人保财险支公司工作总结范文

时间:2023-03-20 20:26:42

导语:如何才能写好一篇人保财险支公司工作总结,这就需要搜集整理更多的资料和文献,欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文,供你借鉴。

人保财险支公司工作总结

篇1

一、省级公司财务总监的岗位职责定位

一般认为财务总监是公司全局管理者、战略领导者、价值践行者、内部控制监督者等等。国有股份制保险公司省级公司的财务总监,既担负着总公司财务条线赋予的使命,对总公司下发的各项财务考核指标负责;又归属省级公司总经理的领导,为当地的业务发展、经营管理和风险防范服务。

(一)财务总监要牢记委派身份,不辱使命。对于总公司的财务控制系统而言,财务总监在规制省级公司不规范财务行为,解决财务报告舞弊方面,扮演着不可或缺的重要角色。对于省级公司经营者的不诚实或欺诈行为,财务总监具有监督、制约和反映的职责。特别是在与省级公司经营者的思路和措施与总公司整体思路发生偏离时,财务总监应当发挥关键作用,从公司大局出发,对经营者的决策判断施以积极有效的影响,保持上下经营战略和措施的一致性。

(二)财务总监要放眼全局,做好参谋和助手。作为总公司委派到省级公司的财务负责人,财务总监要摆正自己在省级公司高管中的位置,做总经理的得力助手和合作伙伴,知无不言、言无不尽。两者的工作目标是一致的,共同研究设计高效的理财方案,共同追求企业财富的最大化,保证所有者的资产安全有效地运行。因此,财务总监要配合好省级公司的整体经营工作,既要全面充分的反映公司经营成果,更要及时提示风险,积极提供建议,全力配合支持总经理的工作,全面参与公司经营管理,为总经理的决策提供科学、准确的参考依据。

(三)财务总监要统筹兼顾,促进公司经营目标的实现。省级公司财务总监虽然委派自总公司,但要避免狭隘的条线观念,做到始终坚持一个信念:只有扎根和服务于省级公司的业务发展和经营管理,才能通过省级公司经营成果的不断优化来回馈总公司,得到总分两级公司的认可。所以,作为省级公司财务总监,必须科学有效的分配各项公司资源,为公司业务发展和经营结果提供最有力的后援支持。一方面,要协助总经理监控和完成好总公司下达的各项KPI指标,统筹配置各项资源;另一方面也要积极配合其他班子成员做好销售、承保、理赔、客户服务等工作。

二、当前省级公司财务总监履职现状和问题

(一)职责不清,角色定位不准确。部分财务总监在日常工作中,自身职能和角色定位不准确,所领导的财务条线职责不清,没有很好地规制省级公司不规范财务行为,甚至存在协助财务报告舞弊等方面违规行为,没有很好地发挥监督、制约和反映的职责,也没有做好主要负责人的参谋助手,积极为业务条线部门发展提供决策支持和资源配置方面的协助,使得财务工作没有很好地发挥支持省级公司健康有序发展的作用。

(二)因地制宜完成工作任务的能力有待加强。作为委派制的财务总监,如何结合地方特点因地制宜采取措施手段,既与总公司管理要求保持一致,又能卓有成效地完成工作,这是部分省级公司财务总监在工作没有认真深思的问题。如近年来保险企业中普遍推行的财务集中,由于不同地区经济水平和人文特点差异较大,保险公司各地市的基础也参差不齐、情况迥异,财务集中面临着如何处理共性与个性、一般与特殊、效率与风险等诸多问题。而作为财务总监,面对复杂多变的环境和不断提高的管理要求,就应坚持理论结合实际、因地制宜的原则开展各项工作。

三、如何加强省级机构财务总监的履职能力

作为总公司财务战略下达与执行者,同时又作为省级公司财务工作的重要决策者,省级公司的财务总监如何有效履行岗位职责,充分利用可资利用的资源,正确处理总公司与省级机构、财务条线与专业条线、省级公司与地市公司的关系,进而有效保证财务工作执行力,是省级公司整体经营管理工作顺利推进的重要保障和关键所在。

(一)与主要负责人保持顺畅及时的沟通,综合把握主要负责人的观点和思路。通常来说,省级公司的主要工作都是以主要负责人为核心的公司决策管理层来开展的,主要负责人的思路和观点大都代表着公司的价值取向和发展方向。因此在省级公司层面,财务总监所扮演的为公司经营及发展做财务支撑的角色决定了要站在主要负责人的立场思考和解决问题,通常情况下要以主要负责人的观点和思路为出发点及落脚点。只有这样才能确保为公司的短期和长期经营目标服务,为公司的可持续价值增长打好基础。当然这种以主要负责人为中心开展工作的方法也不是无原则的教条适用。当主要负责人和财务总监的意见相左时,作为财务总监一定要冷静思考并找出问题所在,如果是原则分歧而主要问题在于负责人时,那么坚持原则、充分沟通、及时汇报最佳处理方式。

(二)求同协作处理好财务条线与专业条线关系。财务总监需要清醒地认识到,财务工作的重要性绝不是孤立和片面的,而恰恰是体现在它为整个公司正常运行和全面发展所起到的“保驾护航”作用上,即作为一种后援和保障类的工作对公司核心经营工作的服务与支持。发现并不断深化彼此的共同点是处理好财务条线与专业条线关系的基础。不论是在资源配置、业务管理,还是在方案制定、措施落实上,要坚持把公司整体利益这个共同点作为财务和其他一切工作的出发点,并在具体工作中寻找更多的共同点,不断增强彼此间的认同和信任,实现相互协作、紧密配合,才能顺利完成财务管理各项工作,才能尽最大努力支持专业条线达成目标。

篇2

关键词:保险公司 财务 集中管理

近年来,伴随着国家经济水平的不断提高,我国保险公司的规模以及客户范围也开始变得越来越大,继而对其内部的财务管理的执行方案提出了更高的要求。然而,就我国目前保险企业的经营现状来看,仍然存在着诸多的不足之处和问题,例如财务同业务之间的管理脱节、集中管理成本过高、影响分支机构的工作效率以及不利于人才的培养等等。基于此,进一步针对保险公司财务管理的体制现状进行改革是我们当前必须去完成的一项任务。

一、财务集中管理概述

财务集中管理简单一些解释就是利用相关的IT技术来实现帐户统一、会计科目统一、业务统一、核算统一等等,从而确保所有的财务类信息都能够真实且规范,达到提高风险意识以及财务工作效率的最终目的。此外,为了能够确保财务集中管理工作的顺利开展,其中还需要重点针对企业内部的工作人员以及支出费用的各项预算来进行重点的管理。

二、保险公司财务集中管理所出现的问题

(一)财务同业务之间的管理脱节

由于保险公司旗下的很多分支机构都需要在完成业务的过程中同企业的财务部门之间保持密切的合作关系,所以在财务集中管理的过程中,分支机构如果出现人力资源匮乏的情况则会造成财务审批速度缓慢以及市场敏感度降低的情况,继而对保险公司业务的开展带来严重的制约作用。

(二)集中管理成本过高

财务集中工作的开展虽然在某种程度上减少了分支机构的的压力,但是如果从企业总部的角度来看却是将这些成本都集中了,并且如果想要构建出一个用于后援之用的财务管理中心的费用也是超高的。例如当前国内已经开展财务集中管理的平安保险公司来说,他们用于后援财务集中上的费用就高达了数亿元之多,这是让很多企业都望尘莫及的。此外,由于财务集中管理工作在开展的过程当中需要将自己原来的工作流程全部改变,所以其中也会产生很大一部分的磨合费用。

(三)影响分支机构的工作效率

财务集中管理工作一旦实行之后就及其容易出现如下两点问题:首先,分支机构自身所掌握的各项权利范围变得越来越少,继而在实际的工作中难免会出现畏首畏尾的情况,严重的打击掉了分支机构的工作积极性;其次,由于在实行集中管理之后,各个分支机构在遇到决策问题时都会优先考虑向总公司轻视或汇报,继而开始养成了逃避责任的心理习惯,对保险企业的总部带来了较大的工作压力。

(四)不利于人才的培养

财务集中管理在实行之后,无论是企业总部还是各个分支机构当中的财务工作人员的职责划分就变得更为细致,并且可以将一些简单且重复性较高的工作交给财务系统。如此下来,财务人员的工作内容与工作强度就大大的降低了,虽然从某种程度上缓解了原来身兼数职的情况,但是这种一人一岗或是多人一岗的现象也让财务工作人员的职业素质于专业技能开始出现不断的下滑。

三、增强保险公司财务集中管理工作效率的相关措施

首先能够确定的一点是,在保险公司中实行财务集中管理的主要目的就是为了能够有效的增加公司总部的管理效益。所以在实际的工作当中,集中管理不能够仅仅从资金方面着手,同时还需要对资金的运行计划、预算、成本的控制以及财务绩效奖惩制度的制定工作进行重点关注。

(一)实现企业资金的集中管理

资金是企业正常运行的基础保证,同时也是财务集中管理工作中的重中之重。在今后的管理工作当中,保险公司的总部需要针对资金的支出于收入明细进行全面的掌控,同时针对分支机构当中的管理现况进行实时的跟踪于监控,如果发现有人力资源短缺的现象需要及时的帮助其进行解决,确保企业的运行资金能够实现统一调配和统一管理,继而达到财务审批速度加快以及减少资金成本的最终目的。

(二)实现全面的预算管理

进一步实施全面的预算管理可以有效的解决集中管理成本过高的现象,首先企业需要构建出一套科学且系统的预算编制系统,以保证保险公司业务的顺利开展作为前提,严格按照急事先行、兼顾大局以及量入为出的原则来开展后续的工作;其次,企业的管理总部还需要根据实际的情况来对预算管理的控制重点进行适当的调整,确保所有的分支机构都能够为企业总部分担一些压力;最后,预算制度在实际执行的过程当中还需要构建一套健全的信息反馈制度,总部与各个分支机构之间应该实时的共享财务信息,继而达到降低工作失误,尽快实现预算目标的最终目的。

(三)实现统一的财务管理制度

在财务集中管理的工作当中,总部不仅需要起到指挥大局的作用,同时还应该与所有的分支机构之间制定出一套完善的财务管理制度,其中包括授权审批制度、投资决策管理制度以及风险承担制度等等。此外,为了能够进一步的降低保险企业总部的信息管理技术,企业还应该尽快的将计算机的网络系统构建出来,继而让各个分支机构的会计信息质量都能够提升到一个新的档次之中。

(四)实现财务奖惩机制

由于在财务几种管理的过程中会出现减少财务人员工作内容的情况,所以十分的不利于财务人员的综合素质的提升。基于此,企业总部应该尽快的构建一套科学且完善的财务奖惩机制,将各个分支机构当中的管理者与经营者的工作积极性充分的调动起来。此外,保险公司总部还应该秉承约束同激励并举的管理原则,同时结合各个分支机构中的不同情况来对各个财务人员的绩效考核标准以及奖惩方式的内容做出适当的调整。

参考文献:

[1]刘洪涛.保险公司省级财务集中管理的实践探察[J].新疆农垦经济,2012(12)

[2]郭菊兰.论WTO 环境下集团企业现代财务管理[J].经济问题,2004(11)

[3]田丰,陈良华.论现代企业集团财务治理与财务控制[J].现代管理科学,2006(4)

篇3

预算管理是战略执行的保障。预算管理与战略规划和经营计划有着十分密切的关系,它能帮助校验战略计划的可行性,通过发挥资源配置功能,合理引导资源使用,提升企业经营效率,为企业的战略目标实现提供保障。新华保险实行高效的预算收支平衡模式对于其实现经营目标有着重要意义。

关键词:

预算;收支平衡;措施分析;新华保险

一、新华保险财务预算收支平衡模式现状

新华人寿保险股份有限公司,简称“新华保险”,成立于1996年9月,是一家大型寿险企业。截止目前,新华保险在全国拥有三十多家省级分公司、二百多家地市级中心支公司、五百多家支公司,形成了包括个险、银代及各类创新渠道在内的多元化销售和服务渠道。针对如此多的分支机构,为了达成新华保险总公司制定的经营目标,各分公司必须制定高效的预算管理体系,将各种资源进行合理配置,发挥资源的使用效率,才能实现整体目标。预算管理,是指利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织和协调企业的生产经营活动,完成既定的经营目标。历年新华保险的预算模式为全面预算模式,预算收入来源于一定比例的价值保费,预算编制流程是:分支公司根据总公司预算编制通知,按照总公司定的任务目标进行预算编制,包括保费计划和各项费用。企划部负责保费计划编制,计财部负责费用预算编制。自2016年,新华保险在实现业务转型的同时,也开始实行了一套新的预算管理体系,即预算收支平衡模式。预算收入来源于保费收入,支出根据预算收入进行分配,各分支机构自行编制预算上报总公司进行审批。这种收支平衡模式强化了机构自主经营意识,发挥激励机制,绩效与创费挂钩,自我平衡,实现自身保费、价值、费用及佣金等协同增长。简言之,各分支机构规模保费越多,可用费用即预算越多,可以用于支出的预算越多;相反,规模保费越少,可用费用越少,各项支出在保持原有的基础上就很可能超支,不能实现收支平衡。此外,原来如业务员佣金、新人津贴等由总公司承担的费用在新的预算模式下,转为由各分公司自行承担,且不得超过首期期交规模保费的一定比例。这在一定程度上控制或减少了分支机构的可用预算,各项重点费用也规定了一定的占比,即各项重点费用不能超过整体综合费用的一定比例。此项预算政策强调了两点,其一是自主经营,预算收入来源于规模创费,两者相挂钩,并在一定程度上对费用进行了压缩。其二是调整了费用结构以及规定了费用占比。

二、财务预算收支平衡目标的管理措施分析

面对新政策下的预算管理模式,为了适应新的预算管理要求,达到收支平衡,充分发挥财务政策杠杆作用,提高三、四级机构积极性,鼓励创费超计划达成,实现控制率,我们可以从以下几个方面入手。首先,预算来源于规模保费,通过各种激励措施来增大保费收入,提高业绩进而获得更多的可用费用,分公司拟设立创费超额奖励基金、期缴创费增量基金,对超计划达成机构和负责人进行政策支持和奖励。当然这同时需要一定的费用支持才能换来保费的增加。其次,对于费用支出持谨慎态度,减少不必要的支出,开源的同时节流,在总公司规定的费用占比下再次降低占比,对于结余费用可进行适当奖励。同时,优化费用结构,降低促销费用(包括业务推动及组织发展费用)、会议、培训、招待、差旅及宣传费用占比,逐步提升内勤人力成本占比,以提升员工薪酬水平。再次,做好预防性措施,建立预算执行分析制度。每月对各项费用的控制率进行监控,划分警戒线,如果预算支出超过了一定比率,就要在下一期间及时进行调整或减少该项支出。对绩效任务的达成率进行统计,建立各渠道创费收入达成情况分析及趋势预测,通过分析结果来实施各种激励措施来提高达成率。最后,制定预算结转政策。对于常规的预算,节超可以结转到下一年度,对于总公司规定的预算费用,不予超支的不能结转,且应在年度内进行消化,如果不能弥补则直接影响当年相关领导的考核。

三、结束语

财务预算管理是当前现代企业管理行之有效的管理手段。新华保险作为一家大型寿险公司,分支机构众多。各机构做好预算管理工作对于总公司实现整体经营目标有着十分重要的作用。分公司作为二级机构,对上需要完成总公司下达的预算控制率目标,对下又需要进行三、四级机构预算的分配、考核工作,预算结余、超支除影响当年经营绩效、薪酬收入外,还对以后年度预算收支平衡产生影响,并通过总公司明收明补政策与薪酬增长的挂钩机制间接影响以后年度员工薪酬收入,因此,分公司需要通过以上管理措施切实履行好预算控制的相关工作,在控制好费用不超支的基础上,最大的发挥预算资源配置的使用效率,创造更多的保费收入,通过业绩的提升提高员工的薪酬。

参考文献:

篇4

关键词:保险公司 会计集中核算 会计监督

一、前言

随着我国金融市场的不断开放,保险公司间的竞争日益激烈,为了提高企业竞争力,规避市场风险,保险公司势必要摒弃以前分散、粗放的管理方式,朝着集约型、精细化管理的方向发展,会计集中核算制度也因此受到了越来越多的关注和重视。保险公司会计集中核算即在保证各个下设分支机构财务自和资金所有权、支配权相对不变的条件下,由会计集中核算中心统一开设银行账户,负责管理资金结算、会计核算、会计监督工作,并且按月向各个分支结构提供会计信息,最终实现规范会计工作,提高资金使用率的目的。

二、保险公司会计集中核算的原因和特点

保险公司传统的会计管理模式即各级分支机构均设立隶属于自身管理的财务部门并且使用独立的银行账户和会计账簿,由各级分支机构作作为独立的会计主体行使财务管理和核算职能。各级机构定期向上汇报本级以及下辖机构的财务状况以及会计报表,层层汇总得到全公司的总财务报表。这种财会合一的管理模式虽然方便各级机构管理本级业务以及资金运行,但是难以保证会计工作的透明性、财务信息披露的有效性以及会计信息的真实性,从长远来看并不利于企业的上市发展。另一方面,会计核算涵盖了诸多工作,比如保费批量扣款、费用审核、税费申报、分支机构需求上报、银行账户日常管理、资产及物品的调拨管理、各类单据的发放等,三级机构市属中心的工作更为琐碎,还要包括理财分析讲座等。总之,保险业务纷繁复杂,保险公司各级财务管理人员工作量大,工作内容多,人手不足,很难全面的顾及到核算工作。随着新会计准则的实施和国务院“小金库”的排查工作,国家对于保险公司核算的要求更加严格,推行保险公司会计集中核算势在必行。虽然各个保险公司采用的会计集中核算方式有所不同,但是都具备如下特点:由会计核算中心管理原始会计凭证或扫描件,完成账务后统一装订保存;区域内业务费用收付统一管理、调度、结算;由会计核算中心统一上报月度、季度、年度报表决算报表,经相关机构复核后归档;

三、保险公司会计集中核算的措施与要点

(一)保险公司会计集中核算的实现

按照集中程度来分,保险公司会计集中核算的实现途径的主要有两种,一是会计集中核算中心隶属于总公司,采用统一开户,分机构核算的全国大集中管理方式,平安保险公司即采用这种会计核算方式。各地分公司将业务和费用事项原始单据扫描后可借助ERP系统发送至会计集中核算中心,进行交叉验证后复核生成凭证,会计核算人员据此进行账务处理和资金审核拨付;二是会计集中核算中心隶属于省级分公司,负责该省各分支机构具体的费用核算工作,各级机构保留审批资金的权利,由总公司会计部门承担监督和业务指导的工作。两种方法各有侧重,保险公司需要根据所占的市场份额和企业规模决定会计集中核算的具体实施方案。实际上,在保险公司推行会计集中核算的过程中,一些保险公司进行全面账务处理,一些保险公司上收费用审批,付款由分支机构完成,还有一些公司将公司资金、单证、税务全部上收统一处理。不同公司的集中核算目标不同,也因此选择了不同的集中核算模式与制度,但由于保险公司人员流动性比较高,涉及的流动资金数目大,建立规范且符合实际的会计集中核算流程十分重要。

(二)保险公司会计集中核算的优势和不足

1、增加了会计工作的透明性,提高了效率

由于会计集中核算中心与保险公司各个分支结构互相独立,分支机构的财务审批权与核算中心的会计监督实现了分离,核算人员能够更好的执行公司的财务规定,依法严格核查各机构的收支项目,在很大程度约束了分支机构的财务管理工作,减少了预算外支出、风险事项支出现象。另一方面,各分支机构的财务人员不必再进行会计凭证处理,核算复核、付款和实效追踪等工作,可以更专注于财务分析,专项投资比分析等与公司经营发展相关的专业业务中,提高自身的工作效率,为分支机构提供优质的财务管理服务。

2、增加了会计工作的规范性,降低了风险

实施会计集中核算后,取消了大部分分支机构的银行账户,由核算中心统一开户进行会计核算和费用审核,缩短了管理链条,减少了资金沉淀,提高了资金的使用效率。由总公司或省级分公司负责管理资金的审核与汇付,统一保存被核机构的会计资料,更好的保证了资金的使用安全和会计凭证的真实性。另一方面,实施会计集中核算可以统一会计核算口径,规范业务处理流程,通过专门的核算人员进行具体费用审核,与分支机构财务进行交叉验证,降低了会计核算的差错率。

3、会计核算工作与财务管理脱节

开展会计集中核算后,由核算中心承担会计监督职责,但会计主体、预算主体仍然是各分支机构,所以分支机构与会计集中核算中心间往往存在着职责不清的现象,再加上会计核算与财务管理分离后,核算人员与机构财务人员沟通大大减少,很容易发生矛盾,甚至造成管理盲区。另一方面,核算人员要负责多家机构的会计核算,由于不了解机构的经营状况和业务细节,无法保证经济事项与原始单据的真实性与合法性,只能从形式上判断,增加了会计监督工作的难度。

(三)保险公司实施会计集中核算的实施要点

1、建立健全会计集中核算业务流程

推行会计集中核算首先要建立合理的会计集中核算体系,确定会计集中核算中心的工作范围与职能以及与各个分支机构的协调机制,建立流水化的核算业务流程,切实保证会计集中核算中心能够成分发挥会计监督作用,提供优质高效的会计核算服务。

2、提高会计核算人员专业素养

会计集中核算对财务人员的专业水平要求较高,为实现会计集中核算,保险公司应该着力培养以下几类人才:分支机构虽然可以取消会计职位,但是应该设立专门的业务录入员,录入人员应能够编制基本的会计凭证,维护会计系统,并承担简单的税务和资产业务工作;会计集中核算中心的核算人员需负责会计系统的管理,具有扎实的会计知识和核算经验,能够处理各种会计业务,生成汇总会计报表,负责公允值价值的确认,对重大事项进行干预和控制。

3、加强对行业规范的学习

保险公司会计集中核算中心主要工作包括:保费收入、计提准备金、投资收益、费用计提等。针对新的会计准则,核算人员应该明确保险合同的界定、保险合同的划分、保险混合合同的分拆、保费收入的确认和新型保险产品的核算,核算人员还需厘清《企业会计准则第25 号―――原保险合同》、《企业会计准则解释第 2 号》、《关于保险业实施有关事项的通知 》、2009 年修订的《保险法》、2009《保险合同相关会计处理的规定》、《企业会计准则讲解2010》等法律文件中关于会计核算的差异,如保单现金价值自动垫缴保费、寿险与非寿险的划分等问题的规则变化。表1即为《企业会计准则第25 号―――原保险合同》与《保险合同相关会计处理的规定》中关于保险混合合同分拆规定差别。除此之外,核算中心人员可以在机构费用报销前或利用保险公司省级会议培训的机会加强与机构财务的沟通和指导,增加各方的了解和配合,以提高核算工作的效率。

4、加强内部审计与控制

各级分支机构作为会计主体要和会计核算中心一起对资金的使用进行监督和管理,加强内部控制,严格限制超预算的行为。作为内部控制的重要手段,保险公司应该特别重视合规性审计与全面性审计,加大力度处理违法乱纪问题,保证会计信息的真实可靠。

四、结束语

会计集中核算作为公司预算管理和内部控制的重要途径,是会计行业的重要改革,已经在实际应用中取得了良好的应用效果,随着保险公司规模的增加和国家对保险行业各项要求的提高,会计集中核算制度必将发挥更大的作用。

参考文献:

篇5

今天,是省公司对我们市分公司领导班子成员工作考核述职会,有幸在此将我近11个月工作向大家作个汇报,不妥之处,敬请批评指正。

截止今天(11月17日),在省、市分公司党委、总经理室领导下,本人紧紧围绕省、市分公司年初工作会议和省公司非车险专业会议提出的各项工作目标,以“转方式、促发展、强合规、增效益”为工作主基调,带领分管部门(财务中心、财险部、农险部、信息技术部、系统工会办)努力完成分公司总经理交办的各项工作,基本达成了岗位责任目标。现从以下三个方面汇报:

一、主要工作和关键举措

(一)非车险业务发展工作。在市分公司年初全市工作会议的基础上和省公司各个专业会议精神的推动下,于4月主持召开了全市财产险、责任险、意外险业务发展专业会议,并在会议上作了题为《回顾过去展望未来努力实现非车险业务新跨越》的工作报告。会上,为贯彻省公司提出的“非车险业务发展年”确定的目标任务,下达了全市非车险业务收入增长14%以上,实现保费3313万元的任务目标;确定了对各支公司(营销部)领导班子成员实施“按季考核,与业绩工资挂钩,年终调整兑现”的考核办法;提出了非车险业务发展的工作重点和关键举措。

截止10月,通过分公司产品线和各支公司的努力,非车险业务保费收入3302万元,较上年同期增长44.5%,净增保费1016万元,提前两个月完成省公司下达给(3218万元)的全年保费计划。在增提未决赔款准备270万元、其净额为1762万元的情况下,实现报表口径承保利润170万元。应该说非车险业务经营取得了可喜的成绩,在此,将自己做的几项主要工作汇报如下:

1、抓责任险续保和新增工作。一是在专业会议上提出了主要工作思路:责任险领域在抓好雇主责任险、道路客运承运人责任险、危险货物承运人责任险续保和新增的同时,还要勇于从竞争对手30%(583万元)份额中抢夺增长点,同时加紧对责任信用险新业务的开发,培育20__年业务增长点。二是增措施,雇主责任险向高保额要增长。今年,受益于各级政府加强高危行业的管理,特别是赔偿标准的提高(企业普遍投保保额提高了100—300%,最低20万元,最高达到了60万元),也促使我们向高保额要增长的想法。为了适应市场的需求,迎接雇责险的发展机遇,在非车险专业会议上提出了并在时常工作中加以实施的几项措施:第一,做好满员承保提高保费充足率工作。争取当地安检部门对投保人数(按全员)核定工作支持,施行记名投保方式。由此因人员多、交费多的企业,可分期(应计名)投保,减小企业一时的资金压力。第二,做好保额和费率厘定及共保分摊工作。保额可按照当地安检部门的要求设定(医疗费保额不突破2万元);费率应执行总颁标准不得下浮;我司份额应力争达到50%,确保市场份额的提升。第三,做好向安检部门支付费用的相关工作。力争说服安检部门出据行政事业发票,在承保费用中支付防灾费或安全教育宣传费。若安检部门不能出据行政事业发票,应积极给他们引荐保险专业公司,确保费用支出合规。第四,做好共保各方现场查勘出勤协调工作,确保为被保险人提供查勘理赔服务承诺事项的落实,引导客户选择在我司投保。三是为加强与县市安监局的沟通、协调和合作,促进业务发展,在7月全市半年工作会上提出了三条措施:第一,主动向当地安监局汇报半年矿山责任险的承保、理赔工作情况,进一步把握主动权,未达到50%份额的公司力争提高份额;第二,主动做好费用结算工作;第三,提出非矿山高危行业参加保险的方案,能启动则启动,不能启动则为明年责任险营造一个良好的外部环境。

截止10月,全市责任险保费收入1508万元,同比50.63%,净增保费507万元。其中雇主责任险保费收入1__万元,同比增长117.8%,净增保费602万元。责任险提前两个月完成省公司下达的1450万元的保费收入计划,承保利润由于增提未决赔款准备金的影响,亏损0.55万元。

2、抓意外险的续保和新增工作。一是在专业会议上坚定了业务发展的主要方向:在意外健康险业务领域,继续抓好个意、团意险的续保巩固和客户新增,同时要从竞争对手52%(550万元)的市场份额中寻找新增客户;在加强传统业务竞争力量的同时,应把借款人意外险放在新增业务开发的首位。二是明确地告知各支公司——今年,争夺意外险市场的瓶颈不是费用,而是开出承保条件后的承保能力。在意外险承保能力上,只要按照总颁费率标准或不超过10%的打折,我们要通过临分来提高自身(40%)的承保能力。三是鼓励在(民宅)建意险、团意险业务领域竞争。在《意外险经营标准》的约束下,其他公司能开的条件我们同样能开,其他公司能保的业务我们同样能保,在竞争业务上实施(+3)的费用政策。“零和博弈”建意险市场,充分应用“责任险与意外险保障互补”的特点,稳步推动团意险业务。四是全力拓宽驾意险的承保领域。抓住摩托车两年一审的时机,充分利 用摩托车交强险承保能力优势销售驾意险;借助摩托车驾意险在驾车人群中的影响,努力将edd、eda扩展到汽车驾驶人群。主张各支公司将驾意险保费指标分解到人与工资挂钩,充分运用分公司高市场费用投入政策(现已将手续费从15%提至20%),借助总公司开展驾意险四季度劳动竞赛的东风,提高了支公司及业务人员销售积极性。由此,在总公司9月模拟获奖名单中,月保收入金额排列全国地市级第22位。

截止10月,意外健康险业务实现保费收入1122万元,同比增长92.12%,净增保费538万元。其中:驾意险保费收入457万元,同比增长186%,净增保费297万元;团意险保费收入522万元,同比增长81%,净增保费234万元;建意险保费收入78万元,同比增长33%,净增保费20万元。意外健康险提前五个月完成省公司下达的830万元的保费收入计划,实现承保利润135万元。

3、抓好财产险业务的续保、新增和风险控制。面对财产险业务的发展压力,推动和鼓励各支公司从竞争对手44%(612万元)份额中竞回市场份额。指出:一是要激活和巩固银行渠道。分公司与工、农、中、建、农信社都签订了保险合同,要加强对银行的沟通,模清业务流向和经办人员动向,实施(+3)的费用政策,在原协议框架下激活渠道,促使企财险、按揭房屋保险、工程险业务回流。截止10月,仅名山、石棉、天全支公司通过银行,回流企财险30多万元、按揭房屋保险41万元。二是严格控制财产险类业务的承保风险,做好分保增强公司抗风险和承保能力。全市企财险保费656万元,由于电力公司近150万元被系统内保,全市面临省公司下达的738万元、净增保费200万元的任务压力。为了完成上级公司下达的任务,小水电是我市企财险增长点,但做好分保则是前提。全市小水电业务除总公司20%合约分保外,必需加入省公司35%小合约分保,分散风险、提高承保能力。今年石棉、汉源支公司承保的小水电三个电站出险,初估赔偿450万元,但有了大小合约分保,加之分保手续费摊回,自负赔偿成本也就200万元左右,有力地保障财产险的稳定经营。三是加强非车险重点业务的把关力度,培养精通业务承保的人才。工程险和建意险是我多年来把关的业务,在上下沟通承保方案的同时授以业务人员承保经验与智慧,要求他们掌握要并应用新型的出单方式,高效地为承保签单提供支持。

截止10月,财产险保费收入671万元,完成省公司下达任务68.26%,承保利润36万元。其中企财险除前述三个案件增提未决赔款准备金外,实现承保利润133万元。

可能是公司财产险业务发展的低谷期,剩下一个多月时间,还有267万元任务缺口,在此我也只有急呼:在座的各位支公司经理们,加把油,为荣誉而战!

4、加强制度建设,实施手续费集中管理。一是修订了《非车险业务考核办法》,使单项考核在合理、公正、公平的条件下进行。到本月已向支公司领导班子成员发放非车险2、3季度产品线奖金近4万元,发放责任、财产、意外险业务发展特别奖近21万元。非车险业务发展得好的支公司经理,已得近3万元奖金。二是实施了非车险手续费由分公司集中管控。首先,共享15%的手续费率;其次,按业务质量、风险高低、竞争程度增加手续费标准。手续费率的增加严格实行报批制,只要是优质业务、竞回业务、抢占市场的业务,都可实行(+y)的费用政策。由此,引导或强制展业人员扭转“重手续费收入,轻业务质量”的习惯思维,较好地控制了手续费支出,提高了手续费支出的效能。

截止10月,按分险报表口径的手续费率为:企财险13.85%,货运险9.75%,家财险24.98%,工程险9.97%,意外健康险15.23%,责任险13.95%。非车险业务总手续费率为14.47%。

(二)农险业务发展及理赔工作。年初,制定印发了《政策性农险考核办法》,下达了农业保险1035万元的保费任务(其中政策性农险935万元)。截止10月,农业保险保费收入976万元,完成自编计划94.3%,已完成上报省公司计划数。其中政策性农业保险业务收入884万元,同比增长84%。农业险实现承保利润125万元。到年底,预计政策性农险过1000万元,农业险保费达到1100万元,翻开了五年来光辉的一页。主要做了和实施了以下工作和相关举措:

1、报送专题报告,邀请政府相关部门人员出外学习。春节前,向市农工办报送了《关于开展政策性农业保险工作的建议》、《政策性农业保险工作方案》,从工作层面上向市政府相关部门做好了汇报。春节收假后,邀请了市农工办、市财政、市农业局的相关人员到分别到了遂宁、南充学习,让外地市的政府部门亲历的工作经验帮我们说话,有力地推动了政策性农险发展。

2、开好政策性农险专业会。继省公司农险专业会议后,在5月召开了农险业务发展专业会。在会议上就今年的农险发展工作提出了几点要求:一是,“合规”是经营政策性农险的生命线。“宁伤规模,不伤合规”,“合规”当头,保住我们四年来为之而付出换来的政策性农险业务经营权。二是,认真做好承保、理赔到户工作。强调各业务开办公司按照保监会、总省公司“四到户、两公开”的要求做好承保、理赔到户的工作,该项工作已没有了退路、不进则退,做好承保、理赔到户工作也是为明年落实水稻、玉米、油菜“无赔款优待”工作打基础。三是,抓好农村服务网点的建设工作,提升服务能力。要按“常德”模式增加人、财、物的投入,加快建设农村服务网点,破解我们服务能力不足的问题。四是,加强农险费用管理、确保各项支出合规。严格按照川人保发[]471号文件的规定,做好季节性聘请人员劳务费支出的相关工作,提高协保人员的工作积极性。严格控制不合理的会议费和招待费列入和其他费用全险摊销。

3、深入基层,指导农险承保、理赔工作。一是在承保收费到户的具体操作上,常与农险部经理研讨水稻、玉米ecel分户清单的要素收集、填写、导入系统的方式方法,并在日常工作中指导支公司的承保工作。二是深入到宝兴、石棉大山深处的乡村查看风灾玉米损失,深入汉源老山乡村查看玉米干旱灾害,与支公司共同研究查勘、定损、理赔到户的办法,共同解决对内对外所存在的具体问题。三是强化经营管理,督办了石棉、汉源公司水稻(玉米)因乡政府索赔发难未决案三件,督办了雨城公司对熊猫乳业奶牛保险亏损事宜,最终都收到了 满意的结果和良好的效果。

(三)财务管理工作。全市财务管理工作按照总、省公司的相关规定,不断加强财务基工作建设和常规检查工作,为公司经营决策提供了可靠的经营数据,实现了全市财务核算平稳、高效、安全运转。今年,由于财务省集中,财务中心的管理及事务性工作很多。就分管而言,主要组织实施了以下工作:一是制定了《费用管理办法(试行)》,并坚持实施支公司财务分管制度。认真实施费用预算管理,每月与财务中心做好全市各单位的费用支出预算安排,严格执行先报后用的费用审核制度,确保了各项费用合规。二是认真地组织全市进行了财务、业务数据真实性自查整改和小金库自查自纠工作,按时地向省公司提交了自查自纪报告。三是组织完成了固定资产的清理和系统上机编制工作,全市固定资产得以有序的管理。四是按时完成省公司布置的资产负债、应收应付的清理工作,财务管理水平得到了提高。五是在省公司要求的时间内完成了财务收支省集中和费用、实物支付系统上线支付工作,并积极支持和配合20__年固定费用预算上线工作。

(四)信息技术及数据质量管理工作。一是制定了本级《数据质量考核办法》,加强了数据的日常管理工作,确保了各系统数据真实、完整、有效。在日常的数据质量管理中,不定期通报,指出存在的问题和解决问题的办法,不断提高数据综合质量。二是积极配合省公司及产品线完成了车险和非车险第三代核心业务系统的上线工作。三是切合实际地计划全市网络设备的新增和更新,确保了财务、业务、理赔网上平稳、高效、安全运行。

(五)系统工会工作。全省工会工作会议后,结合公司实际,制定并印发了《分公司工会工作安排》,提出了我司系统工会工作的总体要求——贯彻科学发展观,紧紧围绕“转方式、促发展、强合规、增效益”的工作主基调,加强工会组织建设,推进司务公开,创建“幸福和谐职工之家”,健全员工建言献策机制,积极开展劳动竞赛和各种创争活动,为实现公司发展战略目标,努力开创工会工作新局面。围绕这个总体要求,主要做了以下几项工作:

1、加强工会组织建设。加强会籍管理,规范完善入会手续。凡与公司签订了劳动合同的人员,在自愿的基础上均加入所在公司工会组织。对劳务派遣人员,凡签订了委托代管书且在我司连续工作满1年(含)以上,根据本人意愿,直接加入我司各级工会,实现了全员入会。

2、完善建言献策平台,健全完建言献策机制。一是,设立了建言献策专用邮箱,广泛征求员工意见,鼓励员工为公司发展中的重点、难点和关键点问题的解决多提合理化建议。二是,市系统工会将组织评选“建言献策组织奖”和“员工金点子奖”。

3、积极开展各类创先争优活动,激发员工活力。一是,在全市开展“家财险业务劳动竞赛”,截止10月,家财险保费收入60万元,同比增长50%,净增保费20万元。将在12月组织评比组织奖与个人奖。二是,开展先进集体、先进个人评选表彰活动,营造“学先进、赶先进、争创一流业绩”的良好氛围。涌现出“灾后重建先进集体”、“保险行业服务明星(铜牌得主)”、“五四优秀青年”等先进集体和先进个人,激发了广大员工的使命感和荣誉感。

4、关爱员工,增强公司的凝聚力和向心力。一是,加强困难职工档案的动态管理,做好劳模、病困员工资料库更新工作。今年,市县两级工会对汉源困难员工杨春燕家庭给予了帮助,让他们真切地感受到组织的温暖。二是,组织员工体检,将劳务派遣员工纳入,从感情上拉近与他们的距离。四是,系统工会为全市女职工在省工会办理了重大疾病保险,以实际行动支持省公司工会《促进女员工与公司共同成长》项目规划的开展。

二、工作作风及廉政建设情况。一是在工作作风方面:服从总经理的指挥、协助总经理的工作,努力完成交办和分管职责内的工作;求真务实,不尚空谈,深入基层和展业第一线,脚踏实地办实事,埋头苦干求实效。能按照现化企业对管理者的要求,及时的转变观念,创新思维,全心全意为公司和员工的利益而努力工作。二是在廉政建设方面:认真地学习了《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》,能按照《廉政准则》中规定的8个“禁止”和52个“不准”严格的约束自己在工作和生活中的个人行为;廉洁从业,严以律己,无违法、违纪、违规的行为。

三、存在的问题和今后的努力方向。回顾过去,深感还存在很多不足,主要体现在以下几个问题上:

(一)没有充分调动分管部门的工作积极性。主要表现在对分管产品线的指导和管理力度不够,导致对支公司服务不到位。20__年,我将按照常规事务、重点工作、临时性工作制定分管部门的工作时间表,提高产品线的效能,适应经营机制转变的需要,为支公司业务发展提供有力的支持。

(二)没有抓好政策性林木保险政府协调工作。今年省政府启动的政策性林木保险,除给市财政送过一个承保规划报告外,没有做好与政府相关部门沟通和协调工作,在争取政府支持的工作力度上不够。20__年,向市政府作好政策性林木保险工作规划报告,深入区县政府相关职能部门做好沟通和协调工作,为基层公司创造展业环境,力争政策性林木保险启动。

(三)财产险业务不能完成省公司计划,我有不可推卸的责任。不仅仅是考核时扣我的业绩工资,而保费上不去支公司经(副)理受损失。会后,我会认真思考20__年财产险业务的发展思路,找到破解发展瓶颈问题的办法,力争在20__年有一个好收成。

最后,在来年的工作中,自己要勇于创新、不断进取,使分管工作再进一步,为公司又好又快、和谐发展作贡献。

篇6

长城人寿保险股份有限公司是经中国保险监督管理委员会批准成立的全国性保险公司,以打造服务最好的保险品牌为目标,致力于为客户提供适合的保险产品和便捷的服务,为员工提供良好的工作环境和成长空间。公司总部设在北京金融街。公司经营范围主要包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险及上述保险业务的再保险业务。公司主要股东为北京华融综合投资公司、香港大新人寿保险有限公司、北京金融街建设集团和南昌市政公用投资控股有限责任公司。

“财务系统是企业应用系统中的重中之重,为了保证财务系统的成功实施和规避风险,经过认真的分析调研,我们选择了技术领先、实践经验丰富,同时适合国内保险公司财务管理实践和满足中国保监会的要求的Oracle电子商务套件。通过实施Oracle财务管理系统,我们建立了强有力的财务管理支撑平台,使长城保险的财务管理贯穿于各项经营活动。Oracle产品灵活开放的体系架构、普遍采用模块化、参数化的设计方针以及可以分步实施、易于同第三方系统集成的特性,很好地满足长城保险财务管理系统适应未来业务发展和机构扩张的需求。”

挑战

中国现代保险业自1979年恢复经营以来,取得了迅猛的发展,增长速度远远高于同期国内生产总值的增长。在我国加入世贸组织后,中国逐步对世界各国的保险企业开放保险市场。按照我国加入世贸组织承诺的时间进度和开放范围,我国正在逐步取消外资保险公司经营地域限制,允许其向居民个人提供健康险、团体险和养老金(年金)服务,中国保险市场正在迎接新一轮扩充与竞争的浪潮。

长城人寿保险股份有限公司(以下简称:长城保险)作为中国保险行业的后起之秀,公司自成立之初起就处在激烈竞争的行业环境之中,面对巨大的压力和挑战,长城保险认识到:坚实可靠的信息化管理系统可以有效加强和改善公司在市场营销、人力资源经营、成本和费用控制等方面的管理水平,是增强企业核心竞争力、保证公司在日益激烈的市场竞争中立足的一大法宝,而在企业信息化管理系统中,一个能够体现集团财务管理和监控能力的财务管理系统无疑是整个系统的核心。长城保险作为一个全新管理体制的集团企业,正处在起步和发展的阶段,公司在产品、业务范围和地理范围等方面都将面临快速的发展与扩张,因此迫切需要建设可靠而且高效的财务管理系统,使公司实现在集团层面能够对资金进行统一调度和监控,实时掌握保险业务和财务状况的信息,并对不断扩张的业务给予理性的审视和提醒。

经过认真分析调研,长城保险为其财务管理系统提出了三项的总体目标:一、通过财务系统和保险业务系统的整合实现业务流程信息的集成;二、统一整个公司(包括各分支机构)的财务系统,在保持灵活性的同时,保证财务制度在全公司的贯彻执行;三、强化公司在集团管控、财务核算、财务分析和决策支持方面的能力,为公司发展战略的实施提供支撑。

为了保证财务管理总体目标的实现,长城保险对财务管理系统的建设提出了以下要求:

・支持多层次和多组织财务管理的信息系统架构

・实现财务会计和管理会计一体化

・多角度的盈利分析能力,灵活的查询、报告支持

・支持公司财会政策的贯彻执行和成本控制

・实现的全面预算管理以及事前、事中、事后的执行监控

・加强资金统一调拨的安全性和效益性

・满足上市公司治理、监管报告和信息披露的需求

・满足公司业务发展和组织结构变化的需求

解决方案

长城保险选择Oracle电子商务套件建设公司财务管理系统,并由Oracle重要的合作伙伴汉得信息技术有限公司负责实施。实施团队根据的长城保险的企业背景和发展目标,提出了“总体规划、分步实施、重点突破和快速见效”的实施规划。在实施的第一期,首先进行了Oracle财务管理系统中的总账管理、应付管理、资产管理和现金管理模块的实施。

在长城保险财务管理系统的建设过程中,利用Oracle财务管理系统的多组织系统功能,如支持多会计核算主体并存,严格控制组织间不同用户只能访问与他们相关的信息系统、自动记录公司间应收账款和应付账款等功能,长城保险顺利搭建了整个公司(包括各分支机构)的财务管理系统体系架构,形成了长城保险总公司、分公司、中心支公司、营业部等多级财务核算及管理体系,各层次除了能够完成基础会计核算及完成包括财务分析、计划、监控、考核等内容的财务管理以外,还负责及时向上一层次汇总财务信息并接受反馈,最终形成全公司完整准确的财务信息体系。Oracle财务管理系统灵活的体系架构支持由以分公司为主的核算体系到以总公司为主的核算体系的无缝过渡,为长城保险未来财务大集中目标的实现奠定了基础。由于Oracle产品的技术平台和应用系统充分支持企业实行信息管理的逐级规范化及信息资源的全面共享,为长城保险以集约化投资的最佳方式来实现大集团公司的宏观管理系统建设提供了有力支撑。

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险建立了灵活的会计科目弹性域和多组织架构,实现了长城保险总部对于明细核算单位的会计核算信息集中化管理,这些会计信息包括:凭证、会计科目余额和发生数、基本预算信息、集中维护和管理的会计报表等。由于Oracle财务系统采用了先进的技术架构,将财务会计与管理会计集成为一体,简单易用,特别是借助于Oracle总账系统灵活的凭证产生方式、统一集成的分类账、实时查询以及不需要任何程序的客户化报告等特性,长城保险实现了财务数据和业务数据的协调一致,形成了一套行之有效、快速准确的财务管理机制,大大加强了整个公司的财务控制、数据收集、信息集取和财务报告等工作,在满足了企业内部核算和管理需要的同时,也满足企业外部审计和报送统计报表的需要。

通过实施Oracle应付管理、资产管理和现金管理系统,长城保险实现了:一、细化员工借款、费用的管理,跟踪外部采购、按计划和预算进行资金支付;二、跟踪固定资产、办公家具、低值易耗品(金额大于500,小于2000元)的实物信息和财务信息;三、核算管理内部的资金预测和计划,简化了外部银行对帐,提高了全公司资金监控的时效性和准确性;

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险获得了在强大的财务核算基础上进行的全面、深入和细化的财务分析能力,一方面可以帮助公司找出盈利或亏损的产品、险种、渠道,以便公司决策层有针对性地调整营销策略,扩大盈利品种的营销,减少甚至停止没有收益或者收益率很低的产品销售;另一方面可以帮助公司发现在赔款、费用控制、资金运用等方面的漏洞或薄弱环节,找出造成这些漏洞的原因,使公司决策者可以采取必要的措施,堵住漏洞,强化薄弱的环节,提高公司管理决策的效力和经营效率。

由于Oracle产品中的预算概念和预算管理贯穿于各个模块,同时Oracle财务分析工具和的总账系统具备了可以根据企业的愿望建立尽可能多的不同预算,比较各种预算找到差别、可以在已有预算或以前实际数据的基础上快速建立新的预算和控制对预算的访问、可用常规的电子表做预算、支持财务界流行的弹性预算、滚动预算等,使系统具备了强有力的财务预算控制和预警功能,它结合公司的财务政策,通过科学、合理的方法对公司的收入、成本、费用等进行预测,并以预算的形式将这些指标下达有关分支机构和部门,进而严格地控制预算的执行情况,最后对预算执行结果进行考评,为财务分析和业绩考核提供依据,可以有效地控制成本、费用的生产过程和结果,为长城保险提供了一项行之有效的成本控制手段。

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险可以监督分、支公司的资金余额,实现资金的统一自动上划,从而保证了资金的安全,提高了资金的使用效率。在财务控制上,长城保险借助先进的财务管理系统使公司管理由事后监督向事中、事前延伸;在财会政策的贯彻执行方面,利用财务管理系统来固化公司的财务政策,对公司的所有的财务活动实行集中化管理,保证了公司财务政策得到自上至下的贯彻执行,为长城保险的财务制度适应未来业务的发展和机构的扩张打下了良好的基础。

篇7

公司资料

长城人寿保险股份有限公司(以下简称长城保险)是经中国保险监督管理委员会批准成立的全国性保险公司,以打造服务最好的保险品牌为目标,致力于为客户提供适合的保险产品和便捷的服务,为员工提供良好的工作环境和成长空间。公司总部设在北京金融街,公司经营范围主要包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险及上述保险业务的再保险业务。公司主要股东为北京华融综合投资公司、香港大新人寿保险有限公司、北京金融街建设集团和南昌市政公用投资控股有限责任公司。

挑战

中国现代保险业自1979年恢复经营以来,取得了迅猛发展,增长速度远远高于同期国内生产总值的增长。在加入世贸组织后,中国逐步对世界各国的保险企业开放保险市场。按照我国加入世贸组织时承诺的时间进度和开放范围,我国正在逐步取消外资保险公司经营地域限制,允许其向居民个人提供健康险、团体险和养老金(年金)服务,中国保险市场正在迎接新一轮扩充与竞争的浪潮。

长城保险作为中国保险行业的后起之秀,自成立之初起就处于激烈竞争的行业环境之中。面对巨大的压力和挑战,长城保险认识到,坚实可靠的信息化管理系统可以有效加强和改善公司在市场营销、人力资源经营、成本和费用控制等方面的管理水平,是增强企业核心竞争力、保证公司在日益激烈的市场竞争中立足的一大法宝,而在企业信息化管理系统中,一个能够体现集团财务管理和监控能力的财务管理系统无疑是整个系统的核心。长城保险作为一个全新管理体制的集团企业,正处在起步和发展的阶段,公司在产品、业务范围和地理范围等方面都将面临快速的发展与扩张,因此迫切需要建设可靠而且高效的财务管理系统,使公司实现在集团层面能够对资金进行统一调度和监控,实时掌握保险业务和财务状况的信息,并对不断扩张的业务给予理性的审视和提醒。

经过认真分析调研,长城保险为其财务管理系统提出了三项总体目标:一、通过财务系统和保险业务系统的整合实现业务流程信息的集成;二、统一整个公司(包括各分支机构)的财务系统,在保持灵活性的同时,保证财务制度在全公司的贯彻执行;三、强化公司在集团管控、财务核算、财务分析和决策支持方面的能力,为公司发展战略的实施提供支撑。

为了保证财务管理总体目标的实现,长城保险对财务管理系统的建设提出了以下要求:

• 支持多层次和多组织财务管理的信息系统架构

• 实现财务会计和管理会计一体化

• 多角度的盈利分析能力,灵活的查询、报告支持

• 支持公司财会政策的贯彻执行和成本控制

• 实现全面预算管理以及事前、事中、事后的执行监控

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• 满足公司业务发展和组织结构变化的需求

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长城保险选择Oracle电子商务套件建设公司财务管理系统,并由Oracle重要的合作伙伴汉得信息技术有限公司负责实施。实施团队根据长城保险的企业背景和发展目标,提出了“总体规划、分步实施、重点突破和快速见效”的实施规划。在实施的第一期,首先进行了Oracle财务管理系统中的总账管理、应付管理、资产管理和现金管理模块的实施。

在长城保险财务管理系统的建设过程中,利用Oracle财务管理系统的多组织系统功能,如支持多会计核算主体并存,严格控制组织间不同用户只能访问与他们相关的信息系统、自动记录公司间应收账款和应付账款等功能,长城保险顺利搭建了整个公司(包括各分支机构)的财务管理系统体系架构,形成了长城保险总公司、分公司、中心支公司、营业部等多级财务核算及管理体系,各层次除了能够完成基础会计核算及完成包括财务分析、计划、监控、考核等内容的财务管理以外,还负责及时向上一层次汇总财务信息并接受反馈,最终形成全公司完整准确的财务信息体系。Oracle财务管理系统灵活的体系架构支持由以分公司为主的核算体系到以总公司为主的核算体系的无缝过渡,为长城保险未来财务大集中目标的实现奠定了基础

Oracle产品的技术平台和应用系统充分支持企业实行信息管理的逐级规范化及信息资源的全面共享,为长城保险以集约化投资的最佳方式来实现大集团公司的宏观管理系统建设提供了有力支撑。

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险建立了灵活的会计科目弹性域和多组织架构,实现了长城保险总部对于明细核算单位的会计核算信息集中化管理。这些会计信息包括:凭证、会计科目余额和发生数、基本预算信息、集中维护和管理的会计报表等。由于Oracle财务系统采用了先进的技术架构,将财务会计与管理会计集成为一体,简单易用,特别是借助于Oracle总账系统灵活的凭证产生方式、统一集成的分类账、实时查询以及不需要任何程序的客户化报告等特性,长城保险实现了财务数据和业务数据的协调一致,形成了一套行之有效、快速准确的财务管理机制,大大加强了整个公司的财务控制、数据收集、信息集取和财务报告等工作,在满足了企业内部核算和管理需要的同时,也满足企业外部审计和报送统计报表的需要。

通过实施Oracle应付管理、资产管理和现金管理系统,长城保险实现了:一、细化员工借款、费用的管理,跟踪外部采购、按计划和预算进行资金支付;二、跟踪固定资产、办公家具、低值易耗品(金额大于500元,小于2000元)的实物信息和财务信息;三、核算管理内部的资金预测和计划,简化了外部银行对账,提高了全公司资金监控的时效性和准确性。

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险获得了在强大的财务核算基础上进行的全面、深入和细化的财务分析能力,一方面可以帮助公司找出盈利或亏损的产品、险种、渠道,以便公司决策层有针对性地调整营销策略,扩大盈利品种的营销,减少甚至停止没有收益或者收益率很低的产品销售;另一方面可以帮助公司发现在赔款、费用控制、资金运用等方面的漏洞或薄弱环节,找出造成这些漏洞的原因,使公司决策者可以采取必要的措施,堵住漏洞,强化薄弱的环节,提高公司管理决策的效力和经营效率。

由于Oracle产品中的预算概念和预算管理贯穿于各个模块,同时Oracle财务分析工具和总账系统具备了可以根据企业的愿望建立尽可能多的不同预算,比较各种预算找到差别,可以在已有预算或以前实际数据的基础上快速建立新的预算和控制对预算的访问,可用常规的电子表做预算,支持财务界流行的弹性预算、滚动预算等,使系统具备了强有力的财务预算控制和预警功能。它结合公司的财务政策,通过科学、合理的方法对公司的收入、成本、费用等进行预测,并以预算的形式将这些指标下达有关分支机构和部门,进而严格地控制预算的执行情况,最后对预算执行结果进行考评,为财务分析和业绩考核提供依据,可以有效地控制成本、费用的生产过程和结果,为长城保险提供了一项行之有效的成本控制手段。

通过实施Oracle财务管理系统,长城保险可以监督分、支公司的资金余额,实现资金的统一自动上划,从而保证了资金的安全,提高了资金的使用效率。在财务控制上,长城保险借助先进的财务管理系统使公司管理由事后监督向事中、事前延伸;在财会政策的贯彻执行方面,利用财务管理系统来固化公司的财务政策,对公司的所有的财务活动实行集中化管理,保证了公司财务政策得到自上至下的贯彻执行,为长城保险的财务制度适应未来业务的发展和机构的扩张打下了良好的基础。

篇8

关键词 保险业 财务风险 防范 控制

近几年来,随着中国人寿、中国人保、平安保险、太平洋保险、中国大地保险等企业的发展,保险越来越被人们所熟知认可,保险业已成为现代市场经济不可或缺的重要组成部分。2014年是中国保险业发展最好的一年,保险行业的总资产规模突破了10万亿元,全年保费收入2.02亿元,同比增加17.5%;全年保险业利润总额2046.6亿元,同比增加106.4%,资金运用平均收益率为6.3%。但与此同时,保险业也进入了激烈竞争的市场时代,风险因素无时不在左右着保险公司的生存和发展。本文拟对保险业的财务风险防范与控制作一探讨,为保险公司进一步加强财务风险管理,提高财务风险管理水平提供参考。

一、保险业的主要财务风险

由于会计反映与财务管理密不可分,因此本文所指的财务风险,主要是指广义的财务风险,甚至包括部分会计风险。

保险企业的财务风险大致分为业务经营中的财务风险、投资产生的财务风险、融资产生的财务风险、财务数据真实性风险以及系统性财务风险。其中,前四项属于保险企业的个别财务风险(非系统性风险)。

第一,业务经营中的财务风险主要是保险业本职――保险业务带来的风险。

第二,投资产生的财务风险是保险企业为增加收益、提高偿付能力,在保险以外进行投资所产生的风险。

第三,融资产生的财务风险是因为保险企业的融资源自身的经营需求,企业获得更多资本的能力将受到自身财务状况、经营业绩、现金流量和外部负债的利率等各种不确定因素的影响,融资行为必须考虑相关风险。

第四,财务数据真实性风险。保险业风险排在前列之一的就是一些虚假的信息,包括虚假的业绩、成本、费用信息和虚假的渠道营销、赔案、客户信息、服务价值。此外,还包括政府和企业虚荣的增长需求、虚妄的综合经营能力,虚无的辩证思维,这一系列的“虚”,最终都体现在企业财务数据上,构成了最大的不确定,也是保险企业最大的风险。

第五,系统性风险即市场风险,是指由政治、经济、社会等宏观环境因素所造成的对企业收益的影响,这种风险保险企业不能通过分散投资加以消除,也称为不可分散风险。

财务稳健性是保险公司价值最重要的指标,而实现公司可持续发展又是规范保险市场秩序的重要条件。因此,加强保险业的财务风险防范与控制意义重大。

二、保险业财务风险防范与控制中存在的问题

(一)业务经营财务风险防范与控制中的问题

(1)准备金提存不足或不实。保险业经营的特点是事先收取固定保费,一旦保险事故发生,按照合同事前协议的条款支付赔款。由于保险公司要履行的责任发生在合同签订后。因此,在收取保费时必须计提充足的责任准备金。准备金的估算金额会受外部(如通货膨胀)及内部因素变化影响而变动。这些变化很多不能直接量化,所以实际索赔付款与准备金估算额之间可能有所不同。一般来说,责任准备金提存不足或不当,可能会导致无法显示公司正确的财务状况,更对公司未来的偿付能力有很大影响。

(2)偿付能力不足。对保险企业而言,保户从保险公司购买保单,即要求保险企业必须履行合同并及时足额予以保险赔付。保险公司的实际偿付能力是指根据相关监管法规、会计准则调整后的认可资本(即认可资产减去认可负债的差额)必须大于保险法规规定的金额,否则保险即被认定为偿付能力不足。随着监管的加强,保险企业的偿付能力大大提升,2013年,仅有两家寿险公司偿付能力不达标。

(二)投资行为财务风险防范与控制中的问题

(1)资金流动性风险。保险企业主要的财务风险来自于资金利用率的局限性而给企业带来的损失以及保险企业盈利或亏损的不确定性风险,主要表现在因资金的不足而引发的现金流问题。这几年来,保险资金运用中银行存款仍占了较大的比例,而同业拆借和国债占的比例并不高,金融债券、企业债券以及其他投资的占比则更低。这种投资结构对保险企业并不利,保险资金资源难以优化配置,与收益性、流动性、安全性的优化组合要求相悖。

(2)对银行账户管理存在很大的不足。为提高创造资金的能力,充分发挥资金的使用效益,保险公司开展了一些货币市场投资经营业务。但一些公司在现金管理上出现了一些问题:分支公司多头开户和银行存款过于分散,影响贷款力度;分支公司分别与银行发生业务关系,使资金成本和财务费用大量增加。就现在的情况来看,资金集中管理和分散占用的矛盾已成为保险企业要面对解决的主要问题。

(三)融资行为财务风险防范与控制中的问题

保险企业为实现业务增长、进入新业务领域和满足监管机构资本充足率或偿付能力额度的要求,必须开展融资业务。在融资过程中,不得不考虑控制融资成本的问题。在发达国家,评级机构对保险企业的信用评级是衡量保险企业信用风险的重要指标,若评级结果不理想,保险企业可能会为此承担长期的融资成本,从而加大公司经营压力。

而对上市公司而言,融资成本比一般的企业更高。中国平安、中国人寿、新华保险、太平洋保险等采用公开上市进行融资,需要承担比一般保险公司更高的信息披露成本、发行成本和维持成本以及向交易所缴纳的各种费用。

(四)财务数据真实性风险防范与控制中的问题

由于受长期粗放式经营管理的影响,一些保险公司的业务和财务数据不真实问题突出,主要表现为:

(1)保险公司签发阴阳保单,虚假注销保单,违规批单退费、虚假理赔等造成财务数据不真实。如在收入确认完整性方面,存在坐扣保费和净保费入账的问题;收入确认合规性方面,存在以注销保单方式冲销应收保费、虚挂应收保费、阴阳保单、系统外出单、虚假批单退费等方式截留保费收入以及不按权责发生制确认保费收入、款项未到账,确认保费收入的行为;收入确认真实性方面,存在虚增保费收入、跨年度调节保费收入、各业务渠道间调整保费收入及费用变通补充保费的情况。

(2)保险公司不按相关法律法规的规定确认保费收入,虚列手续费、佣金支出,虚列营业费用、虚挂中介业务等造成财务数据不真实。如手续费支出使用不规范的票据,而非保险中介统一发票;手续费支付没有按照合同内容来支付;手续费支付方式不符合要求,账外暗中支付手续费;手续费通过业务及管理费科目来转换。佣金支出方面,则有虚挂个人营销员来套取资金;还存在佣金未经系统计算、加扣款手续不齐全等不规范现象;虚列营业费用等形式套取资金用于补贴销售费用等造成财务数据不真实现象。

(3)保险公司通过设立账外账,坐扣、截留保费等,进行资金体外循环。在这方面存在审批流程及签批手续不完整、无授权委托书或者证明资料不齐全、业务支出依据不充分进行支付的行为。存在利用虚假赔案或虚增赔案金额套取资金、将与赔案无关的费用纳进赔案列支、以虚假费用票据报销套取资金、与其他单位合谋骗取赔款等问题。

(4)保险公司向保险监管机构提供虚假的报告、报表或资料。由于存在财务业务数据失真的情况,财务报表已不能反映公司的实际经营情况,由此得出的统计数据存在明显的实际偏差。

(5)会计核算方面的问题。一些保险公司存在未能依照有关会计法规选择会计政策、会计核算不合理不准确、会计信息质量不高等问题。主要体现在会计核算依据不完全真实准确,会计资料不规范,随意调整会计科目等方面。

(6)私设“小金库”,资金使用透明度不足。一些保险公司有假公济私的嫌疑,或截留或隐匿或转移业务收入,一些从业者隐瞒利润或结余,采取年底突击花钱或将公司收支结余虚列支出情况。

三、解决保险业财务风险防范与控制问题的对策措施

笔者认为,保险业财务风险防范与控制问题产生的原因众多,其中有宏观环境复杂多变的因素、也有内部财务监管力度不到位、财务管控制度不完善、财务决策缺乏科学性、财务管理人员风险意识不强等原因。保险公司必须充分认识、考量客观存在的各种财务风险,建立健全行之有效的防范与控制机制,采取得力的财务风险防控措施,以最小的成本获得最大的成效。

(一)提高公司上下的财务风险防控意识和素质

财务风险存在于保险公司承保、理赔、管理工作的各个环节,任何环节的工作失误都会给公司带来财务风险。因此,必须提高公司领导和全体员工的财务风险防控意识,公司财会管理人员必须将风险防控意识贯穿于财务管理和会计工作的始终。基于目前一些保险公司高层管理人员和财会人员风险意识淡薄的现实情况,公司应定期进行风险意识和风险防控知识技能的培训,不断提高公司财务管理人员的素质,并积极与财务风险管理较好的同行企业交流,学习和借鉴其先进经验,构建形成公司财务风险管理文化,形成公司上下抵御财务风险的盾牌。

(二)加强内控制度的健全与落实

针对公司业务经营和财务数据真实性方面的财务风险,主要应采取以下措施:完善财务“收、支两条线”制度;严格贯彻保险业财经纪律的“十五条禁令”;完善现金预算管理制度;完善见费出单制度;完善单证管理制度;完善印章管理制度。特别是印章保管必须实行责任制,防止出现对外担保、私设小金库等情况,对违反规定使用印章造成严重后果的必须追究保管人的责任。完善财务授权制度;加强内部审计工作。

(三)完善公司财务风险预警系统

(1)对保险公司短期偿付能力进行预警分析,可设置以下指标:1)速动比率。速动比率是反映公司易于变现的资产是否足以归还到期保费和支付赔款损失,其计算公式为:速动比率=速动资产/(未到期责任准备金+未决赔款准备金)。2)现金比率。现金比率反映的是公司现金与现金等价物是否足以归还,未到期保费和支付赔款损失,其计算公式为:现金比率=(现金+现金等价物)/(未到期责任准备金+未决赔款准备金)。

(2)对保险公司长期偿付能力进行预警分析,可以采用以下指标:1)资产负债率。资产负债率=负债总额(或负债平均余额)/资产总额(或资产平均余额)。作为高负债经营结构的行业,保险企业的资产负债率必须要高于一般的制造业,一般的财产保险公司指标值应

(四)加强对公司财务运营的管控

针对投资和融资业务财务风险防控中存在的问题,保险公司可采取以下对策措施:

(1)搭建有效的管控平台。具体举措包括:1)开发应用集中管控的系统,以中国平安保险为例,共经过四个时期才逐步完善了财务集中管理。2)事前审批、事中监控、事后评价。3)资金集中支付。4)费用预算管理系统的上线。5)财务共享中心的建立。

(2)提高财务决策的科学化水平。为防范财务风险,保险公司在决策过程中应充分考虑影响决策的各种因素,尽量采用定量分析方法,并运用科学的决策模型进行决策,切忌经验决策和主观臆断,从而降低产生决策失误的可能性,避免因决策失误带来的财务风险。

(3)完善财务管理系统,以适应不断变化的宏观环境。保险公司应制定财务风险管理战略,建立并不断完善财务管理系统,以适应不断变化的财务管理环境。第一,要设置高效的财务管理机构,配备高素质的财务管理人员,健全财务管理规章制度,强化财务管理的各项基础工作,使企业财务管理系统有效运行。第二要加强财务人员培训,不断提升其管控财务风险的能力,提高对环境变化的适应能力。

(五)强化保险市场监管,防控系统性财务风险

近几年来,保险业已基本建立了偿付能力、公司治理和市场行为三支柱监管框架,监管的规范化、信息化水平得到提升,监管的科学性、有效性得到加强,提高了发现、识别、防范和控制保险业系统风险的能力。下一步要进一步建立动态偿付能力监管指标体系,提高偿付能力监管的科学性和约束力,健全精算制度,统一财务统计口径和绩效评估标准。参照国际惯例,进一步完善符合保险业特点的财务会计制度,规范关联交易,加强信息披露,保证财务数据真实、及时、透明。进一步强化保险市场行为监管,严厉查处保险经营中的违法违规行为,提高市场行为监管的针对性和有效性,建立和谐有序的竞争环境,营造保险业财务依法、合规、真实反映经营结果的氛围。

总之,每一个企业自成立之日起,财务风险就相伴而来。对保险公司而言,财务风险更是财务管理过程中必须面对并加强防控的一个现实问题。财务风险不可能完全消除,但是可以通过分析产生风险的缘由,采取合理的风险控制的方法,加以有效的防范,把风险降低到最低程度。

(作者单位为中国大地财产保险股份有限公司嘉兴中心支公司)

[作者简介:汪燕,女,浙江嘉兴人,中国大地财产保险股份有限公司嘉兴中心支公司会计师。]

参考文献

[1] 杜应生.保险公司财务风险管理及控制研究[J].财经界,2014(12).

[2] 李琴.保险公司财务风险隐患及对策探讨[J].企业改革与管理,2015(2).

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【关键词】保险公司 财务收支 真实性 策略

一、财务收支真实性的含义

财务收支真实性,是指在财务收支管理工作中,会计核算的依据、会计报表所反映的财务状况以及经营成果真实有效,如实地揭示各项经济活动的具体情况。保险公司所经营的业务风险较高、信用度也要求高,因此,财务收支是否真实不仅关系到投保人、投资人和债权人的个人利益,而且还关系到整个保险行业的良好、健康、有序运行。

二、保险公司财务收支不真实的原因

笔者认为,保险公司的财务收支为什么出现不真实的问题,从金融学的视角来看大致上有信息不对称、机会主义和效用函数不一致等三个方面,以下是具体分析:

(一)信息不对称是财务收支不真实的主要条件

保险公司由于其不拥有具体标的完全信息,无法正确了解每个投保人所面临风险的具体状况,不能区分出高风险投保人和低风险投保人。在不完全信息的市场情况下保险公司认为一些风险是同质的,风险发生概率相等,从而提供相同的保险费率。如图1所示:

在图1中, l1为低风险投保人的公平曲合约曲线,其无差异曲线角度较大;l2为高风险投保人的公平合约曲线,其无差异曲线角度较小;l3为保险公司的“公平”合约曲线,并在K点处达到平衡。为避免亏损,公司会根据实际经验对风险概率进行修正,从而提高对市场风险的主观判断,使合约曲线向l2靠近,以此实现保险公司的保本盈利。

然而,保险公司的管理者往往掌握着公司大部分的信息,他们直接指挥并控制公司、财务部门及其核算活动。保险公司股东在一定程度可以拥有较为详尽的关于公司财务收支状况的信息。投保人则只能以间接的方式获得关于该公司财务收支的相关信息。因此,在这不同的交易对象中,财务收支的信息不对称就出现了。这也就为财务收支不真实的产生提供了条件。

(二)机会主义是财务收支不真实的主要动力

新兴古典经济学认为,不论经济主体是多么的理性,在寻求利润时其动机与行为规则总会出现一定的差距,这就产生了机会主义。机会主义的存在使得市场经济主体利用一切手段,甚至是损害他人利益的方式去追求利益最大化。

在机会主义的推动下,保险公司为了最大限度地实现利益最大化,往往寻求打“球”的途径,利用会计政策监管的漏洞,操纵会计事务所,把保险资金转化为公司的奖金和红利,以提高公司的收入能力。这就造成了财务收支的不真实。

(三)效用函数不一致是财务收支不真实的直接原因

理性的经济个体总是以最求利益最大化为目标。不同的经济主体存在着不同的利益驱动,从而存在着不同的效用函数,当利益分配发生冲突时,为了实现自己的效用最大化,经济主体可能故意隐瞒某些信息,甚至编造一些假信息,去迎合相对人对财务收支指标的需求。

保险公司在不同的主体人之间效用也存在差异。对于一些实力较弱、管理不善的企业。其为了实现效益的最大化,就可能对其财务收支信息进行造价和虚报。

三、保证保险公司财务收支真实性的有效策略

笔者认为,保证保险公司财务收支真实的有效策略可以从监管制度、会计制度和公司结构建设等三方面来加以着手。

(一)加强保险监管力度

保监会作为保险监管机关,应该不断改善对保险公司财务收支的监管方式,加强监管力度,完善监管制度和监管体系。同时,保监会等相关的保险监管机关还应该不断扩充人才,提高相关监管人员的监管素质和业务能力。要加强监管力度,还应该提高监管的效率,采用科学、先进的信息监管的电子化软件系统,以国际监管标准为参照,不断完善监管指标。

(二)加大完善保险会计制度

针对国际、国内日趋复杂多变的形式,金融行业的稳定关系到整个经济领域良好、有序的运行。保险业作为金融业的重要支柱行业,稳定保险业也显得更加重要。因此,尽快完善保险会计制度,是有效处理保险公司财务收支不真实的有效方式。

加大完善保险会计制度,首先就要建立起一套科学、合理的保险会计制度体系;完善会计工作过程的参照依据和核算标准;减少保险公司管理者对财务核算的人为控制,使其更加程序化、制度化;努力制定出使双方都认可且均有约束力的规范性制度。

(三)完善保险公司结构建设

完善保险公司的结构建设,主要包括完善公司的治理结构和公司内控建设。如图2所示:

图2 保险公司的组织结构

一个方面,完善公司的结构,这可以通过调整股东的持股结构,分散大股东的股东权利,实现股东权利之间的均衡化;同时,提高公司核算部、稽核部和财务部的地位,扩大相关部门等监事会的职权。另一方面,公司的内控建设,这可以从监管人员的业务、素质教育方面入手,引进人才,提高公司内部的控制监管能力。

四、结语

保险公司财务收支的真实性关系到金融市场是否平稳、健康运行,关系到整个保险行业是否良好、有序发展。只有真正做到保险公司财务收支的真实性,才能使保险行业有序发展,使金融业平稳发展。

参考文献

[1] 戴进.保险公司财务不真实的经济学分析与治理对策[J].上海保险,2006(2):61-64.

[2] 涂巧.浅析影响保险公司财务状况的不确定性因素[J].企业家天地,2009(10):222-224.

[3] 唐艳.浅谈保险公司财务管理现存问题的成因及治理方法[J].消费导刊,2009(3):69-72 .

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[关键词]企业集团;保险经纪;财务管理

保险是精巧的社会稳定器,更是控制风险的重要保障。经济新常态下,大型企业集团业务模式日益创新、业务领域空前拓展,风险管理日益成为重中之重,在企业集团内部成立保险经纪公司,进行保险集中管理和提供专业保险服务,是实现风险预控、风险分散和风险转移的重要措施。中国建筑、中国铁建、中国石油、五矿集团等40余家实业类中央企业相继成立专属保险经纪公司,对集团下属企业在运营中所涉及的各类保险实行统一管理,提高与险企议价能力、降低保险费率,使企业集团能以最合理的保险成本收获最大的风险保障。保险经纪公司财务管理包括收入结算、回款清收、费用管控、绩效考核、税收管理和风险防范等环节,财务管理的总体目标是:以经济运行高质量为原则,夯实内部控制基础管理;科学编制公司内部可执行预算;依法及时结算收入,合理控制成本费用,增收节支;建立财务共享服务中心,提高基础业务处理效率;理顺内部经济关系,定期进行绩效考核;加强风险管理,维护保险经纪牌照安全;全面降低自身保险经纪运行成本。集团企业内部保险经纪公司大多体量较小,成立时间相对较晚,内部管理人员多从企业集团内部其他业务板块转岗而来,管理也有着集团主业的深刻烙印,保险经纪业务面临复杂的利益关系,系统内部业务规模一定程度有限,外部业务市场竞争激烈,经营难度大,尚难形成竞争优势,发展面临瓶颈,保险专业人才缺乏,分公司、事业部分散全国各地,偏重于系统内外的市场营销,财务人员普遍配备不足,系统内财务管理没有横向单位可比,存在很多问题和短板,集中表现在:一是基础工作薄弱。近年来,随着企业会计准则修订,增值税和个人所得税新税制陆续实施以及社保费征管机构调整,政策制度环境日新月异,经纪公司学习落实能力不强,业务部门协同效率低下,关联数据质量不高,基础工作薄弱。二是结算和催收工作需要加速。实现营业收入低于时间进度,难以完成年度预算目标,或者同比增幅迟缓,经济增长后劲不足;经纪佣金回收滞后,应收账款居高不下,应收账款周转率下降;经营性净现金流低于净利润,结算进程需要加快,效益货币化水平需要提升,发展能力和营运能力需要增强。三是风险防范能力需要提升。外部监管日趋严格,银保监会、各类外审、巡视、税务稽查日趋频繁,财务风险日益增大,部分人员依然停留在传统侥幸状态,风险意识淡薄,内控制度落实不到位,风险防范能力有待加强。基于以上问题,笔者认为应从九个方面加强保险经纪财务管理。

一、规范资金管理

一是规范资金管理基础工作。按照《保险经纪人监管规定》(保监会令〔2018〕3号)要求,开立独立的客户资金专用账户,代收的保险费和代领的退保金、保险赔款在专用账户存取,开立独立的佣金收取账户。同时按企业集团资金集中管理要求开立账户,严格执行资金管理内控制度,确保资金安全。二是强化资金收支预算管理。经纪公司规模较小,分支机构人员少,而且主要以市场开发为主,非常适合财务集中管控,费用开支和资金收付执行“收支两条线管理”,要求各经营单位收入回款到账后七日内划入公司本级账户;建立共享中心的经纪公司可以全部上收网银U盾,力争所有单位一并执行“收支两条线”。三是降低无效资金使用。严禁职工个人借款,清理挂账备用金,加强重大项目财务收支预算管理,压缩管理费用和销售费用非生产性开支,确保控制在年度预算之内,提升经营性净现金流,使其与净利润尽量趋于平衡。

二、提升结算时效

坚持结算程序化,清收常态化,盯重点,抓落实。一是明确责任主体。各经营单位负责人为第一责任人,各业务人员为具体经办人,各经营单位一方面要注重完善项目基础资料,第一时间向业管部提交合同资料、向经营部提交保单资料,另一方面要积极与被保险人、保险公司沟通,加快办理结算。二是建立动态台账管理。定期梳理在手合同存量,对于已实现新签尚未结算的项目,分对接单位、副职领导分片区域、保费缴纳进度三个维度逐笔进行梳理,并将梳理结果录入台账进行管控,对项目性质、缴纳保费进度、项目责任人、结算进展情况等信息进行实时更新。三是强化过程管控。借助动态台账,每月对已经缴纳保费尚未办理结算的项目反馈给部门负责人、分管领导,提醒和督促经营单位如期结算,提高结算时效。

三、加速回款

催收回款要明确责任、抓住重点、强化管控、严格考核。一是强化责任。牢固树立“清收就是营销、清欠就是创效”的理念,每个保险经纪合同从新签中标到收入确认和资金回收,每个环节都有责任人跟踪到底。二是丰富手段。一方面紧盯时间跨度长、未回款金额大的重难点项目,清收沉淀债权;另一方面紧盯当期未回款项目,狠抓收款、严防欠款。三是动态监控。坚持分类分级管理,对于超过2个月未回款的经纪费,公司要启用黄色预警,按月提醒具体经办人员催要经纪费,对于超过3个月未回款的经纪费,公司要启用红色预警,按月提醒分管领导、部门负责人、具体经办人员催要经纪费。各具体经办人员要实时关注回款动态,尽早回款,落袋为安。四是清理押金等预付款项。各单位经办的临时押金、投标保证金、预付款项以及应收结算款,认真开展自查并制定回收措施,确保到期前清理完毕。四、建立健全绩效考核体系一是理顺经济关系。明确经纪公司总部、分子公司和事业部各层级的经济职能定位,使各级经济管理职能更加清晰,经济关系更加合理顺畅。二是从源头理顺责权利。在项目立项和合同新签阶段,界定股东内、股东外和创新业务性质,根据各经营单位参与贡献度,确定业绩分成占比,完成协作业务和交叉业务分劈,同时纳入各单位报表体系,从源头明确责任、权利和义务,理顺后续预算、核算、考核、奖惩改进的整体业务链条。三是包括制定完善考核办法。设计各管理层级的考核指标,出台实施方案,将考核结果与绩效薪酬挂钩,厉行风险抵押金制度,并严禁公款或者备用金缴纳;在年初签订绩效考核责任书,分解量化指标;坚持过程考核和年度考核;以科学、客观、真实的创效数据兑现考核奖惩。通过严肃有效的激励约束,加大对完成年度预算目标的考核引导,提升各层级履职能力,实现企业价值创造能力和市场竞争能力再提升。

五、落实内部可执行预算

可执行预算以实现公司经营目标为前提,确定各经营单位可执行预算成本开支,按股东业务、股东外业务、创新业务比例,核定各经营单位综合责任成本比例,成本开支锁定到每项开支细目,实现成本开支前端管控,做到合理合规。一是制定有效措施和方案。对预算执行中需要重点关注和着力解决的问题进行研究和分析,每个经营单位根据自身业务发展特点和短板,明确成本管控要求,从市场开发、预算指标分解、合同管理、清欠回收、绩效考核体系搭建等方面全面落实下达的预算指导意见,做到各项经济指标有措施有抓手,确保可执行落地。二是提升预算执行管控刚性。进一步加大预算执行管控力度,严禁预算外开支行为,完善预算实时跟踪,落实季度预算分析,及时发现预算执行偏差,确保各项预算指标在控、能控。三是完成年度绩效考核奖惩。对于没有完成进度指标的单位,禁止发放团队绩效和负责人绩效。对收入和回款指标完成进度滞后的单位,公司要加强资金监管和预算管控,用考核激励各家分公司千方百计创业增收、想方设法压减成本、多措并举控制开支,提升公司整体净利润率水平,增强公司整体盈利创效能力。六、建设财务共享平台,促进业财融合一是量身定制共享模块。建设使用费用报销、费用预算、增值税管理、固定资产管理几个共享模块,同时开通手机微信移动审批、影像上传查看审核功能,搭建与集团内部财务公司账户的财企直联,缩短支付时间、提升支付效率。并与业务系统对接,实现每个保险经纪项目从立项、新签到收入、回款和考核兑现的全周期闭环管理,促进业财融合。二是固化审批流程。全面梳理业务流程,做好上线前业务规范工作。分别确定公司领导、机关管理部门、事业部、分子公司和各类筹备组的费用报销类、借款类(备用金)、付款类、开票类、记账类等业务大类的审批流程,定制到系统之中,规范内控程序管理。三是确定预算模块管控方式。根据新思路新流程调整目前公司领导、机关管理部门、事业部、分子公司的预算管控模式,修订确认后,植入系统,与实际开支匹配,自动控制节超。四是不断总结优化,确保运行质量。针对财务人员、业务人员和公司领导分别进行有针对性全员培训。编制员工日常报账画册,指导员工办理各项报销业务,定期总结收集运行反馈情况,进行系统优化,提升系统易用性。

七、强化税收政策研究,进行减税降费筹划

税制改革是近年来减税降费的“重头戏”,财政部于2019年3月份发布了39号公告,注明旅客身份信息的航空运输电子客票、铁路车票、公路和水路等其他客票,进项税额允许从销项税中抵扣,并且在2019年4月1日至2021年12月31日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣税额加计10%。保险经纪属于现代服务业,并且差旅费开支占到总成本的30%以上,一是要做好新税政的学习和落实。要进一步规范、精确计算差旅费进项税抵扣,并做好台账登记,准确进行10%加计申报,充分享受增值税加计抵减政策。二是进一步加强个税筹划。对个人工资、薪金和奖金进行个税测算,通过适用全年一次性奖金可调配方案与全额适用全年一次性奖金政策节税情况对比分析,完成节约纳税。对现有个人所得税申报管理的风险点进行梳理,通过工作群及时提供新个人所得税法最新解读和操作指南,便于更好地理解和掌握。同时部门联动,规范各类人员纳税行为,做好申报和汇算工作。

八、健全财务和审计监督制度,筑牢风险防控体系

强化审计日常监督,降控经济运行风险。一是开展财务大检查。包括财务内控、会计基础、会计核算、资金管理和清收清欠、资产管理、税务管理等方面内容,确保检查质量,抓好整改落实,强化责任追究,要建立财务大检查问题清单,建立问题台账,强化督办,做到事事有人盯、件件有落实,促进公司财务基础工作提升。二是发挥内部审计的监督职能,开展对分子公司财务收支审计和经济效益审计,加强审计意见的落实跟踪,做好审计整改工作,全面降低审计风险。三是执行最新《会计核算办法》,国家财政部先后修订下发了多项企业会计准则和应用指南,保险经纪公司要适应《企业会计准则》和会计科目体系变化,规范会计确认、会计计量和财务报告,提升会计信息质量。

九、加强财务人员学习培训