商业银行监督管理范文
时间：2023-06-05 18:00:41
导语：如何才能写好一篇商业银行监督管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
中图分类号：F832.3 文献标识码：A
文章编号：1005-913X（2012）03-0075-02
近年来，随着金融和财税体制改革的不断深化、税收征管模式的不断完善和现代化支付结算手段的广泛运用，如何进一步加强对商业银行库、国库经收处和集中支付银行的监督管理，全面提升商业银行国库业务水平，防范资金风险，已成为人民银行各级国库亟待研究解决的一个重要课题。
一、目前商业银行国库业务存在的主要问题
（一）办理国库业务积极性不高
随着商业银行的市场化改革，其逐利性和成本意识日渐增强，虽然人民银行规定了商业银行国库业务费用每笔0.1元，但是随着商业银行经营成本的上升，业务收费难以弥补设备购置、人员配备等支出，因此，商业银行办理国库集中支付、税款经收、财税库银横向联网等业务的积极性不高，对国库业务重视程度不够，配备人员的数量和素质难以满足要求，使得国库业务职能未能有效履行。
（二）国库经收业务操作不规范
从近年来对商业银行检查情况来看，商业银行在国库经收方面仍存在着这样那样的问题。一是个别商业银行存在延解占压预算收入现象。检查发现有的商业银行税款占压时间从2天到30天不等，有的甚至长达数月。二是有的商业银行为吸引企事业单位前来开户，在办理税款经收业务时政策打折扣，对税款缴库凭证审查不严，甚至为财税单位违规开设“过渡性账户”。三是有的商业银行不按规定使用“待结算财政款项”科目核算税款，而是直接将收纳的税款通过同城票据交换提交人行国库部门。
（三）经办人员素质堪忧
商业银行国库业务人员多为兼职人员，有的是临时替岗人员，上岗前未经过系统培训，人员结构不稳定，特别是近年来商业银行行内系统和国库业务操作流程更新较为频繁，加上思想上的不重视，致使商业银行熟悉国库业务的人员越来越少，在一定程度上影响了国库业务的开展。
（四）库制度执行不到位
有的商业银行库虽然建立了相应的内控制度，但仍不同程度地存在制度落实不到位、执行不严格等现象，部分库的工作人员，没有认真按照有关制度办法履行职责，如没有认真审核各类外来凭证的真实性、合规性和完整性，要素是否齐全、用途是否合规、印鉴是否真实清晰，各联次是否前后一致，预算级次是否准确等。有的商业银行库与财税等部门对账不及时，甚至流于形式，虽然对账签章齐全，实际上并没有进行认真的核对，存在着一定的风险隐患。
（五）集中支付行“代而不理”
实行国库集中支付后，财政资金的拨付流程发生了较大的改变，银行先为预算单位支付资金再与国库清算，与其传统做法相背离。作为商业银行，其首要目标是追求利益最大化，很难对预算单位的用款进行监督，即使国库部门在与行清算资金时发现支付中存在问题，也只能事后补救。为防止垫款，银行拒绝预算单位用款请求和“先清算后支付”现象时有发生。
二、加强商业银行监管的措施及建议
（一）充分调动商业银行国库业务的积极性
适当提高商业银行国库业务的手续费，并根据商业银行既办理中央国库业务也地方国库业务的特点，采取中央与地方财政分别给付的方式，增加商业银行办理国库业务的直接收益。同时结合对商业银行的日常考核，联合财税部门，对国库工作成绩显著的商业银行给予公开表彰，使商业银行可以通过国库业务提升其社会公众形象获得间接收益。
（二）优化国库监管方式
通过非现场监管与现场检查相结合的方式，提高国库监管效率。一是国库部门应建立并完善信息报备制度，要求商业银行将零余额账户开设情况、内控制度制定落实情况、人员配备及岗位设置情况、工作交接情况、机构设置情况等及时报国库部门备案，以便国库掌握商业银行业务动态。二是设立日常管理台账，严格柜面监督，分行别分类型记载商业银行与国库资料交接过程中发现的问题，作为现场检查的有效抓手。三是对商业银行实行差别管理管理，对在日常工作中考核评价较好的商业银行当年免予现场检查，并通报表扬；对评价一般的商业银行实施正常化管理，减少现场检查频率，提出改进建议；对评价较差的商业银行，约见其主管机构及经办行负责人谈话，指出存在问题限期整改，将其列为下一年度现场检点对象，对存在重大违法行为或出现重大责任事件的，依法暂停或取消其国库业务资格。四是进一步提高现场检查的针对性，根据非现场监管掌握的线索，对列为重点检查对象的商业银行有针对性的开展现场检查，对检查中发现的问题根据情节轻重给予行政处罚，以此达到以点代面的警示带动作用，提高国库监管成效。
（三）严格商业银行集中支付资格审批
人民银行在认定商业银行国库集中支付银行资格时，应严格把关，选择信誉好、网点分布广泛、抗风险能力强的商业银行，同时，加强对集中支付行的日常监督检查，并借鉴国库年审办法，对集中支付银行实行年审制度，结合日常监督检查情况，对质量差、水平低的商业行实行末位淘汰。
（四）进一步督促商业银行库健全完善内控制度
加强对商业银行库制度建设及落实情况的检查，改变其重制定、轻落实的做法，建立奖优罚劣、奖惩分明的机制。对国库工作成绩显著、安全无事故的以及堵塞漏洞、避免风险和案件发生的商业银行人员，应给予表彰奖励；对不认真执行国库制度，有章不循，造成不良后果的责任人，要给予相应的处罚，营造执行制度、落实制度的良好环境。
（五）加强对商业银行的业务指导及人员培训
在对商业银行加强监督的同时，针对商业银行业务人员不熟悉国库业务的现象，一方面通过对其违规行为的处罚引起商业银行的重视，另一方面加强对商业银行的业务指导，通过人员培训的形式规范其国库业务。特别是新开业的金融机构，要求其业务经办人员必须通过国库部门组织的考试后方能上岗。采取多种措施，普及国库知识，提高商业银行业务人员对国库工作的重视程度，促进商业银行国库业务的日益规范。
（六）重视国库监管队伍建设
人民银行国库部门应重视对国库监管人员尤其是年轻国库监管人员的培养，一方面加强对国库监管人员的业务培训，另一方面合理调配现场检查的人员结构，通过经验丰富的“老”同志对年轻同志的传帮带，帮助年轻同志快速成长，努力培养出一支“学习型、研究型、专家型、务实型、开拓型”的高素质、复合型的国库监管干部队伍，为提高国库监管水平奠定人才基础。
参考文献：
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[5] 毕英梅，黄晓静.专业银行国库业务现状及改革设想[J].预算管理与会计,1996（5）.
篇2
一、商业银行会计风险产生的外部原因分析
1.银行会计管理体制改革相对滞后，不能满足防范银行风险的要求
一方面，分级管理的体制使作为经营主体的各级分支机构部门利益膨胀，在利润指标、支付保证、恶性同业竞争、职工福利等种种压力下，往往通过弱化会计的核算、监督功能来达到其目的；同时，绝大多数国有银行的会计处理系统目前都与分级管理体制相适应，按行政区域分散核算、层层汇总上报，使会计工作实际处于地区分割状态，从而为人为地篡改会计数据提供了方便之门；加之基层行领导、会计人员“本地化”的现象普遍存在，最终使弱化会计职能的各种违规行为占尽了“地利、人和”的有利条件，极易导致风险和损失。
2.银行会计制度的建设迟缓，无法满足银行风险防范的需要
首先，实行新会计制度后，银行记账原则由“收付实现制”变成“权责发生制”，权责发生制未将会计谨慎性原则贯穿于业务发展的始终，不采用会计谨慎原则来指导银行经营行为，小则事关银行自身的厉害得失，大则事关整个金融业的安危和整个社会经济的稳定与否。其次，不允许银行对其资产采用成本与市价孰低的计价方法计提减值准备，使我国银行的多项金融与非金融资产(如抵押贷款、拆放资金、短期投资、长期投资等)完全暴露在减值跌价的风险之下，而无任何防范跌价减值风险的应对措施。再次，允许银行计提呆账准备金的范围过窄、比例过小、方法过死，审核的手续过繁，使我国商业银行抵御风险的能力显得极为脆弱。最后，对衍生金融工具的制度规定相对滞后，使得银行会计对日益增多的衍生金融工具业务所可能带来的高风险缺乏有效的披露。
二、商业银行会计风险产生的内部原因分析
1.内部稽核不力
虽然近几年来我国银行界对内控制度的建设空前关注，然而各银行却没有根据经营环境的变化对内控制度资源进行合理的配置，使之系统化、程序化。一方面，银行会计内部控制目前仍作为一个个被分解的单元分散在各项管理制度之中，如会计内控制度规定了不同岗位的职责，不相容业务的分离，业务程序的先后制约，却未形成一套生产流水线式的防范风险程序（一般应由目标系统、决策系统、执行系统和监督系统组成），难以及时发现和处理存在的问题；另一方面，相互制约机制不健全，一些重要职责和岗位没有严格分离,混岗或集多职于一身的现象时有发生，一些银行分支机构缺乏有效的内部管理部门,对主要负责人和决策管理层的权力缺乏必要的监督制约措施,常常出现“控下不控上”的局面，使内控制度形同虚设,留下事故隐患。
2.教育滞后，人员素质偏低
近年来,国有独资银行在快速商业化的变革中,为抢占市场份额,实行外延式急速扩张的策略,真正精通银行会计业务的专门人才严重不足，一些新手未经岗位培训，对于各项规章制度，操作规程没有很好的掌握，缺乏风险防范意识和能力，致使会计核算的随意性较大；另外，在会计队伍趋向年轻化的同时，也容易受社会上拜金主义思潮的影响，从而在会计业务操作中违规甚至违法。
另外，以计算机、网络技术为代表的高科技在银行会计业务中得到广泛应用，原来需要几天甚至几十天才能完成的业务，现在需要几小时甚至几分钟就能完成，但相应的风险因素也随之增加，高科技犯罪率呈逐年上升趋势。利用高科技犯罪，给银行造成的损失隐蔽性更强、危害更大。
三、防范银行会计风险的对策
在银行风险的压力下，会计如何通过其自身的职能去防范与抵御风险，是银行会计面临的重要课题。鉴于此，笔者认为，防范银行会计风险必须注意以下几个方面：
（一）建立健全适应商业银行经营要求的会计管理体制
首先,应尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状。所有者主体虚拟,往往使得企业的利益在利用会计系统监督各项业务经营活动的开展、会计风险防范等至关重要的问题上无法真正落到实处。一个现实可行的办法就是在国家控股的前提下,积极稳妥地将国有商业银行推向资本市场,从而优化银行内部治理结构,使会计风险防范获得强劲的原动力。
其次,应改革现行分级分散的会计核算体制,在建立全行统一会计信息系统的基础上,实行大集中、管理型的三级核算新体制，也就是在全行实行总行、大区核算中心、基层分行三级核算主体构成的三级核算制,这种体制下总行制定的考核指标等直接面向基层分行,但有关的指标计算、数据加工则由大区核算中心来完成,从而可以在保护基层增收节支防范经营风险积极性的前提下,有效防止会计信息被人为篡改,同时它还可以极大地增强会计信息的实效性,减少机构和职能重叠,提高银行服务效率。另外,各商业银行还可以考虑采用基层领导轮换制、会计人员委派制、稽核特派员制度等办法,从人员上保证全行集中统一的会计管理落到实处,进一步防范、化解“本位主义”引发的银行会计风险。
（二）加强对银行风险的内部会计监督,构建防范银行风险的监督保障系统
要防范银行业的风险,必须健全会计内部控制机制,建立三个相对独立的控制层次。第一个层次是在一线会计核算全过程中融入相互牵制、相互制约作用的制度,建立双人、双职、双责为基础的以防为主的监控防线。会计人员处理业务必须事前建立授权分责的记录,以明确业务处理权限和应承担的责任,对一般业务或直接接触客户的业务,均要经过复核,重要业务必须实行双签有效的制度,禁止一个人独立处理业务的全过程。第二个层次是设立事后监督,对会计部门各个岗位、各项业务进行日常性、周期性核查,建立以堵为主的监控防线。事后监督可以在会计部门内部设立一个具有相应职务的专业岗位,要配备工作能力全面的人员担任此职,对监督的过程和结果以及反馈要纳入程序化、规范化管理。第三个层次是以现有的稽核审计为基础,通过内部常规稽核、离岗审计、落实举报等方法和手段,对会计部门实施内部最后控制。以上三个层次构筑的内控体系,对于及时发现问题,防范和化解会计风险,将具有基础性的作用。
（三）加强银行会计信息的披露与揭示,提高信息的使用价值
离开了来自银行内部及时、可靠、完整的会计信息，金融风险的防范与控制就根本无从谈起。为此，要进一步修订现行银行定期编制的会计报表,要充分反映银行表内业务的会计信息,同时要充分反映披露与银行风险有关的会计信息,如风险资产总额及资本充足率、逾期贷款平均余额及资本风险比率、备付金及备付金比率、贷款风险集中度、贷款结构及不良贷款资产状况以及对外投资可能发生的损失等。要全面推行现金流量表,以利于评价本期收益质量以及银行资产流动性的信息。要充分披露表外业务信息,改变表外业务仅以会计报表附注的形式予以反映的现状,应要求银行编制一张表外业务情况表,增强表外业务的透明度,以全面反映表外业务的潜在风险。另外,由于衍生金融工具存在的巨大风险,有必要改造现有的会计报表模式,对衍生金融工具相关信息也要进行充分披露。
（四）以人为本，提高银行人员的素质
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《物权法》在结合我国金融实践和司法实践，参酌各国法例的基础上，对我国现行《城市房地产管理法》、《农村土地承包经营法》、《担保法》及其司法解释进行修改完善，平等保护国家、集体和私人物权，是一部具有创新精神的法律。《物权法》的颁布出台，对银行业界来说是一件大事，我们在欢欣鼓舞的同时，更关注如何落实《物权法》确立的各项对商业银行有益的制度。主要有以下三个方面：
一是有关不动产统一登记制度的贯彻落实问题。目前，我国国土资源管理部门、房地产管理部门和工商行政管理等部门都有对不动产进行登记管理的职能，容易出现不动产登记管理不统一、不动产产权权属不清的情形。鉴于登记制度对维护交易安全的重要意义，《物权法》规定国家对不动产实行统一登记制度，这一制度的建立对不动产权权利人设立、变更、转让和消灭物权将非常有利，对商业银行有效确定担保物权也大有裨益。但是，《物权法》在规定统一登记制度的同时，对统一登记的范围、登记机构和登记办法则没有进一步说明，只是交由法律、行政法规在今后做细化规定。因此，根据《物权法》制定切实可行的统一登记制度是我们最为关注的。
二是关于应收账款的问题。《物权法》规定，债务人或第三人有权处分的应收账款可以出质，这一规定对应收账款质押提供了法律依据。但是，什么叫做应收账款？银行理解的应收账款和老百姓理解的应收账款还不一样，银行说的应收账款主要是指企业的应收货款，但比如说收租金的债权算不算？两个人之间的普通债权算不算？按理说也不能把它排除在外，只要是非证券化的金钱债务都应该是应收账款，但是，这一块将来怎么登记？此外，应收账款质权公示如何落实，具体如何登记？《物权法》规定，以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。但是，商业银行如何通过信贷征信系统进行登记？登记的内容有哪些？这些问题未来还有待于进一步明确。
三是关于抵押权实现的问题。按现行相关法律规定，如果抵押担保当事人不能就抵押担保物权的实现达成协议，只能向人民法院提出诉讼，判决出来之后才能执行，使得实现抵押担保权利的成本很高，时间也很长。《物权法》规定，如果当事人不能就担保物权的实现达成协议，抵押权人可以直接向人民法院申请拍卖或者变卖抵押财产。这一规定有利于商业银行等担保权人及时行使自己的担保物权，节约交易成本。但是，也有人提出疑问：担保权人如何请求人民法院？是采取申请执行一样的程序，还是到人民法院登记就可以了呢？这些都为今后最高人民法院的司法解释提供了空间。
（作者单位：中国银行法律与合规部）
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第二条在中华人民共和国境内发生的商业银行服务价格行为适用本办法。
第三条本办法所称商业银行是指依据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》设立的银行机构。
第四条本办法所称的商业银行服务，是指商业银行通过收费方式向其客户提供的各类本外币银行服务。
第五条商业银行制定服务价格、提供银行服务应当遵守国家有关价格法律、法规及规章的规定，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则，应以银行客户为中心，增加服务品种，改善服务质量，提升服务水平，禁止利用服务价格进行不正当竞争。
第六条根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行政府指导价和市场调节价。
第七条实行政府指导价的商业银行服务范围为：
（一）人民币基本结算类业务，包括：银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付；
（二）中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会根据对个人、企事业的影响程度以及市场竞争状况确定的商业银行服务项目。
除前款规定外，商业银行提供的其他服务，实行市场调节价。
第八条实行政府指导价的服务价格按照保本微利的原则制定，具体服务项目及其基准价格和浮动幅度，由国家发展和改革委员会会同中国银行业监督管理委员会制定、调整。
第九条实行市场调节价的服务价格，由商业银行总行、外国银行分行（有主报告行的，由其主报告行）自行制定和调整，其他商业银行分支机构不得自行制定和调整价格。商业银行制定和调整价格时应充分考虑个人和企事业的承受能力。
第十条商业银行办埋收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。
第十一条商业银行不得对人民币储蓄开户、销户、同城的同一银行内发生的人民币储蓄存款及大额以下取款业务收费，大额取款业务、零钞清点整理储蓄业务除外。以上“零钞”“大额、的界定以及相关服务价格的制定和调整由中国银行业监督管理委员会负责。
第十二条商业银行应就实行市场调节价的服务项目制定本系统内统一的定价管理制度，明确定价范围、定价原则、定价方法以及总行和分行的管理职责。
第十三条商业银行应按照商品和服务实行明码标价的有关规定，在其营业网点公告有关服务项目、服务内容和服务价格标准。
第十四条商业银行依据本办法制定服务价格，应至少于执行前个工作日向中国银行业监督管理委员会报告，并应至少于执行前个工作日在相关营业场所公告。
商业银行就前款事项报告中国银行业监督管理委员会的同时，应抄送中国银行业协会。
第十五条商业银行实行市场调节价的服务项目及服务价格，由中国银行业协会通过适当方式公布，接受社会监督。
第十六条商业银行有下列行为的，由政府价格主管部门依据《中华人民共和国价格法》、予以处罚《价格违法行为行政处罚规定》
（一）擅自制定属于政府指导价范围内的服务价格的；
（二）超出政府指导价浮动幅度的；
（三）不按照规定明码标价的；
（四）违反本办法规定的其他价格违法、违规行为。
第十七条商业银行违反本办法第九条、第十二条、第十四条规定的，由中国银行业监督管理委员会依据有关法律、行政法规和规章规定处理。
第十八条政策性银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄机构、合资财务公司和独资财务公司提供本办法第四条规定的服务，其服务价格应按照本办法规定执行。
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关键词：商业银行 中间业务 问题 措施
一、商业银行中间业务概述
（一）中间业务含义
商业银行的业务基本上可以分为资产业务、负债业务和中间业务。中间业务作为商业银行的三大业务之一，在未来商业银行的发展中有着重要的意义。商业银行的中间业务有狭义和广义之分。狭义的中间业务指的是从商业银行信用业务中衍生出来的，由商业银行充当中介，通过接受客户的委托，为交易双方提供服务并向客户收取服务费的业务。而广义的中间业务还包括了商业银行的表外业务，即包含了一切能够给银行带来收益但不反映在商业银行资产负债表中的各项业务。
中国人民银行在《关于落实有关问题的通知》（2002）中，将国内商业银行中间业务分为九类：支付结算类中间业务、银行卡业务、类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。商业银行的中间业务不同于传统的资产负债业务，有着自身的特点。中间业务的开展不占用或者极少会占用银行的自有资金，银行只是在其中充当“中介人”的角色。同时中间业务的办理较为快捷，交易成本较低，银行通过为交易双方提供服务收取一定的费用来获取收益，相对于其他业务，中间业务的风险较小。
（二）我国商业银行中间业务的发展现状
在许多外资银行中，中间业务所带来的收益占银行总收益的比重较高，相比较之下，我国商业银行中间业务的业务收益比重只有5%到10%。随着中外银行业务竞争的加剧，中间业务的发展显得越来越重要。我国商业银行也逐渐意识到发展中间业务的迫切性和重要性，许多商业银行对中间业务也进行了一定的发展和创新。近几年来，我国商业银行中间业务的业务收入不断提高，同时随着2002年的颁布，商业银行中间业务得到了进一步的规范，这也对以后商业银行中间业务的发展起到了一定的促进作用。但是，从总体上来看，我国商业银行仍然以存贷业务的存贷利差为主要收入，中间业务的拓展还有待于进一步提高。
二、商业银行中间业务发展中存在的问题
（一）对中间业务的重视程度不够
一直以来，商业银行的主要业务重点都集中在资产和负债业务上，而对于中间业务的认识还停留在“中间业务只是存贷业务的附属”上，对中间业务的重视程度不够，造成商业银行中间业务发展步伐缓慢，创新能力不足。原因在于：一方面，我国金融业管理部门对于中间业务的重视程度不够，对于中间业务的政策规范较少；另一方面，由于我国长期以来对于利率的管制，商业银行可以从存贷利差中获取利润，中间业务所带来的收益占总收益的比重较轻，这也造成了商业银行对于中间业务发展的忽视。
（二）中间业务品种单一，管理及创新能力不足
由于对于中间业务的发展缺乏重视，我国商业银行的中间业务存在着发展规模较小、产品比较单一的问题。从我国四大国有银行的中间业务发展现状来看，对于中间业务的开办种类已经接近五百多种，但是这与国外商业银行相比仍有很大差距。另外，由于我国商业银行的分业管理及监管措施较为严格，许多中间业务的业务层面仍然集中在简单结算和业务方面，并没有根据现代金融业的发展创新进行相应的业务品种的拓展和创新，没有一个完善全面的中间业务体系。而许多国外商业银行的中间业务不只停留在结算方面，还涵盖了许多信托业务、证券业务和保险业务。并且其各种金融工具创新速度快、适用性强，不仅有效分散了业务风险，也吸引了大量的客户。目前我国金融业逐步开放，外资银行大量涌入，它们以其自身成熟的管理体制和不断创新的金融工具建立了有效完整的中间业务体系，这对于我国商业银行来说将是一个很大的挑战。
（三）中间业缺乏完整的政策规定和有效的监督管理机制
中间业务作为商业银行的三大业务之一，在金融改革和利率市场化的逐步深入下，将逐步成为商业银行未来发展的方向。因此，中间业务的各项业务操作流程和方法都要予以监督规范，才能有利于中间业务的快速发展。但是目前我国关于中间业务的政策体系还相当单薄，并不能从总体上对中间业务进行合理化、全面性的规定。另外，商业银行本身对于中间业务的监督管理缺乏重视，并没有建立一套完整有效的监督管理体制，造成许多中间业务职责划分不清，甚至出现与资产负债业务的利益冲突。
（四）中间业务系统建设落后，专业人才储备不足
一方面，完整高效的中间业务需要有先进的支付结算系统作为支撑，并能够不断更新升级以满足客户多方面的业务诉求。但是目前我国商业银行的支付结算系统较为陈旧，业务分类较为单一。另外，各个银行之间的系统并未完全实现网络连通，存在着操作滞后性的问题。另一方面，对于商业银行中间业务的发展离不开专业人员技术支持和管理。对于未来中间业务的拓展需要了解多领域知识、综合素质较高的专业人员，不仅要具备银行、证券、保险、基金等专业的金融知识，还要能够熟练掌握计算机操作、懂得管理、懂得技术，同时要了解经济、法律知识的复合型人才。而这些人才在目前我国的劳动力市场是还属于稀缺资源，人才储备严重不足，这也是阻碍我国商业银行中间业务发展的重要因素之一。
三、发展我国商业银行中间业务的几点措施
（一）从观念上进行转变，重视中间业务的发展
商业银行的传统业务重点都放在了资产和负债业务上，中间业务作为一种辅业务在近几年才受到重视和发展。在以后商业银行的发展中，应逐步提高中间业务在总业务量中的比重，将中间业务作为一个新的利润增长点。目前，我国正在逐步推行利率市场化，这意味着以后商业银行的存贷利率将完全由市场决定，商业银行以往以获取存贷利差作为主要盈利手段的业务模式也将受到很大影响。所以，商业银行应该充分认识到发展中间业务的重要性，逐步进行业务重点转移。
（二）提高创新研发意识，增加业务品种
目前我国商业银行中间业务的品种较为单一，创新速度慢，这与国外银行相比还有很大差距。在以后得发展过程中，商业银行要注重对于中间业务品种的创新。在经济日益发展的今天，许多客户对于各种交易的诉求也多种多样，商业银行应该从客户的需求出发，重视对于客户对于业务需求的倾向，从而对中间业务进一步进行创新和开放。另外，商业银行应该对中间业务进行细分，增加业务品种分类，发展高技术、高水平的金融工具，同时还要注意收益-成本比例。对于业务的创新并不是一项简单的工作，我国商业银行应该充分学习外国新型的金融创新工具，结合我国中间业务的业务特点和客户的交易习惯对中间业务进行创新。
（三）完善法律政策，建立有效的监督管理机制
我国金融业管理部门应该充分认识到中间业务发展对于我国商业银行未来总体发展的推动作用，应该从我国实际的金融环境和业务特点出发制定完整详尽的有关商业银行中间业务的各项规定，从而从法律的层面对中间业务的操作及运行进行统一的规范。另外，商业银行自身也应该重视对于中间业务的监督管理，设立相应的监督管理部门对中间业务的开展进行严格监督。首先，监督管理部门要根据自身的业务特点在国家总的政策规定下制定更为细致的部门管理制度；同时要划清部门内部的职能分工和责任主体。另外对于各种违规操作，监督管理部门要及时进行处理，减少业务风险。
（四）重视高素质人才培养
高水平、高素质的专业人才是商业银行发展中间业务的直接推动力量，因此商业银行要注重对于高素质人才的培养。中间业务的业务种类多，创新要求高，这就需要从事中间业务开展的工作人员不仅要具备金融相关的专业知识，还要同时具备管理以及计算机操作能力。因此，商业银行在进行人才培养时可以从以下三个方面进行：第一，要对中间业务人员的专业知识进行夯实，并且组织人员进行操作实践，提高部门人员的实际业务能力；第二，要对相关业务人员进行法律、财会、经济、管理等其他领域的知识培养，逐步增强业务人员的综合素质；第三，要鼓励业务人员积极大胆地进行中间业务的创新和改革，激发部门工作人员的创新意识，从而满足客户的多方面需求，为商业银行带来更大的收益。
参考文献：
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近年来，互联网金融所取得的发展是非常可观的。在支付结算领域中，第三方支付占网络支付的比例不断提高;在信贷领域中，众筹融资、P2P等全新的融资模式正异军突起，在信贷领域中扮演着更加重要的作用。换言之，互联网金融的发展使得中国经济与世界经济呈现出高度融合的趋势，国内利率市场化以及经济金融机制的改革进程不断发展。除此以外，随着消费者消费行为偏好的升级改变，以大数据、移动互联网、以及云计算为代表的相关信息技术将会对商业银行在新时期的经营方式产生重大影响。因此，银行必须积极探索互联网与金融业务相结合的全新模式，以促进商业银行整体经营效益水平的不断提升与发展。
一、互联网金融基本定义及特征
互联网金融是指建立在互联网技术、互联网支付、以及云计算等多种互联网工具基础之上，具备信息中介、资金融通、资金支付等相关功能的全新金融模式。新时期的互联网金融并非单纯意义上金融产业与互联网的融合，而是基于安全、移动等互联网技术的一种全新金融模式。与传统金融模式相比，互联网金融技术最为显著的特点表现在以下几个方面：其一是支付方式便捷，业务覆盖范围广;其二是信息不对称程度低，交易成本低;其三是资源配置效率高;其四是风险管理水平偏低，存在一定的交易风险、经营管理风险。
二、互联网金融对商业银行的影响
大数据与互联网金融之间的关系是非常密切的，其相关概念包括“大数据”、“大尺度数据”、以及“大规模数据”三项。均具备数据体量庞大、数据价值密度低、数据增长速度快、以及数据来源广泛多样这四个方面的特点。通过对大数据的综合分析与挖掘，能够全面分析在互联网金融时代背景下商业银行的各种行为特征，依据分析结果得出科学决策。
互联网金融为商业银行个性化定制提供可行性，可促进营销业务的精准性。工业时代金融体系中的经营发展模式主要表现为基于供应商中心的B2C模式，目前随着互联网时代的到来与发展，正逐步被取代为基于消费者中心的C2B模式。供应链大数据与互联网技术相结合，实现数据信息的全面共享，将商业银行所吸纳客户在年龄、消费需求、消费习惯、以及风险倾向等多个方面的特征以大数据格式加以记录并储存，从而帮助商业银行更为精确的对客户群体进行定位，以面向客户提供具有个性化色彩的商业产品与服务。
互联网金融为商业银行成本控制奠定有效基础，可促进规模效益的全面提升。在《长尾理论》中认为互联网时代实质上是一个关注“长尾”并促进“长尾效益”发挥的时代。在这一背景下，金融市场所面临的最大困难就是针对银行尾部客户的服务成本过高，收益覆盖的目标无从实现。结合北京农商银行实际情况来看，由于小额类信贷业务的审批工作需要逐一开展，在此期间所产生的成本与大额信贷业务审核成本基本无明显差异，但小额类信贷业务的收益水平却远远低于大额类信贷业务，造成小额信贷业务在商业银行中相对“遇冷”。而在互联网金融时代背景下，大数据技术的应用能够为商业银行提供客户分类以及批量化处理的方法，从而促进单个客户平均成本的合理控制，促进银行经营管理规模效益的实现。
三、商业银行有效监管措施分析
识别与商业银行展开互联网金融业务相关的部门，健全与之相对应的监管架构以及法规基础。在互联网金融技术以及相关业务快速发展的背景下，针对商业银行所产生的一系列改变与演进，应当对监督管理规章制度加以完善，同时形成控制风险的要求与规范，制定统一化的安全管理标准。例如，针对与互联网金融业务相关的电子签名审核、电子签章审核等的环节，均应当制定与之相对应的法规标准，并落实法律责任认定方面的相关条款，确立网络身份、生物身份识别技术在法律层面责任界定中的地位与角色，除此以外还需补充针对云计算技术的监督管理法规与行业标准。除此以外，以北京农商银行为例，考虑到我行所推出的部分新型业务模式开始涉及到银行、电商、保险、以及证券等多个行业与领域，故需要在监督管理方面重视跨行业以及跨市场的协作，对监督管理相关的政策性举措加以协调，以尽可能的规避所谓的“监管套利”问题，确保互联网金融发展背景下商业银行的稳定、有序发展。
根据互联网金融业务发展走向与趋势，定制符合商业银行实际情况的战略目标，并建设与之相配套的内部控制工作体系。本领域内监督管理工作部门应当积极引导商业银行应用互联网金融时代所带来的发展契机，认识到大数据技术、互联网通信技术给商业银行业务拓展所带来的机遇是前所未有的，从防范系统风险，营造创新文化，以及保障消费者权益这三点入手，制定宏观金融业务发展战略，并制定近期阶段性发展目标。除此以外，还应全面监控商业银行应对互联网金融业务所构建的风险防范工作体系，将商业银行对风险因素的管理与控制关卡整体前移，以确保各种风险问题得到及时的纠正，促进风险防范水平的不断提高。
重视并完善对商业银行相关互联网金融业务的监督检查。针对互联网的相关技术的快速发展以及在互联网不断完善背景下金融业务的创新完善，需形成基于非现场监监督管理的工作手段，对金融业务现场检查的方式进行合理调整。同时，相关工作人员应当积极考量在互联网金融时代背景下给商业银行带来的正面、负面影响，实施分类、动态管理。同时，还需要就金融业务在实施过程中所配置信息科技系统以及数据库系统的运行水平加以高度重视，最大限度的确保商业银行所提供各类金融产品网络交易行为的实时性、安全性、以及准确性。推动商业银行互联网金融产品灾备应急体系的建设，督促商业银行方面重视对客户隐私信息的防护工作，避免因客户隐私信息被恶意窃取或泄露所致不可预见的损失问题。除此以外，在金融业务的监督管理领域中，还应当重视对银行与非金融机构互联网金融业务关联性的梳理，找出其中可能产生风险以及导致风险传播的要素，采取有效措施进行防范。
四、结束语
本文中针对互联网金融时代背景下商业银行所受到的影响以及有效监管的相关措施展开分析，研究了应对互联网金融风险应采取的监督管理方案。分析认为：互联网金融时代的到来会给商业银行带来巨大的挑战与压力，但同时也是商业银行创新变革的重要动力支持。在未来的金融行业竞争中，商业银行必须积极思考探讨各种措施与方法，通过全面监督管理的方式有效应对互联网金融下所产生的各种风险，鼓励与规范并重，培育与防险并举，推进互联网时代商业银行监管框架建设，增强互联网金融业务可持续发展的内生动力。
篇7
关键词:银行;表外业务;监管创新。
一、我国商业银行表外业务风险监管的意义。
随着表外业务,尤其是金融衍生市场的不断发展,各国商业银行所面临的风险也在不断加大。自 20 世纪 90 年代以来,衍生产品市场上的巨额亏损事件屡屡发生。这些巨额亏损事件的背后隐含着许多发人深思的问题。商业银行创新业务在给全球经济带来巨额收益的同时,也使商业银行外部金融监管的有效性被大大弱化。相对于不断飞跃发展的银行业务创新,商业银行外部的监管措施明显的跟不上步伐。由于商业银行自身的原因以及外部事件的风险干扰,使得银行体系的稳定性和安全性受到冲击,商业银行破产事件时有发生。这些事件给人们提出了一个严肃的问题,那就是在不断创新的现代市场经济中,除了商业银行自身应该进一步加强内部风险防范措施之外,外部金融监管机构应对银行业实现有效的监管。
国际银行业不断发展的实践表明,稳定和高效的商业银行监管目标对于维护良好的金融秩序,使商业银行的资金得到合理的配置起到非常重要的作用。那么,如何才能使商业银行既能提高经营效率,又能保持稳定发展,使两者实现动态平衡,并且实施有效和最低成本的监管,是目前商业银行监管创新过程中亟待解决的问题。
二、国际银行业业务监管模式。
在银行业监管发展的历程中,由于各国不同的历史背景、不同的民族文化、不同的政治法律环境以及不同的金融发展状况,使得不同国家商业银行的监管模式存在较大差异。目前,世界各国商业银行的监管机构主要分为三类:一是由各国财政部进行监管,二是由各国中央银行进行监管,三是由专门的商业银行监管机构予以监管。
而且,各国商业银行监管机构并不一定都直接对商业银行执行监管职能,是否直接执行监管职能要视各国商业银行的发展状况而定。因此,各国商业银行监管执行机构又可分为三类:第一类是由以上介绍的商业银行的监管机构来直接执行监管职能。实行这种监管的国家有中国、日本、新加坡等国。第二类是由商业银行的监管机构和其他机构一起共同执行具体监管职能,如美国、加拿大和法国等国就是这种情况。第三类则是由商业银行监管机构授权监管执行机构来对商业银行执行具体监管职能,如英国就属这种情况。那么,按照商业银行监管机构的数量和性质来划分,各国商业银行监管可区分为三种模式。
(一)一元化监管模式。
一元化监管模式主要是指由一国单一的中央银行或者是专门的某个监管机构来对商业银行进行监督管理,权利较为集中。属于一元化监管模式的国家既包括像英国、新西兰、葡萄牙、荷兰、奥地利、卢森堡、意大利等这样的西方发达资本主义国家,又包括大部分发展中国家,如埃及、巴西、印度等国。在社会主义国家,由于长期实行单一的计划体制,金融结构较为简单,所以在过去很长一段时间,国家内部未曾专门设置监管机构来对商业银行进行管理。直到 20 世纪 70 年代以后,随着世界经济的改革与发展,许多社会主义国家才纷纷开始建立专门的中央银行,并由央行来对国内商业银行实行监督和管理,所以,也属于一元化监管模式。
(二)多元化监管模式。
多元化监管模式是指由两家或两家以上监管机构共同对国内商业银行实施监督和管理。根据监管权限的范围是归中央还是地方所有,又可将多元化监管模式划分为两线多家监管模式和一线多家监管模式两类。
两线多家监管模式。
两线多家监管模式中的“两线”是指联邦政府和州政府两条线。“多家”是指有不只一家的监管机构来对国内商业银行的经营实行监督。全世界实行这一监管模式的国家并不多,主要是些实行联邦体制的发达资本主义国家,如美国、加拿大等国采用它。在美国,联邦和各州都有权对国内商业银行发照注册并实施监管。
联邦一级的监管机构共有八个之多。它们分别是联邦储备体系、联邦存款保险公司、财政部货币监理署、证券交易委员会、联邦住房放款委员会、国民信贷公会管理局、国民信贷公会保险基金、联邦储蓄贷款保险公司。其中,联邦储备体系负责管理在州政府注册的属于非会员银行的商业银行,联邦存款保险公司负责管理在州政府注册的属于会员银行的商业银行,财政部货币监理署负责管理在联邦政府注册的国民银行。这三个主要商业银行监管机构的监管职能和监管方式基本相同,只是负责的范围不同而已。
2.一线多家监管模式。
一线多家监管模式是相对于两线多家监管模式而言的。这种监管模式的权利较为集中,由中央统一管理。中央一级又分别由两个和两个以上的机构来具体执行对国内商业银行的监督管理。采用这一模式的国家主要有日本、德国、法国等国。
日本财政部的银行局和国际金融局是国内商业银行的主要监管机构,但日本中央银行与这些机构紧密协商,共同完成对商业银行的监管任务。在德国,商业银行的监管工作主要是由联邦财政部代管的德国联邦信贷机构监督局和德国中央银行密切合作,共同行使对商业银行的监管职能。法国财政经济部和法兰西银行作为管理全国金融业的最高政府机构,行使对整个金融业的决策和管理,但商业银行的具体监管工作则由国家信用理事会、银行规制委员会、信贷机构委员会和银行委员会分工负责。
3.跨国化监管模式。
跨国化监管模式是指对跨越国界的经济合作区域内的商业银行实行统一的监督和管理的模式。采用这种模式最具代表性的是跨国的西非货币联盟和中非国家银行。如西非货币联盟,它独立于各成员国政府,在制定和实施货币政策的实践中坚持统一的银行条例、统一的准备金率、统一的外汇储备,并统一规定各国商业银行的贴现总量。此外,它在每个成员国的机构还负责各有关国家地区性业务,并监督和管理该国商业银行体系。总之,各成员国执行统一的金融章程。
三、我国商业银行表外业务监管模式。
我国目前对商业银行表外业务的监管主要是实行以银行业监督管理委员会的监管为主,商业银行行业自律管理和社会中介监督管理为辅的监管模式。银监会依据《中国人民银行法》、《商业银行法》、《中间业务暂行管理办法》、《商业银行表外业务风险管理指引》等规定,以现场监管和非现场监管、定期监管与非定期监管等手段,通过商业银行管理档案、风险监管档案、风险状况的定期通报以及特殊情况及时通报等形式,强化对商业银行经营风险和道德风险的监督与管理。同时,通过建立同业公会,强化行业自律。并充分发挥会计师事务所、律师事务所等社会中介机构的社会监督作用,提高商业银行监管的透明度,促进我国商业银行稳定健康的发展。
但是,由于中国银监会2003年4月才正式履行原本由央行承担的对银行金融机构统一监管的职责,因此,在我国发展时间不长的银监会在对商业银行表外业务监管的过程中还存在着一些问题。如监管的法律支持体系不够健全,监管手段缺乏灵活性、规范性,同保监会、证监会两大监管机构的协调监管方面仍未取得实际的效果等。这些问题都还有待进一步改进。
四、我国商业银行表外业务监管创新的发展趋势。
在世界经济全球化的发展趋势下,商业银行表外业务监管创新在内涵上正在发生着深刻的变化。对表外业务进行监管创新绝不仅仅是简单的放松管制,而是应该对其重新建立新的管理规则。监管机构在对商业银行表外业务,尤其是创新产品进行监管时应该在全面、慎重评估的基础上采取更多有利于商业银行表外业务走向规范化的监管创新手段。
随着我国商业银行表外业务产品创新的日益活跃,金融监管创新的任务也越来越重。我国商业银行表外业务原有的运作机制已难以适应变化了的金融运作需要,落后的管理体制已成为商业银行创新和发展表外业务的障碍。因此,要想推动商业银行表外业务的不断发展,就必须对那些落后的监管体制、运作体制、人力资源配置体制进行改革,这也是我国商业银行表外业务监管创新与发展的必然趋势。
(一)建立新型商业银行表外业务监管体制。
西方发达国家在商业银行表外业务监管创新与发展的过程中大多经历了“监管—放松监管—再监管”的过程。这个过程不是简单的重复,而是反映了世界各国在表外业务监管实践中的深化。随着我国商业银行市场化进程的不断推进和表外业务的迅猛发展,客观上也要求商业银行表外业务的监管不仅仅是一个简单的控制系统,而应该是一个与经济发展相适应,具有系统性、规范性、有效性的金融监管调控体系。这个监管体系应能使商业银行表外业务监管实现监管目标的超前性、监管手段的灵活性和可操作性以及监管过程的连续性、系统性等要求。为了达到这一要求,我们在借鉴西方发达国家商业银行表外业务的监管创新经验的同时,也应该努力探索符合我国国情的多层次、全方位的表外业务监管体系。
构建功能性创新监管模式,强化表外业务监管的法制建设。
随着我国商业银行表外业务的不断创新与发展,其业务范围已涵盖证券、保险及银行各业。而对于银行、保险、证券业务的监管,目前在我国是分别由银监会、保监会和证监会来进行分业管理。当存在表外业务创新产品的交叉业务时,三大监管机构就存在着无法实现共同协调监管的问题。为此,应该考虑构建一个专门的裁定机构来对表外业务创新金融产品的功能进行分析定性,以便能够及时地解决创新产品的监管归属问题。功能性创新监管的组织架构见图1 所示。
这种组织构架的创新也符合国际银行业经营日益综合化的客观要求,以及我国商业银行表外业务未来的发展趋势。在时机成熟的情况下,我国就可以建立这样一个由金融监管委员会领导下的银监会、证监会、保监会相统一的综合监管体制。
另外,为了促进我国商业银行表外业务监管体制的构建,还应该进一步地健全和完善我国商业银行表外业务监管法规的建设,增强表外业务监管法律制度的可操作性,保障金融业的稳健运行。
篇8
关键词：商业银行；异地贷款；潜在问题
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1003－9031（2009）06－0082－02
一、国内商业银行异地贷款业务的现状
1．国内银行区域分支机构的经营范围辐射多个行政区域。商业银行总行设立的区域性分行，业务范围辐射周边尚未设立其分行的其他中心城市，甚至周边省域，为分行开拓异地贷款业务提供了必要条件。许多商业银行分行在本行所在城市开办业务的同时，积极向未设立分行的省市拓展经营业务。
2．分行所在地融资供求不平衡促使向异地拓展业务。近年来，商业银行的流动性普遍较好，资金供给比较充裕，有些金融机构提高资金使用效率和优化资产结构的空间很大。在本地竞争相对饱和的前提下，商业银行留存的富余资金开始流向异地优质客户。
3．客户私有化推动了异地贷款规模的增长。当前，我国商业银行的产品、服务同质化现象较为严重，商业银行自身的特色不明显，客户资源的私有化痕迹较为显著。正是基于这种考虑，新兴的股份制商业银行在设立分行时，都把中心城市作为首选对象，以利用其独特的区域优势，吸引系统内其它地区的资源型人才加盟。在客户经理制的考核激励机制下，形成了一部分以客户经理来源地为中心的客户关系体系，推动了异地贷款规模的增长。
4．商业银行总行的授信政策影响。商业银行总行出于对各分行风险控制能力、经营能力的权衡，以及总行经营战略的调整，有时会把优质集团客户授信业务或信贷项目转贷或分拆给经营管理完善的异地分行，以提高信贷资产的管理能力，或辅助异地分行提高其区域内的核心竞争力。
5．商业银行业务结构畸形发展的间接推动。鉴于我国商业银行中间业务拓展困难，中间业务及零售业务的盈利能力无法与外资银行抗衡，各行普遍将营销力量集中于信贷业务，想尽办法在贷款上做文章，异地优质客户自然就成为各行营销的重要对象之一。
二、异地贷款业务开展及实施监督管理面临的问题
各商业银行机构对异地贷款业务均制定了异地客户授信业务管理办法，采取积极谨慎的贷后管理方式和手段，把异地客户作为贷后管理的重中之重。但随着异地贷款业务的快速发展，其业务风险及监管方面的问题也逐步显露出来。
1．总行授信与异地贷款业务的关系需要进一步厘清。商业银行总行出于各种考虑扩大了部分分行异地贷款的规模，对所在地分行正常的营销秩序造成了一定的影响。以集团客户为例，目前对集团客户实行属地管理已成惯例，异地分行的过度介入将给属地行未来调控贷款规模带来困难；而对异地行来说，异地贷款客户的维护不便也将影响其业绩。异地投贷分行与属地分行业务交叉，利益相悖，总行对双方责、权、利等关系有待于进一步厘清。
2．异地贷款容易导致授信集中度风险。由于异地贷款在管理方面存在先天不足，客户声誉和所处行业成为商业银行异地授信业务审查的首要因素（而目前还以还款能力和能否落实有效的抵质押物为重要考虑因素），因此异地贷款多集中于优势和垄断行业，客户类型多集中于集团客户和上市公司，风险集中度较高。
3．异地客户私有化对商业银行分行资产结构的稳定性产生影响。客户私有化给商业银行带来的直接影响是使业务稳定性变差，异地贷款更是如此。实际情况表明，高管人员和客户经理在区域内及区域间各金融机构的流动给商业银行业务规模和对外形象上带来了很大的影响。
4．信息不畅，使异地商业银行存在经营风险。一方面，受地域、时间的限制，办理异地贷款业务的贷款银行与客户建立的信用关系不稳定，往往难以有效了解异地企业真实的经营、财务、信誉等状况，贷款投入的盲目性较大。商业银行信贷人员难以进行贷后跟踪管理，了解企业的经营动态。另一方面，异地客户多为集团客户和上市公司，这些客户普遍存在对外经营形象好、关联交易众多、财务状况复杂和融资链过长等问题，既容易使商业银行放松警惕，又使商业银行感到无力可施，最终导致“贷款三查”流于形式[1]。
5．中国人民银行和银监部门实施有效管理存在较大的难度。《贷款通则》第五十九条明确规定：贷款人发放异地贷款或者接受异地存款，须报中国人民银行当地分支机构备案。《银行信贷登记资讯管理办法（试行）》第四条也规定：贷款卡由借款人持有，贷款卡在全国通用。有关法律法规对异地融资作了许可性的规定，但对其如何进行监督管理却没有任何相关的规定，使得实际操作受到了很大的限制。
三、防范异地贷款业务风险、加强异地贷款监督管理的建议
1．完善相关法律法规，加强对异地贷款的监测。有关部门应尽快出台相关法律法规，抓紧对《贷款通则》、《银行信贷登记咨询管理办法（试行）》的修改完善和颁布实施。建议对异地贷款监测管理范围、方式和措施进行明确的规定；对贷款人或借款人进行异地融资时，应当向中国人民银行和监管部门备案做出明确要求；进一步完善人民银行和监管部门统计报表制度，加强动态统计功能，明确反应异地融资的发生额和余额[2]。
2．健全企业征信体系，为商业银行贷款决策服务。目前大多数商业银行录入的企业重要信息还不完整，特别是企业异地融资信息和非银行融资信息缺失，不利于贷款商业银行全面准确掌握企业的生产经营和和信用状况。建议中国人民银行各级机构加强企业征信系统的监督管理，督促银行在系统中及时准确录入信贷信息，充分运用其实时监测功能。
3．加强对大中型企业授信统一管理，防止信贷过于集中的风险。建议对大中型企业进行评级授信，由中国人民银行征信部门牵头组织中介部门对企业统一评级授信。银监部门要督促金融机构完善异地贷款授信管理流程，健全信息沟通和监督机制，建立严格的问责制和责任追究制度，同时定期进行异地贷款风险提示，抑制信贷过度扩张，切实防范信贷风险。
4．建议银监会各级机构利用统计信息进行风险提示。属地商业银行加强对辖内异地贷款及异地商业银行加强对辖内客户贷款情况监测，对集中程度较高的客户和商业银行进行必要的风险提示。同时，各地银监分支机构应加强信息沟通，如对各辖区内有信用不良记录的客户在系统内进行通报。
5．各商业银行总行要建立完善的考核机制和责任追究制度。商业银行总行应当加强对各分支行客户和客户经理的管理，以优质的服务吸引客户，以科学的考核机制规范客户经理行为。通过改进异地客户资源营销模式，规避客户私有化给商业银行带来的不利影响。对于总行统一授信审批的，要明确主办行和协办行之间的权利、责任和义务[3]。对于分行授信权限以内的，分行要采取有力措施加强对集团客户的动态监测和风险预警。
6．建议贷款投放商业银行切实加强异地贷款的跟踪管理。成立商业银行异地贷款信贷管理部门或岗位，建立大额异地融资信贷员驻厂跟踪管理制度，加强动态监测和风险预警。建立异地商业银行与当地企业信息管理部门之间的信息沟通机制，借贷双方共同保证异地融资的健康发展。■
参考文献：
[1]郭福水.异地银行授信成为“监管盲区”[J].《金融纵横，2007，（21）.
篇9
1、“分业经营、分业监管”的监管体制。《关于金融体制改革的决定》（1993）和《商业银行法》（1995）确立了保险业、证券业、信托业和银行业实行分业经营的原则，1998年对金融监管体制进行了重大改革，开始建立分业监管体制，中国人民银行管理体制进行了重大改革，撤销省级分行，成立跨省区分行，2003年4月，中国银监会成立。至此，银监会、证监会和保监会分工明确、互相协调的金融分业监管体制在我国形成。
2、较为完善的监管法律框架。《中国人民银行法》（1995）赋予中国人民银行依法进行金融监管的权利，人民银行制定和颁布了一系列金融行政法规和规章，出台了《金融机构管理规定》、《城市合作银行管理规定》、《外资金融机构管理条例》、《贷款通则》、《商业银行授权授信管理暂行办法》等，明确了金融监管和金融业务的具体内容、操作方法和程序，建立和完善了对银行和非银行金融监管的法律框架。
2003年修订了《商业银行法》(1995)并出台了《银行业监督管理法》，根据《银行业监督管理法》的有关规定，2004年颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，在资本充足率的监督检查方面建立了一套操作性强、透明度高的标准和程序。
3、不断明确的监管目标。《金融机构管理规定》(1994)指出“维护金融秩序稳定，规范金融机构管理，保障社会公众的合法权益”是对金融机构监管的目标。《人民银行法》(1995)规定“人民银行依法对金融机构及其业务实施监督管理，维护金融业的合法稳健运行”，《商业银行法》进一步提出了“保护商业银行、存款人和其它客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展”的监管目标。《银行业监督管理法》(2003)规定“银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心，银监会应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力”。
4、较为全面的监管内容。（1）市场准入监管，包括法人机构和分支机构的准入，业务准入和高级管理人员的准入；（2）业务运营的监管，包括对业务经营的合规性、资本充足率，资产质量、流动性、业务范围、盈利能力和内部控制；（3）对有问题银行的处理和市场退出的监管，主要方式是接管、解散、撤销和破产，如中国人民银行1997年关闭了5家城市信用社、1998年关闭了海南发展银行、16家城市信用社和广东省恩平市18家农村信用社。
5、直接监管为主的监管方式。大力加强现场监管。2004年银监会先后组织开展了四次大规模的检查活动，对钢铁、电解铝、水泥、房地产、汽车等行业贷款实施专项检查，对电石、铁合金、焦炭等行业贷款开展专项调查，对在建和拟建项目固定资产贷款予以全面清理，配合查处了江苏铁本、宁波建龙等案件的银行贷款违规行为。据银监会统计，2004年全系统共派出现场检查组16700次，检查各类各级银行业金融机构74911个，检查出银行业金融机构违规金额5840亿元，提出整改意见58247项，处罚违规机构2202个，处分相关责任人4538人，取消高管人员任职资格244人，发现涉嫌案件274起。
在非现场检查方面，我国已建立了监管报表的报送、分析和信息披露制度，改进了银行业资产负债比例管理的考核指标，按照金融机构的属地原则建立了至上而下的非现场检查责任制，确立了对非现场监管的报告制度。2004年，在不良贷款反弹压力加大和高风险机构支付风险逐步显现的不利形势下，各级银监机构实行了不良资产按月监测分析制度，督促银行加强对已核销贷款的管理，规范不良资产处置行为，不良贷款继续实现“双下降”。截至2004年12月末，我国主要商业银行不良贷款余额比年初减少3946亿元，比例较年初下降4.56个百分点，已降至13.2％；农信社不良贷款余额比年初下降544.64亿元，比例较年初下降6.27个百分点。
6、不断加强的监管国内和国际合作。2004年6月，银监会、证监会、保监会签署了“三大金融监管机构金融监管分工合作备忘录”，建立了定期信息交流制度、经常联系机制及联席会议机制。同时，金融监管部门也加强了国际合作，陆续建立了双边及多边合作机制。2003年以来，中国金融监管部门已同美国货币监理署、英国金融服务局等分别签署了“监管信息交换协议”和“双边监管谅解备忘录”，成立了银监会国际咨询委员会，邀请国际知名专家和经验丰富的监管人才担任委员以强化银行业的风险监管，为实施有效金融监管创造了条件。
银行业监管的差距
银监会根据《有效银行监管的核心原则》进行的自我评估表明我国的银行业监管离《核心原则》要求有七大差距：
1、银行监管的有效性受内外部环境的制约较大。从外部环境看，评估小组认为我国宏观经济从总体上看稳定性和持续性在增强，但仍存在结构失衡等影响持续性发展的不确定因素，制约着对银行业的有效监管。从银行监管的内部环境来看，主要存在监管者责任不够明确，监管机构的独立性受到制约，银行监管法规框架存在缺陷，监管支持系统还较薄弱等。
2、银行的市场准入监管还不够规范、高效和透明，现行法规规定的有关发照标准存在缺陷，没有制定明确的细则；对商业银行新业务的准入设限不科学，一定程度上抑制了商业银行的业务创新，也影响着银行监管有效性的提高。
3、还没有建立结构完整、层次清晰的监管法规体系，法规的制定、修改还不够及时；对商业银行资本风险、信用风险、市场风险、流动性风险、利率风险、操作风险的监管存在诸多缺陷；对商业银行内部控制机制不健全的问题尚没有提出一整套有效的办法等。
4、持续银行监管手段如现场检查尚未实现制度化，缺乏计划性、连续性；非现场监测的风险识别、分析和预警功能较弱；现场检查与非现场监测的有机结合不够；对商业银行特别是国际活跃银行的并表监管能力不足。
5、监管信息的统一性、完整性、真实性和透明性方面尚需花大气力改进。在《金融企业会计制度》适用范围、信息的连续性和相关性、银行的监管信息系统建设、信息披露机制等方面都急需加以调整、改进。
6、是目前商业银行市场退出的法律、法规还不健全，由此导致监管机构对有问题银行处置不及时，成本高，也影响了监管的效率。在其他方面也存在着监管者权威不强的问题。
7、对商业银行境内外并表监管的能力严重不足；与一些东道国监管当局信息交流的范围和深度十分有限等等。
提升我国银行业监管的对策
1、监管处罚的范围应包括与银行违规经营案件有关的企业单位。凯恩斯主义经济学表明：需求决定供给。目前我国的银行违规经营案件在很大程度上是一些不法企业不法分子勾引银行内部工作人员所导致，但在检查出问题时处罚的主体是往往是银行工作人员，那些不法分子与不法企业却难以受到应有的惩罚。应当从源头上堵住银行业的违规经营的诱因，建设诚信企业和诚信经营，这样才能收到事半功倍的效果。
2、贯彻并改进《商业银行资本充足率管理办法》，提高资本充足率。资本监管是银行审慎监管的核心，我国银行业的资本状况离巴塞尔协议的8%的资本要求和核心资本4%的要求尚有一定的距离。根据银监会公布的数据，截至2003年末，中国11家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%，112家城市商业银行平均资本充足率为6.13%。《商业银行资本充足率管理办法》的严格贯彻实施将促进银行业改善经营管理，提高资产的质量，降低不良资产的比例。但该办法未对操作风险进行量化，缺乏有效的风险评级模型，与巴塞尔新资本协议相比尚有一定差距，是今后需要努力的方向。
3、进一步明确今后一段时间监管的工作重点。（1）促进银行继续降低不良贷款比例，防范和化解金融风险。对已经形成的不良贷款，要通过法律、经济、行政手段积极催收，采取多种形式处置，最大限度回收，减少损失。要通过加强内控，完善授权授信、审贷分离制度，健全贷款评审决策机制，严格控制发生新的不良贷款。（2）深化国有独资商业银行改革。要完善银行内控机制，加强管理，改进经营，提高服务质量和水平。在此基础上，实行彻底规范的重组和改造，建立良好的法人治理结构和运行机制。其他商业银行也要按照现代企业制度的要求，深化内部改革，转换经营机制。（3）加快农村金融体制改革。明晰农村信用社的产权关系，强化约束机制，增强服务功能，整顿农村信用秩序，引导和规范民间借贷。
4、建立银行机构的市场退出机制。根据我国的实际并借鉴西方发达国家经验，制定详细可行的银行金融机构市场推出机制的制度框架，以便对有严重问题机构采取有效的处理措施或勒令退出市场，及早化解金融风险，保证金融系统的安全。
5、加强对外资银行机构的监管。随着全面履行入世协议，外资银行机构进入国内金融市场的越来越多，对我国金融市场的影响越来越大。应全面研究借鉴发达国家并表监管的经验和资本账户开放趋势下的银行业监管问题，提高监管的技术水平，维护金融安全。
篇10
关键词：少数民族；国库；现状；建议
一、基本情况
2010年以来，酒泉市在对乡镇金库进行了大规模的撤并，目前全市辖内已无乡镇国库，商业银行的国库全部为县支库。2015年末，酒泉市共有支库2家，专兼职国库人员5人，办理预算收入28749笔、金额72382万元，办理预算支出12616笔、金额154253万元，办理预算收入退付134笔、金额33万元，办理更正调库112笔，2504万元。
从整体情况分析，酒泉市支库具有以下特点：
一是地域分布广，2家支库全部在民族地区，分别设在肃北蒙古族自治县和阿克塞哈萨克族自治县。二是银行机构均为国有商业银行，且距离中心支库较远。肃北县支库由农业银行，阿克塞县支库由建设银行，两个支库距离中心支库均在500公里以上。三是国库人员少、轮岗快，兼职多。全市支库共有国库人员5人，仅1人是专职，其余全是兼职，平均在岗时间1.4年。
二、存在问题
（一）机构设置和人员配备不到位
按照《商业银行、信用社国库管理办法》的规定：“支库业务量在30万笔以上或年预算收入3亿元以上的行，必须设立国库科（股）专门办理国库业务。业务量较小、预算收入较少的行，经上级人民银行批准，可设立国库专柜办理业务，但至少应配备3名以上人员专职办理国库业务”。从2015年业务开展情况看，肃北县预算收入4.71亿元、阿克塞县预算收入2.53亿元，按要求至少要设立国库专柜办理业务且配备3名以上专职人员。但2个行均未设置专柜，专职人员的配备也远未达到要求，库均专兼职人员不到3人，且人员流动性较大、换岗频繁，业务操作随意性较大。
（二）监管职能履行难
日常监督管理是履行国库职能的重要内容。从酒泉辖内支库情况看，监督管理却是国库履职最薄弱的环节。支库日常工作中，对财政开具的拨款凭证不做政策性和实质性的审核，只做形式上要件上的审核即办理资金的拨付，对财政部门的拨款指令基本上是言听计从。由于同业竞争关系，其他银行机构对支库的监督检查有抵触情绪，支库履行监督职责时处境较为尴尬，监督检查基本无法开展。
三、原因分析
（一）激励机制不健全影响银行的积极性
从调查的情况来看，支库的业务收入来源比较单一，主要是国库业务手续费，酒泉市2家支库2015年手续费收入在2万元到3万元不等，在很大程度上，商业银行国库业务是无偿为地方政府、财税部门服务，直接收益较少。据测算，维持一个支库的基本运转，一年大致需要10万元。但商业银行是以追求利润最大化为经营目标的企业，而国库是办理国家预算收支的机关，政策性较强。尽管商业银行国库存在形象改善、增进与地方政府和财税机关关系、获取政府和机关存款便利的无形收益，但是行在实际运作过程中，如业务不能带来更多有形收益，支库会尽量减少相应成本，因此，在设备配置、人员安排、投入的精力等方面就难以达到制度要求。
（二）银行企业属性影响其履行监管职责
行在日常国库业务开展过程中，往往将国家金库与财税部门之间的关系转化为商业银行与客户之间的关系，尤其当履行支库监管职责触动地方政府利益、或与财税部门发生冲突时，行很容易偏离国库监管履职的要求，放松监管甚至是干脆不予监管。同时，行作为税费的缴纳者，需接受财政和税务的管理，而财税部门又是行存款的重要客户资源，这种“双重”身份造成行不敢行使管理权，形成事实上的国库监管缺位。
四、几点建议
（一）健全完善激励约束机制
进一步完善市场准入和退出机制及相关制度，引入优胜劣汰的竞争机制。对达不到要求的支库取消资格，以提高行对国库工作的重视程度和工作质量。同时，适当提高现行每笔业务0-1元的费标准，由政府根据行业务量大小、工作开展情况，对亏损的商业银行支库予以一定补贴，年初编制预算，年终予以兑现，以弥补支库成本收益倒挂问题。
（二）加强对银行的监督管理
将银行上级行对支行的管理情况纳入人民银行“两管理、两综合”的考核内容，适时考核通报，督促其加强管理，有效促进支库工作质量的提高。同时，要求支库上级行将支库考核评比结果纳入其行内业绩考核范围，充分调动国库人员的积极性，提高国库业务的核算质量。
（三）强化对银行的业务指导
