，优化制度，制定详尽计划，稳步培养人才，补充投资知识等，只有这样，融资性担保企业才会发展得越来越好，成为长期的、可持续发展的企业。

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担保业范文篇9

近年来，大量民间资金不断进入担保业，担保行业市场化进程明显加快，在推动市场经济发展方面发挥了重要作用，成为市场经济中的重要参与力量。2010年3月，银监会、工信部等7部委联合了《融资性担保公司管理暂行办法》。一定程度上保证了融资性担保公司的规范运行，降低了融资性担保公司的门槛，并拓宽了中小企业的融资渠道。

但我国民营融资性担保行业在发展过程中存在着一些问题也不容忽视。这些问题如下：

1.资本实力差，抗风险能力低。众所周知，融资担保行业是一个对资本金高度依赖的行业，资本金的多寡直接决定了其业务规模的大小和风险抵御能力的强弱。以河南为例，截止到2011年6月，河南省工业和信息化厅公布了首批初审合格的融资性担保机构名单，河南省第一批共计246家担保机构经营资格经过初审合格，注册资本均在3000万元以上。这246家公司数量不到河南担保公司数量的一个零头，而众多中小担保公司没有被审核通过的原因就是资金达不到要求。

2.经营管理不规范。目前部分担保公司脱离主业违法经营，还有部分公司是打着担保的名义，实为高息揽存或发放高利贷从事与担保无关的高风险业务，资本金过度流动，管理粗放。这些违法业务，不仅扰乱了正常的金融秩序，而且造成不良的社会影响。2008年河南省拨付8.5亿元资金支持信用担保体系建设，此后三年时间，当地担保公司的数量在大量的民间资本借贷的促进下达到数千家，同时也出现了虚假注资、高息吸储、违规放贷、超额担保等问题。

3.风险意识差。目前很多中小规模担保公司并未建立起风险评估系统，对企业风险的评估主要依赖主观判断，实际运作中不按规定要求提取风险准备金。担保业务没有完善的再担保机制来规避风险，缺乏后续资金补充。实际操作中，不按规定执行融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％的规定，增加了风险。

4.银行与担保公司利益风险共担机制不健全。目前，担保公司在与银行的合作中处于弱势地位，在担保风险的分担上，合作银行往往只要求权利而不肯承担义务，即要求担保机构承担100%的风险，而且要求的保证方式通常也是坚持有利于自身的保证方式，这样做，从长远来看，不利于双方长期的合作发展。

5.担保人才比较匮乏。由于融资担保专业性强、涉及范围广，因此担保行业需要具有担保专业知识和信贷管理知识的复合型人才来实现担保业务的设计和开发、担保风险的控制。但目前部分从业人员素质不高。绝大多数仅具有公司财务从业经验，复合型人才极少。这种从业素质显然无法满足行业发展的需要，不可避免地给公司的担保业务带来人为风险。

二、融资性担保公司主要业务形式

中小企业在我国市场经济的发展中起着不可或缺的作用,而由于企业自身在财务和信用等方面存在不足,再加上宏观政策的随时变化、资本市场的过高门槛、间接融资发展滞后以及银行信贷政策对中小企业的排斥等原因,融资难成为制约其发展的瓶颈。一般来讲，融资性担保公司的主要服务对象是中小企业，主要业务形式可以分为：担保业务、委托贷款、创业投资、中介服务。其中担保业务又分为银行贷款担保业务和民间借贷担保业务，目前担保公司在操作担保业务时存在着一些共性问题，比如少数担保机构注册资本金不实，资本挪用、抽逃问题时有发生，无法以资本提升信用能力。违规操作担保业务，存在“人情保”现象等。本文将从银保和民保这两种业务形式来具体讨论：

1.融资性担保公司银行贷款担保业务的问题。在银保业务中，银行向企业提供贷款，担保公司为贷款提供资信担保，两者应当相互支持。但实际情况是商业银行对担保公司有自己的评价系统，评级相对较低的担保机构会受到许多门槛限制。商业银行的信贷政策壁垒，也限制了民营担保业的发展，造成本就有限的担保资源被浪费。商业银行在实际操作中，经常要求担保机构承担全部的风险，把风险完全转嫁给了担保公司。银行过多过高苛刻的合作条件限制了民营担保公司与银行的合作。今年6月河南省工信厅公布的担保公司许可证认定条件的第三条：去年以来与银行开展有融资性担保业务1亿元以上或银行授信1亿元以上。这一条款使得众多中小担保公司被许可证拒之门外。7月，河南省又出台了《河南省融资性担保公司管理暂行办法》，要求在省内设立的融资性担保公司的注册资本金以及省外融资性担保公司在河南设立的分支机构的运营资金，都要实行所在地银行托管。托管资金暂定为注册资本金或分支机构运营资金的40%。这一要求引起了业内人士的争议，但融资性担保机构今后要加强与银行的联系，强化银保业务，争取银行的支持，已是非常明确的业务方向。

2.融资性担保行业民间借贷担保业务的问题。民保业务是担保公司的一种重要经营模式，融资担保行业是公认的高风险、低收益行业，利用民间资本，也能有效增加担保公司的担保业务和担保收益。当前，很多担保公司不务正业，转向那些收益率较高的非融资担保业务，最为典型的就是违规非法揽储或借贷，然后高息放贷。这类贷款融资期限短但利息却很高，也没有规范的借贷合同和担保合同，一旦到期未还的，便采用威逼恐吓，甚至利用黑社会人员来逼债。郑州市中级法院在过去3年中共受理牵扯担保公司的一审案件15件，涉案总标的累计超过1.9亿元。根据法院系统已宣判案件来看，担保公司的案件呈涉案金额增加、风险扩大趋势。

三、融资性担保公司的发展方向

担保业范文篇10

一、市信用担保体系发展情况及意义

近年来，市担保机构数量快速增长，信用担保行业发展迅速。据统计目前市共有20家中小企业担保公司，实收资本141172万元，累计担保户数2339户，累计担保额1102831万元。其中09年担保户数676户，累计担保额509713万元。信用担保行业发展迅速对促进市经济发展起到了不可替代的作用，主要表现在：

(一)推动经济增长，增强地方财力。市信用担保公司主要为中小企业服务，通过扶持中小企业发展，除给地方带来了税收收入、外汇收入，还带动了地方经济发展。仅2014年，通过开展担保业务，受保企业新增销售额亿元，新增利税亿元。

(二)扩大就业岗位，缓解社会矛盾。统计调查显示，市范围内，社会中企业总数的90%以上是中小企业。与此同时，我市全部劳动力在微型和中小企业中就业的比例在80%左右。由于信用担保业发展的推动作用，近年来我市新增的就业岗位，中小企业占75%以上，有力的降低了社会的就业压力，对缓解社会矛盾起到了重要作用。同时通过担保贷款的发放还可以鼓励自主创业，缓解政府就业压力，截止2014年底通过信用担保公司发放小额担保贷款，解决了市上万人的就业问题。

(三)促进市中小企业的发展。由于信用担保业发展的推动作用，有效促进市中小企业融资难问题的缓解，进而促进中小企业的发展。2014年市工业总产值的60%、销售收入的70%、利税的40%、就业机会的75%、以及出口的60%均来自中小企业，中小企业，各项指标比上年都有较大的提高，对市国民经济的发展起着举足轻重的作用。

二、市担保体系发展中存在的主要问题

由于市担保业还处于发展的初始阶段，担保运作规则缺乏，担保公司管理粗放，担保机构发展中面临一些困难和问题。

(一)业务空置率较高。2014年末，市已领取工商营业执照的20家担保公司中，只有接近半数的担保机构与金融机构建立了合作关系，一些担保公司未开展信用担保业务。有少数担保公司注册后转移资本金，涉嫌虚假注资。个别担保公司将资本金和从社会筹集的担保资金用于房地产等项目投资。

(二)银保合作不充分。一是缺乏风险比例分担机制。大多数银行把贷款风险全部转嫁给担保机构，很多担保机构承担了100%的信贷风险，一旦贷款发生风险，银行一般先从担保公司存在银行的担保基金中扣收贷款本息。二是单笔担保额度太小。部分金融机构核定了担保公司担保的单笔贷款限额，如某农村合作银行规定担保公司担保的贷款单笔不得超过20万元，限制了规模较大、资本充足的担保公司的健康发展。

(三)超范围经营现象严重。中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为，各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。由于市金融机构担保贷款业务增长不快，担保业务利润率较低，部分担保公司转而经营利润率较高的融资业务，进入民间借贷领域，加大了中小企业和社会公众对担保公司的误解。

(四)担保机构管理粗放。市担保公司一般规模较小，获取申保企业和个人信息难度较大，担保决策依赖性较强，容易出现“行政指令担保、人情担保、拍脑袋担保”现象，加大经营风险。市部分担保公司担保费率过高，向客户收取的综合费率平均在年%左右，最高的达年%，增加了受保企业融资成本，加大了担保业务风险。部分担保公司在采取反担保措施后，向受保企业和个人收取贷款金额巨额无利息的风险保证金，加重受保企业和个人的负担，限制担保业务发展空间。部分担保公司不向担保业监管部门披露经营信息，资金流量与流向比较隐蔽，业务透明度较低，甚至有担保公司以未开办担保业务为由，故意隐瞒财务资料，逃避监管。

(五)担保行业风险较大。一是担保业务集中度较高。个别担保公司担保责任余额超过其注册资本金的5倍以上，少数担保公司对单个受保企业、个人提供的担保等各项责任金总额超过其注册资本金的10%，风险未得到有效分散。二是自融自贷容易引发社会问题。担保公司的信用基础比较薄弱，一旦无法偿还所借资金，或携款潜逃，势必引发其它社会案件。

(六)环境制约担保业发展。一方面，中小企业亟需通过信用担保，克服信用等级低、抵押物少对融资的影响。另一方面，企业普遍未建立信用管理制度，整体信用意识淡漠，信用约束机制弱化，信用活动不够规范，在一定程度上制约了信用担保业的发展。

三、当前影响担保体系发展的因素分析

近年来，市大量社会资本进入新兴的担保业，挤压了担保公司的生存和发展空间，加剧了担保市场竞争激烈程度，导致担保行业风险加大。

(一)设立门槛较低，机构数量骤增。目前市担保行业还没有统一的准入标准，仅对注册资本在1亿元以上或跨地区开展担保业务的担保公司要求有关部门审批。民营担保公司的设立，适用《公司法》、《中小企业促进法》，由工商部门核发营业执照。

(二)法律法规滞后，监督管理乏力。一是担保法律法规不健全。我国1995年颁布了《担保法》，但是该法只规范担保行为，而对担保机构设立与退出完善的规范。尤其是对民营担保公司的市场准入和退出还没有统一适用的标准，对担保监管的标准和程序没有具体的规定，对担保机构从业人员也没有明确的要求，担保机构运作规则缺乏。二是对担保公司监管乏力。目前担保业监管涉及几个政府职能部门，对担保公司的监管处于软弱无力状态，担保公司基本上是谁出资谁管理，自行设计制度，业务透明度低。

(三)经营基础薄弱，业务运作不规范。一是客户资源质量不高。随着银行业务创新力度的日益加大，贷款门槛大幅降低，申请担保公司担保的企业和个人信用水平相对较低，担保公司承担的信用风险较大。部分担保公司受利益驱动，往往选择提高担保费率、收取风险保证金规避风险；热衷于大项目和高盈利、高回报的投资项目，逐步转向利润率较高的非担保业务。二是从业人员素质参差不齐。近年来许多缺乏担保及相关业务知识和经验的人员进入担保行业，担保工作人员在知识结构、专业结构和业务能力等方面存在较大差异，导致部分担保机构业务运作不规范。据调查发现，市担保业从业人员中，有3年以上从业经验的人员、本科以上学历人员比例不高。

四、引导担保体系健康发展的对策建议

从中小企业和个人对融资的需求看，发展担保业对增强地方经济发展后劲、促进和谐社会建设具有重要意义。应从规范市场经济秩序、建立社会信用体系、缓解中小企业担保难的实际出发，加强担保体系建设。

(一)审慎规划担保体系建设方向。信用担保体系建设应以缓解中小企业、个人担保难为核心，实行市场化运作与政府引导相结合，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，形成以中小企业、“三农”为主要服务对象，以担保服务为主业的信用担保体系。