国税申报材料十篇

国税申报材料篇1

一、服务品牌名称和形象标识

(一)“全程服务阳光国税”服务品牌标识

红色的半圆，代表海平面上正在冉冉升起的太阳，寓意国税热情似火的服务和朝气蓬勃的精神风貌；蓝色的江水，代表横亘大地的母亲河—瓯江，寓意国税文化扎根于优秀的瓯越文化；白色的波浪和海鸥，既为代表的两个字母缩写“wz”，又寓意国税破波踏浪、搏击长空、奋发向上的气概。

（二）“全程服务阳光国税”的内涵：

“全程”，代表“全过程”、“全方位”、“一体化”。

“阳光”，既代表“公开、透明、公正、公平”，也代表“亲和、热情”。

该服务品牌名称主要体现国税人坚持与时俱进的精神，坚持“公开、公正、公平”的原则，认真履行国税职能，切实加强纳税服务，把优化服务置于税收工作的重要地位，把优化服务贯穿于税收工作的始终，通过公开、优质、高效、便捷的全过程服务，不断优化纳税环境，全力构建和谐的税收征纳关系。

工作目标：为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的税前、税中、税后服务措施；为纳税人提供一个公平、公开、公正、高效的税收环境。

工作原则：依法行政原则；公平公正原则；透明便捷原则；效率节约原则；文明廉政原则。

（三）服务品牌识别系统

2月1日起，市国税系统制定实施《品牌识别系统》。《品牌识别系统》是国税系统行政管理形象识别系统的一部分，包括基础部分和应用部分两大内容。为了全面推进“全程服务、阳光国税”服务品牌建设，营造国税系统统一的视觉形象，市国税系统全面导入cis的基本要素，以“全程服务、阳光国税”服务品牌理念为指导，制定标准税徽、标准字体以及税徽与机构名称标准组合在办公事务中的应用规范。

二、运用现代科技、创新服务手段

（一）搭建现代化纳税服务平台

1、设立市国税服务网站。，建立集网上申报、政策咨询、法规公告、办税指南、投诉举报、税收论坛等为一体的信息平台，使纳税人有一个了解税收政策、了解办税程序、履行申报义务、举报违法行为、抒发涉税愿望的自由天地。

2、开通12366纳税服务热线。从3月1日开始，正式向社会开通，具有办税指南、政策法规、最新公告和人工台席服务功能。年平均受理电话5万起，日次数最高量1001个。

3、开发税企短信通平台。平台连接税收征管系统，通过短信群发功能，及时为纳税人提供纳税申报提醒、涉税公告、审批事项告知等纳税服务。

4、创建税企qq群。特定的税收管理员与所管辖的纳税户建立税企qq群，既能为纳税人即时地解答税收疑难问题，同时为财会人员提供相互沟通的平台。

5、推广农村税收征管服务系统。为解决因国税管理机关集中带来的农村、农民办税不方便等问题，8月起全市国税系统开始推广“农村税收征管服务系统”。该系统以乡镇点等农村服务网点为依托，通过internet为当地农民提供涉税事项网上申请、税款、代开票据等服务，实现了“农民办税不进城”。

6、建设窗口智能排队叫号系统。从9月起，全市国税系统着手建设“智能排队叫号系统”。利用计算机信息管理技术来代替传统排队，实现对多个窗口、多种涉税业务和已取号纳税人自动进行分类管理，并利用叫号系统的主叫排序优势，顺序呼唤纳税人到对应窗口办理业务。“智能排队叫号系统”的应用，可以减少纳税人重复等候次数，使纳税人能够轻松从容“坐等”办税，实现纳税人有序办税。

7、推广实施远程办税系统。从纳税人的需求出发，以方便纳税人为轴心，不断探索完善并逐步推行了“一窗式”办税服务和网络申报、电话申报、网上认证等远程办税系统，实现纳税人足不出户，就可以轻松办税。到6月30日止，全市151093户纳税人中，90.3%的纳税人可以足不出户，实现了远程申报，大大降低了纳税成本、提高了办税效率。

（二）全面推行“全程服务”制度

1、设立全程服务台。在每个办税服务厅统一设立全程服务台，统一受理纳税人涉税审批事项，统一发放审批结果通知书。以“一个口子进，一个口子出”的方式，让所有的中间审批环节转为内部传递，解决纳税人多头跑、重复跑的问题。

2、全程服务一览表。在网站、大厅公开办税的时限、步骤或方法，公开窗口的职责范围，公开服务标准，公开收费标准，公开违章处罚，公开工作纪律和廉政规定，公开行政许可项目，增加工作透明度。

3、通报全程服务办理结果。通过税收综合征管软件对全程服务项目的办理过程实施监控，定期公布从单位到个人的全程服务准期办结率、超期办结件数、逾期未办件数，列入单位和个人的工作目标考核。以窗口办税质量为标准，开展“满意窗口”评比活动。

4、制定全程服务规范。推行礼仪式服务，规范使用文明用语和禁止服务忌语，推出了“三声”（来有迎声，走有送声，问有答声）、“四心”（热心、诚心、细心、耐心）、“四个一”（一声问候、一张笑脸、一把椅子、一杯茶水）服务法。推行“绿色通道”办税服务、导税服务制度和首问责任制；实施重点企业挂钩联系制度；定期召开税政会。除全国统一每年四月份为税收宣传月外，我市国税系统确定每年六月份为企业税收服务月，以局领导为主体，以帮助企业解决税收疑难问题为主题，对重点企业开展上门走访服务。，分三批次对拟改制上市企业、重点自营出口企业、特色行业龙头企业进行了走访。

5、拓展全程服务内涵。一是把全程服务内涵从原来的常规办事层面逐步拓展到深层次的制度改革层面。近年来，以减少审批环节、下放审批权限、简化审批资料为主攻目标，大刀阔斧地开展了两轮涉税审批制度改革，将40项审批、核准、备案等事项压缩为28项，压缩率为30%，其中审批事项压缩率达到37.5%。从10月20日起，采取“一地一窗一证一码o收费”形式，实行国、地税联合办理税务登记，为纳税人节省办税费用600万元。二是把全程服务内涵从原来单纯的面向纳税人的服务逐步拓展到面向全社会的服务。每月向地方政府及有关部门、行业协会提供纳税百强、十六大特色行业税收排行榜、出口退税形势分析，积极为地方经济决策提供资讯服务。

三、完善品牌管理体系和服务保障机制

（一）加强领导，明确职责。市局成立创建“全程服务阳光国税”服务品牌活动领导小组。由市局一把手担任组长。每年把服务品牌创建工作列为市局重大工作责任事项，由分管局长具体抓组织落实。

(二）强化宣传，营造氛围。召开创建服务品牌动员大会。开展服务品牌名称和标志的社会公开征集活动和专家论证会。在《都市报》分十个专版进行“全程服务、阳光服务”系列报道。在市区文明社区宣传栏上开展服务品牌宣传。向纳税人分发宣传小册子。

（三）建立机制，监督落实。在全市行政机关单位中率先通过iso9000标准认证，把全程服务项目导入iso9000认证体系，由法规处组织每季度一次的内审检查，自至今，共追究过错责任74人次，经济惩戒金额9025元；由税收执法监察系统自动考核监督在执法和服务过程中产生的问题，自1月份以来，共追究过错责任174人次，经济惩戒金额26030元；以来，执法水平和法治意识明显提高，全市执法过错均控制在0.01%以内。由监察室负责邀请特邀监察员对办税大厅开展定期明察暗访，负责每年一次的纳税人满意度调查。

（四）管理创新，丰富内涵。从起，全市国税系统以纳税人满意为标准，以优化业务重组为途径，以提高工作效率为目标，切实开展了涵盖纳税服务、信息化建设、内部管理等各个环节的管理创新工作。通过抓创新促发展，不断赋予服务品牌新的内涵和活力。活动开展以来，各地各单位共申报各类管理创新项目76个，其中15个列入省局项目库，7个被评为全省优秀项目。管理创新逐步成为国税系统的一种思维方式、工作习惯和工作机制，成为了征管质量和纳税服务水平持续提高的有力保障。

四、创新服务文化理念

国税申报材料篇2

创建青年文明号，需要每一位干部职工的真情投入，必须形成共识，汇成合力，才能把创建工作落到实处。分局成立伊始，我们就把创建作为一个明确的目标提出来摆上议事日程。首先，迅速成立了创建领导小组，由分局长*同志挂帅，一名副分局长具体负责，抽调各部门得力人员组成。其次，在分局内部深入进行宣传发动，全体干部人人谈思想、提建议、出主意，积极投入到创建活动中去，为分局创建工作献计献策。由于统一了思想，提高了认识，在分局上下迅速形成了一股投身创建热潮的共识，为顺利开展创建工作打下了坚实的思想基础和群众基础。

同时，分局精心制定了创建规划，提出了具体目标、措施，予以层层落实，责任到人，保证创建工作真正落到了实处。

二、规范管理，优化服务，打实创建基础。

创建工作，既需要外在优美的办税环境，更需要内在规范的执法行为，还需要全社会的广泛理解和支持。为此，我们重点做了以下各项工作：

1、以征管改革为主线，大力规范征收管理。

从税务登记、发票领购到纳税申报、税款征收各个环节，都严格按法规、制度办事。在税收征管改革中，明确征管流程和操作规范，我们根据上级要求的精神，理顺内部征管职能分工，制定详细的岗位职责，特别对工作上有交叉的某些业务，尽量明确到人，减少扯皮现象。在实际中我们针对日常业务衔接上存在的问题，建立了股、所之间联系单制度和台帐登记制度，每次业务传递，双方必须在对方的台帐上签名。这样做，进一步加强了业务交接工作的责任心，杜绝了工作中的随意性，也使岗位考核更好地落到了实处。

、以“文明办税，优质服务”为重点，树立国税良好形象。

首先完善服务设施，创造优美的办税环境。

我们在大厅内配备了饮水机、投币电话、桌椅、茶具、纸笔等日常办税用具，方便纳税人上门办税。在醒目方便的位置设置了意见箱、意见簿，并将分局日常工作流程及人员分工等制度公布上墙，主动接受纳税人的监督。在大厅外侧改善了已有的税法宣传栏，定期将税收法规公告纳税人。同时，我们还搞好绿化美化和环境卫生，使纳税人置身良好的办税环境中。

其次，转变思想观念，提供优质的服务环境。

只有切实转变观念，树立为纳税人服务的意识，提高办税服务质量，彻底消除征管改革带来的征纳关系中诸多不利影响，才能取得创建工作的实效。为此，我们一是要求干部协税员统一着装，挂牌上岗，并做到举止文明，态度热情，推行文明用语，杜绝服务禁语。二是坚决推行市国税局提出的五项制度，即纳税人上门办税、咨询推行“首问责任制”；简化办税程序、限时服务推行“服务承诺制”；新政策出台推行“培训公告制”；征纳双方发生矛盾推行“自问律己制”；发生群众举报投诉推行“责任追究制”。三是真情慰问，努力融洽征纳关系。每年盛夏季节，分局领导总是深入企业车间慰问一线工人，表达国税部门的一片真情。四是加强税法宣传，不断提高纳税人的纳税意识。近几年来，我们坚持税法宣传例会制度，并利用黑板报、公告、有线、电视等多种形式，广泛宣传税收法律法规。

3、以强化宣传为手段，营造创建有利氛围。

创建工作，离不开社会各界特别是广大纳税人的支持和理解。为此，我们大张旗鼓地宣传分局的创建工作，通过张挂横幅标语、出黑板报、发宣传资料、开座谈会等形式，力争使每一位纳税人都能知晓并理解支持我们的创建活动。同时，主动接受社会各界的监督，公开发放国税服务公示卡和评议卡，聘请行风监督员，虚心听取群众的意见和建议，不断改进工作。

三、治队育人，长抓不懈，狠抓创建关键。

创建的主体是人，关键也在于人。因此，抓创建必须坚持以人为本，从治本入手，切实抓好干部队伍政治、思想、业务、作风建设。

1、以党团支部为阵地，加强政治思想教育。

分局坚持每月二次的政治理论学习，通过学习十五大精神、邓小平理论，开展“三讲”、“双思”、“三个代表”重要思想教育以及时事形势教育，使全体干部增强了政治敏锐性，坚定了理想信念，培养了正确的人生观、价值观、世界观。分局十分注重发挥党团组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，通过党建带团建，党员在工作中身先士卒，以实际行动积极引导青年干部向党组织靠拢。近三年来，分局先后发展了x位青年干部入党，在分局内部形成了积极向上的良好氛围。我们还注重，加强对协税员的业务培训，并将培训考试成绩同年终岗位考核挂钩，充分调动了协税员学习业务知识、钻研业务技能的热情，>

分局整体工作水平的提高创造了条件。

3、以加强职业道德教育为先导，扎实推进行风廉政建设。

分局深入开展以“四职”（职业理想、职业道德、职业责任、职业纪律）教育为内容的职业道德教育，努力塑造国税干部公正严明的执法者形象，文明办税的服务者形象，廉洁高效的奉献者形象。在廉洁上，首先分局领导自身作表率，坚决做到不搞暗箱操作，不，以税谋私，严格执行各项规章制度，同时要求股所长在全体人员中树立表率和示范作用。其次，与全体干部包括协税员签订落实行风廉政责任书，加强约束机制。再次，坚持每月一次的行风廉政教育，防患于未然。通过对反面典型事案例的培析，观看反腐倡廉录像教育片，抓住行风廉政建设的重点、热点问题，对干部进行廉政教育，做到警钟长鸣。同时，我们通过聘请行风义务监督员，及时听取社会各界的意见和建议，促进干部自觉遵纪守法，做一个合格的公务员，从根本上杜绝违法违纪现象。

四、争优创先，奉献社会，拓展创建领域。

1、积极开展各类争先创优活动。

创建文明单位的活动，同其它各项争先创优活动是一脉相承的，都是两个文明建设在实践中的具体落实。从九七年下半年开始，我们先后投身到“塑造跨世纪国税人形象”、“创三优、满意在国税”、“创建文明行业”等各项活动中去。在历次活动中，分局均积极组织，根据实际情况，认真加以层层落实，取得了实实在在的成效。如在“塑造跨世纪国税人形象”活动中，分局全体人员人人动手撰写文章，积极投稿，为国税形象工程献计献策，共有三位同志分别获得

一、

二、三等奖；在九

八、九九连续两年的抗洪抢险斗争中，党团支部及时发动全体成员踊跃捐款、捐物直至战斗在第一线。尤其是在九九年度的抗洪抢险斗争中，分局组成了抗洪抢险突击队，日夜巡查在险情地段。分局长*不顾自己已是五十来岁的老同志，和全体同志们一起在堤坝装填、搬运沙袋，堵填缺口。我们分局的抗洪抢险工作动员广、力度大，成绩突击，受到了当地政府和上级局的表彰。分局连续两年被评为抗洪抢险先进集体，分局长*同志被评为九九年度抗洪抢险先进个人。

2、延伸社会，奉献爱心。

分局把创建不断向社会延伸，赢得了社会各方面的赞誉。如去年九月份，分局得知某地一女生因父母双亡，在中考成绩达622分的情况下，陷于失学困境。分局领导当即研究决定资助该学生入学，承担其学习期间的一切学杂费、生活费。并立即与**教委、**中学联系，得到了他们的大力支持，迅速为该生办理了入学事宜。同时，在全分局会议上，发动全体干部职工踊跃捐款，投入到这一身边的“希望工程”。广大干部职工纷纷捐款，迅速为该学生募集到2千余元。

3、挥税收职能作用，促进地方经济发展。

税收的重要职能之一是调节经济，在依法治税、规范执法的前提下，分局积极为地方经济发展当好参谋、办好实事。在税收政策法规发生重大变化时，及时与地方党政通气，向广大纳税人宣传，使企业经济朝着有利于税收政策变化的方向发展；在支持外向型经济的发展中，分局主动为出口企业提供各种税收上的方便，及时为纳税人办理超税负退税，受到了这些企业的好评；在小学校办企业和民政福利企业税收优惠政策的兑现中，分局以国家相关税收政策为依据，慎重为符合条件的企业办理了税收先征后返的手续，支持和促进了当地小学校办企业和民政福利事业的发展。

国税申报材料篇3

关键词 “免、抵、退”；政策；管理；问题及对策

一、现行“免、抵、退”政策存在问题

1．新“免、抵、退”税计算过程复杂，计算公式多

新“免、抵、退”中的《免抵退申报汇总表》，总共涉及21栏项目，计算过程复杂，涉及计算公式较多。特别是进料加工的出口企业，不仅要计算免抵退出口货物销售额乘以征退率差，还要计算“免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”和“免抵退税额抵减额”。当进口料件组成讦税价格大于免抵退出口货物销售额时，“免抵退不和免征和抵扣税额”为零；同时，差额部分计算“结转下期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”，而结转的这个数据无法在《增值税纳税申报表》中体现。因此这些数据对进料加工企业在纳税申报时不仅很容易被忽视和遗漏，而且征税机制也难于审核这些数据的准确性，同时也影响到增值税纳税申报表期末留抵税额的准确性。

2．新“免、抵、退”税政策影响新办企业的正常生产经营

新免抵退政策规定，新办的出口企业自首笔出口业务之日起12个月内不予计算应退税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额。该规定表面目可以防止新办企业骗取出口退税，但企业如果不按出口退税规定办理，容易产生以下几个问题：①12个月不予退税，必然会造成留抵税额的无限增大，12个月期满后很长一段时间内还难于完全消化留抵税额，这必然会占用企业大量资金，从某种程度了解企业正常的生产经营和资金周转。②某些企业会采用滞后申报出口销售额、进项税额等办法来逃避企业的资金占用，特别在出口单证申报方面，如果企业故意拖延出口核销的核销日期，例如，2002年6月份首笔出口，2003年4月非的出口的业务，假如在7月就能收齐单证并作申报，但企业可以拖延到2003年9月份才核销并申报，这样等12月期满后企业就开始办理出口退税，采用这种做法，企业就可以提前实现出口退税额。

3．出口单证不能及时回收，造成征退税脱节

①企业内部业务部门和财务部门工作衔接不畅。企业内部对出口单证的传递没有形成一套严密的制度和手续，各种出口单证往往由业务部门操作，而业务人员对单证及时回收重要性认识不足，甚至个别业务人员责任心不强，出现丢失出口单证的现象，需重新补办各种单证手续，影响了企业单证的的及时回收。②公司退证慢。目前很多出口企业都委托公司办理各项出口手续，由于费或海运费的支付不及时等原因，公司往往不能按时将出口单证退给出口企业，造成单证回收缓慢。③海关、商检、外管等职能部门签批单证时间过长，使企业的出口单证不能及时核销，也影响了单证的回收速度。

4．政策规定扣减国内购进免税原材料与实际操作不相称

免抵退税额的计算公式中，免抵退税额＝出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额，其中免抵退税额抵减额不但要扣减免税购进的进口料件，而且要扣减从国内购进的免税原材料，但在具体操作即在计算免抵退税的各种报表中，从国内购进的免税原材料都没有相关的栏次可体现，应如何计算扣减也没有具体操作办法及相关说明，造成政策规定与具体操作不相对称，即在实际操作中暂时未对国内购进的免税原材料进行扣减，所以部分有涉及从国内购进免税原材料的生产企业，其产品在自营出口后，一直担心政策的变动会影响其经营状况，大部分产品不敢自营出口，而通过外贸收购出口。

5．进口材料申报不及时，影响当期征退税额

新免抵退税以“购进法”计算当期免税进口料件组成计税价格，在此前提下，其进口料件的组成计税价格多少直接影响到企业当期应退税额和免抵税额。有些企业在实际申报进口料件时，未按规定进程序和时限进行申报，或多或少存在滞后现象。即先进行增值税纳税申报，进料加工贸易免税证明在进行免抵退税申报时一同申报审批，这样往往会造成增值税纳税申报时未按税务机关审批的数据进行，而出现数据与免抵退申报时不符，大大影响了免抵退税工作的质量和效果。再者，企业提供的进口报关单是复印件，其真实性和合法性难于确认，有可能存在重复申报抵扣的现象。

6．二期网络版在实际操作中还存在一些问题

二期网络版的实施，总体来说正面效果是明显的，作用是积极的，但我们在实际工作中感觉到一些外部因素不同程度地影响了二期网络版的正常运作，比如：系统电子信息没有离境日期、到岸价格、非美元成交的外币金额等；没有来料加工海关信息；海关手册、进料报关单信息滞后；最新的商品码库与海关信息不一致，导致退税率不一致；没有总局出口证明电子信息等等。从软件本身来看，许多功能模块设计的还不尽成熟，不够人性化，以往通过手工很容易调整的一些业务在软件里难以操作，令审核人员非常苦恼；一些模块如清算检查、统计分析等深层次功能还未充分挖掘出来，无论税务还是企业经办人员都得花费大量的精力去应付众多重复的报表，也不便于对免抵退税情况进行有效的监控和跟踪。从企业方面看，出口退税信息化的突飞猛进，作为申报数据源头的企业经办人、会计并没有更新换代，他们绝大多数对新的业务、信息化的东西接受能力较差，或根本难以接受，普遍存在着会计和电脑操作员相互分离的现象，极大程度上削减了申报、审核效率。

二、加强“免、抵、退”管理的几点对策

1．统一管理和协调出口货物退税申报，把增值税纳税申报和出口货物“免、抵、退”税申报有机结合起来。

目前生产企业同时实行增值税纳税申报与出口货物“免、抵、退”税申报，不仅给企业和税务机关增加了大量的工作量，也不利于正确贯彻税收政策。应该把“免抵退”税的申报、审核和汇总、清算与增值税统一起来，在报表制度、计算依据的确定和计算结果的认定上统一办法。要以规范、统一为前提，真正实现两套申报办法的合并。要以统一的思路重新设计《增值税纳税申报表》、《生产企业自营(委托)出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》，两套办法合而为一，每月统一申报纳税。年底将征税清算与“免抵退”税清算统一管理，把增值税清算表与《生产企业“免、抵、退”税年度清算表》合二为一。并在《增值税纳税申报表》上增加出口退税一些相关指标，比如：在《增值税纳税申报表》“免抵退不得免抵和抵扣税额”栏中相应增加“上期结转免抵退不得免抵和抵扣税额抵减额”和“结转下期免抵退不得免抵和抵扣税额抵减额”、“进口料件组成计税价格”和“免抵退不得免抵和抵扣税额抵减额”四项指标，便于征税机关准确审核纳税申报，从根本上“免抵退”税管理纳入增值税的管理框架中，从而有效减轻企业和税务机关的工作量，有利于提高出口退税审核工作效率。

2．加强对新办企业的管理，大力宣传免抵退税收政策

对新办企业要严格核实企业的实际生产能力和税负情况，对税负低于正常峰值或异常申报的企业进行审核评税，真正把出口退税纳入增值税日常管征框架中。

3．加强对出口业务的监控管理，采取有效措施及时催收单证

①加强对出口业务的监控，督促企业及时收回收单证。税务机关建立出口发票台帐，对出口企业使用的出口发票进行监控，根据企业开具发票情况，检查企业出口货物的入帐情况，了解企业的出口情况，督促企业按时记帐，尽快进行“免、抵、退”税申报。②加强出口企业内部管理。一方面，建议企业明确各部门、各岗位的工作职责，在企业业务、财务各部门、各岗位之间建立一套严密的单证交接手续，对业务制单、销售及财务的记帐核算、单证回收情况进行严格考核，对不能按时完成工作任务的，给予一定经济处罚，以加快单证回收速度。另一方面，要求企业将业务素质高、工作责任心强、有一定计算机技能的且熟悉“免、抵、退”税业务操作技能的人员调整到办税员岗位上，并保持办税员的相对固定。③加强部门协作，形成管征合力，特别加强与海关、外管部门的联系和信息沟通，加快海关、外管电子信息的发送、传输速度，便于对出口退税的日常审核和监管。

4．取消“免、抵、退”税计算时扣减国内购进免税原材料这一政策规定

国内免征增值税的项目多而繁杂，不但要逐一核对免税购进原材料生产出口货物所耗用的比例，而且还要审核免征增值税的时间界限，其购进的价格审核也是难于把握的，它不同于出口料件，因为进料加工免税进口料件的价格明确为组成计税价格，进口料件几乎百分之百加工生产出口货物，百分之百出口，并且接受海关监控核实；从国内购进的免税原材料可能有生产内销货物、出口货物、使用不同比例的货物等，这样在核定产成品所耗用的比例应抵减的数额上就很难把握；再者，生产企业从国内购进的免税原材料生产的出口货物自营出口时需扣减，而通过外贸企业收购出口的，却没有扣减，这样，凡有从国内购进免税原材料生产企业都会转为通过外贸企业收购出口，不利于公平竞争，不利于开拓国际市场，所以应取消免抵退税计算时扣减国内购进免税原材料这一政策规定。

5．严格按有关规定的程序和时限申报、审核审批进口料件加工贸易免税证明等有关材料

首先对有进口加工的企业进口料件的申报审批应严格进行，应该在增值税纳税申报前完成这一工作，然后企业根据税务机关审核后核签的证明，进行增值税纳税申报和免抵退税申报有关进口料件的有关数据，保证申报数据的准确性，进一步提高工作质量。其次对进口报关单应按出口报关单的形式，增设一联税务联或出口退税专用联，以防止企业重复抵扣，凭进口报关单原件申报免税进口料件。这样既能让企业在取得进口报关单（出口退税专用联）后及时按月抵扣，又能加强企业对征退税正确核算和出口退税管理。

6．为减轻企业负担，方便企业申报（包括各类电子数据的报送），提高审核效率，进一步加快出口退税网络化进程，实现信息共享。要加强对出口退税凭证的有效管理，在全国范围内组建各级票据计算机管理机构，实现票据信息共享，加强交叉稽核力度。我国出口退税计算机的应用应朝着网络化方向发展，实现退税机关与海关、外管、银行、工商、技监、外贸主管部门以及征税机关之间的计算机联网，形成电子政府暨电子口岸执法管理系统，实行资源共享(包括报关单信息、核销单信息、专用发票信息、专用税票信息)。要进一步规范并完善出口退税电子化管理系统，要使网络二期版在有利于退税管理方面进行进一步完善，软件设计及时补充有关功能，如新出台的政策操作、检查、清算功能等，在能有效防范骗税的前提下，尽可能简化出口退税操作手续。在税务部门内部应加强出口退税人力资源配置，各部门更应通力协作、信息共享，加强对出口货物的控管，严防骗税发生。如建立协调会议制度、信息传递制度等。同时开设对外的退税网站（可以通过租用空间的方式），内容可以涵盖实用的进出口税收政策、答疑解惑、数据传递、信息查询、日常管理信息的等等，出口企业想了解、咨询进出口方面的政策、问题或者向税务机关报送电子数据，均可以在网站上轻松完成。此举若能得以推行，必将受到各个出口企业的大力欢迎，同时也把出口管理退税工作推向科技管理的更高水平。

国税申报材料篇4

第一条为规范和加强减免税管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管

理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则和有关税收法律、法规、规章对

减免税的规定，制定本办法。

第二条本办法所称的减免税是指依据税收法律、法规以及国家有关税收规

定（以下简称税法规定）给予纳税人减税、免税。减税是指从应纳税款中减征

部分税款；免税是指免征某一税种、某一项目的税款。

第三条各级税务机关应遵循依法、公开、公正、高效、便利的原则，规范

减免税管理。第四条减免税分为报批类减免税和备案类减免税。报批类减免

税是指应由税务机关审批的减免税项目；备案类减免税是指取消审批手续的减

免税项目和不需税务机关审批的减免税项目。

第五条纳税人享受报批类减免税，应提交相应资料，提出申请，经按本办

法规定具有审批权限的税务机关（以下简称有权税务机关）审批确认后执行。

未按规定申请或虽申请但未经有权税务机关审批确认的，纳税人不得享受减免

税。纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经税务机关登记备案后，自登

记备案之日起执行。纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。

第六条纳税人同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算，独立计算

减免项目的计税依据以及减免税额度。不能分别核算的，不能享受减免税；核

算不清的，由税务机关按合理方法核定。

第七条纳税人依法可以享受减免税待遇，但未享受而多缴税款的，凡属于

无明确规定需经税务机关审批或没有规定申请期限的，纳税人可以在税收征管

法第五十一条规定的期限内申请减免税，要求退还多缴的税款，但不加算银行

同期存款利息。

第八条减免税审批机关由税收法律、法规、规章设定。凡规定应由国家税

务总局审批的，经由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关上报国家税

务总局；凡规定应由省级税务机关及省级以下税务机关审批的，由各省级税务

机关审批或确定审批权限，原则上由纳税人所在地的县（区）税务机关审批；

对减免税金额较大或减免税条件复杂的项目，各省、自治区、直辖市和计划单

列市税务机关可根据效能与便民、监督与责任的原则适当划分审批权限。各

级税务机关应按照规定的权限和程序进行减免税审批，禁止越权和违规审批减

免税。

第二章减免税的申请、申报和审批实施

第九条纳税人申请报批类减免税的，应当在政策规定的减免税期限内，向

主管税务机关提出书面申请，并报送以下资料：（一）减免税申请报告，列明

减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等。（二）财务会计报表、纳

税申报表。（三）有关部门出具的证明材料。（四）税务机关要求提供的

其他资料。纳税人报送的材料应真实、准确、齐全。税务机关不得要求纳税

人提交与其申请的减免税项目无关的技术资料和其他材料。

第十条纳税人可以向主管税务机关申请减免税，也可以直接向有权审批的

税务机关申请。由纳税人所在地主管税务机关受理、应当由上级税务机关审

批的减免税申请，主管税务机关应当自受理申请之日起10个工作日内直接上报

有权审批的上级税务机关。

第十一条税务机关对纳税人提出的减免税申请，应当根据以下情况分别作

出处理：（一）申请的减免税项目，依法不需要由税务机关审查后执行的，

应当即时告知纳税人不受理。

（二）申请的减免税材料不详或存在错误的，应当告知并允许纳税人更正。

（三）申请的减免税材料不齐全或者不符合法定形式的，应在5个工作日内

一次告知纳税人需要补正的全部内容。（四）申请的减免税材料齐全、符合

法定形式的，或者纳税人按照税务机关的要求提交全部补正减免税材料的，应

当受理纳税人的申请。

第十二条税务机关受理或者不予受理减免税申请，应当出具加盖本机关专

用印章和注明日期的书面凭证。第十三条减免税审批是对纳税人提供的资料

与减免税法定条件的相关性进行的审核，不改变纳税人真实申报责任。

税务机关需要对申请材料的内容进行实地核实的，应当指派2名以上工作

人员按规定程序进行实地核查，并将核查情况记录在案。上级税务机关对减免

税实地核查工作量大、耗时长的，可委托企业所在地区县级税务机关具体组织

实施。

第十四条减免税期限超过1个纳税年度的，进行一次性审批。纳税人享

受减免税的条件发生变化的，应自发生变化之日起15个工作日内向税务机关报

告，经税务机关审核后，停止其减免税。

第十五条有审批权的税务机关对纳税人的减免税申请，应按以下规定时

限及时完成审批工作，作出审批决定：县、区级税务机关负责审批的减免税，

必须在20个工作日作出审批决定；地市级税务机关负责审批的，必须在30个工

作日内作出审批决定；省级税务机关负责审批的，必须在60个工作日内作出审

批决定。在规定期限内不能作出决定的，经本级税务机关负责人批准，可以延

长10个工作日，并将延长期限的理由告知纳税人。

第十六条减免税申请符合法定条件、标准的，有权税务机关应当在规定的

期限内作出准予减免税的书面决定。依法不予减免税的，应当说明理由，并告

知纳税人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

第十七条税务机关作出的减免税审批决定，应当自作出决定之日起10个工

作日内向纳税人送达减免税审批书面决定。

第十八条减免税批复未下达前，纳税人应按规定办理申报缴纳税款。

第十九条纳税人在执行备案类减免税之前，必须向主管税务机关申报以下

资料备案：（一）减免税政策的执行情况。（二）主管税务机关要求提供

的有关资料。主管税务机关应在受理纳税人减免税备案后7个工作日内完成

登记备案工作，并告知纳税人执行。

第三章减免税的监督管理

第二十条纳税人已享受减免税的，应当纳入正常申报，进行减免税申报。

纳税人享受减免税到期的，应当申报缴纳税款。税务机关和税收管理员应

当对纳税人已享受减免税情况加强管理监督。

第二十一条税务机关应结合纳税检查、执法检查或其他专项检查，每年

定期对纳税人减免税事项进行清查、清理，加强监督检查，主要内容包括：

（一）纳税人是否符合减免税的资格条件，是否以隐瞒有关情况或者提供虚假

材料等手段骗取减免税。（二）纳税人享受减免税的条件发生变化时，是否

根据变化情况经税务机关重新审查后办理减免税。（三）减免税税款有规定

用途的，纳税人是否按规定用途使用减免税款；有规定减免税期限的，是否到

期恢复纳税。（四）是否存在纳税人未经税务机关批准自行享受减免税的情

况。（五）已享受减免税是否未申报。

第二十二条减免税的审批采取谁审批谁负责制度，各级税务机关应将减免

税审批纳入岗位责任制考核体系中，建立税收行政执法责任追究制度。（一）

建立健全审批跟踪反馈制度。各级税务机关应当定期对审批工作情况进行跟踪

与反馈，适时完善审批工作机制。（二）建立审批案卷评查制度。各级审批

机关应当建立各类审批资料案卷，妥善保管各类案卷资料，上级税务机关应定

期对案卷资料进行评查。（三）建立层级监督制度。上级税务机关应建立经

常性的监督的制度，加强对下级税务机关减免税审批工作的监督，包括是否按

本办法规定的权限、条件、时限等实施减免税审批工作。

第二十三条税务机关应按本办法规定的时间和程序，按照公正透明、廉洁

高效和方便纳税人的原则，及时受理和审批纳税人申请的减免税事项。非因客

观原因未能及时受理或审批的，或者未按规定程序审批和核实造成审批错误的，

应按税收征管法和税收执法责任制的有关规定追究责任。

第二十四条纳税人实际经营情况不符合减免税规定条件的或采用欺骗手段

获取减免税的、享受减免税条件发生变化未及时向税务机关报告的，以及未按

本办法规定程序报批而自行减免税的，税务机关按照税收征管法有关规定予以

处理.因税务机关责任审批或核实错误，造成企业未缴或少缴税款，应按税

收征管法第五十二条规定执行。税务机关越权减免税的，按照税收征管法第

八十四条的规定处理。

第二十五条税务机关应按照实质重于形式原则对企业的实际经营情况进行

事后监督检查。检查中，发现有关专业技术或经济鉴证部门认定失误的，应及

时与有关认定部门协调沟通，提请纠正，及时取消有关纳税人的优惠资格，督

促追究有关责任人的法律责任。有关部门非法提供证明的，导致未缴、少缴税

款的，按《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十三条规定予以处

理.

第四章减免税的备案

第二十六条主管税务机关应设立纳税人减免税管理台账，详细登记减免税

的批准时间、项目、年限、金额，建立减免税动态管理监控机制。

第二十七条属于“风、火、水、震”等严重自然灾害及国家确定的“老、

少、边、穷”地区以及西部地区新办企业年度减免属于中央收入的税收达到或

超过100万元的，国家税务总局不再审批，审批权限由各省级税务机关具体确

定。审批税务机关应分户将减免税情况（包括减免税项目、减免依据、减免金

额等）报省级税务机关备案。

第二十八条各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关应在每年6月底

前书面向国家税务总局报送上年度减免税情况和总结报告。由国家税务总局审

批的减免税事项的落实情况应由省级税务机关书面报告。减免税总结报告内

容包括：减免税基本情况和分析；减免税政策落实情况及存在问题；减免税管

国税申报材料篇5

 

关键词：建筑企业　税收管理　问题　对策

一、建筑业的基本特点及其对税收管理的影响

(一)建筑业的基本特点

1．开发和生产项目的特殊性

建筑行业开发和生产项目的特殊性主要表现为．开发和生产项目的单件性、流动性和长期性。与国民经济整体发展一样．建筑业同样具有周期性，且从投入到产出的运行周期往往较长。

2．与其他产业的关联性

建筑业与国民经济其他多个行业具有较强的产业关联性，比如水泥、钢铁、玻璃、木材、家电、塑料等各种行业或产业，均在建筑业生产经营中扮演相应角色。正因为此，建筑业也为我国社会经济发展做出较大贡献。

3．对国家政策的敏感性

国家和政府出台新的政策极易给建筑业带来明显影响，比如国家各项税费在影响建筑业成本核算基础上，使企业利润回报率出现变动．再如政府在建筑业投资规模的大小也直接影响到建筑业规模的变化。

（二)建筑业行业特点对税收管理产生的影响

1．税源变动不易把握

由于建筑业很容易受到国家产业政策的影响，其税收收入计划、预测等难以保证准确无误，使得建筑企业决策和税收征管把握难度较大。

2．所得税管理难度较大

建筑业常出现开发项目实施时间持续一年以上的情况。对建筑企业征收企业所得税，如果按照正常的以会计年度为单位，则很难对收入、配比结转成本等进行准确计算。加上有效开发项目具的流动性．给个人所得税的征收和管理造成更大不便。

3．税务稽查工作复杂

建筑业牵涉其他多个行业，这给某些建筑企业在成本费用上造假提供机会。此外，由于全国各地执行税收政策并非完全一致，则一些建筑企业到税负较低的地区申请代开发票，甚至使用假发票。建筑业材料票使用增值税发票，在上述情况下，地方地税部门稽查难度明显增加。

二、建筑企业税收征管中常见问题

(一)会计核算不规范

目前。建筑业企业账面核算不实、明亏实盈、逃避税务机关监管、偷逃企业所得税等现象严重。一则营业收入申报不真实，其主要原因在于建筑企业挂靠单位多、财务制度不健全、诚信度偏低、账证不规范等问题普遍存在．比如将工程款结算收入或者合同外工程收入、工程差价收入等挂“其他应收款”，再如处理涉私建筑项目时，将私人合伙建房的部分收入以略低于税务机关所确定的最低申报价格入账甚至不入账，私自帐外经营，故意偷漏税款。二则企业列支成本费用随意性较大、成本费用较高．尤其是虚列各种名目开支．如人工费、广告费、业务招待费、借款利息等费用。

(二)个人所得税监管不到位

在建筑业税收收入构成中。营业税占据较大比例．个人所得税所占比重甚小，税务机关对个人所得税监管不到位，导致出现较多问题：代扣代缴义务时间滞后、收入难以把握、分包工程常被遗漏、逃税避税现象严重。比如企业承接分包工程所得收入应计人企业所得税、个人所得税扣缴的计税金额，但在人账时往往被遗漏，再如个人承包人或挂靠人开具材料发票抵账，用以逃避工薪所得的个人所得税

(三)营业税计税金额申报不足

据《营业税暂行条例实施细则》相关内容，纳税人从事建筑、装饰、修缮工程作业时，不管其与对方采取何种方式结算．纳税人营业额均应将工程所用原材料及其他物资和动力价款包含在内。在施工过程中，建筑企业需要与其他多种行业产生联系．但相当一部分建筑企业自行采购原材料，只向施工单位支付施工费用则申报缴纳营业税时，施工单位纳税人也只依照所得旋工费进行申报。对于常发生的绿化、木门、水泥路、路灯、电梯等配套及零星工程，均以各种建筑材料、设备等发票形式直接计入且有账目，以减少计税金额。纳税人申报纳税只以施工费为依据，则漏掉了建筑施工过程中自购原材料费用及其他动力价款应缴纳的营业税。

(四)营业税征收难度大

目前．我国建筑企业营业税相关税收政策规定不够合理和明确，客观上助推了纳税人税款申报延时、税款交付拖欠等不良现象的产生．十分不利于营业税征管工作的开展。首先，税收政策中关于建筑营业税纳税义务发生的时间规定过多、过细，在实际操作中遭遇较多难题，尤其是按照建筑营业税纳税人工程价款结算方式的不同，现行政策规定了不同的纳税义务发生时间，使得纳税人巧用规定故意延缓税款缴纳期限，税务机关在未能全面掌握工程价款结算方式的情况下．很难确定建筑施工单位纳税义务发生时间。其次．税收政策关于建筑营业税纳税地点规定的多样性也成为税收征管难度的诱因，《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则对营业税纳税地点做出分散性规定，导致多数建筑企业不按时缴纳税金或者税金分毫不缴，由于时间、空间、人力成本的限制．主管税务部门无法准确掌握工程进度、成本核算、企业劳务、企业收入等具体情况，进而造成施工企业拖欠、少缴税款。

三、加强建筑业税收管理的主要对策

(一)完善税源监控机制

做好税源监控应从管理流程和管理内容两个角度人手。

1．规范管理流程

规范管理流程，应实行有序的项目登记，包括项目开工登记即在办理开工许可手续前，建设单位须与施工单位一同到税务机关办理建筑业税收项目登记手续；项目变更登记，即在施工过程中出现停缓建等较大变动时，建设单位和施工单位须到地税部门办理项目变更登记手续：项目注销登记，即建设单位须在建筑项目竣工验收后．主动到主管地税机关办理项目注销登记手续，进行结清税款、交回《委托税款证书》、代扣税款凭证等一系列税收事宜。

2．细化管理内容

细化管理内容应实施双向申报方式，即建筑单位和建筑企业需在建筑项目被纳入正常的税收管理轨道后，分别向项目所在地税收征收分局、机构所在地税收征收分局申报纳税。其中建筑单位应定期明细申报，对工程进度、付款情况、税款、工程材料供给等详情进行分项目申报，并建立健全税款台账，按月解报税款。建筑企业则首先根据法定要求，办理相关纳税申报手续，并据工程进度将《建筑业税收明细申报表》报送至机构所在地税收征收分局处．以将税源监控延伸至具体的建筑项目，提高纳税申报准确性。

(二)有机协调工作局面

国税申报材料篇6

一、组织机构与工作职责

1、组织机构：成立区经济发展奖励工作领导小组，区政府办、发改局、财政局、监察局、审计局、统计局、商务局、工业局、科技局、楼宇办、优化办、劳动局、计生局、工会、综治办、非公评价办等部门和各街（乡、园、局）等单位为领导小组成员单位，领导小组下设办公室，办公室设发改局，发改局局长任办公室主任；同时设立综合审核组，由发改局牵头，监察局、审计局、财政局、统计局为组成单位。

2、工作职责：区经济发展奖励工作领导小组负责全区经济发展奖励政策及实施细则的制定、修订和解释工作；负责向区委常委会议和政府常务会议报告工作，提请审议批准有关重大事项；负责区经济发展奖励政策的组织实施。领导小组办公室负责经济发展奖励工作领导小组的日常事务；负责考核考评、组织协调、综合汇总；负责年终总结表彰工作的筹备。综合审核组负责对奖励申报对象的申报指标及相关资料进行审查核实并报领导小组复审。领导小组各成员单位对区经济发展奖励政策及实施细则的制定、修订提出意见和建议，负责相关奖励项目的考核与初审工作，协助做好年终总结表彰的相关工作。

二、奖项实施细则

为正确实施《奖励办法》，现就各奖项的实施细则明确如下：

（一）引进银行机构奖（商务局发改局）

1、奖励对象：引进全国性银行省级分行、地方性银行（含外资银行）省级分行的楼宇业主单位。

2、认定条件：

全国性银行省级分行：指经中国银行业监督管理委员会批准成立的国家政策性银行和全国性商业银行的省级分行。

地方性银行（含外资银行）省级分行：指经中国银行业监督管理委员会批准成立的地方性商业银行、在中国注册的外资银行及农村商业银行的省级分行。

以上被引进银行的工商注册、税务登记落户我区并经营两个年度以上，才能申报此项奖励。

3、申报资料：①申报奖励的楼宇业主单位的营业执照、税务登记证、项目规划建设或产权的有效凭证；②被引进银行税务登记所在街道（乡、园、局）出具的确认奖励对象的证明；③被引进银行的营业执照、税务登记证和完税凭证；④确认被引进银行为省级分行的资质证明材料；⑤被引进银行确认的引进过程证明材料；⑥调整变更经营业态的楼宇业主单位，需提供退租协议、入驻合同及证明引进银行实际经营面积的材料。

（二）引进企业总部奖（商务局楼宇办）

1、奖励对象：引进企业总部的业主单位。

2、认定条件：

世界500强企业：指最新被《财富》杂志或《福布斯》杂志评为世界500强的企业，企业总部注册入驻我区且注册资本金人民币5000万元以上，具备中国大陆境内总结算资格的为中国总部，具备湖南境内总结算资格的为区域性总部。

国内500强企业：指最新被中国企业联合会或中国企业家协会评为中国500强的企业，其企业总部注册入驻我区且注册资本金人民币4000万元以上，具备中国境内总结算资格的为国内总部，具备湖南境内总结算资格的为区域性总部。

省内外大型企业：指按照国家工商行政管理局《企业集团登记管理暂行规定》注册入驻我区，注册资本金人民币4000万元以上，具备总结算资格的大型企业总部。

以上被引进企业的工商注册、税务登记落户我区并经营两个年度以上，才能申报此项奖励。

3、申报资料：①申报奖励业主单位的企业营业执照、税务登记证及产权资料；②被引进企业总部税务登记所在街道（乡、园、局）出具的确认奖励对象的证明；③被引进企业总部的营业执照、税务登记证和完税凭证；④被引进企业总部资质证明材料；⑤被引进企业确认的引进过程证明材料。

（三）引进品牌企业奖（商务局楼宇办）

1、奖励对象：引进品牌企业的业主单位。

2、认定条件：

国际酒店集团五星级酒店：指最新进入《HOTELS》杂志全球酒店300强的酒店集团，注册入驻我区投资创办或经营五星级酒店实体并具有独立法人资格。

国际知名品牌经营企业：指引进国际名牌联盟（IBF）评定的品牌，注册入驻我区经营，具备湖南总经销资格或设立直营旗舰店。

规模型现代服务业企业：主要指除银行外的金融企业及会计、审计、律师、评估、研发、设计、电子商务、文化、传媒等行业中规模、档次、水平领先的现代服务业企业，经济效益名列国内各相关行业前10名的，注册入驻我区经营并具有独立法人资格。

一级物业管理公司：指具有国家一级物业管理资质，在国内外物业管理界有较高知名度和影响力，入驻我区商务楼宇并提供优质高效的管理服务。

以上被引进企业的工商注册、税务登记落户我区并经营两个年度以上，才能申报此项奖励。

3、申报资料：①申报奖励业主单位的营业执照、税务登记证及产权资料；②被引进企业的营业执照、税务登记证；③被引进企业注册登记时所出具的验资证明复印件、销售发票复印件；④被引进企业证明其品牌价值的相关资料或证书；⑤规模型现代服务企业在提供上述资料的基础上，还须提供年度财务报表、完税凭证，出具企业在国内所处的行业地位及相关业绩证明材料；⑥被引进企业确认的引进过程说明材料；⑦一级物业公司另需提供资质证明及主要业绩资料。

（四）银行机构入驻奖（楼宇办发改局）

1、奖励对象：全国性银行的省级分行、地方性银行（含外资银行）的省级分行。

2、认定条件：参照本《实施细则》“引进银行机构奖”认定条件。

3、申报资料：①申报补贴银行的营业执照、税务登记证、完税凭证及证明其资质的相关资料；②申报购房补贴的入驻银行，需提供购买商务楼宇的购房合同或房屋产权证；③申报租金补贴的入驻银行，需提供房屋租赁合同；④银行自建经营用房的，需竣工投入使用才予以奖励，需提供国土用地许可证、规划建设许可证、施工许可证和竣工验收资料；⑤建房、购房、租金补贴均采取以奖代补形式，当年度一次性申报，分三年平均发放。

（五）总部企业入驻奖（商务局楼宇办）

1、奖励对象：入驻我区的世界500强、国内500强总部或区域性总部，大型企业集团总部，保险公司、证券公司总部或区域性总部。以上奖励对象不包括银行。

2、认定条件：

世界500强、国内500强、大型企业集团认定参照本《实施细则》“引进企业总部奖”中的认定条件。

证券公司总部：指经中国证券业监督管理委员会批准成立的证券公司法人，且该公司旗下已具有10家以上分支经营机构。其公司总部备案登记入驻我区，具备国内总结算资格，公司所得税在本行政区域内汇总缴纳。

保险公司总部：指经中国保险业监督管理委员会批准成立的中、外保险公司法人，且该公司旗下已具有10家以上分支经营机构。其公司总部备案登记入驻我区，具备国内总结算资格，公司所得税在本行政区域内汇总缴纳。

证券公司、保险公司区域性总部：由以上证券公司、保险公司依法设立，工商注册、税务登记落户我区的省级及以上分支机构，缴纳区本级税收。

3、申报资料：①企业营业执照；②税务登记证；③购买商务楼宇的购房合同或房屋产权证；④证明企业为总部或区域性总部的相关资料；⑤缴纳区本级税收的完税凭证。

购房补贴采取以奖代补形式，当年度申报，分三年平均发放。

（六）品牌酒店入驻奖（商务局楼宇办）

1、奖励对象：国际酒店集团五星级酒店。

2、认定条件：入驻我区的国际酒店集团五星级酒店，正式营业并缴纳区本级税收。

3、申报资料：①酒店营业执照、税务登记证；②证明为国际品牌五星级酒店的相关资料；③剔除一次性税收后的完税凭证。

（七）楼宇开发建设奖（楼宇办发改局）

1、奖励对象：自*年1月1日以后，新建商务楼宇和旧商务楼宇提质改造、新建停车场的项目投资者。

2、认定条件：所建项目须竣工投入使用，且在我区缴纳项目税收；楼宇入驻企业实际使用商务面积达到50%以上，入驻企业已产生区本级税收；国际著名五星级酒店工商税务关系须注册落户我区且正式营业。

纯住宅或以居住为主的商住楼项目不能申报此项奖励；对没有按规划要求配套建设停车场或建有停车场却挪作它用而又新建停车场的，不予奖励。

3、申报资料：①投资开发商的营业执照、税务登记证和开发项目的有关批文及相关说明；②新建楼宇需提供国土用地许可证、规划建设许可证、施工许可证和竣工验收资料；改造项目需提供项目立项、审批、实施、结算的相关资料和竣工验收资料；③入驻楼宇的企业名单、工商营业执照、税务登记证、购买或租赁合同书（或其它能证明企业使用房屋面积的资料），国际品牌五星级酒店还需提供有关审批资料。

该奖项为以奖代补，年度申报，一次性发放。

（八）投资战略性新兴产业奖（工业局隆平园）

1、奖励对象：来我区投资新办《奖励办法》规定的战略性新兴产业的企业。

2、认定条件：达到《奖励办法》规定条件，实现营业销售。奖励金额以实际形成固定资产投资额计算，按《会计法》不能进入固定资产的低值易耗品不能计入其中，购地费不能计入其中。

3、申报资料：①企业营业执照和税务登记证复印件；②项目建设全部审批文件及竣工投产验收资料；③固定资产投入的税务发票复印件；④营业销售发票复印件；⑤年度统计报表。

（九）工业技术改造投资奖（工业局隆平园）

1、奖励对象：投入资金进行技术改造的区内工业企业。

2、认定条件：达到《奖励办法》规定条件。

3、申报资料：①企业工商营业执照、税务登记证；②技术改造投入的税务发票原件及复印件；③上年度及本年度十二月份由税务部门认定的纳税申报表；④上年度及本年度统计报表；⑤技术改造项目立项批复文件或技术改造项目备案文件；⑥证明企业进行技术改造及技术改造成果的相关证明材料。

（十）工业发展奖（工业局隆平园）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定条件的区内工业企业。

2、认定条件：达到该项奖励规定标准的同时，企业依法经营，严格执行国家相关法律与政策，依法依规缴纳职工的各类保险金；企业无重大生产安全事故、无群体性上访等影响社会稳定的事件。

3、申报资料：①企业营业执照和税务登记证复印件；②企业上年度及本年度销售凭证；③企业当年度12月份由税务部门认定的纳税申报表；④企业职工参加相关保险的凭证。

（十一）商贸发展奖（商务局统计局）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定条件的区内品牌专业市场、商场。

2、认定条件：

品牌专业市场：凡达到《奖励办法》规定标准且同时具备以下条件的区内各类大型专业市场：①市场业主具备法人资格，证照齐全；②有健全的财务制度，依法经营，依法纳税，按时报送各类报表；③市场经营管理单位当年实缴区本级税额200万元以上；④规范管理，市场内经营户按政策进入区域统计范围，报表率达100%；⑤诚信经营，建立商户诚信经营档案，设立消费者投诉站（点），投诉办结率达100%，“先行赔付”率达100%，商品抽检合格率达100%；⑥全年无重大安全事故和不稳定事件发生；⑦市场内外经营秩序和经营环境优良。

品牌商场奖：凡达到《奖励办法》规定标准且同时具备以下条件的区内各大型商场、超市：①商场、超市主体具备法人资格；②有健全的财务制度，依法经营、依法纳税，场内统一收银、统一结算，按时报送各类报表；③当年实缴区本级税额100万元以上；④诚信经营，建立诚信经营档案，设立消费者投诉站（点），投诉办结率达100%，商品抽检合格率达100%；⑤全年无重大安全事故和不稳定事件发生；⑥商场内经营秩序和经营环境优良。

3、申报资料：

①经营场地的产权证或租赁合同复印件；②工商营业执照和税务登记证复印件；③缴纳区本级税收的完税凭证复印件；④工商部门提供的诚信经营证明；⑤上年和当年的年终财务报表；⑥申报品牌专业市场奖项还须提供工商和税务部门对市场经营户登记率及统计部门市场报表率的证明。

（十二）现代服务业发展奖（商务局发改局）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定条件，除银行外的金融产业及会计、审计、律师、评估、研发、设计、电子商务、文化、传媒等规模型现代服务企业。

2、认定条件：达到《奖励办法》标准。

3、申报资料：①企业营业执照和税务登记证复印件；②上年度及本年度缴纳区本级税收的完税凭证；③上年度及本年度销售凭证。

（十三）企业创品牌奖（发改局商务局）

1、奖励对象：获得湖南省著名商标、湖南省名牌产品、中国驰名商标、中国名牌产品、中国建设工程鲁班奖的区内纳税企业。

2、认定条件：获得省工商行政管理局授予的湖南省著名商标、省质量技术监督局授予的湖南省名牌产品、国家工商行政管理总局授予的中国驰名商标、国家质量技术监督局授予的中国名牌产品、建设部授予的中国建设工程鲁班奖的企业，在获奖证书有效期内且当年缴纳了区本级税收，实行一品牌一奖励。

3、申报资料：①营业执照和税务登记证复印件；②获奖品牌（商标）证书、文件原件和复印件；③缴纳区本级税收的完税凭证复印件。

（十四）科学技术奖（科技局工业局）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定条件的区内企业或个人。科学技术奖包括科学技术创新贡献奖、科学技术进步奖、产学研合作和成果转化奖。

2、认定条件：同一年度、同一项目获得两个以上级别“科学技术奖”的，取最高级别标准奖励，不重复计奖。若科学技术奖中有个别奖项未设奖励等级的则按相应级别中三等奖标准给予奖励。未获得市级以上“科学技术奖”的企业，其自主研发项目获得国家发明专利并实现产业化生产，达到《奖励办法》规定标准的，给予相应奖励。

3、申报资料：①“科学技术奖”奖励证书或有效文件资料；未获得市级以上“科学技术奖”的自主研发项目，需提供国家发明专利授权证书；②企业工商营业执照、税务登记证及发明专利和产品销售税务发票、区本级完税凭证。

（十五）企业上市奖（发改局财政局）

1、奖励对象：进入主板、中小企业板、创业板上市辅导期或成功上市的区内企业。

2、认定条件：企业工商、税务登记在我区，缴纳区本级税收。

3、申报资料：①企业营业执照、税务登记证；②上市企业需提供国家证监会相关批准文件或上交所、深交所企业上市公告；进入上市辅导期并进入省重点后备上市企业资源库的需提供湖南省地方金融证券领导小组办公室正式文件；③缴纳区本级税收的完税凭证。

（十六）企业税收贡献奖（财政局审计局）

1、奖励对象：缴纳区本级税收的工业、建筑业、商业、服务业、房地产企业。

2、认定条件：申报企业的计奖税额必须是企业本身生产经营产生的区本级税收，达到《奖励办法》规定标准。计奖税额不包括土地转让营业税、个人所得税、补缴上年度1－11月税额、查补税额等。

新落户企业（银行除外）：指在我区新创办并依法注册登记、计奖当年为第一个纳税年度并实现区本级税收达到规定标准的企业。不含原属本区企业转出工商税务关系后又转入的企业。

常驻企业（银行除外）：指在我区注册登记、缴纳区本级税收两个年度以上，税收贡献达到《奖励办法》规定标准。

3、申报资料：①营业执照、税务登记证，缴税凭证复印件；②新落户企业还需提供验资报告复印件；③外区转入的新落户企业需提供工商税务变更登记的复印件；④常驻企业需提供上年度及本年度缴纳区本级税收完税凭证复印件。

（十七）优秀企业家奖（发改局统计局）

1、奖励对象：企业的法定代表人或主要经营管理者。

2、认定条件：①发展上档次，企业整体实力和竞争力强，跻身全区同行业前列；②管理上水平，建立现代企业管理制度，管理效能显著；③生产上规模，农产品加工企业年销售收入达2000万元以上，工业企业和建安企业年销售收入达5000万元以上，商贸服务企业年营业额达2000万元以上，房地产开发企业年开发投资额达1亿元以上，专业市场、商场年批发零售贸易总额达1亿元以上；④效益上台阶，企业当年生产销售比上年增长20%以上，同时区本级纳税额比上年度增长10％以上，并在同行业中领先；⑤在推进“创业富民”工程建设中发挥带头示范作用，为创业富民工程投入资金、开发技术、扶持大学生创业或吸纳就业作出较大贡献。

3、申报资料：①企业年度发展成果报告、年度财务报表、年度企业完税凭证复印件；②申请人有效身份证件；③技术创新证书；④推进创业富民工作事迹材料。

（十八）行业纳税状元奖（财政局审计局）

1、奖励对象：工业、农产品精深加工、建筑业、物流业、批发与零售业、房地产业、酒店业、餐饮业，旅游业、娱乐业、中介服务业等11个行业的纳税状元。

2、认定条件：从11个行业中分别取实缴区本级税额名列第一的企业。

3、申报资料：①企业营业执照、税务登记证；②完税凭证。

（十九）两型社会建设贡献奖（发改局创建牵头部门）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定条件的学校、企业、机关、村庄、社区。

2、认定条件：达到区两型示范学校、企业、机关、村庄、社区创建标准。

3、申报资料：①参与“两型”示范创建的主要成绩和经验；②经区两型社会建设示范创建领导小组考核通过的申报审批表。

（二十）楼宇优质服务奖（楼宇办商务局）

1、奖励对象：楼宇的物业管理服务单位。

2、认定条件：物业管理单位所服务的楼宇，商务使用面积达到15000平方米以上;为入驻企业提供优质高效的服务，入驻企业对本楼宇物业管理服务的满意率（以书面问卷测评为准）达95%以上；支持区政府相关职能部门和所在街道办事处开展工作，协助税务清查和房产税工作;积极协助招商引资，企业入驻率常年在90%以上;积极督促和协调入驻企业及时办理工商和税务登记证，楼宇入驻企业的办证率达95%以上。

3、申报资料：①楼宇《规划建设许可证》；②入驻楼宇企业管理台帐；③楼宇租、售合同或者能够证明入驻企业使用面积的凭据；④入驻企业营业执照、税务登记证复印件；⑤楼宇物业管理服务单位的营业执照、税务登记证和法人登记代码。

（二十一）服务经济发展奖（发改局财政局）

1、奖励对象：区属街、乡、园、局。

2、奖励方法：服务经济发展奖等次的评定，按“*年街道（乡、局）经济工作绩效考核目标”考核计分（其中，区本级税收贡献率的权重分值为1分），从高分到低分依次排名。

本项奖金由街（乡、园、局）统筹安排，其中20%作为对经济部门及对经济发展做出突出贡献人员的专项奖励。

（二十二）优化经济环境奖（优化办监察局）

1、奖励对象：符合《奖励办法》规定的区直综合服务部门和垂直管理部门。

2、评定方法：由市民评议政府领导小组对被评单位采取日常考核与社会测评相结合的方式进行评议，分别取排名前三名的3个区直综合服务部门和排名前两名的2个垂直管理部门授予“年度优化经济环境先进单位”。

三、奖励的申报、核实、审定

1、申报：由单位或个人向所属街（乡、园、局）提出申请，各街（乡、园、局）根据《奖励办法》和本《实施细则》规定要求对申报单位和个人提交的申报材料进行严格核实，分类报送各奖项的牵头（排名在前）责任部门。

2、初审：责任部门在收到申报资料后，立即组织相关人员严格按照《奖励办法》和本《实施细则》对申报奖项进行初审，做到奖当其功，适用标准无差错。对不符合条件的作退回处理，并负责解释。对符合条件的填报《经济发展奖励初审情况表》报送领导小组办公室（发改局）。

国税申报材料篇7

二、食糖进口关税配额申请者的基本条件为:20*年10月1日前在工商管理部门登记注册并按规定通过了工商部门最近一次年度审验；20*年至20*年在海关、外汇、工商、税务、质检、社会保障、环保等方面无违规记录；没有违反《农产品进口关税配额管理暂行办法》的行为。

在具备上述条件的前提下，配额申请者还必须满足下列条件之一:

（一）国营贸易企业；

（二）具有国家储备职能的中央企业；

（三）持有20*年食糖进口配额且有进口实绩的企业；

（四）日加工原糖600吨以上（含600吨）、注册资金1000万元以上、年销售额2亿元以上的制糖企业；

（五）以食糖为原料从事加工贸易的企业。

三、关税配额申请者需提供如下材料：

（一）农产品进口关税配额申请报告；

（二）农产品进口关税配额申请表；

（三）按规定通过工商部门最近一次年度审验的企业法人营业执照（副本）复印件；

（四）经海关背书签章的20*年食糖《农产品进口关税配额证》复印件和进口报关单复印件；

（五）经税务部门审验的“20*年增值税一般纳税人年审申请审批表”复印件。

有进口实绩的申请者需提供以上1-4项规定的材料；新申请企业需提供以上规定的全部材料。如新申请企业属20*年以后建成投产的，还需提供主管部门对建设项目的可行性研究报告批复文件（或项目建议书批复文件）以及竣工验收报告。

四、食糖进口关税配额分配的基本原则是根据上年进口实绩、生产能力、销售额及其他相关商业标准。

（一）如供分配的进口关税配额量能够满足符合条件申请者的申请总量，则按申请者申请数量分配关税配额量。

（二）如供分配的进口关税配额量不能满足符合条件申请者的申请总量，则有进口实绩的申请者，优先获得以上一年进口实绩为基数的配额；按此分配后，如还有配额量，将以申请者加工能力及销售额为主要依据，在有实绩和无实绩申请者间按比例分配，申请数量低于按比例分配数量的，则按申请数量分配。

五、2009年食糖进口关税配额申请时间为20*年10月15日至30日。申请者须在上述时间内向工商注册地所在商务部授权机构提交申请。

六、商务部授权机构负责受理本地区内注册企业的申请，并于20*年11月30日前将符合上述条件的企业申请送达商务部，同时抄报国家发展改革委。

国税申报材料篇8

关键词:企业 资产损失所得税 税前扣除

为了进一步完善企业的资产损失所得税税前扣除管理，国家税务总局《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）。在新《办法》中，对旧《办法》一些条款进行了调整与完善，例如对资产的申报管理、非货币资产的损失确认、货币资产的损失确认、资产的损失确认证据、投资损失确认等问题的明确规定。在新《办法》中，既涉及到税收征管制度、会计处理活动等，也涉及到法律政策、经济领域等业务活动，以下将对具体问题进行分析。

一、企业损失所得税的税前扣除原则

(一)权责发生制原则

在企业的日常生产经营过程中，各种业务所产生的现金或结算等时间不一致，即存在经营活动和现金流动的分离现象。因此，产生了两个分别记录及确认会计要素的不同标准：一是在资产处置和转让过程中的现金支付状况，并以此作为确认资产损失的依据，即收付实现制；二是以收款的权利或者凭证作为确认资产损失的依据，即权责发生制。针对不同情况，选择不同的处置原则，而在会计核算与税收计算时，也可能产生不同的利润与纳税额。

(二)真实原则

真实原则主要指企业申请税前扣除的资产损失，必须提供足够的证明材料，经证明损失缺失为实际发生，并符合法定确认条件，方可税前扣除。而所有不属实际发生的损失，除了税法中有特殊规定，一律不作税前扣除处理。

(三)合理原则

合理原则主要指待处理的损失必须符合会计惯例及经营常规。可主要从以下几方面进行资产损失判断：一是资产的转让、处置是否为合理的目标；二是资产的转让、处置价格是否公平、合理；三是资产的转让、处置是否与市场规律相符。所有出现推迟、减少或者免除纳税义务而产生的资产损失，应遵照该原则进行恰当调整。

(四)合法原则

合法性原则主要指企业的资产所得税税前扣除必须与《税法》规定相符。合法性原则，主要从以下几方面理解：一是企业资产损失所得税税前扣除应与税收实体法相符。无论是否发生实际损失，或者损失是否合理，如果由于非法行为而产生，如企业经营的业务是国家法律或行政法规明令禁止的内容，那么即使在财务会计准则或者新《办法》中规定可以作为会计损失，也不得在税前扣除处理；二是资产损失所得税税前扣除应该与税收程序相符，例如资产损失应建立在会计处理的基础上，并按照程序完成申报，即根据规定向相关税务机关申报纳税，经批准方能税前扣除；三是资产损失的确认资料必须合理合法，如果企业提供了非法资料或凭证，不能作为损失确定依据。

(五)确定原则

确定原则主要指企业的损失所得税税前扣除金额具有确定性，对于模棱两可的损失，不能在税前扣除。一般情况下，实际产生的资产损失，必须由企业提供充分的证据资料，以明确损失金额。但也要考虑到，法定资产损失并非实际发生，而仅是根据损失的金额进行估算和推理。因此，一方面，要求企业提供充分的证明材料，另一方面，企业提供的证明材料中还应说明对损失金额的估算、推理过程，确保其估算金额合理、完整、符合逻辑。

二、新《办法》中补充的内容

(一)进一步扩大资产损失范围

与旧《办法》中的资产扣除范围相比，新办法主要作出如下三方面改变：进一步扩大资产损失的范围，包括各种垫付资产、无形资产损失、企业之间的往来款损失以及相关联企业根据“独立交易原则”提供借款而产生的债权损失；在新《办法》中，取消了原有的应税收入相关资产，这是由于免税收入的对应成本及费用等在税前扣除，因此损失也可以税前扣除；在新《办法》中，提出了一些保底条款，如新《办法》中没有提到的资产损失内容，只要与《企业所得税法》或相关条例相符，也可以向税务机关提出扣除申请。

(二)扣除管理方式的调整

在旧《办法》中规定，企业发生的一切资产损失，须在规定时间内按照程序申报及审批；而新《办法》中则明确提出，对于企业产生的资产损失，则应根据相关程序及规定向主管税务机关提出申请，方可在税前扣除。对于没有经过申报的资产，不能作税前扣除处理。对于企业资产损失根据申报的内容及要求的不同，可分为专项申报和清单申报两种方式。其中，专项申报的资产损失，企业应逐项申报，并附送相关会计核算资料与纳税资料；清单申报的资产损失，企业应根据会计核算科目实行归类和汇总，再将汇总清单报送至税务机关，留存备查相关会计核算资料及纳税资料。

(三)将资产确认期限延长至5年

在新《办法》中规定，企业以往年度产生的资产损失，如果没有在当年的税前扣除，则可根据相关规定，向税务机关申请专项申报扣除。如果属于实际的资产损失，则可追补到该款项的发生年度进行扣除，将追补的确认期限延长至5年。另外，针对长期以来的计划经济转轨遗留的资产损失、权属不明而产生的争议资产等没能及时扣除，以及由于担任国家政策性任务、政策定性不明等原因产生的资产损失，可经过国家税务总局审批后延长追补确认期限，并在申报年度予以扣除。

(四)明确汇总纳税企业的资产损失申报地点

在新《办法》中，明确规定了汇总纳税企业的申报资产损失地点，在我国境内跨区域的汇总纳税企业产生的资产损失，应根据如下规定申报扣除：在总机构或者分支机构产生资产损失，除了根据专项申报或清单申报的相关规定，向当地的主管税务机关申报之外，各个分支机构还应上报至总机构；总机构对各个分支机构上报的资产损失，除了满足税务机关规定之外，还应按照清单申报方式向当地主管税务机构申报；由总机构将跨地区的分支机构所属资产打包转让，进而产生了资产损失，应通过总机构向当地的主管税务机关开展专项申报。

(五)资产损失的相关证据

有关企业资产损失的相关证据，包括特定事项的内部证据、具备法律作用的外部证据等。其中，特定事项的内部证据，主要指完善的会计核算制度、内部控制制度以及各项资产的损毁、盘存、变质、死亡、报废等内部证明；具备法律作用的外部证据，主要指行政机关、司法机关、专业技术鉴定等部门依法提出的可证明本企业资产损失的具备法律作用的书面文件等。在新《办法》中，具体列举了内外证据，与旧《办法》的相关原则基本相同。

(六)实际资产损失与法定资产损失

在新《办法》中，对予以税前扣除的资产损失实行分类，一方面，规定所有准许企业资产损失所得税税前扣除的金额，必须发生在企业实际处置或转让资产过程中产生的合理性损失，即实际资产损失；另一方面，虽然一些资产未经过企业的实际处置或转让，但是与《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》相符，并根据相关条件确认的损失，即称作法定资产损失。

对于企业的实际资产损失，应该在实际发生当期，且已经作会计损失处理的年度申请扣除；对于企业的法定资产损失，则需企业向税务主管部门提交系那个管的证据材料，以证明该笔资产与法定资产损失的确认条件相符合，同时已经作会计损失处理的年度申请扣除。首先，法定资产损失主要根据《通知》、新《办法》等规定的条件确认计算损失，但不得随意扩大范围，也就是在规范性文件、法律条文、法规等明确指出的损失，如果是资产评估损失，则不再扣除范围内。在实际操作过程中，除了金融业之外的企业，大多以实际资产损失为主；二是针对一些法定资产已作会计损失处理，但是没有及时申报纳税，或者与税法规定不相符，也不能作税前扣除处理。

(七)报送资料的要求转变

在新《办法》中，对报送资产损失的相关资料，提出了诸多细节性要求，其中需要企业纳税引起足够重视的主要有两方面：一方面，除了生产性资产损失、在建工程资产损失之外，企业的非货币资产损失还包括无形资产损失、固定资产损失、存货损失等，都需要通过计税基础方式报送材料。在《企业所得税法》中明确规定，企业的各类资产，包括无形资产、固定资产、长期待摊费用、存货、投资等，都以历史成本作为计税的基础；另一方面，在新《办法》中规定，如果企业超过3年的应收款项在会计中作为损失处理，则认定为坏账损失，但是应出具相关报告，说明具体情况。同时新《办法》中还规定，企业超过1年以上，且单笔数额在5万元以下或者没有超过企业该年度收入总额的万分之一应收款项，如会计已经做损失处理，则可认定为坏账损失，同样出具相关报告，说明具体情况。在这些规定中，统一了小额坏账损失的税前扣除标准，并将额度适当放宽，取消了原本针对个别行业的特殊规定。

(八)关联企业的独立交易

原则上可以确认损失企业以及关联方的业务往来，如果与独立交易原则不相符，或者减少企业、关联方等应纳税收入的所得额，税务机关可根据相关规定进行合理调整；如果企业向关联企业转让资产，而发生损失，且与独立交易原则不相符，税务机关则不允许实行税前扣除。另外，在新《办法》中，明确规定了企业根据独立交易原则向其关联企业转让资产而产生的损失，或者向关联企业提供担保、贷款等产生的债权损失等，予以扣除，但是企业应出具相关报告具体说明，同时出具相关证明材料。

《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）已在2011年1月1日开始执行。也就是说，2011年的汇算清缴根据新《办法》的相关规定执行。在新《办法》中，充分体现了对纳税人的尊重、理解和信任，同时要求企业提高风险防范意识，更好地规避税务风险。因此，各企业应积极学习新《办法》的相关内容，注意积累相关资料，避免政策执行过程中产生纳税风险。

参考文献：

[1]赵新贵.企业资产损失所得税前扣除新政解读[J].财务与会计.2011（7）

[2]周忠明,赵新贵.税前扣除政策及税收优惠政策运用[J].财会通讯.2011（4）

国税申报材料篇9

（一）申请条件

由国务院部委认定或批准为部级研发机构。

（二）扶持标准

1、凡对被认定为国家实验室、国家工程实验室、国家重点实验室、国家工程研究中心、国家工程技术研究中心、部级企业技术中心、国家质检中心等研发机构，区财政专项资金一次性资助300万元。

2、独立法人或企业内设的部级研发机构得到上级资金资助，上级资助资金在200万元以上的，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例追加匹配资金200万元；上级资助资金在200万以下的，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例予以1：1追加匹配资金；同一机构同时获得国家财政资助和市级财政资助的，按就高不就低原则匹配。

3、对特别重大项目资助需要超过以上标准的，需一事一议。

（三）申报材料

1、国务院部委批准认定的相关证明复印件；

2、上级拨款凭证；

3、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二、鼓励发展外资研发机构

（一）申请条件

1、注册资金在5000万美元以上或世界500强等外资企业直接设立的研发机构；

2、在经营期内，企业注册资本未减少；

3、由市主管部门认定或批准。

（二）扶持标准

1、对注册资金1000万美元以上或一次性增加注册资金1000万美元以上的外资研发机构，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例资助300—500万元人民币。

2、对注册资金不足1000万美元或一次性增加注册资金不足1000万美元的外资研发机构，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例资助100万元人民币。

3、对特别重大项目资助需要超过以上标准的，需一事一议。

（三）申报材料

1、市主管部门批准认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

三、鼓励培育省（市）级研发机构

（一）申请条件

由市主管部门批准认定为市级企业技术中心或市级工程技术研究中心。

（二）扶持标准

1、由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例一次性给予市扶持资金30%的匹配扶持，最高资助不超过300万元。

2、对新落户本区的国内省（市）级研发机构，参照本市技术中心补贴标准由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例给予相应扶持。

（三）申报材料

1、市主管部门批准认定的相关证明复印件；

2、上级拨款凭证；

3、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

四、积极扶持区级研发机构

（一）申请条件

企业通过区科委、区经委等部门按相关认定标准每年12月份组织的专家评审，被认定为区级企业技术研究中心。

（二）扶持标准

由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例一次性给予30万元资助。

（三）申报材料

1、区科委、区经委批准认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

五、鼓励承担市级以上重大科技项目

（一）申请条件

申报的课题（项目）获得国家重大科技计划（含863计划、973计划、科技攻关计划、重点新产品计划、星火计划、火炬计划、创新基金等）项目以及市重大产业科技攻关计划（含市科教兴市重大产业科技攻关、重大科技攻关、重点科技攻关、科技小巨人工程计划、重点新产品计划、火炬计划、创新资金、农业成果转化等）项目立项或资助的。

（二）扶持标准

1、申报的课题（项目）得到上级部门立项资助并要求匹配的，根据上级财政实际到帐金额由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例给予同步匹配。

2、申报的课题（项目）得到国家主管部门立项的，按上级资助总额的5—10%由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例予以匹配，每项匹配资金总额最高不超过100万元。资助金额超过100万元的，需一事一议。

3、申报的课题（项目）得到市主管部门立项的，按上级资助总额的5—10%由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例予以匹配，每项匹配资金总额最高不超过50万元。资助金额超过50万元的，需一事一议。

（三）申报材料

1、企业营业执照、税务登记证复印件；

2、项目合同书（或证书）、上级拨款凭证复印件。

六、鼓励加强技术研发

（一）申请条件

1、项目单位有承担项目的资金、技术力量及设施设备；

2、项目单位应有专利、版权等自主知识产权，或在项目完成后可以形成自主知识产权。

（二）扶持标准

1、重大项目：符合区主导产业（含航天航空、现代装备、电子信息、生物医药、新能源、新材料等专业领域）的自主创新项目。项目经专家评审综合评分在80分以上，区财政专项资金给予50-80万元的资助；对项目产值达到2000万元以上、且专家评审综合评分在90分以上，区财政专项资金给予80—100万元资助；超过以上标准的特别重大项目，需报区政府一事一议。

2、技术创新项目：推动我区以企业为主体、对提高区域高新技术产业的竞争能力、促进我区产业领域技术创新有重大推动作用的研发项目或产学研合作项目。对专家评审综合评分在70分以上的项目，区财政专项资金资助15-20万元；对专家综合评分在60分以上的项目,区财政专项资金资助8-12万元。

3、科学研究项目：为推动经济发展，促进社会事业进步开展的研究课题，主要包括农业科技攻关、农业技术研究、公共卫生、信息技术、环境保护、水环境治理等研究课题。项目经专家评审通过后，区财政专项资金给予6-10万元的资助。

4、决策咨询项目（软课题）：根据区经济、科技和社会发展情况，结合高新技术产业发展和国际大都市新城建设的重点、难点和紧迫问题，开展调研与咨询研究的重大课题。项目经专家评审通过后，区财政专项资金给予6-10万元的资助。

（三）申报材料

1、企业营业执照、税务登记证、上一年度财务报表复印件（资产负债表、损益表）；

2、项目计划任务书、有关项目查新报告、自主知识产权的证明材料（如专利证书、版权证书、著作权证书）等；已经完成的科研、技术攻关项目的有关成果证明材料复印件。

（四）其他事项

项目资助资金分两次拨付，在下达项目时先拨付80%，项目到期时，企业提交验收申请，区科委组织专家验收合格后，拨付其余资金；如项目成果被认定为市高新技术成果转化项目，可免于验收。上年度应完成而未完成项目或未通过验收的单位，下一年度申报不予受理。

七、鼓励共享仪器设施设备

（一）申请条件

1、所使用的仪器设备属于区域内高校、科研院所以及市研发公共服务平台成员单位；

2、所使用的仪器设备是企业开展该项技术创新的必要设施，购置原值在20万元人民币以上而企业确实未购置。

（二）扶持标准

区财政专项资金资助项目研发和测试等发生费用总额的50%，每个项目最多可资助10万元，同一企业一年最高不超过20万元。

（三）申报材料

1、区内企业与区域内高校、科研院所、市研发公共服务平台成员单位签订的使用仪器设备的协议书或合同、仪器设备原值证明，以及发生相关费用的凭证复印件；如使用市研发公共服务平台成员单位的仪器设备，还需提供成员单位加盟市研发公共服务平台的相关证明和该仪器设备在市研发公共服务平台的编号复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

八、资助企业设立博士后工作站

（一）申请条件

已经国家有关部门批准在该企业设立博士后科研工作站。

（二）扶持标准

对设立博士后科研工作站的企业，区财政专项资金根据工作站建设进度，在建立初期和建设中期分别给予20万元、30万元的扶持。

（三）申报材料

1、企业博士后科研工作站建立初期

（1）企业工商执照及税务登记证书复印件；

（2）国家有关部门批准建立企业博士后工作站的批文复印件。

2、企业博士后科研工作站建设中期

（1）企业博士后工作人员进站证明及有关协议复印件；

（2）工作站科研成果及自主知识产权相关证明复印件。

九、资助进站博士后科研

（一）申请条件

1、博士后进入本区企业博士后科研工作站、或经区博士后创新实践基地办理相关登记手续进入实践基地，工作一年以上。

2、博士后主持的科研项目被市级以上有关部门立项。

（二）扶持标准

区财政专项资金给予每人10万元的一次性科研资助。

（三）申报材料

1、企业博士后科研工作人员进站证明及有关协议复印件；

2、科研项目被市级以上部门立项的相关证明（在博士后创新实践基地办理登记手续的博士后出具区博士后创新实践基地项目立项书）复印件；

3、博士后科研人员学历、学位证明等复印件。

十、鼓励培育科技小巨人企业

（一）申请条件

1、经市有关部门认定为市科技小巨人企业和市科技小巨人培育企业；

2、经区有关部门认定为区科技小巨人企业（即市科技小巨人培育企业）和区科技小巨人培育企业。

（二）扶持标准

1、对市科技小巨人企业和市科技小巨人培育企业，按市相关要求由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例予以1：1匹配。

2、对区科技小巨人培育企业,由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例资助，总额不超过30万元。

（三）申报材料

1、市、区两级科技小巨人企业评定相关证明和上级拨款凭证复印件；

2、企业营业执照、税务登记证、上年度纳税证明复印件。

十一、资助专利申请的费

（一）申请条件

1、申报资助的专利已被国家知识产权局受理，且没有署名权和专利权的权属纠纷；

2、申请主体为专利的第一申请人（包括职务发明和非职务发明）。

（二）扶持标准

区财政专项资金对每项发明专利资助2500元，实用新型专利资助800元，外观设计专利资助400元。

（三）申报材料

1、国家知识产权局出具的专利申请受理通知书复印件；

2、市专利机构开具的费发票复印件；

3、企业营业执照、上年度纳税证明，或个人本区户籍证明复印件。

十二、资助申请国外发明专利

（一）申请条件

1、申报资助的专利已被其他国家知识产权局受理或授权，且没有署名权和专利权的权属纠纷；

2、申请主体为专利的第一申请人。

（二）扶持标准

1、每获得一个国家专利申请的，受理后资助15000元，获得授权后区财政专项资金资助15000元。

2、在香港或澳门申请发明专利的，受理后资助5000元，获得授权后区财政专项资金资助5000元。

3、每项发明专利最多资助3个国家或组织的申请。

（三）申报材料

1、国家主管部门批准的涉外专利机构出具的国外或港澳发明专利申请费用结算账单和发票复印件；

2、国外专利部门申请受理或授权的相关证明材料及中文译件复印件；

3、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十三、奖励发明专利授权

（一）申请条件

1、申报资助的专利已经被国家知识产权局授权，且没有署名权和专利权的权属纠纷；

2、申请主体为专利的第一申请人（包括职务发明和非职务发明）。

（二）扶持标准

每获得一项发明专利授权后，区财政专项资金给予3000元的一次性奖励。

（三）申报材料

1、授权的专利证书复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明，或个人本区户籍证明复印件。

十四、资助市知识产权示范企业

（一）申请条件

市政府有关部门认定为市知识产权示范企业。

（二）扶持标准

区财政专项资金一次性给予市扶持资金50%的匹配资助。

（三）申报材料

1、市政府主管部门认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十五、资助专利示范、试点、培育企业

（一）申请条件

被列为市专利示范、试点、培育企业的区内企业。

（二）扶持标准

获得市专利示范、试点、培育企业的企业，区财政专项资金给予10万、8万、6万元的一次性资助。

（三）申报材料

1、市政府主管部门认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十六、资助企业制定和实施专利战略

（一）申请条件

被列为市企业专利战略制定试点项目的承担单位。

（二）扶持标准

区财政专项资金根据市财政资助金额一次性给予100%匹配。

（三）申报材料

1、市政府主管部门认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十七、鼓励制定国家技术标准

（一）申请条件

企事业单位参与制定的国家技术标准（含国际标准、行业标准）经批准并。

（二）扶持标准

企事业单位参与制定的国家技术标准后，区财政专项资金对第一起草者一次性奖励20万元；对非第一起草者一次性奖励5万元。

（三）申报材料

1、经批准并的国家技术标准文本复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十八、鼓励软件企业和软件产品登记

（一）申请条件

由市政府有关部门批准，企业被认定为软件企业或产品获得软件产品登记证书。

（二）扶持标准

1、对经市主管部门认定的软件企业，区财政专项资金一次性资助1万元。

2、对经市主管部门认定获得软件产品登记证书的企业，区财政专项资金一次性资助5000元。

（三）申报材料

1、市主管部门认定或批准的证明材料复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

十九、鼓励加快自主品牌建设

（一）申请条件

获得“中国世界名牌产品”、“中国名牌产品”、“中国驰名商标”、“市名牌产品”、“市著名商标”等荣誉称号。

（二）扶持标准

1、获得“中国世界名牌产品”、“中国名牌产品”、“中国驰名商标”等荣誉称号的企业，视其对社会及地方的贡献情况，区、镇（含街道和相关园区）两级按财力分配比例一次性奖励30～60万元。

2、对获得“市名牌产品”、“市著名商标”等荣誉称号的企业，视其对社会及地方的贡献情况，区、镇（含街道和相关园区）两级按财力分配比例一次性奖励10～30万元。

3、同年获得同一产品系列荣誉称号的，按就高原则补贴；同年获得两个产品系列荣誉称号的，其中一项减半补贴。

（三）申报材料

1、企业品牌获奖证书复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二十、奖励发明专利转让

（一）申请条件

1、申请主体必须是注册纳税在本区的企业；

2、授权的发明专利已转让。

（二）扶持标准

1、对在区外转让的发明专利权人，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例一次性奖励其技术转让所得总额的1%，最高不超过10万元。

2、对在区内转让的发明专利权人，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例一次性奖励其技术转让所得总额的1.5-3%。其中，转让金在500万元以下的项目，给予3%的资助；在500—1000万元之间的项目给予2-3%的资助；在1000万元以上的项目，给予1.5-2%的资助；此项资助最高不超过20万元。

（三）申报材料

1、国家知识产权局出具的登记簿副本、专利证书（原件及复印件）、转让合同及该项纳税单复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明，或个人本区户籍证明复印件。

二十一、奖励发明专利实施

（一）申请条件

申请主体必须是对已授权的发明专利实施产业化企业。

（二）扶持标准

1、企业实施经转让的发明专利，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例可按企业已支付转让金的1.5-3%给予一次性奖励，最高不超过20万元。

2、企业实施自有发明专利，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例可按实际产生的经济效益一次性奖励10-20万元。

（三）申报材料

1、发明专利当年年费发票、专利证书复印件；

2、专利转让合同以及经税务部门认可的新产品销售清单、纳税核定单复印件；

3、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二十二、鼓励高端制造业发展

（一）申请条件

经认定，属航天航空、现代装备、电子信息、新材料、新能源、平板显示等高端制造业领域内的重点企业，且企业对提升区域经济实力有较大贡献，或者列入市、区重点推进的重大产业新建项目。

（二）扶持标准

1、对企业新建产业投资项目，根据项目前期建设投资情况，给予一年期贷款基准利率50%的贴息，单个项目最高不超过1000万元。

2、对企业实施技术改造的项目，根据项目实际投资额给予一年期贷款基准利率50%的贴息，单个项目最高不超过500万元。

3、对投资大、建设周期长、特别重大的新建产业项目，根据实际情况，可给予项目投资100%的贴息，贴息期最长不超过3年。

4、以上贴息均由区、镇（含街道及相关园区）两级按财力分配比例予以资助。

（三）申报材料

1、企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、项目简介和实际发生额相关证明复印件。

二十三、鼓励智力密集型服务业发展

（一）申请条件

1、符合《产业发展重点支持目录（2008）》（沪府办发〔2008〕41号）前十类；

2、对提升区域经济实力有实际贡献。

（二）扶持标准

对企业自主申报扶持项目（交通补贴、房租补贴、人才补贴），经有关部门联合评审后，确定年度扶持的企业（项目）数量，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例资助每个项目20—50万元的。超过50万元的项目一事一议。

（三）申报材料

1、企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

3、企业的书面介绍及相关项目发生费用证明复印件。

二十四、鼓励智力密集型服务业载体建设

（一）申请条件

1、获得市现代服务业集聚区、生产业功能区和创意产业园区称号的园区；

2、列入区“三点一线”发展架构的现代服务业集聚区（点）；

3、区政府同意设立的其他现代服务业集聚区、生产业功能区、创意产业园区和物流园区。

（二）扶持标准

1、获得市现代服务业集聚区和生产业功能区称号的园区，根据市服务业发展引导资金，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例给予1：1的匹配。

2、符合申请条件的功能区（集聚区、园区），由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例给予规划制作费用最高不超过总额的50%、金额不超过80万元的补贴。

（三）申报材料

1、申请配套资金扶持的，需提供市拨付集聚区（功能区）引导资金相关证明复印件；

2、申请集聚区（功能区、创意产业园区和物流园区）规划制作、咨询论证、平台建设扶持的，需提供有关集聚区设立的证明以及相关经费投入的证明复印件。

二十五、鼓励引进企业总部（一）

（一）申请条件

1、经市主管部门认定的外资地区总部；

2、在经营期内，企业注册资本未减少。

（二）扶持标准

1、参照市对外资总部扶持标准（见《市人民政府办公厅转发市商务委等八部门关于<市鼓励跨国公司设立地区总部的规定>若干实施意见的通知》），由区、镇（含街道及相关园区）两级按财力分配比例给予市本级财政扶持资金100%的匹配。

2、对特别重大的项目，报区政府一事一议。

（三）申报材料

1、经市有关部门认定为外资地区总部的相关证明及拨款凭证复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二十六、鼓励引进企业总部（二）

（一）申请条件

1、内资企业总部或地区总部是指在本区设立的以投资或授权形式，对多个区域内的企业、机构行使管理、采购、营销、结算、投资决策和研发服务职能。其中地区总部在管理区域内投资或者授权管理的企业不少于5个。

2、内资企业总部总资产达到20亿或净资产达到6亿元；地区总部注册资金5000万元以上且资助期内年均营业额在5亿元以上。

（二）扶持标准

1、参照对外资地区总部扶持标准，由区、镇（含街道及相关园区）两级按财力分配比例给予资助。

2、对特别重大的项目，报区政府一事一议。

（三）申报材料

1、申报企业书面材料（公司概况、业务范围、销售收入及纳税等情况介绍）；

2、企业营业执照、税务登记证复印件，及公司章程、验资报告；

3、申报企业近期（1年以内）经审计的资产负债表及损益表复印件；

4、申报企业投资或者授权管理企业的营业执照复印件及验资报告，主要投资者委托申报企业进行授权管理的委托书复印件。

二十七、鼓励企业技术改造节能降耗（一）

（一）申请条件

1、年综合能耗在5000-10000吨标准煤的企业和部分年综合能耗在2000-5000吨标准煤的能耗超标企业；

2、项目实施单位必需具备完善的能源计量、统计和管理体系。

（二）扶持标准

对于符合条件的重点用能企业开展能源审计工作，在审计项目完成通过验收后，区财政专项资金资助5万元。

（三）申报材料

1、国家和本市、本区有关部门的项目立项文件复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二十八、鼓励技术改造节能降耗（二）

（一）申请条件

1、单个项目年节能量在200吨（含200吨）标准煤以上的节能技改项目；

2、项目实施单位具备完善的能源计量、统计和管理体系。

（二）扶持标准

1、根据节能技术改造项目所取得的实际节能量（年节约每吨标准煤奖励300元），由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例给予单个项目奖励，最高不超过50万元；

2、获得市主管部门节能技改奖励的项目，由区、镇（含街道及相关园区）两级财政按财力分配比例根据市有关要求配套奖励。

（三）申报材料

1、国家和本市、本区有关部门的项目立项文件复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

二十九、鼓励技术改造节能降耗（三）

（一）申请条件

1、企业年耗能在500吨标准煤以上；

2、参加培训的人员应具有大专以上学历，中级以上技术职称，具备一定的节能管理或工程经验。

（二）扶持标准

区财政专项资金按每人1500-2000元的培训费用标准补贴给企业。

（三）申报材料

1、企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、企业培训节能工程师发生费用的相关凭证复印件。

三十、鼓励产业结构调整腾出空间发展优势产业

（一）申请条件

1、列入年度市重点推进的签约项目；

2、列入年度区推进的签约项目。

（二）扶持标准

1、对于列入市重点推进的项目，区财政专项资金按市核拨的专项扶持资金给予1：1匹配；

2、区推进项目参照当年度市专项扶持资金标准给予专项扶持。

（三）申报材料

1、企业调整方案；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

3、上一年度能耗表（区统计局盖章）复印件；

4、列入区推进项目的相关证明复印件。

三十一、鼓励申报高新技术企业

（一）申请条件

企业申报高新技术企业并经市高新技术企业认定办公室受理。

（二）扶持标准

对企业申请认定高新技术企业发生的相关费用，区财政专项资金一次性补贴5万元。

（三）申报材料

1、市高新技术企业认定办公室受理单复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

三十二、支持企业债券融资

（一）申请条件

1、成功发行企业债券或短期融资券的企业；

2、已列入区中小企业债券融资备选企业，进入企业债券和短期融资券发行准备阶段，并已支付有关发行费用。

（二）扶持标准

对企业发行企业债券或短期融资券所承担的担保费、评级费、审计费予以50%的补贴。

（三）申报材料

1、上级主管部门批准发行企业债券或短期融资券相关证明复印件；

2、区有关部门出具债券融资备选企业相关证明复印件；

3、企业与中介机构签署的有关合同及支付相关费用凭证复印件；

4、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

三十三、鼓励企业上市

（一）申请条件

1、已列入区中小企业上市培育企业，进入上市阶段的；

2、引进成功上市或借壳上市的企业。

（二）扶持标准

1、对由有限公司变更为股份有限公司，取得股份有限公司营业执照，且已在证监局辅导备案的企业，区财政专项资金一次性补贴50万元；对已通过证监局辅导验收，且申报材料经证监会正式受理的企业，区财政专项资金再一次性补贴100万元。

2、对拟上市企业因上市原因而筹措的银行贷款的拟上市企业，由区、镇（含街道及相关园区）两级按财力分配比例按中国人民银行公布的同期贷款基准利率计算的一年期利息予以50%的补贴，最高不超过150万元。

3、对实行借“壳”上市并将其工商注册和税务登记迁至本区内的公司，区财政专项资金一次性奖励100万元。

（三）申报材料

1、改制后的股份制企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、企业辅导备案公告复印件；

3、证监会正式受理、证券交易所上市等相关证明材料复印件；

4、企业银行贷款合同复印件。

三十四、支持青年创新创业（一）

（一）申请条件

1、以从事高新技术的开发、生产与经营为主业；

2、企业主要负责人为35周岁以下的创业青年。

（二）扶持标准

区财政专项资金根据“YBC—紫竹专项基金”今后三年扶持项目给予相应支持（由YBC—紫竹专项基金办公室负责日常管理和运作）。

（三）申报材料

1、企业营业执照、税务证复印件；

2、“YBC”项目计划任务书。

三十五、支持留学生创新创业（二）

（一）申请条件

1、留学回国人员回国未满5年，且在本区注册兴办研发型、实体型企业未满3年，从事自主知识产权技术开发；

2、申报主体是留学回国人员创办的企业，所资助款项用于企业科研项目的孵化和产业化。

（二）扶持标准

区财政专项资金一次性资助5-10万元。

（三）申报材料

1、企业工商执照及上年度纳税证明复印件；

2、留学人员身份、户籍、学历、学位证明等复印件。

三十六、鼓励引进创业风险投资

（一）申请条件

创业投资企业对注册纳税在本区企业或企业自主创新项目进行风险投资，资金实际到位。

（二）扶持标准

1、对成功引进世界著名投资公司风险投资的项目，引导基金可按其实际到位资金跟进投资；

2、引导基金还可以通过参股方式，吸引社会资本共同发起设立创业投资企业；

3、对风险投资公司投资本区企业的，区财政专项资金根据其实际到位资金按银行同期贷款利息数给予补贴，其中对区内投资公司投资给予100%的贴息，对区外投资公司投资给予50％贴息，贴息期最长不超过三年。

（三）申报材料

1、创业投资机构与区内企业签订风险投资的合同或协议复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明以及风险投资机构实际到位资金的相关凭证复印件。

三十七、鼓励科技中介机构服务（一）

（一）申请条件

科技中介机构为注册纳税在本区的企事业单位科技项目开展技术扩散（如技术产权交易所、技术市场等）、成果转化（如生产力促进中心等）等提供了切实有效的专业化服务。

（二）扶持标准

1、对注册纳税在区内的科技中介机构，区财政专项资金根据其服务项目的中介费用最高给予20%的奖励；

2、对注册纳税在区外的科技中介机构，区财政专项资金根据其服务项目的中介费用最高给予10%的奖励。

（三）申报材料

1、科技中介机构的营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、与区内企事业单位签订的科技中介服务项目合同书、中介费用的相关凭证复印件。

三十八、鼓励科技中介机构服务（二）

（一）申请条件

1、办公地点在莘闵园区、863（）软件孵化基地、沧源科技园、紫竹大学生创业中心、漕河泾创新创业园、吴泾科技园等孵化器内；

2、科技中介机构为区内企事业单位开展科技中介服务（包括技术扩散、成果转化、科技评估、创新决策与管理咨询等）的业务收入占其年度业务总收入的20%以上。

（二）扶持标准

科技中介机构租赁指定孵化器的自用办公用房，按孵化器同期房租标准，租用面积在100平方米以内，区财政专项资金当年度给予50%的房租补贴；租用面积在100平米以上的，按100平方米的标准核算。

（三）申报材料

1、企业营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、为本区企事业单位开展科技中介服务的项目合同书以及相关服务费用凭证复印件；

3、与指定孵化器签订的房屋租赁合同书以及交纳房租费用的相关证明复印件。

三十九、加强孵化器建设（一）

（一）申请条件

1、具备独立法人资格，能提供3000平方米以上的孵化物理空间，并配备通讯、网络与办公等方面的共享设施；

2、管理规范，可为企业提供商务、资金、信息、咨询、市场、技术开发与交流等多方面的服务；

3、在该机构提供的场地内的在孵企业达30家以上。

（二）扶持标准

1、对孵化器建立专业技术实验室、技术测试等共性技术平台、为入孵企业技术创新和新产品开发提供专项技术服务等，区财政专项资金给予项目总费用10%—30%的支持，同一项目最高不超过30万元。

2、对孵化器构建科技创新服务平台，为企业提供管理、金融、法律等服务发生的费用，区财政专项资金给予10%--20%的相应补贴，同一项目每年最多不超过10万元。

（三）申报材料

孵化器公益性项目和重点支持项目的计划任务书及其相关费用凭证复印件。

四十、加强孵化器建设（二）

（一）申请条件

1、办公地点在莘闵园区、863（）软件孵化基地、沧源科技园、紫竹大学生创业中心、漕河泾创新创业园、吴泾科技园等孵化器内；

2、企业注册资本200万元以下，营业时间不满3年。

（二）扶持标准

企业租赁指定孵化器的办公用房，按孵化器同期房租标准，租用面积在100平方米以内，当年度区财政专项资金给予50%的房租补贴；租用面积在100平米以上的，按100平方米的标准给予50%的房租补贴。

（三）申报材料

1、企业的营业执照、及当年度纳税证明复印件；

2、与指定孵化器签订的房屋租赁合同书以及交纳房租费用的相关证明复印件。

四十一、奖励获得市级以上科学技术奖

（一）申请条件

科技项目获得部级、市级科学技术奖。

（二）扶持标准

1、对注册、纳税在本区的企事业单位的获奖项目，区财政专项资金按上级奖励金额给予100%的匹配奖励。

2、对经营地在本区的企事业单位的获奖项目，区财政专项资金根据其对地方的贡献情况给予50%的匹配奖励。

3、对获得部级、市级最高科学技术奖的个人，区财政专项资金根据上级奖励金额分别给予10%的匹配奖励。

（三）申报材料

1、项目单位工商营业执照、上年度纳税证明复印件；

2、项目获奖批文或获奖证书、上级资金拨款凭证复印件。

四十二、奖励区科技成果奖

（一）申请条件

项目经区科技成果奖评审委员会按有关要求评定为区科技成果奖一、二和三等奖。

（二）扶持标准

1、对获得区科技成果奖一等奖，区财政专项资金奖励3万元。

2、对获得区科技成果奖二等奖，区财政专项资金奖励2万元。

3、对获得区科技成果奖三等奖，区财政专项资金奖励1万元。

（三）申报材料

区科学技术成果奖获奖凭证复印件。

四十三、资助两院（中国科学院、中国工程院）院士购房

（一）申请条件

在本区企业签约服务两年以上。

（二）扶持标准

院士在本区购买自住商品房，区财政专项资金一次性资助房款总额的20%，但最高不超过50万元。

（三）申报材料

1、院士与本区企业签订的工作协议复印件；

2、院士的专家证明复印件；

3、院士购房合同（房产证）与购房发票复印件。

四十四、为研发机构高级人才子女就读提供优质服务

（一）申报条件

1、监护人为受聘于区内研发机构的高级技术人员和高级管理人员。

2、监护人持本市户口（含蓝印户口，下同）或市居住证。

3、符合接受义务教育的适龄儿童。

（二）相关标准

1、受惠对象享有本区同龄户籍学生同等优惠待遇。

2、选择本区民办学校的，由区教育考试中心推荐，同等条件下优先予以解决。

3、选择本区公办学校的，由区教育考试中心按就近入学的原则安排入学或根据家长要求，提供适当的公办学校给予选择。

4、研发机构高级人才子女在校期间的评优、奖励等与其他学生享受同等待遇。

（三）申报材料

1、入读小学需提供监护人及子女的本市户口或居住证、预防接种卡、购（租）房合同、研发机构高级人才证明及聘用证明复印件。

2、入读中学需提供监护人及子女的本市户口或居住证、毕业生材料（毕业生登记表、预防接种卡、体育合格登记表、体质健康卡、小学毕业证书）、购（租）房合同、研发机构高级人才证明及聘用证明复印件。

3、转学需提供监护人及子女的本市户口或居住证、学籍档案（转学证明、学籍卡、预防接种卡、体育合格登记表、体质健康卡），购（租）房合同、研发机构高级人才证明及聘用证明复印件。

四十五、为研发机构高级人才医疗卫生提供优质服务

（一）申报条件

高级技术人员和高级管理人员受聘于区内研发机构一年以上。

（二）服务方式

1、研发机构高级人才所在社区卫生服务中心提供适宜的社区卫生服务，建立个人电子健康档案，定期开展健康服务咨询和特定项目的体检，提供常备、常用药物的使用指导及个性化的就医指导及疾病的预防和管理。

2、区域医疗中心为研发机构高级人才提供专家级的“健康卫士”服务，区内二级甲等医院具有高级职称的专家与研发机构高级人才结对，根据研发机构高级人才及其直系家属的需要及时提供优质便捷的医疗指导和服务。

3、研发机构的高级人才直系家属到医院就诊，医院给予优先挂号、优先检查、优先化验、优先收费、优先配药、优先住院的“六优先”服务。

（三）申报材料

1、研发机构高级人才证明及聘用证明复印件；

2、企业申请材料及上年度纳税证明复印件。

四十六、为研发机构高级人才家属就业提供优质服务

（一）申报条件

1、受聘于本区研发机构的高级技术人员和高级管理人员的亲属；

2、具有本市户籍或居住证、在劳动年龄段、有劳动能力并有就业愿望。

（二）服务方式

1、对有市场就业能力的优先积极推荐实现就业。

2、对就业条件差难以通过市场就业，且家庭生活特别困难，需要接受就业援助的本市户籍人员进行托底安置。

3、对需要了解各项劳动保障政策以及其他相关事项的安排专人进行职业指导。

4、需要参加政府补贴培训的提供指导并对本市户籍人员办理职业培训帐户卡。

5、个人想创业的提供专家咨询、辅导。

6、其它就业服务方面的按有关规定提供帮助。

（三）申报材料

1、研发机构高级人才证明及聘用证明复印件；

2、企业申请材料及上年度纳税证明复印件。

四十七、加强政府采购支持

（一）申请条件

1、已列入国家政府采购目录；

2、已被授予“中国名牌产品”、“名牌产品”称号；

3、列入《市专利新产品认定目录》名单；

4、已被市有关部门认定为市重点新产品；

5、企业已实施的被市有关部门确定为高新技术成果转化项目的主要产品；

6、已被国家或市重大工程项目中采购使用的企业产品。

符合以上条件之一即可申请。

（二）扶持方式

1、梳理本区自主创新产品目录，列入自主创新产品采购计划，加强自主创新产品采购管理。

2、对符合条件的企业产品，区招管办通过组织产品推介、优先采购、合同优惠等形式予以支持。

（三）申报材料

1、企业产品被市有关方面认定的相关证明复印件；

2、企业营业执照、上年度纳税证明复印件。

四十八、附则

（一）申报对象

本操作办法适用于注册和纳税在本区的企事业单位，以及区

域内高等院校、科研院所等单位或个人。

（二）操作流程

1、申报对象在区政府网站（）或区科技网下载表格，按本操作办法要求准备书面申报材料；

2、区科委在区证照办理中心服务窗口统一接收各项申请材料；

3、区科委根据各项目操作办法的主管部门分工情况，分别送达主管部门在区证照办理中心的窗口，各主管部门同时做好受理登记。未在区证照办理中心设窗口的主管单位，需指定人员到区科委窗口接收材料并做好受理登记；

3、各主管部门审核批准后，把符合条件的单位名单及享受政策扶持的标准函送区财政局；

4、区财政局按相关要求做好资金划拨，每月将《区科技政策扶持奖励申请表》及对应的专项资金拨款单反馈给区证照办理中心的区科委服务窗口。

（三）受理时间

1、项目常年受理。对申报材料齐全且无需评审的项目，各主管部门需在7个工作日内做出审核批准的决定，并及时回复申请单位或个人，需专家评审的项目由各主管部门根据评审周期组织专家评审，在评审后（需公示的项目在公示期结束后）3个工作日内做出审核批准的决定，并及时回复申请单位或个人；

国税申报材料篇10

（一）优秀企业家和优秀创业者的评选范围、条件和程序

1、评选范围：县境内具有独立法人资格的各规模企业董事长、总经理、厂长等。

2、评选条件：①优秀企业家：担任企业董事长、总经理、厂长等三年以上（含连续在几个企业担任正职累计满三年）；积极履行社会责任，示范带动作用明显；所领导企业当年销售收入、税收贡献、社会公认度测评优秀率在全县排名前10位，且无重大安全生产事故。②优秀创业者：所领导企业成立满两年，不满五年；企业前两个年度（含当年）产值均在2000万元以上，税收贡献均在100万元以上；社会公认度测评优秀率排名在全县前10位。

3、评选程序：被推荐人所在企业向县工业发展局申报，提供有关事迹材料；县工业发展局组织有关部门对推荐单位的有关指标和被推荐人事迹材料进行审核，确定优秀对象，报县委、县政府审定。

4、相关指标说明：企业销售收入以县国税、地税部门提供的年终核算结果为准；税收贡献以县财政、国税、地税部门提供的数据为准；社会公认度以测评结果为准（采取邀请部分人大代表、政协委员、相关部门负责人和企业职工代表进行测评的办法，进行测评）。

（二）入库税金纳税增幅十强企业的认定范围、依据和程序

1、认定范围：县境内具有独立法人资格的规模企业。

2、认定依据：入库税金纳税增幅以县财政、国税、地税部门年终统计的数据为准。

3、认定程序：县工业发展局牵头，县财政、国税、地税等部门配合，提出十强对象，报县委、县政府审定。

(三)成长型企业和位次上升最快企业的认定条件和程序

1、认定条件：①成长型企业：县境内具有独立法人资格，当年被认定为规模企业，或已纳入规模统计且近三年产值逐年增长，增幅排名在前10位；所处行业为国家鼓励或重点扶持行业（建筑业除外），产品市场前景较好；企业纳税总额在50万元以上。②位次上升最快企业：从当年产值较上年增幅排名前10位，纳税总额增幅排名前10位的企业中选取5位。企业产值增幅以县统计局提供的统计结果为准；纳税总额增幅以县国税、地税部门提供的数据为准。

2、认定程序：县工业发展局牵头，相关部门配合。

二、推进品牌和标准化体系建设有关奖励指标认定依据和程序

（一）认定依据

1、名牌产品：中国名牌产品、省名牌产品分别以国家名推委（中国名牌战略推进委员会）、省名推委认定，并经省级以上人民政府或同级质量管理部门正式对外公布结果为准。

2、驰名（著名）商标：中国驰名商标以国家工商总局（商标局、商标评审委员会）认定结果为准；省著名商标以省工商行政管理局认定结果为准。

3、各类体系认证：标准化体系、计量体系、ISO9000体系和HACCP认证以国家和省级质监部门认定结果或国家认证认可监督管理委员会批准的认证机构的认证结果为准；企业销售收入以县国税、地税等部门核实后的数据为准。

（二）认定程序：各企业向县工业发展局提出申请，提供证明材料；县工业发展局组织相关部门对各企业提供的材料进行审核，提出通过审核名单，报县委、县政府审定。

三、鼓励企业技术升级有关指标认定标准、奖励依据和认定程序

（一）项目建设主体认定：国家（省）级技术创新项目的建设单位须为县境内具有独立法人资格的规模企业，项目总投资在1000万元以上，且当年建成投产，新增产值在1000万元以上。

（二）奖励依据：国家（省）级技术创新项目验收结果以国家或省工信、发改、财政等有关部门组成的联合验收组鉴定结果为准。

（三）认定程序：各企业向县工业发展局提出申请，提供相关证明材料；县工业发展局会同有关部门对企业申报材料进行审核，签署认定意见。

四、加大企业信用体系建设有关指标认定依据和认定程序

（一）认定依据：省、市级“守合同，重信用”企业以当年省、市人民政府或同级工商行政管理部门认定结果为准。

（二）认定程序：企业向县工业发展局提供资质材料，经审核无误的，报县委、县政府审定。

五、鼓励企业吸纳剩余劳动力有关奖励（补贴）发放认定标准及申请程序

（一）大学生及下岗职工认定标准：企业所招大学生应为国家统招应届或往届未就业大专以上学历毕业生，下岗职工应持有《再就业优惠证》或《就业失业登记证》。企业与所招录大学生、下岗职工签订正式劳动合同，合同期限在1年以上。

（二）企业申请时限及需要提供的资料：企业须在与大学生、下岗职工签订正式劳动合同30日内，以正式文件形式向县工业发展局、县人社局提出申请，并提交企业营业执照、劳动合同书，大专以上毕业生的身份证、毕业证，下岗职工的身份证、《再就业优惠证》或《就业失业登记证》原件及复印件。

（三）企业申请资料审核程序：采取联合审查的办法，县工业发展局就企业是否符合申请条件进行审核，县人社局就招聘双方劳动关系的真实性、合法性进行审核。经县工业、人社部门联合审查符合申请条件的，按照每招聘一名大学生（下岗职工）每月奖励300元的标准给予企业奖励，并对下岗职工社会保险金进行全额补贴。

（四）奖励（补贴）资金划拨方式及期限：企业招录大学生或下岗职工的奖励金给付期限为一年，一年合同期满后，由县财政一次性给付。企业按规定为招录的下岗职工办理社会保险，并全额缴纳社会保险费后方可享受社会保险补贴，下岗职工社会保险补贴资金按年度核拨，且期限不超过三年。

六、企业所得税留县部分奖励返还办法

（一）新增产值、入库税金认定依据：新增产值以县统计局提供的数据为准；入库税金以县财政局提供的数据为准。

（二）企业所得税奖励返还数额及程序：符合返还条件企业申请奖励返还比例为50%；返还方式采取即征即返的办法；由县工业发展局牵头，县统计、财政、国税、地税等部门配合，依照国税、地税有关税收优惠政策规定执行。

七、企业名称登记申请及奖励办法

（一）企业名称中使用“连锁”字样申请条件：企业为县境内零售类企业，且直营门店数量在3个以上（门店数量认定以县工商部门核发的营业执照为准）。

（二）省级企业名称或以集团形式登记申请办法：注册资本等条件符合国家或省级工商行政管理部门有关规定，可申请省级企业名称或集团登记；批复同意以集团形式登记的企业，以正式文件形式向县工业发展局、县财政局申请奖励资金，并提交相关证明材料。经联合审查，县财政按程序拨付奖励资金。

八、县境内金融机构支持地方经济发展奖励办法

（一）贷款增量认定范围及依据：认定范围为县境内各金融机构，贷款对象为县境内中小企业、涉农和重点项目；贷款增量以县人民银行提供的统计数据为准。

（二）奖励标准及荣誉称号授予办法：奖励标准按照（泾发[]1号）文件执行；县工业发展局依据县人民银行提供的统计数据，按照贷款总量、贷款增量两项指标，对排名前两位的金融机构提出奖励，报县委、县政府审定。

九、初始型创业活动税费限额返还办法

（一）认定范围：在法律、法规许可行业内创办企业实体或领取个体工商经营执照的初始型自主创业活动人员，均为鼓励扶持对象。

（二）认定依据：以县工商行政部门核发的营业执照为准。

（三）返还程序：符合条件的初始创业者携带营业执照、缴纳税费收据等有关证明资料的原件和复印件向县财政局提出申请，县财政局协调有关部门按程序予以返还。

十、国家发明专利认定依据、奖励标准及确定程序

(一)认定依据：国家发明专利以国家知识产权局（专利局）颁发的专利证书为准；专利所有人创办科技型企业达产达效或将专利转让县境内企业并达产达效的，应具备新产品开发备案、专利转让合同等相关证明材料。

（二）奖励标准：给予专利所有人一次性1万元奖励，若专利系多人或法人享有，则以集体名义受奖，且奖励总额不变；专利所有人创办实体或将专利出让并达产达效的，最高给予企业5万元一次性奖励。

（三）确定程序：专利所有人或受让企业向县工业发展局提出申请，提供相关证明材料；经由县工业发展局会同有关部门审核后，报县委、县政府审定。

十一、新办企业职工技能免费培训申请办法

（一）申请条件：新办企业应制定员工年度培训计划，并按照岗位及国家初、中、高级职业标准确定培训内容。

（二）申请程序：企业须在开班15日前，向县人社局提出免费培训申请。通过审核的，由企业自行组织员工在县人社部门指定的培训机构进行培训。培训结束后，经考核合格的学员，由培训机构颁发结业证等相关证书。

十二、支持工业发展先进镇和优秀部门的认定办法

（一）先进镇认定办法：由县工业发展局牵头，组织有关部门随机选取镇辖区10户企业和10个县级部门进行满意度测评，对测评满意度在80%以上，且上年度工业与民营经济半年、年终考核结果均在全县排名前5位的镇中确定先进名单，报县委、县政府审定。

（二）优秀部门认定办法：由县工业发展局牵头，会同有关部门组织部分企业对涉企部门进行满意度测评，从测评结果排名前10位的部门中确定优秀对象，报县委、县政府审定。

十三、企业申请设立警务室程序

由企业直接向县公安局提出书面申请，县公安局在5个工作日内作出书面答复，对符合设立警务室条件的，在20个工作日内办结。

十四、县境内企业家和外来务工人员与当地群众享受同等待遇认定办法

（一）认定范围：企业家为县境内具有独立法人资格企业的厂长、经理等领导；外来务工人员为与县境内各类企业签订正式劳动合同的人员。

（二）待遇标准：享受标准参照企业所在镇居民享受的各类社会保障标准和水平。

十五、专业技术人才认定范围、程序以及申请临时住房的条件、程序

（一）认定范围：与县境内非公企业签订三年以上正式劳动合同；在企业研发部门从事专业技术工作的具有硕士以上学位（第一学历）的人员或取得国家承认的副高级以上（含副高）专业技术资格职称人员，且从事工种与本专业技术资格相一致。

（二）认定程序：企业与专业技术人才签订合同后30日内，向县人社局提出认定申请，提交本单位专业技术人才的身份证、学历学位证、专业技术资格证及聘用合同原件、复印件。县人社局依据相关法规进行审查认定。