日常检查制度十篇

日常检查制度篇1

施行三级检查制度，需建立健全与之相配套的一系列制度机制，通过它们的共同作用，确保制度建立起来、施行下去、发挥实效。业务文件是三级检查工作的依据和基础。及时收集、业务工作相关的政策文件和技术规定，并根据业务工作实际，及时制定完善内部业务技术规定，统一作业要求、作业方法和工作程序，使业务工作的开展有据可依、规范有序。根据各类日常案件的质量元素，制定具体的差错分类判定标准。检查员根据检查发现的差错进行归类扣分，得到案件质量分，并依据质量分评定相应质量等级。质量分实行百分制。案件最终的质量分和质量等级，由质量管理部门评定。质量管理部门定期统计分析质量状况，汇总质量问题，并分析问题成因，提出改进建议，形成质量分析报告。质量分析报告经业务分管领导审核批准后，予以，由相关业务部门及时组织学习，以降低质量问题的重复出错率。检查人员与作业人员产生分歧时，能通过快速有效的仲裁解决分歧、明确结论。如，组检与作业人员产生分歧时，可由作业部门负责人仲裁；其它情况，可由业务分管领导仲裁；根据需要，也可由业务分管领导指定有关业务部门仲裁，或组织相关业务部门共同研究后仲裁。需要注意的是，应树立三级检查的权威，原则上三级检查人员依据政策文件和业务技术规定所提出的检查和退改意见，应得到有效落实和积极反馈。三级检查工作是由作业部门和质量管理部门执行落实。通过第三方对经三级检查合格的案件进行抽检，有利于了解和掌握三级检查制度执行落实的情况，并发现可能存在的问题，形成一种监督约束机制，从而有利于促进三级检查制度的落实和执行。在信息中心日常工作中，由总工程师办公室不定期进行抽检，若发现问题，报业务分管领导研究后，督促责任部门落实整改。建立起两个方面的工作考评体系：一是下一级检查人员对上一级检查人员的工作质量进行评定，即：队检评定组检、专检评定队检、质量管理部门负责人评定专检；二是从检查工作的完整性、正确性等方面，作业人员对各级检查人员的工作质量进行评定。按质量评定和工作考评结果兑现奖惩，实行“奖优罚劣”，强化激励。如工作量核算与案件质量等级挂钩，工作质量纳入工作绩效考核，开展“质量明星”评比等。对于日常来案，结合实际，科学制定时限规定，分类控制，全程控制，并实行时限预警、超时督办问责。对于急特办案件，精细化管理，加强策划，合理分配时间，按照要求的时间节点倒逼出各环节的最大时限，并抓好跟踪督办。急特办案件，往往因为时间紧、任务重，可能出现质量问题的风险更大，且除去作业时间后，质量检查的时间就“捉襟见肘”了，因此，质量检查工作的要求更高，在计划安排上要尤其加以重视，应按照“紧前不紧后”的原则，科学统筹，为三级检查留出合理余地，避免在时间安排上的失衡。

2三级检查制度建设的思考

随着城市建设和社会发展的节奏不断加快，以及由行风评议、政务12345热线和舆论监督等所导入的外部压力不断加大，业务工作面临的要求越来越高，突出反映和集中体现在对办事速度“快”的要求上。在此背景下，需不断完善制度、夯实基础，提升三级检查制度的执行力，为业务工作顺利开展提供有力保障。

2.1完善制度，发挥合力

三级检查制度施行中，发现存在以下问题：一是对于可以采用计算机程序（软件）实现自动检查的内容，本只需由某一级检查进行把关，而因未明确检查主体和责任，导致重复检查；二是作业部门或多或少地存在“注重生产、检查不足”的现象，特别是在任务繁重时，组检或队检兼顾业务生产工作和质量检查工作的难度较大，因此，在落实质量检查上，作业部门可能比较依赖于质量管理部门的专检。对此，可以尝试通过细化分解各级检查人员的检查内容，具体解决好“我应检查什么”的问题，并明确责任、严格考评、兑现奖惩，从而实现分工合作，有利于最大限度地发挥三级检查人员的合力，提升三级检查制度的执行力。如，组检重点检查外业数据和成果；队检重点检查权源和资料的齐全性、有效性，对作业思路和工作程序把关；专检进行其它方面的全面检查。

2.2夯实基础，提升效能

通过加强业务建设和人员培养，不断夯实施行三级检查制度的基础，不断提升工作效能。施行三级检查制度，其出发点和落脚点都是为了保障成果质量。应坚持标本兼治，一手抓作业质量，一手抓检查工作质量。（1）抓好业务生产管理。通过强化对作业环节的管理，保障作业质量，减少质量问题的出现，降低质量风险，从而为三级检查工作创造一个质量高起点，有利于三级检查工作又好又快地完成。一是要抓好作业环节的业务指导和质量管理，着力培养质量意识和良好的工作习惯，严格政策文件和业务技术规定的执行，切实依法办事、按规作业；二是应用计算机技术等先进手段，开发程序软件辅助人工作业，提高应用程序自动采集数据、加工数据的水平；三是收集并合理利用其它部门的数据资料辅助作业，如收集与纸质规划红线一致的电子红线，进行坐标转换后计算机图解，与以往利用纸质红线手工图解相比，在大大提高作业效率的同时，降低了出现质量问题的风险，无形之中也减轻了质量检查工作的负荷。（2）积极改进质量检查手段。一是结合业务工作实际，开发计算机程序软件辅助人工检查，对作业成果中固化的部分实现自动检查；二是充分利用时效性强的卫星影像或航空影像等资料辅助作业和检查，某些时候可替代外业巡视；三是积极应用其它技术手段，如在外业调查测绘中，采用拍照、摄像等手段收集实地情况，将照片或视频用于辅助作业和质量检查，可有效满足外业抽检工作的需要，大大节省质量检查时间。质量检查人员培养机制。一般地，作业员从事业务工作满三年的，可作为组检人选；队检由作业部门负责人兼任；专检员从组检员中择优选任，建立专检员与组检员的轮岗交流机制。

3结语

日常检查制度篇2

一、工作目标

紧紧围绕“不出事、保平安、送服务、促发展”这一工作主题，进一步实践科学监管理念，紧紧抓住保健食品生产源头，健全长效监管机制，强化日常监管，促进企业自律，确保不发生质量事故，确保人民群众身体健康和生命安全。

二、主要内容

（一）建立质量授权人制度。全面实施保健食品生产企业质量授权人制度，强化保健食品生产企业内部质量管理机制，明确质量责任，提高企业质量管理水平，进一步提高保健食品生产企业质量第一责任人的意识。

（二）建立健全不合格保健食品召回制度。要认真贯彻实施《食品安全法》，强化企业责任意识，督促企业建立和完善不合格保健食品召回相关制度和具体操作程序，落实召回责任，使问题保健食品或缺陷保健食品能得到及时召回和有效控制，同时要督促企业及时开展原因分析，切实解决存在问题，2011年要组织一次保健食品生产企业产品的销售与收回情况专项检查。

（三）推进企业信用等级评定和年度质量报告制度。要充分运用“保健食品生产经营企业日常监管信息”，开展年度等级评定，进一步提高监督等级评定结果和企业年度质量报告价值，为开展日常监管提供充分依据，提高企业自律意识。

（四）做好日常监管和专项检查。

1、开展保健食品生产企业GMP跟踪检查。要根据国家相关的法律法规，强化日常的监督检查，及时发现存在问题，对违法违规行为进行查处。

①检查方式方法：跟踪检查与专项检查相结合，资料检查与现场检查相结合。

②检点内容：重点检查企业执行GMP情况（见附件）。

③检查时间：日常检查安排在每季度最后一月上旬，专项检查时间另行安排。

日常检查制度篇3

一、切实完善税收管理员制度

建立新型税收管理员制度就是要将管事和管户有机结合，突出管理的专业化和精细化。科学设置税源管理机构和岗位，选拔骨干力量合理配置税收管理员，加强对税收管理员的管理，建立健全税收管理员制约机制，税收管理员由管理科或税务所按管理要求按月提出下户计划，实行双人或多人下户制度，并接受行政执法和行政监察的监督。

二、全面开展纳税评估

建立专门的纳税评估办法和操作规程，综合运用宏观税收分析、税前调查、两税普查、所得税汇算清缴、纳税申报等信息资料，增强评估的针对性；通过建立纳税评估指标体系和评估数学模型，运用科技手段，增强评估的科学性和规范性。在实际工作中税收管理员、纳税评估和日常检查要通过适当方式实现有机结合，结合方式有两种：一种是三个岗位成员分成三组，分别实施不同的管理职责；一种是将三项工作职责同时交给某一组人员共同完成。这两种形式各有利弊,在税源较多的地区采取前一种方式比较适宜，税源相对单一的地区采用后一种方式更便捷。

三、加强评估、检查和稽查的工作协调

按照总局有关日常检查和税务稽查的职责划分原则，在实际工作中，稽查部门的工作职责应明确为以下内容：所有纳税人偷逃骗抗税案件查处、增值税专用发票和其他扣税凭证的协查、牵头实施专项检查和整顿规范市场经济秩序的工作。日常检查工作职责应明确为：漏征漏管户的清理检查；纳税人取得、印制、使用、保管发票中违章行为的检查；纳税人安装、使用税控装置情况的检查；纳税评估并经约谈仍无法消除的疑点的调查落实（包括检查账簿、查看实物、盘点库存等）；关、停、并、转、歇业、注销税务登记等情况的检查清算；非正常户的清理调查等。在明确日常检查与稽查的前提下，要保证征管查部门之间协调一致。建立规范的工作协调机制，明确规定经过纳税评估后出现什么情形，应向日常检查岗移送情况和资料，日常检查岗根据移送的情况，结合纳税人信用等级制度规定的检查次数，经管理科或税务所集体研究后确定实施日常检查。纳税评估和日常检查在什么情形下必须移送稽查部门，稽查部门经集体研究确定哪些应立案查处；稽查部门认为不需立案查处的要与征管部门协商，有意见分歧的由有关领导协调、决定。稽查部门应当在完成稽查工作后将稽查结果反馈给征管部门。征管部门必须按规定向稽查部门通报稽查案件的税款和罚款入库情况、纳税人的调账情况、纳税评估和日常检查情况以及有利于稽查案件执行的纳税人的资金、货物、不动产等情况；稽查部门要通报随机选案情况、专项检查和整顿规范市场经济秩序的情况、案件的查处情况、案件查处过程中发现的征管薄弱环节等。必须建立科学的选案和移送机制。

四、进一步优化纳税服务

加快推行多元申报的步伐，提高电子申报、电话申报、划卡缴税等方便快捷申报纳税方式的比重，简化征管手续，减少审批环节，简并申报资料，完善“一站式”服务，制定并公布服务标准，改进服务机制，建立起征纳双方互信机制，努力降低税收征纳成本。建立规范的税法公告制度，及时将各项政策法规贯彻落实到纳税人；建立统一的税收征管办法实施制度，凡要求广大纳税人执行的征管规定，必须经征管、法规等部门统一审核后实施，防止出现违背征管法及行政许可法等法律的有关规定，擅自增加检查或审批环节。

五、加快信息化建设步伐

按照统筹规划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲究实效、加强管理、保证安全的原则加快信息化建设步伐。加强专业技术队伍建设，建立技术保障体系和有利于技术人员发展的管理体制。努力实现数据集中，大力整合信息资源，提高信息共享和运用水平。同时，还必须建立科学的信息化管理体系，逐步建立健全各项信息化管理制度。

六、强化数据管理

要加强数据采集、审核、录入、应用的全过程管理，坚持过程控制。其次，要严格按照数据处理流程和管理职责进行数据维护管理，坚决杜绝擅自修改、删除数据的行为。第三，要建立初始数据录入责任考核和数据质量考核制度。第四，要建立省、市、县三级数据监控制度。第五，要挑选高素质的人才从事数据管理，提高操作人员综合素质。在保证数据质量的基础上加强经济税源分析。

日常检查制度篇4

以全方位监督，完善日常监管机制为目标，强化对各级食品药品监管部门的医疗器械日常监管工作，督促各医疗器械生产经营企业规范生产经营行为，建立和完善确保产品安全有效的质量保证体系，提高质量管理水平。

二、检查依据

《医疗器械监督管理条例》及《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械经营企业许可证管理办法》及国家局的一次性使用无菌医疗器械等产品相应生产实施细则。

三、检查对象及时间

（一）、自20__年第一季度起，每季度对重点监控的医疗器械产品生产企业进行一次全面检查，保证现场检查达到100％；每年对重点监控医疗器械产品经营企业现场检查一次，并填写《河南省医疗器械生产经营企业现场监督检查记录表》（附件1）。各市食品药品监督管理局将辖区内的监督检查情况按季度进行分析汇总，填写《河南省医疗器械生产经营企业日常监督检查（季度）汇总表》（附表3）。于季末次月10日前报送省食品药品监督管理局。20__年度省重点监控医疗器械产品目录（见附件4）

（二）、非重点监控医疗器械生产企业

自20__年3月起，对非重点监控医疗器械生产企业进行一次全面检查，现场检查率应达到100％。并将现场检查记录、处理、整改情况于12月20日前一并上报省局。

四、检查内容

生产企业“证、照”是否齐全；产品检验是否规范；执行标准是否严格；生产、检验设施是否齐备；生产条件是否擅自降低标准；采购、检测、生产记录是否齐全；包装、标识是否规范；质量信息反馈记录、不良事件记录、投诉处理记录是否齐全。

五、要求

（一）各省辖市局应在2月底前制定本辖区医疗器械日常监督工作方案，并报省局备案。要明确重点监控企业，制定相应的监督检查工作要点，认真组织实施，并做好日常监督检查记录。对普遍存在的问题和薄弱环节，应认真加以研究，有针对性的提出整改措施和解决办法。

（二）各省辖市局要结合河南省医疗器械生产、经营、使用单位不良行为记录管理暂行办法，实施医疗器械日常监督工作。对有不良行为和违法违规的企业不仅要求限期整改，依法予以查处，增加监督检查的频次，督促其规范生产，诚信经营。

（三）各省辖市局要加强对医疗器械日常监管工作的领导，建立并落实日常监督责任制，本着责权一致原则，谁主管谁负责，强化监管人员责任心和事业心，保证日常监管工作到位。

省局将对各省辖市局日常监管工作和重点监控企业进行抽查，并将检查的结果予以通报。

（四）为鼓励企业自律，实施有效监管，二年内未受过行政处罚且符合下列条件之一的企业，可豁免检查或减少检查频次，并写明理由、作好记录，存入企业监管档案。

1当年通过或周期复查通过yy/t0287-20__（即iso13485-20__）认证或质量体系考核的；

2一年内省以上产品质量抽查连续二次合格的；

3上年度监督检查无重大限期整改内容、且无不良行为记录的；

4获得市以上食品药监部门守信企业荣誉的；

日常检查制度篇5

一、加强食品生产企业日常监管，确保获证食品质量安全

为了保“州庆”期间食品安全，我局按省、市局和县政府的要求，切实强化获证食品生产加工企业的日常质量安全监管，督促获证食品生产加工企业落实质量安全主体责任，主要措施有：一是加强日常巡查和突击检查，提高食品安全隐患发现率，对发现的问题，及时帮助企业整改。二是加强企业生产档案记录管理。督促企业建立进货台账和销售台账、进厂检验等原料管理制度，确保原料合格，对有不良记录的企业加大日常巡查频次和力度。三是严禁企业使用非食用原料和有毒有害物质生产加工食品，加强对此类违法行为的风险预警和预防。四是督促企业加强生产过程的质量控制和出厂检验把关，确保合格产品出厂销售，切实保障食品安全。

二、督促企业落实食品安全主体责任

按照《食品安全法》的相关要求，我局采取了加大宣贯力度、加强监督检查、督促企业落实食品安全主体责任。

加大相关法律、法规、规定的宣传力度，强化对食品生产企业的宣贯。我局组织所有获证食品企业的管理、检验、采购等方面人员，分期分批集中开展了以《食品安全法》、食品安全监管责任制等方面的学习培训。通过学习，使企业负责人更加明白了自己是食品安全的主要责任人，企业是食品安全责任主体，增强了企业的法制意识和责任意识。

三、加强食品小作坊监管，确保城乡结合部和农村食品安全

为确保全县生产加工食品质量安全，我局全力开展“州庆”期间食品安全大检查活动，加大对食品生产加工工作单位的巡查和监督检查力度。成立以领导带头的“州庆”食品安全检查小组，以明月镇为重点区域，精心部署，明确分工，措施具体，责任到人，切实把节日期间食品安全工作做到实处。

活动期间集中开展对全县食品生产加工企业及小作坊的检查排查工作，累计出动执法人员70多人次，检查企业小作坊30家，食品获证企业10家。督促企业落实主体责任，建立全过程监管制度，严格执行进货检查验收、生产过程质量控制和出厂检验制度，对发现的问题及时整改，以确保食品质量安全。经检查有5家企业无法提供部分从业人员的健康证，经我局和企业双方的共同努力，已整改完毕。

四、加强节前食品的专项抽查，确保节日期间食品质量安全

我局进一步实施监督抽查和定期监督检查工作，加大节日热点食品的监督抽查力度，对米面制品、食用油、酒类、肉制品、饮用水、茶叶等与人民群众日常生活紧密相关的食品进行了抽检，共25个批次，抽检结果全部符合国家相关标准。

日常检查制度篇6

一、成立汛前安全生产检查领导小组

组长：

副组长：

成员：

主要负责对各部门各岗位安全生产检查，发现隐患及时排除，纠正其安全生产违法行为，保障汛前安全生产的层层落实，彻底杜绝安全事故的发生。

二、制定安全生产检查表

我水司从实际出发，注重实际效果，于5月6日制定了安全生产检查表，确定了检查部门、检查内容、检查岗位及相应责任人。

三、深入检查、及时整改，清除隐患

根据公司制定安全生产检查表要求，公司于5月9日组织领导小组人员对照检查表内容深入各部门进行安全生产检查，发现以下问题并立即进行了整改。

1、对一泵源水监测情况及泵房设备运行情况进行检查，发现取水口有部分垃圾漂浮物，立即责令值班人员马上清理，泵房各类设备运行正常。

2、对二泵制水，清毒、化验及泵户设备运行情况进行检查，主要问题存在安全生产教育，日常安全生产巡查、台账记录不规范，机电设备存在安全隐患，如：控制柜电机电线接头发热及线头外露、加压泵电机出现故障。对发现的问题立即进行了整改，重新制定水厂日常安全生产巡查记录，对控制柜电机电线立即更换，近期对加压泵叶轮进行更换。

3、对城区管网运行情况进行了检查，发现主要问题是老城区管网破损严重，维修员人维修及时率达不到要求，市民投诉颇多，责令维修部负责人要随时了解、随时督查好维修人员的工作情况，一旦发现工作怠慢人员，报公司领导对其换岗或待岗处理。

4、对供水管网的安装质量、安装规范、安装进度情况进行了检查。对重点工程安装现场进行检查，发现安装工程存在分包形式，安装部负责人在工程多的情况下，将部分小工程分包给外来人员安装，工程安装质量得不到保证，对公司今后管网的维护带来隐患。发现后，立即制止，并出台相应的管理制度，一旦违反，待岗或下岗处理。

5、在建工程对二水厂项目部主要对以下方面进行检查：

（1）是否设立专门的安全生产管理机构；

（2）制度建设及责任落实情况；

（3）工程安全渡汛措施；

（4）安全生产设施情况；

（5）特种行业人员培训及持证上岗情况；

针对以上检查内容，二水厂项目部都健立、健全相应管理制度及措施，没有发现安全隐患。

日常检查制度篇7

本计划适用于对县区域内食品（含保健食品、食品添加剂，下同）生产单位开展日常监督检查工作。

二、监督检查计划的制定

检查依据：《中华人民共和国食品安全法》第七十六条、第七十七条、第七十八条、第七十九条和《省食品安全日常监督检查指南》

监督检查对象：县区域内食品生产企业、食品生产加工小作坊

监督检查频次的确定：根据市局食品生产监管工作要点的要求，我局食品生产安全监管实施分类分级监管制度，将按照不同监管要求分为食品生产加工企业、食品生产加工小作坊两类开展监督检查；按照食品安全风险等级分为A、B、C三级食品监管，小作坊实施四级监管，确定不同的年度检查频次。要求A级（高风险等级食品）年度巡查频次不得少于四次、B级（中风险等级食品）年度巡查频次不得少于三次、C级（低风险等级食品）年度巡查频次不得少于二次。

检查人员：由县局和检查对象所在地辖区食药监管所工作人员组成。检查实行组长负责制，检查人员应当对所承担的检查内容负责。

三、监督检查计划工作安排

（一）年度日常检查计划安排

食品生产获证企业检查计划安排见附表1。

食品生产加工小作坊检查计划安排见附表2。

（二）临时安排检查

县局、各食药监管所可根据消费者投诉举报、上级工作安排以及行政执法的需要开展检查。

四、工作要求

（一）现场检查的主要内容：

1.是否具有主体资格；

2.生产场所是否符合要求；

3.设施设备是否符合要求；

4.从业人员是否符合要求；

5.索证索票、原辅材料是否符合要求；

6.食品添加剂管理。使用是否符合要求；

7.成品质量是否符合要求；

8.是否建立并规范公开食品安全的相关制度和规定；

（二）做好检查记录

不论是否发现违法情况，均应当场填写《食品生产企业及小作坊巡查记录》。对于检查中发现的问题，应当及时与检查对象相关人员进行确认。注意对检查情况进行证据留存，必要时，可采取抽样检验、先行登记保存或者查封、扣押等保全措施。

（三）汇总检查情况

检查结束后，检查人员可要求检查对象回避，核对检查中发现的问题，汇总检查情况，讨论确定检查意见。必要时，可将汇总情况向检查对象通报。

（四）整理归档

检查结束后，检查人员应将检查和跟踪检查中形成的材料，一并归入检查对象日常监督检查档案。

（五）问题处理

1.责令整改

对现场检查中发现的问题，需要进行整改或者监督指导的，应及时制作责令改正通知书或者监督指导意见书。能立即整改的，应当场制作并送达责令改正通知书，监督检查对象完成整改；不能立即整改的，在3个工作日内制作并送达责令改正通知书，提出切实可行的整改要求和整改时限，并在整改时限届满后15日内实施跟踪检查，督促检查对象完成整改，并填写《回访记录》。

2.抽样检验

检查发现的问题可能涉及食品质量的，检查人员应采取抽样检验的方式，对食品质量是否符合标准进行判定。检查发现的问题涉及既往生产的产品，检查人员应充分考虑该问题对既往产品的影响，并采取相应措施。

3.情况通报

检查对象出现的违法违规行为涉及在审项目的，检查单位应及时将相关情况通报相关审查单位。

4.移交查处

涉嫌违法需要予以行政处罚的，应当制作检查笔录，及时固定有关证据，在检查结束3个工作日内经检查人员所在机构负责人批准，移交稽查机构依法查处。

5.风险研判信息提供

检查发现的问题涉及食品安全风险的，应当按照《食品安全风险研判例会制度》要求，及时提供风险研判信息。

6.其他处理

现场检查结束后，对于检查中发现的问题，检查单位在后续监管中可综合采取以下措施：

（1）要求检查对象加强产品自检，或者要求检查对象将产品送食品药品监管部门认可的第三方检测机构检测；

（2）列为重点监管名单，增加监督检查（突击检查）频次或者增加抽样检验次数；

（3）要求检查对象定期汇报质量管理情况；

（4）约谈负责人；

（5）视情形在一定范围内通报；

（6）纳入食品安全“黑名单”；

（7）建议检查对象主动召回或者责令召回相关产品。

五、检查工作纪律

在实施监督检查过程中，检查人员应当尊重检查对象的权利，保护商业秘密，恪守法治、廉洁、公正、客观的原则，严格遵守检查纪律，做到监督检查“十不准”：

（一）不准未经批准实施监督检查；

（二）不准无法定依据实施监督检查；

（三）不准未出示行政执法证件或者单人实施监督检查；

（四）不准参加与自己有利害关系的监督检查；

（五）不准隐瞒、包庇、袒护、纵容监督检查中发现的违法行为；

（六）不准向检查对象通风报信、泄露检查计划；

（七）不准未按要求着执法服装实施监督检查；

（八）不准对检查对象态度蛮横、言语粗暴、挟私报复；

日常检查制度篇8

一、以“五清”为目标，提高税收责任区管理质量。

税情清是税收管理责任区的首要职责，税情不清，税收管理责任区就抓不住重点，陷入盲人摸象的怪圈。××区国税局现有企业800户，管理责任区管理人员36人，人均管理22户。基于这个实际，××区国税局采取了人盯人的战术。

首先是合理分类，确定人盯人的重点目标。将800户企业划分为两类，一类为重点企业，一类为一般企业。重点企业按下列条件确定，总户数不得低于现有企业总数的20%。

1、企业销售额在1000万元以上的；

2、年纳税在20万元以上的；

3、被认定为D类企业的一般纳税人；

4、上年度税收负担率连续3个月为零或连续三个月负申报的一般纳税人；

5、用废、享受税收优惠的企业。

6、分局确定的其他企业。

重点企业按月组织巡查，一般企业按季组织巡查。据计算，税收管理员每月对重点企业的巡查任务在4户左右，对一般企业的巡查任务在6户左右，有足够的时间和精力完成。通过分类巡查，使税收管理员清晰了管理思路、掌握了税收管理的主动权，清理了“背街小巷”的管理死角，部分企业长期没有税务人员实施税收管理的现象得到了根除。

其次是依托《户籍管理手册》，确定人盯人的具体方法。《户籍管理手册》是税收管理责任区管理员采集纳税人信息的书面载体，既包括从征管软件、一户式中采集的纳税人基本登记信息、纳税申报、发票使用等，也包括税收管理员下户巡查采集的基本登记信息变动情况、申报稽核、物耗、能耗等信息。

再次是以“五清”为目标，确定人盯人的基本技能。五清即：管户及相应行业基本情况清，纳税人生产经营、财务状况和资金运行状况清，纳税人申报纳税及欠税情况清，税人发票领购使用情况清，纳税人适用税收政策情况清。具体包括：一、管户及相应行业基本情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户、起征点以下户的数量、地址、经营范围、法人代表、办税人员、电话、分支机构、是否承包、承租经营等情况清；二是纳税人生产经营、财务状况和资金运行状况清。即对企业生产工序、内部流程管理、主要原材料种类、产品种类、耗用的燃料、电力、运费指标、主要设备月生产能力、职工人数、工资、银行帐号、货币资金总额、应收、应付款项总额，设置的总账、明细账种类、核算水平、四小票管理巡查等情况清；三是纳税人申报纳税及欠税情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户当期、历史同期申报税款、税收负担率、欠税数额、认证税额、抄税金额、停歇业等情况清；四是纳税人发票领购使用情况清。即对纳税人领用发票的种类、数量、保管措施、填开人员、填开质量、填开金额、缴销时间等情况清；五是纳税人适用税收政策情况清。即对责任区一般纳税人、小规模纳税人、起征点以上户适用的税种、税目、税率、优惠政策、信誉等级、税务违法行为处理等情况清；

二、以“四度”为目标，强化税收责任区考核。

强化税收责任区考核，是税收责任区工作质量得到提高的保证。如何考核、考核什么，是税收责任区考核的关键。××区局出台了围绕贯彻落实上级税收管理员制度、税收管理员“五清”为基本内容，“四度”为目标的考核办法。“四度”为目标，即：户籍管理的广度，税源管理深度，进机信息准确度和纳税人满意度。

考核内容分扣分和加分两部分内容。扣分内容主要包括：

1、达到“五清”工作目标。

2、依照规定，对纳税人分别实施全面监控、综合监控和重点监控。

3、未经批准，税收管理员直接承办征收税款、审核减免缓税、进行涉税处罚等事务的。

4、未按规定做好交办、日常管理、巡查和日常检查工作的。

5、未按规定填写《户籍管理手册》的。

6、未按规定开展日常评估分析的，对应移送纳税评估或税务稽查而未移送的。

7、对经核实与征管软件中电子信息不符的信息，凡未按规定填写《××区国税局异常信息传递单》反馈给相关岗位进行维护或作相应处理的。

8、机内信息与纳税人实际信息不一致，且已经超出法定变更期限的；

9、纳税人满意程度；

10、未依照纳税评估与税收管理员工作联系制度要求，在5个工作日内将调查了解的情况反馈给纳税评估部门的；

11、未按规定实行责任区管理员工作计划制度的；

12、责任区内纳税人有税收违法行为，责任区管理员未发现的；

加分内容包括：

1、经巡查或日常检查，发出责令限期改正通知书，纳税人按照要求已经改正的。

2、经巡查或日常检查，发现纳税人发票违法行为，依照规定做出处理的。

3、经巡查或日常检查，发现纳税人未按规定账簿、财务核算不健全，依照规定做出处理的。

4、经巡查或日常检查，发现骗取税收优惠资格，依照规定做出处理的。

5、经初步评估分析，纳税人自查补税在1万元以上的。

6、经初步评估分析、巡查、或日常检查，移送纳税评估、税务稽查，补税罚款在1万元以上的。

实行税收管理员考核考评办法以来，对31人次进行了批评教育，对31人次实行了扣发奖金，总额为4200元；分局通过按月考核，对9人次实行扣发1265元。

三、以“一评”为目标，强化日常税源监控。

“一评”就是一年对所有企业评估一遍。“疏于管理”的中心问题就是因指导思想的错误，税务人员一般不下企业，对企业实施的税务管理频率上低，质量上差，进而导致税务监控网络漏洞百出，企业做假帐、偷逃税。“一评”就是××区局重新编织企业税务监控网络的第一步。

一、两级评估实施。结合××区局实际机构设置和纳税人结构，××区局实行了两级评估。两级评估就是纳税评估分为专业评估和简易评估。专业评估由专业评估机构第一税务分局承担。简易评估由承担管理职责的税务分局承担。

二、实施分类评估。分类管理是科学管理的一部分，是管理行为具有针对性的前提，既保证了管理的效率，也保证了管理的质量。实施分类评估，就是第一税务分局主要负责本系统区局级重点税源户、重点监控户、重点行业和上级确定评估对象的纳税评估工作。承担管理职责的税务分局负责其他企业的纳税评估工作。第一税务分局按月公布评估计划，其他分局不得重复评估。

三、细化简易评估办法。纳税评估工作有着严格的操作规程和工作方法。考虑到评估的工作量，××区局本着专业评估专业化，一般评估简易化的原则开展评估工作。专业评估专业化，就是第一税务分局承担的评估工作必须严格依照纳税评估工作的操作规程和工作方法进行。一般评估简易化就是减并评估的程序和复杂的计算过程，依托《户籍管理手册》进行评估。为指导简易评估的开展，制定了《××区国家税务局纳税简易评估办法（试行）》。规定：责任区管理人员根据日常管理所掌握的信息、资料，每月将监控企业的情况在《户籍管理手册》的《企业经营情况监控表》中载明差异原因，在《月度管理情况综合分析》表中载明户籍巡查、发票巡查、财务核算、收入、成本、费用、利润、税负等涉税指标，得出初步评估结论。对初步评估结论为异常的，确定为纳税建议评估对象，制作《纳税评估对象清册》，经分局长批准后，移交评估分析岗位。评估分析岗位对初步评估结论验证后，即可进行约谈和实地核查。除规定必须移送税务稽查外，直接做出评定处理。对分析、取证复杂的评估对象，移送第一税务分局实行专业评估，以保证评估的最终质量。

今年以来，××区局共组织专业评估110户次，企业补申报税款83万元，加收滞纳金0.5万元。5月份实行简易评估以来，共对366户企业进行了简易评估，其中转一分局专业评估21户，转专业稽查1户，企业补申报税款83万元，加收滞纳金0.5万元。评估面占企业数的76%。

四、以“两查”为目标，建立良好的税收秩序

所谓“两查”，就是两年对所有企业检查一遍。“两查”就是××区局重新编织企业税务监控网络的第二步。随着所有制结构的逐步调整，纳税主体呈日益多元化的趋势，伴随产生的偷税与反偷税的斗争也日趋激烈。在认清这个规律的基础上，税务机关必然要将主要精力转移到这场斗争中来。反观前几年税务机关强调“重点稽查”30字指导方针，致使基层税务机关陷入了“一级稽查”的误区，不敢查，查案少已经成为普遍现象。据统计，2000年以来，××区局每年立案稽查案件始终徘徊在50户左右，仅占企业总数的6%左右。因稽查选案突出重点税源、重点企业，又造成大企业每年都要接受稽查，绝大部分其他企业长期无人检查的局面。可以想象，这部分企业会如何纳税。在治税思想加了“强化管理”四个字以后，给××区局走出“一级稽查”的误区，寻找重点稽查和强化管理的最佳结合点带来了春天。“两查”就是××区局寻求这个结合点的产物。××区局的做法是：

一、合理确定检查职责。稽查局主要负责查处涉及偷逃骗抗案件、涉嫌增值税专用发票和其他发票违法犯罪行为的企业，简称专项检查；行使管理职责的分局负责其他企业查处，简称日常检查。稽查局年初向管理分局传递年度日常稽查计划，按月通报专项稽查计划，随时通报上级交办、举报案件计划，管理分局根据稽查局年度计划，按照两年查一遍的目标，制定本单位年度检查计划，根据稽查局传递的月度计划和临时计划，调整年度检查计划。明确征管部门负责稽查局和管理分局的协调职能，确保计划不打架。

日常检查制度篇9

一、指导思想

服从于公共财政管理要求，监督各项财税政策的贯彻执行，切实履行好财政监督职责；通过日常化、制度化的财政监督管理，及时、正确反映财政收支管理中存在的问题，全面提高财政依法管理的水平。

二、管理机制

在财政内部实现全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联的日常监督与专项监督紧密融合的财政“大监督”长效管理机制。

三、基本原则

(一)财政内部共同履行监督职责的原则。财政监督是财政各业务处室和财政监督机构的共同职责，要实现财政监督与业务工作的有机融合、专门监督与日常监督的有机融合，把财政监督有效地融入到财政管理中去。

(二)财政监督为管理服务的原则。坚持监督检查与督促整改、建章立制相结合，从单纯查处问题转到规范管理上来，从临时性事后检查转到经常性的全过程监控上来，从个别问题的查处转到规范全系统、全行业的财务管理上来，切实服务和促进被检查单位规范管理，提高财政管理水平。

(三)依法监督原则。通过完善财政内部多层次、全方位的监督体系，依法实施监督，促进被监督对象加强财政、财务制度建设，按法律法规办事。

(四)内外并举的原则。内外结合，统筹兼顾，既要重视对部门预算单位的监督检查，又要重视对财政部门内部资金分配过程的监控，实现“查外促内，查内促管”。

四、财政监督体系

逐步建立以“财政内部监督、财政收入监督、财政支出监督、会计监督”为主要内容的四大财政监督体系。

(一)财政预算编制、预算执行、预算监督“三位一体”的内部监督体系。形成业务处室日常监督、监督机构专门监督、业务处室与监督机构信息共享、资源整合的关联监督相结合的多层次监督框架。实现财政监督的制度化、规范化，逐步建立起事前审核、事中监控、事后检查核证相结合，涵盖资金运行全过程的监督管理机制，充分发挥财政监督的整体优势。

(二)财政收入政策制定、执行、管理的收入监督体系。重点是对农税征收和收缴财政性资金的部门征管质量进行再监督；对非税收入政策执行和征收管理的监督。

(三)财政支出审核、调查、跟踪管理日常监督和专项监督相结合的支出监督体系。重点加强行政事业费支出、基本建设支出、社会保障及转移支付资金的监督，特别是对重点项目、大额资金使用效益的监督，确保财政资金运行的安全、规范和高效。

(四)会计人员、机构管理和会计信息质量管理相结合的会计监督体系。主要是对各单位会计机构设置、会计人员管理、内部会计控制制度、会计信息质量以及会计中介机构执业质量的监管，以遏制会计造假，规范会计秩序，服务宏观管理，维护公众利益为目标，强化会计信息质量的检查，严厉打击造假行为和扰乱会计市场秩序的违法行为，逐步健全会计监督社会化体系。

五、财政监督职责划分

财政“大监督"的核心理念是在财政机关内部构建一个科学合理、系统全面、权责明确、运作规范的良性监督工作格局，确立各业务处室和监督机构共同履行监督职责的工作体系，充分体现新形势下财政监督与财政管理高度融合的特征。各业务处室与监督机构应共同参与、明确分工，各负其责，形成对财政管理活动事前审核、事中跟踪监控、事后检查和评价的多层次监督，使业务流、资金流的每个节点都能得到有效监督。按照上述财政监督的四个体系，将业务处室与监督机构的具体监督职责划分如下：

财政业务处室主要履行以下监督职责：按照各自职责和工作流程规定，认真履行财政管理监督职责，充分发挥事前审核、事中监控作用，按时进行预算指标和收支执行情况的核对，定期或不定期地到预算单位具体了预算收支和财务管理情况，在调查研究的基础上，实施财政资金（资产）日常监管，及时发现问题，堵塞管理漏洞，牵头制定完善财政资金管理的政策、制度和办法。

1．收入监督。主要是对农税收入和非税收入的收入政策执行、收入进度、收入结构、征收措施、征收质量以及收入的收纳、划分、留解、退付、拨付、票据使用等情况的日常监管、专项检查、执行情况分析等。

责任处室：

(1)农税收入征管监督—办公室(农税征管)、预算处。

(2)非税收入征管监督—预算处、经建处和收入管理相关业务处室。

2．支出监督。主要是对基本支出、项目支出、专项资金等的支出结构、支出范围、资金流向流量、使用效益的监督。涉及预算单位的部门预算执行情况、资产管理情况、政府采购制度执行情况、专项资金管理情况、决算管理、支出标准、银行账户管理、支出绩效考核等。

责任处室：预算处、行政事业处、经建处、企业处、办公室（农财职责）和资产管理和绩效评价处。

3．内部监督。主要对各业务处室的制度建设、内控机制、指标分配、资金拨付、预算追加和履行职责等内部管理情况进行监督等。加强财政内部业务流转环节监督，及时发现和纠正财政管理和财政资金运行中存在的问题，提高资金使用效益，确保资金运行安全规范。

责任处室：预算处、行政事业处、经建处、企业处、办公室和资产管理和绩效评价处。

4．会计监督。主要是对单位执行国家统一会计制度情况、会计账簿设置规范性、会计资料真实性、会计核算合规性、会计人员从业资格情况及会计记账机构执业质量等进行的监督。

责任处室：资产管理和绩效评价处和相关业务处室

局监督检查机构主要履行以下监督职责：按照职责和工作流程规定，认真履行财政监督职责，对全局财政监督检查工作实行统一归口管理、统一组织协调、统一规范程序，对重点财政资金管理使用和财政政策执行情况配合相关业务处室实施监督检查。

1．负责全局财政监督检查计划的统一制定、组织实施、总结考核等工作。

2．负责财政监督制度建设工作。包括制定财政监督检查规范性操作制度、处理处罚协调操作规程、建立财政检查法规库等。

3．负责对检查结果整改情况的牵头并促进落实。

4．联合相关业务处室开展重点专项资金检查工作。如：围绕财政管理改革的需要，选择教育、社保、科技、农业等关系社会经济发展和人民群众切身利益的重点资金、政府性基金等开展专项检查；对部门预算、非税收入、国库集中支付、政府采购等执行情况进行再监督，确保财政资金安全性、规范性和有效性。

六、主要任务和要求

(一)局各业务处室和单位应根据财政监督内容和职责分工，主动开展各项监督管理工作。主要任务和要求明确如下：

各业务处室要强化对预算单位日常监管工作，将财政监管工作延伸到财政“资金链”的末端──用款单位。一是每年对所有预算单位预算、决算编制情况进行核查。二是每年对部分预算单位财政资金使用情况进行实地调查或部门预算综合检查。三是对已完工的财政性资金投资项目工程竣工决算进行审查。四是每年组织对部分重点专项资金使用情况进行检查，各项专项资金检查要形成专题检查报告。年终，各处的监督检查工作要形成综合监督检查报告，专题检查报告与综合监督报告报送局领导的同时抄送监督检查部门。

（二）办公室(农税征管)每年组织对农税收入的征收管理和票据管理进行稽查，并达到一定的覆盖面。

(三)预算处在国库集中收付、财政资金管理和会计核算环节的监督必须全部覆盖。每年组织对非税收入征收管理和票据管理稽查，并达到一定的覆盖面。

(四)国资及绩效评价（会计管理）处不定期组织对会计人员持证上岗情况进行检查。

(五)办公室（财政监督职责）配合业务处室完成年度确定的专项检查计划，并督促全局检查计划的完成。

七、实施步骤

(一)统一思想、提高认识。2009年上半年，在全局进行财政“大监督”理念宣传，统一思想，使每个财政干部自觉把财政监督融入具体的财政管理工作中。

(二)设计制度、进行试点。2009年下半年起，各业务处室应按业务流、资金流设计管理与监督制度，认真履行财政管理监督职责，充分发挥事前审核、事中监控的作用，制定或完善各项资金管理办法。在此基础上确定1-2个处室进行试点工作。

(三)制定目标、全面推进。2010年，全面推行财政监督长效管理机制，确定年度监督目标任务后，各处室按各自职责履行财政监督任务，形成全员参与、分工明确、各负其职的财政监督大格局。

八、保障措施

(一)组织保障。局成立“财政监督管理领导小组”，局长任组长，分管局长为常务副组长，其余各位副局长任副组长，各业务处室和国库支付中心、契税所负责人为领导小组成员，办公室（财政监督部门）承担日常事务性工作。领导小组职责主要是审查并通过财政监督的重大制度、确定年度财政检查的重点项目、听取年度财政监督情况汇报、研究财政监督重要问题的处理处罚等。各业务处室和支付中心契税所必须指定一名相关人员负责监督检查工作。

(二)制度保障。

1．完善配套制度。根据《江苏省财政监督办法》的有关精神，各业务处室应结合局内部行政执法工作规程制定并完善相关财政工作的日常监督和管理制度，办公室（财政监督职责）、企财处（税政法制职责）应进一步细化、规范具体的监督检查操作规程，完善有关配套制度。

2．建立监督检查的内部质量控制制度，确保财政监督依法检查、有效检查，防止监督工作流于形式，真正使财政监督工作融入财政管理中。

日常检查制度篇10

随着我国道路运输业的快速发展，对道路运输市场监管的要求也越来越高，如何抓好道路运输市场的日常监管，促进道路运输业的健康发展，这是摆在行业管理部门面前的一道难题。笔者结合目前道路运输市场监管方面存在的不足，谈些粗浅见解，希望能与同行探讨。

一、目前道路运输市场监管工作存在的几点不足

笔者通过调查发现，当前在道路运输市场监管工作方面存在以下几点不足：

（一）、因循守旧，缺乏创新。有的运管执法部门在提高执法效能，引导道路运输经营者发展方面，存在着责任意识不强，目标不明确等弊端，整个监管过程缺乏系统组织，总认为道路运输市场监管老一套、老模式缺乏创新意识。

（二）缺乏预防，管理被动。在运输市场监管环节中，由于监管思维上的局限，运管执法部门对运输市场的监管往往是事后的，缺乏超前性的预防机制，事后监管措施也比较分散，缺乏力度。

（三）以罚代查，以罚代管。当发现违法行为时，既不诚心、不耐心听取当事人的意见，也不认真分析事发的主观原因，只是简单地实施处罚，以致一些带有共性的屡查屡犯的违法行为难以根治，在很大程度上影响了职能发挥和执法效果。

（四）忽视源头，存在死角。笔者在调查中发现，有的运管部门对道路运输市场日常监管主要防于客货运输，很少到客货运站场、维修厂、二级维护修理厂等源头进行监督检查，导致市场监管存在死角，使得经营者合法权益得不到有效保护，运输市场秩序得不到维护。

二、加强道路运输市场日常监管的对策

1、运输市场监管的目的和原则。开展道路运输市场日常监管的目的是遵照道路运输法规、规章,纠正道路运输市场的违法行为，保护运输经营者及其服务对象的合法权益，维护道路运输市场秩序。

道路运输市场日常监管工作应当坚持两项原则：一是合理高效原则。根据道路运输行为的特征，选择最简便、最有效的方式实施监管。比如:能通过检查材料来实施监管的，不到路上去检查。二是对违法行为的处理，坚持教育与处罚相结合的原则。即:能通过教育解决的，原则上不罚；能够轻罚的，不重罚；证据不充分的、不确凿,违法性质难于确定且社会影响面不大的暂不罚。

2、实行运输市场管理行政合同制度。《行政许可法》和《道路运输条例》规范和调整了运输管理行政许可行为，对市场的日常监管更加着重于许可后的经营行为上。运管部门完全可以与运输经营者在经营行为上进行约定，以取得监管效果。这种约定可以贯穿于整个道路运输经营活动始终，如运输服务质量，安全管理，违章违规记录，群众满意度等。

道路运输经营者在被许可后，进入市场经营前，运管部门可以与其签订行政合同，主要内容是服务质量、安全管理，杜绝违章违规等，还可以探讨采用经营者缴纳一定履约保证金的形式督促企业，加强自身的管理，提高服务质量。在合同中，可以明确约定若经营者不履约，运管部门有权没收保证金。保证金专款专用，必须符合公益目的。主要包含以下几个方面：（1）用于履行合同相对的行政奖励；

（2）用于建设向全体经营者开放并为之服务的监管平台；（3）用于维护公共安全和运输秩序的应急资金储备等。

结合信用考核制度，运管机构可以与运输经营者以经营信用、市场信用、服务信用、完费信用等为重要内容签订行政合同，按照信用度的高低，在运力许可，取得线路经营权等方面与运输经营者约定。

3、统一监督检查范围，科学划分监督检查内容。运管机构在强化运输市场日常监督检查的同时，应当全面开展车辆维修，运输服务市场的日常监督检查。要定期分析各个道路运输市场的运行情况，均衡督查力度，加强计划性，减少随意性，消除死角。

各级运管机构应将道路运输经营活动中的禁止性行为进行全面汇总，科学分类、明确检查内容、时间、场合、检查方式以及执行人，以大大降低日常监督检查成本，提高督查效率。

4、依法规范日常监督检查方式。在日常监督检查工作中，运管机构要以道路行为的科学分类为依据选择最佳的方式开展监督检查工作，扭转仅仅依靠路检、路查实施监督检查的局面；以核查反映被许可人从事行政许可活动情况的有关材料为监督检查的主要方式，降低监督检查成本，提高监督检查效率，完善举报查处制度，公开举报电话。进一步发挥社会监督作用,在日常监督检查中应尽可能少使用有争议性的方式，避免引发行政诉讼。

5、建立和完善内部监督约束机制。要严格执行《道路运输条例》的有关规定，上级道路运输管理机构应当对下级道路运输管理机构的执法活动进行监督。道路运输管理机构应当建立健全内部监督制度，对其工作人员执法情况进行监督检查。要建立责任追究制，追究行使执法权造成的过错行为。哪个环节、哪个岗位存在过错行为，就追究哪个环节和哪个岗位的责任。