养老考察报告范文

导语：如何才能写好一篇养老考察报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

今年五月，我有机会参加市委组织部组织的赴新加坡学习社区建设专题培训班，九天时间虽然短暂，学习的课程和内容也比较多，通过上课听讲、专人介绍和实地考察，在参观了新加坡市区重建局和建屋发展局、警察总署、惹兰勿沙市镇理事会、大巴窑镇中心、芽笼综合诊疗所、宏茂桥社区邻里警署、小印度社区、飞跃家庭服务中心、怡安产业公司、东邻社区民众联络所等地之后，我对新加坡的基本国情、人文概况、政治经济发展历程、政府机构的设置与运作、城市规划建设和管理等方面，都有了较为全面的了解。特别是通过多看、多听、多问，结合自己的工作实际，与新加坡在社区管理方面进行了对比，感到新加坡在养老服务和管理上有许多宝贵经验和成功做法值得我们学习借鉴。

一、新加坡养老发展的概况

新加坡共有420万人，60岁以上的老年人占总人口的20%。他们把老年人称为乐龄人士（与我国相比，这个称呼我们感到比较人性化）。新加坡政府十分重视培养全民的家庭观念，在舆论导向上不遗余力地在向人民灌输儒家思想——宣传孝道，号召全社会关爱、孝敬老年人。每年的农历新年，新加坡都要开展敬老运动，政府官员和议员以身作则，经常到社区和自己的选区慰问老年人，在全社会树立尊重老人、关爱老人的风尚。

新加坡采取以下几种办法实现老有所养：

——居家养老。家庭是老年人的大本营、终身的依靠和归宿，中华民族延续几千年的优秀道德传统之一是尊敬老人、孝敬父母。新加坡政府在制定养老政策时也传承了这个美德，为了防止越来越多的老年人家庭出现“空巢现象”，在购买组屋时制定了一个优惠政策，即对年轻人愿意和父母亲居住在一起或购买房屋与父母亲居住较近的，经有关部门审核、批准后可一次性减少3万新元，目的是鼓励年轻人赡养父母、照顾老人。

——日托养老。对于无暇照顾在家的老年人和孩子，新加坡成立了相应的机构——“三合一家庭中心”，相当于我市的一些日间托老所。所不同的是这个照顾中心将托老所和托儿所有机地结合在一起，即照顾了学龄前儿童、小学生，又兼顾到乐龄人士。有些家庭可能是每天由年轻的夫妇将老人和幼儿一起送到这里。老少集中管理，即顺应了社会的发展需要、解决年轻人的后顾之忧，又满足了人们的精神需求，增进了人际交往与沟通，防止了“代沟”的出现。目前我国有些地区也有类似的尝试。

——机构养老。与我国目前各类养老机构主办的老年公寓一样，也分为高、中、低等不同档次的收费标准，这里就不再展开细说。

篇2

一、干部职工的调配和录用

（一）调配和录用的原则

1、坚持干部“四化”方针和德才兼备的用人标准，因事择人，优化结构，坚持公开、平等、竞争、择优的原则。

2、严格按照编制、职数和人员结构比例进行有计划的调配，超编单位一律不得调入人员。

3、局机关主任科员以下干部的录用，按照《中华人民共和国公务员法》的有关规定，采取“公开考试、严格考察、平等竞争、择优录取”的办法。

工勤人员的补充，应在工勤人员编制范围内，根据工作需要，经省人事和编制部门批准后调入。

4、不准随意调工人到干部岗位上工作，搞新的以工代干。

5、凡上级下达的选调干部通知，属指令性调配，各单位要按时完成。

（二）审批权限及调配程序

1、局机关工作人员内部调配及调出机关，由人事处提出方案，征求有关处（室）意见并经分管副局长同意，报分管人事工作的副局长审定后，提交局务会议研究决定。

2、局属单位副处以上干部的调配，由人事处提出方案，经分管副局长同意，报分管人事工作的副局长审定后，提交局务会议研究决定。

3、局属单位干部职工的调入调出，由用人单位写出书面报告，经局人事处审核（对调入的干部，局人事处要进行考察并写出考察报告），征得分管副局长同意，报分管人事工作的副局长审定后，提交局务会议研究决定。

4、调动人员，应由调入调出双方单位进行商洽。干部（工人）调动表要如实填写，调入单位要认真审阅被调人员档案，并经组织考察后，按审批权限报批，在规定期限内办理有关手续。

5、局机关各处（室）一般不得随意外借工作人员。确因工作需要借调人员的，由用人处（室）写出专题报告，注明事由、拟借调人员基本情况，经分管副局长签署意见后，报分管人事工作的副局长批准，由局人事处协调办理。借调时间一般不超过一个月，期满后，借调人员应回原单位工作。

二、干部的选拔任用

（一）选拔任用干部的原则

选拔任用干部要坚持党管干部原则；任人唯贤、德才兼备原则；群众公认、注重实绩原则；公开、平等、竞争、择优原则；民主集中制原则；依法办事原则和在编制职数范围内选任原则。

（二）选拔任用干部的程序

1、民主推荐。干部的选拔任用，必须经过民主推荐提出考察对象。民主推荐工作由局人事处组织实施。民主推荐一般应有本单位全体干部职工参加，采用无记名投票方式进行。民主推荐时，应向参加推荐的人员公布推荐职务、任职条件、推荐范围，提供干部名册，提出有关要求。民主推荐的结果在一年内有效。

在民主推荐的基础上，局人事处向局务会汇报民主推荐情况，由局务会研究确定考察对象。

2、考察预告。局务会研究确定考察对象后，人事处要通过适当的方式，在一定范围内干部考察预告。

3、任前考察。考察工作由局人事处派出两名以上的同志组成考察组，对考察对象进行考察。考察组必须坚持原则，公道正派，坚持群众路线，充分发扬民主，全面考察被考察人的德、能、勤、绩、廉等方面的主要表现、工作实绩、主要缺点和不足。考察采取个别谈话的方式进行，谈话人数一般应在15-20人，谈话的对象应包括考察对象的分管领导、部门领导、部门同事及其他有关人员。考察结束后，考察组要写出考察报告，提出干部使用意见。

4、酝酿。在讨论决定干部任免前，应当充分酝酿。酝酿应当根据领导职位和拟任人选的不同情况，在局领导班子成员中进行。

5、讨论决定。考察工作结束后，考察组向局务会汇报考察情况，提出干部拟任初步意见，提交局务会议研究决定。

6、任职。对拟任的领导干部，在局务会讨论决定后，下发任职通知前，应当在一定范围内进行任前公示。公示期不少于七天。公示结束后，局务会议最后议定任免意见，人事处履行任免手续。

（三）局机关科级干部职务的任免

根据局机关主任科员、副主任科员总数和干部队伍结构，由人事处依据有关规定提出意见，并征求分管副局长意见后，报分管人事工作的副局长审定，提交局务会议研究决定。

（四）局属单位科级干部职务的任免

在科级干部职数范围内，经过民主推荐并征求分管副局长意见后，由处务会集体研究，向局人事处写出任免请示，人事处审核后报分管人事工作的副局长签发任免文件。

要进一步加强对局属单位科级干部的教育和管理，实行定期和不定期考核制度。考核工作由人事处组织实施，可采取通过检查工作，个别谈话，征求意见，年度工作总结等多种形式了解科级干部德、能、勤、绩、廉，特别是工作实绩方面的情况，为干部的任免、奖惩等提供依据。

三、干部职工的工资福利

工资福利工作包括工资普调、晋升职务后工资变动、调入人员工资确定、新参加工作人员转正定级和工龄、工种变更、津贴、补贴发放以及保险金的缴纳管理等。

（一）局级以上干部工资变动，由人事处根据有关政策进行核算，经分管人事工作的副局长审定，报有关部门审批后，通知局后勤服务中心（信息中心）执行。

（二）局机关处以下干部、工人工资变动，由人事处根据有关政策进行核算，报有关部门审批后，通知局后勤服务中心（信息中心）执行。

（三）局属事业单位工作人员工资变动审批手续，由本单位根据有关政策进行核算，经人事处审核后自行办理。

（四）局机关工作人员的养老、失业、医疗保险等数据提供由人事处负责，各项保险金的缴纳由局后勤服务中心（信息中心）负责。

四、干部职工的教育培训

干部教育、培训要坚持理论联系实际、按需施教的原则和学用结合、专业对口的原则，由局里统一安排。

（一）局系统处级干部参加省直有关部门组织的学习、培训，由局人事处提出意见；参加省直有关部门组织的党务方面的学习培训由机关党委提出意见，并分别征得分管副局长同意后，报分管人事工作的副局长审定。

（二）局机关参加在职学历教育的干部职工，须由本人写出书面申请，说明报考院校、专业、费用及学习年限，经处（室）领导及分管副局长同意后，报局人事处。人事处根据报考人数及各处（室）报考人员分布情况，提出初步意见，报分管人事工作的副局长审定后办理报考手续。

凡经局里同意参加专科和本科学习的局机关工作人员，在取得毕业证书后，报销全部学费；报考在职研究生班者，在取得毕业证书后，报销30%的学费。其报销程序是：报考者持报考院校出具的学费发票，附毕业证书原件及复印件，经处（室）领导在报帐单上签字后，由人事处核定报销金额，到局后勤服务中心（信息中心）报领。

局属各单位干部职工凡参加在职学历教育的，须经所在单位同意后，由局人事处审核并办理报考手续，其学费报销比例参照局机关规定执行。

五、干部职工的奖惩

（一）奖励。局机关和局属单位干部职工的行为，凡符合《中华人民共和国公务员法》规定的奖励条件之一者，应予以奖励。除国家规定的嘉奖、记三等功、二等功、一等功、授予荣誉称号以外，还根据年内评选、争先创优等活动，对评选的先进工作者进行表彰。对干部职工的奖励，坚持精神奖励和物质奖励相结合、以精神奖励为主的原则。

（二）处分。按照国家的有关规定，对干部职工的行政处分分为警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等六种。受行政处分期间，不得晋升职务和级别，其中受警告以外的行政处分的，不得晋升工资档次。

年度考核评为不称职的，当年不能评奖、晋升职务和工资档次、评聘专业技术职务、参加工人技术等级考核及工人聘干等。

六、干部职工的退休

按照国发〔1978〕104号和《中华人民共和国公务员法》规定，凡符合退休条件的干部职工，应当退休。

（一）退休条件

1、公务员退休

达到国家规定的退休年龄或者完全丧失工作能力的，应当退休；国家另有规定的，从其规定。

符合下列条件之一的，本人自愿提出申请，经任免机关批准，可以提前退休：

（1）工作年限满三十年的；

（2）距国家规定的退休年龄不足五年，且工作年限满二十年的；

（3）符合国家规定的可以提前退休的其他情形的。

2、局属单位干部退休

局属单位干部符合下列条件之一的，应当退休：

（1）男年满六十周岁，女年满五十五周岁，参加工作年限满十年的；

（2）男年满五十周岁，女年满四十五周岁，参加工作年限满十年，经过医院证明完全丧失工作能力的；

（3）国家另有规定的，从其规定。

3、局机关和局属单位工人退休

局机关和局属单位工人符合下列条件之一的，应当退休：

（1）男年满六十周岁，女年满五十周岁，连续工龄满十年的；

（2）男年满五十周岁，女年满四十五周岁，连续工龄满十年，经过医院证明完全丧失工作能力的；

（二）办理程序

1、局机关干部职工及局属单位副处以上干部的退休由局人事处提出意见，经局务会研究决定或以书面报告请示局领导同意后，局人事处办理退休手续。

2、局属单位科以下干部职工的退休，由本人所在单位提出意见，填写干部、工人退休审批表，报局人事处审批。

篇3

摘要：本文通过对75岁左右，生活基本自理、生活状况良好、没有严重疾病的老人进行单项实地调查研究。调研资料是改造设想的首要依据，以社区为基础，根据老年人的衣食住行对老年人现有居住环境进行调研。此举具有普及性和推广意义，并可对这一类别的老人居室环境提出一系列的具体建议。

关键字：社区养老，老人的衣食住行，居住环境改造

Abstract: this article through to 75 years or so, the life basic care, life in good condition, no serious diseases of the old man in individual investigation. Research material is the primary basis for reform ideas, community based, according to the old people's basic necessities existing living environment for old people investigation. The move has the universality and popularized significance, and can be used for this kind of other old man bedroom environment put forward a series of concrete Suggestions.

Key word: community endowment, the old man of the basic necessities, living environment reconstruction

引言

随着中国人口老龄化时代的到来，老年人的居住问题也逐渐凸显出来。调查问卷显示：绝大多数的老年人愿意在长期居住的环境中度过晚年。所以，根据老年人身体状况的变化，现有的大部分功能空间设施已经不能够适应老年人的身体状况。为了保障老年人居住环境的安全性和舒适性，从而对其居住环境进行改造具有迫切需求。然而在改造前对居住需求进行充分调研是必不可少的环节。

观察记录与场景解读

为了了解社区老年人居住环境的真实情况，探寻75岁左右老年人的生活规律、每日的衣食住行和活动需求，在此过程中所观察到的现状和发现的问题予以分析，以考察报告的形式显现。

考察对象：南昌市经堂巷集合住宅小区

考察目标：75岁左右生活基本自理，生活状况良好，没有严重疾病的老年人

考察方式：观察法，利用照片、手绘草图及、文字、表格等做现场记录

考察时间：⒈季节：夏、秋、初冬季，

⒉时间段：早晨、上午、中午、下午、傍晚、晚上、深夜

考察内容: 老年人的衣食住行，老年人的康复、就医，老年人的娱乐

2.1 老人背景

年龄-75岁，性别-女，婚姻状况-丧偶，文化程度-文盲，职业-工人，现在状态-退休在家，现在的居住状况-与子女同住

2.2经堂巷住宅社区

房屋建筑平面，案例背景（图0）

老人衣、食、住、行的比较——夏、秋、初冬

衣（夏）——老人衣服较少，衣着朴实。这跟老人的经济状况有关，大部分衣物都是儿女日常所购。衣物都是穿了很多年的，现在新衣购置很少。（图1-2）

（秋）——秋季，早晚凉。老人穿的衣量3、4件。身体已经包裹的很严实了。老人的秋季的衣物都是缝缝补补的。（图3-4）

（初冬）——老人穿上了厚厚的袄子，人已经很笨重了，这对老人的日常生活已经有一定的影响了。（图5-6）

（图片0）

食（夏）——老人因为年龄的增长，食道和消化系统功能都逐渐衰退，特别是老人患有慢性支气管炎。一般一日三餐吃稀饭，易消化。老人吃的一些营养品也是儿女或亲朋所送。（图7-8）

（秋）——秋季老人慢性支气管炎症状加重，老人所吃的主食也具有很少的择性，偏凉性或是太辣的食物都要会少吃。使用的碗筷没有随季节变化。(图9-10)

（初冬）——冬季是老人疾病发病期，老人经常不舒服，天气越冷症状就越厉害，有的时候吃稀饭都很费劲。偏凉性和太硬不易消化的食物不能吃。稀饭要更加稀软，分量也减少了。到了冬天，热食凉的非常快，老人吃的主食要保持一定温度，这才不会引起不适。(图11-12）

住（夏）——老人居住在一层，方便出行，后院也种植了少许花草，环境相对较好。对于一个老人加一个子女的居住空间也较大，但是实际上真正能使用的面积却很小。(图13-14)

（秋）——天气的转凉，老人从夏天住的客厅转到卧室。夏天睡的小竹床收起来了，客厅也宽敞很多。老人开始睡在房里（房间床是40、50时年代防明清时期老式床，全实木，床尺寸1.2*2.0米），老人已经盖上薄被子。(图15-16)

（初冬）——床上的被子很厚了，因为房间和阳台堆砌的用品和废弃物太多，房间内有些不通风。所以在冬天的时候，老人的房间相对其他的房间更加暖和。(图17-18)

作者简介：

陶希 （1986.6--- ）女，江西南昌人，系江西师范大学美术学院环境艺术专业硕士研究生，研究方向：老年住宅人性化。

行（夏）——一楼的所在位置使老人避免了爬楼的辛苦。但是一楼会相对潮湿，易使老人患上风湿、关节炎等疾病。老人的支气管炎久久好不了，多于环境潮湿有关。居室地面材料使用抛光无防滑的地砖。地面的材料有巨大隐患，给老人生活带来不便。 （图19-20）

（秋）——老人的慢性疾病加重后，吃药和看病的时间比夏天频繁，症状厉害时就去社区诊所打吊针。社区诊所位置在老人社区外约100米，病情轻微时老人一人前往。（图21-22）

（初冬）——老人发病次数频繁，社区医院已不能满足治疗需求，需前往较大医院，由儿女陪同。社区离医院大约3000米。天气好时儿女陪老人步行前往，天气差或老人症状厉害时打车前往。（图23-24）

访谈记录

老人信佛，每日给菩萨上香，而菩萨摆放的位置老人认为不合适。因为摆放在客厅，离门口较近，进家里来来回回的人看到不好，所以在盛放菩萨的柜子外面盖了薄布。老人认为要把菩萨供奉在阳台上比较合适，这样不易被生人看见，供拜也方便。

厨房水槽位置的设置太靠里，在使用时不方便。

厨房水槽上面挂杆，放置位置过高，老人基本使用不上。

厨房灶台使用时太靠近身体，并且抽油烟机功能性差，不能全部吸收油烟，老人做饭时常被油烟呛到。

厨房与客餐厅之间无门，做饭的时候大部分的油烟都会漫到客厅。

没有洗衣机，老人常常手洗。

三、根据调研发现的问题

居住环境没有任何无障碍设施设计。

在居室中没有合理的行走路径。

居室中的家具、设备及日常用品没有根据老年人的身心特点进行适当改动。

4、没有把居室与周边环境相融入。

5、社区外环境没有老年人锻炼、娱乐、交往的活动空间。

这些问题都应该根据老年人的生活习惯和模式进行改进。

四、老人住宅和起居解决方案

基于以上的考察和分析，本文对这一类别老年人社区住宅环境提出以下建议：

设计者应将自己想像成一个老人，试着放慢脚步，透过老人们的眼睛观察环境，从老年人的需求尺度和心理角度考虑问题，特别注意老人在住宅环境中行走、座、卧时的行为需求。可以通过与老人同吃同住亲身体验的方法，挖掘老人的生活习惯与行为。

关注细节，对于触觉和行为需求要格外关注，在老年人手和脚所经常触及并容易感知的部位如扶手、踢脚、地面、台阶等处，利用安全、舒适和多样化的材料，培养老年人对事物的敏感和适应能力。

要考虑儿女、护工的需求，老年人因为身体的退化可能需要儿女偶尔或长期的照看，在居室区应设置供儿女休息的地方。并距离老人休息区有一定的行走距离，且能使儿女看到老年人的休息空间，以免有特殊情况发生。

色彩鲜亮的暖色设计更容易使老人辨别，如红色、橘黄、蛋黄等。这与老年人日益下降的视觉有关，鲜亮的暖色能刺激老年人的视觉，就便老人于对物体方位的辨别。

由于老年人的各个方面的感知不断下降，如视觉、触觉、听觉、嗅觉、味觉。所以，应在居室设计中，尽量包含多种感知的机会，促进老年人对各个方面的感知力，以增加他们的活动能力。

提供设施和机会，让老年人有更多锻炼身体的机会，并在这个过程中可以与其他老年人进行娱乐、交流。尤其是一些动脑益智的娱乐活动，能让老年人激发用脑能力，减少老年人脑部疾病的可能。

建议在社区中充分利用和改造街角、路边空间、设置开放的活动场地，使之社区中的老年人能共用。现在所有南昌小区中都缺少功能齐全、设施完善的老年户外活动区域。随着老年人口的不断增加在街头巷尾精心设计小型开放空间，能让老人们在社区任何角落都能找到可以安全自由地活动场所。在这里，他们可以结交新的朋友，可以寻求帮助和帮助别人。在居室内，在社区中，他们能够更好的生活。

篇4

第一阶段：1986-1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在江苏沙洲县召开了“全国农村基层社会保障工作座谈会”。会议根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开农村展社会保障工作。一些经济较发达的地区成为首批试点地区[1]。

第二阶段：1992年—1998年，为推广阶段。1991年6月，原民政部农村养老办公室制定了《县级农村社会养老保险基本方案》（以下简称《基本方案》），确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，决定1992年1月1日起在全国公布实施[2]。此后，农村社会养老保险工作在各地推广开来，参保人数不断上升，到1997年底，已有8200万农民投保[3]。

第三阶段：1998年以后进入衰退阶段。1998年政府机构改革，农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响，全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态[4]。官方对这项工作的态度也发生了动摇。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区应逐步向商业保险过渡[5]。

从以上几个发展阶段来看，可以说到目前为止，农村社会养老保险在实践上是并不成功的。在理论上，这一制度也引起了激烈的争论和批评。90年代以来，农村社会养老保险一直是人口经济学研究的一个热点问题，积累了大量的文献资料。这些文献全面地反映了各地各时期农村社会养老保险的发展状况、存在的问题，并提出了相关的对策。在目前这一政策面临转折时，对这些研究进行综合分析，能使我们全面地总结这项工作的经验教训，为今后农村老年人口的社会保障工作提供参考。本文在大量查阅90年代尤其是1995年以来的文献资料的基础上，发现研究的焦点主要集中于以下几个方面：

一、建立农村社会养老保险的必要性和可行性

现有文献对建立农村社会养老保险的宏观必要性基本上没有异议。作为农村社会保障的重要组成部分，它的建立对保障老年农民的利益，促进农村经济的发展和改革的深化，保证社会的稳定和进步都有积极意义。另外，它还有助于减轻农民“养儿防老”的思想，从而有利于计划生育政策的贯彻执行。何承金等人的研究认为，中国西部农村人口控制的主要障碍在于社会保障体系残缺不全，农民养老难以落实[6]。

更多的研究从微观经济个体的养老需求与供给出发进行分析，认为由于农村家庭的小型化，大量青壮年农民流向城市，老年农民社会地位下降等原因造成了近年来农村家庭养老功能的逐步淡化、弱化。而土地、家庭储蓄和农民自身的养老能力都难以担负起老年农民的生活保障[7]。

尽管农村社会养老保险有必要建立，可是在我国目前的社会经济发展水平下能否建立起真正的农村社会养老保险呢？一些文献对建立农村社会保障的约束性进行分析后指出，由于我国资金有限，而城市又处于经济改革的中心，在资金的竞争性使用中具有优势；而且福利国家的困境对政府的警示作用使国家不敢对农村社会养老保险投入太多，因此现阶段我国尚无能力建立真正的全国范围内的农村社会保障制度，只能以局部地区的社会保障作为替代[8]。杨翠迎、张晖等人分析了我国农民社会养老保险的经济可行性，认为目前建立全国范围的农村社会养老保险是不可行的，只有东部和中部一些省份才具备开展这项工作的条件[9]。从世界经验来看，马利敏认为中国的二元经济结构及大比例的农村人口决定了现在不宜把农业家庭人口纳入帐户养老保险体系[10]。

二、农村社会养老保险存在的问题

1.农村社会养老保险存在的诸多问题已引起许多学者的关注[11]。这些问题中，有的是制度设计本身的缺陷；有的是在执行过程当中出现的问题。前者主要包括：

1)农村社会养老保险缺乏社会保障应有的社会性和福利性。《基本方案》规定：农村社会养老保险在资金筹集上坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持”的原则。这样，由于大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴，在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种强制性储蓄或鼓励性储蓄[12]，也正因为这一点导致了不可能强制要求农民参加农村社会养老保险。但如果要使这项工作开展下去，常常需要采取强制性的行政命令，这又违背了农村社会养老保险的自愿性原则。因此农村社会养老保险在制度设计时就使其执行陷入了两难境地。

2)农村社会养老保险存在制度上的不稳定性。各地农村社会养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些长官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村社会养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保。这也是缺乏法律保障的结果。

3)基金保值增值困难。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值。”在实际运行过程中，由于缺乏合适的投资渠道、缺乏投资人才，有关部门一般都采取存入银行的方式。但是1996年下半年以来，银行利率不断下调，再加上通货膨胀等因素的影响，农村养老保险基金要保值已经相当困难，更不用说增值。这一方面造成政府的包袱加重，现已出现参保的人越多，国家赔得越多的局面。另一方面，为了使资金能够平衡运行，国家原先承诺的养老保险帐户的利率只好下调，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们对农村社会养老保险的信心更是大打折扣。D·盖尔·约翰逊指出，由于中国1993-1997年的投资收益率为负，负于从1993-1997年每年投入了同等数量保金的个人来说，他们积累的基金实际价值低于他们支付出的保费（D.盖尔·约翰孙1999）。

4)保障水平过低。《基本方案》规定，农民交纳保险费时，可以根据自己的实际情况分2元、4元、6元、8元……20元等10个档次缴费。但由于农村经济发展水平低，农民对农村社会养老保险制度缺乏信心等原因，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元／月的投保档次。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，如果农民在缴费10年后开始领取养老金，每月可以领取4.7元，15年后每月可以领取9.9元（王国军2000），这点钱对农民养老来说，几乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然难以起到养老保障的作用。

2.农村社会养老保险在执行过程中，也出现了不少问题，主要包括：

1)基金的管理不够规范与完善[13]。1998年以前全国各地农村社会养老保险基金的收集、保管、运营和发放全是由民政部门一家负责，缺乏有效的监督和制约。而一地的民政部门又直接受制于当地的政府。因此当政府出现资金周转困难或有什么建设项目缺少资金时，有时就会要求动用农村社会养老保险基金。对这样的要求，民政部门往往难以拒绝。因此各地挤占、挪用和非法占用基金的情况时有发生，基金的安全得不到保障，给今后的发放工作留下了极大的隐患。

2)机构管理费用入不敷出[14]。按照《基本方案》的规定，农村社会养老保险管理机构的经费可以按所收取基金的3%来支取。但是按规定提取的管理费难以满足开展业务的需要。有的市（县）提取的管理费连给职工发工资也不够，加上会议费、宣传费等，空缺更大。值得注意的是，现在城镇企业职工养老保险基金的管理机构的管理费都已明确规定不从保险基金中支取了（何承金等2000），农村社会养老保险却仍然要靠这一渠道来解决工作经费。

3)干部群众在享受集体补贴方面差距过大[15]。《基本方案》规定：“同一投保单位，投保对象平等享受集体补助。”但在全国各地农村社会养老保险的执行过程中，同一个行政村的干部和群众却不平等享受集体补助。参加投保的绝大多数村和乡镇是补干部，不补群众；少数村都补的，也是干部补得多，群众补得少。群众一般一年仅补助3～5元，而干部补助少则几百元，多则数千元，上万元（彭希哲等1996）。这样大的差距加剧了原本就存在的农村社会不公平，强化了农民对农村社会养老保险的抵触情绪。

4)多种形式的保险并存，形成各自为政的混乱局面（吴云高1998）。在苏南地区，由于农村养老保险开展得较早，在发展过程中形成了多种养老保险形式：有民政部门组织实施的，有乡镇合作经济组织办理的，有社会保障局办理的，等等。它们各自为政，操作方法各不相同，导致了原本就“稀薄”的资金更加分散，缺乏规模效应。在其他地区，由民政部门组织的农村社会养老保险与商业保险也产生竞争，虽然竞争本身可以给投保农民带来实惠，但由于政府的不正当干预，商业保险往往受到排挤，打乱了正常的市场秩序。

尽管存在着以上这些问题，有的研究者认为现行农村社会养老保险制度还不失为一种符合我国社会主义初级阶段国情的解决农村老年经济保障的重要方式。应当在现有基础上，积极稳妥地推进农村社会养老保险，而不应全盘否定其积极作用。但有相当一部分学者对这一制度持否定态度。有人认为，“我国的农村社会养老保险制度存在着较为明显的制度需求与制度供给的不平衡”（田凯2000）；有人认为，“当前试点中的农村社会养老保险制度不是一个能够担负起农村跨世纪社会养老责任的制度，需要更有效的制度来取而代之”（马利敏1999）；有的人甚至认为，这项举措“存在着重大的理论和实践上的错误”（王国军2000）。

三、农村社会化养老的区域研究

从实践情况来看，我国农村养老仍主要依赖于家庭养老和自我养老，社会养老保险的实行范围还十分有限。在众多的相关研究中，有相当部分的文献研究不同地区农村社会养老保险的实行情况。文献表明，农村社会养老保险的推行存在着相当大的区域差异。王海江对农民参加农村社会养老保险的影响因素进行了定性和定量分析，发现农民所在省份对其是否参加社会养老保险有显著的解释性（王海江，1998）。薛兴利等的调查也表明集体经济越发达、农民人均纯收入越高、村领导越强的乡镇，农村社会养老保险的推行情况越好（薛兴利等1998）。从全国来看，农村社会养老保险的实行情况是东部沿海地区显著地好于中西部地区，上海、江苏、山东等地区已达到较高的覆盖率，而在中西部大部分地区，推行这一政策十分困难。

但几个农村社会养老保险发展相对较好的地区，其对老年农民的保障并非完全依靠农村社会养老保险，相反，他们往往是在《基本方案》的做法之外，发展了不同方式、各有特色的社会化养老。

1.苏南模式。苏南农村目前的老年保障模式是一种多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障为基础，社区保障为核心，商业性保险为补充”（彭希哲等1996），上海市农村也基本上属于这种类型。这种社区保障是社区范围内统筹的制度，社区成员一般都享有类似的保障福利而不受其就业的那个企业的经营状况的直接影响。它在资金上主要依赖于社区公共资金的投入，而社区公共资金又主要来源于乡镇企业的盈利。苏南是我国乡镇企业较为发达的地区。因此集体有能力对社区成员的养老提供一定程度的保障（彭希哲等1996）。民政部门组织的农村社会养老保险在这里也有较高的覆盖面，但在资金筹集上，苏南模式有其独特之处：一是集体补助所占比例较高；二是基金筹集标准不是按照《基本方案》中的10个等级，而是被大大提高了，以适应当地的生活水平，确实保障老年农民的基本生活。比如上海嘉定区的实际操作中，个人年缴费标准分为3档：240元、180年和120元。企业缴费则按企业不同性质区分不同的缴费标准。农村“三资”企业，按上月农方职工工资总额的25.5%缴费；农村私营企业按上年度计税工资标准的25.5%缴费；农村个体工商户，户主按上年度计税工资标准的10%，为本人和农民帮工缴费。

2.山东模式。整个山东省的农村养老保障仍以家庭保障为主，但它是全国农村社会养老保险几个试点地区之一，也是全国投保绝对人数最多的省区。在资金筹集方面，该地区基本是按照《基本方案》的规定来实行，以个人交纳为主。集体补助的比例很小，只占已交纳保险基金的约15%。而且其中的绝大部分补助给村干部、乡镇企业职工等“特殊职业”的人口。山东省农民的投保标准普遍很低，一般都是2-4元／月的水平（彭希哲等1996），因此未来的养老保障能力也很低。

3.广东模式。确切地说，这也是一种社区保障模式。它通过股份合作制乡镇企业中的年龄股和集体股来实现对农村老年人口的经济保障[16]。所谓年龄股就是个人所拥有的股份数额随年龄的增长而增加，因此老人总能拥有较多的股份。集体股是属集体经济组织或企业所有者所有，集体股的主要用途之一是作为公益金，老年福利支出是公益金十分重要的一个组成部分。

四、改革农村社会养老保障制度的对策和建议

针对农村社会养老保险制度本身的缺陷以及在执行中出现的上述问题，许多文献都从不同的角度对农村养老保障的发展提出了对策和建议，主要集中在以下几个方面：

1.应加大对农村社会养老保险的扶持。不少研究者注意到缺少政府扶持是农民缺乏投保热情的根本原因，因此针对目前集体补助比重过小，国家扶持微乎其微的状况，均提出应适当提高集体补助的比重，加大政府扶持的力度。只有这样，才能使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”，才能调动起农民投保的积极性。

2.应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度上的稳定性。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常，不利于这项工作的开展。全国各地在这方面也没有规范统一的业务、财务及档案管理的规章制度，这都导致了农村社会养老保险制度的不稳定性。而通过立法是达到稳定政策的最好途径。

3.应提高基金的保值增值能力，以解决农村社会养老保险的支付问题。这是一个非常棘手的问题，因为投资本身就是一门相当复杂的学问，我国这方面的人才非常稀缺；而且目前我国风险较小、回报较高的投资渠道很少，但是许多文献仍然提供了一些有益的思路和改革的方向。比如，①可以通过法律程序，在保证资金安全的前提下，推行投资制，将部分养老保险基金交由专业投资公司进行投资，以提高积累资金的增值率。②由于农村养老保险以县为覆盖范围，因此基金大多集中在县级保障部门，其保值增值受到人才、信息、投资能力等方面的限制。因此可以规定，不能保证适当增值率的投资主体，要在一定期限内放弃投资权，将养老保险基金全部或部分上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。省级部门不能实现保值增值的，可以将基金交由全国有关机构管理。福建省就是采用的这种办法，效果比较好。

另外，王国军主张完全放弃现有的农村社会养老保险制度，另起炉灶，建立“从城乡‘二元’保障到基本保障、补充保障和附加保障的城乡有机衔接的社会保障制度”。在基本保障中，农业劳动者通过税收的方式，向全国统一社会养老保障机构交纳社会养老保障税，社会养老保障税率应按各地农民的收入水平、物价指数和人口预期寿命而分别制定；在补充保险中，如果农民受雇于人，超过一段时间后，雇主和雇工必须按雇工工资的法定比率向社会保障管理机构交纳社会补充保障费；在附加保障中，农民可以参加商业保险或个人储蓄的方式获得保障（刘书鹤等1998）。

五、需要进一步研究的问题

尽管农村社会养老保险已经进行了10多年，也积累了相当多的研究文献，但由于为农民这类非雇佣的独立劳动者建立社会保障本身就是一个难题，而且我国尚处于社会主义初级阶段，经济实力还不够发达，农村的社会生产力总体而言还比较落后，是典型的二元经济结构。因此到目前为止，关于农村社会养老保险仍然有许多需要进一步研究的问题，其中比较关键的是以下几个：

1.农村社会养老保险的筹资方式

许多研究者都提出应当在农村养老基金筹集时增加政府扶持的力度。但是这个“力度”应当有多大比较合适，即既能充分调动农民投保的积极性，政府又能承担得起？在这个问题上社会公平与经济效率之间的替代关系如何？对于这些问题，都缺乏明确的定量分析，甚至连定量分析的框架的也没有，这样“加大政府扶持力度”便缺乏科学的指导，难以落实。

2.农村社会养老保险的管理机构设置

按国际上通行的做法，社会保障基金的收缴、管理和发放应当遵循三权分立的原则。但是我国农村社会养老保险在1998年以前基本上完全由民政部门独立管理，1998年以后移交给劳动与社会保障部门，也是一家说了算。权利缺乏监督是基金安全难以保障的关键，因此农村社会养老保险的机构设置应当进行改革。但怎样改，怎样体现权利的监督与制衡是目前已有的文献中研究得较少的问题。

3.城乡养老保险的衔接问题

我国现有的农村社会养老保险制度与城镇职工养老保障制度是完全不同的两套体系，两者不存在可换算的基础，根本无法衔接。但是随着我国经济改革的深入，城市化的步伐将会加快，有更大量的农村劳动力将流向城市，两种不相衔接的养老保险体系将成为劳动力自由流动的障碍。因此，王国军提出了“‘三维’的城乡有机衔接的社会保障制度”，是非常有益的尝试，但其中有一些关键问题仍无法解决。比如在基本保障中，国家是否给予补贴？如果给，给多少比较合适？如果不给，较富裕的农民是否会感觉“吃亏”而不愿参加？因此关于这个方案还有许多问题需要研究。

【参考文献】

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[14]刘书鹤等.当前农村社会养老保险调查[J].经济研究，1998,(5):15-21.

篇5

在上级各主管部门的正确领导下，我场从解放思想转变观念入手，抢抓机遇，迎难而上，以改革为动力，以调整产业结构为主线，以安置富余人员为核心，以制度创新为保障，在抓好营林管护的同时，多措并举开辟新的发展渠道，在经营管理、机制创新等方面进行了有益的探索和尝试，取得了较好的效果。

一、解放思想更新观念，确立奋斗目标

偏僻的位置、信息的闭塞，特殊的环境、因循守旧的观念是制约林场发展的重要原因。林场要改变贫困面貌，唯一出路是必须发展，必须真正的干起来。因此我场按照《决定》要求，首先从改变观念入手，采取了以下措施：一是多次学习林业政策、先进单位典型事迹，观看学习碟带，不断提高林场职工的认识，增强改革发展的紧迫感和责任感。二是请专家教授等人员到场授课，让大家了解国际国内形势、林业发展形势、科技知识、致富信息及社会发展趋势从而使大家掌握了一些政策、信息和科普知识。三是走出去参观考察。先后组织骨干人员和职工到鄢陵花卉苗木基地、固始养鸡场、养猪场及其它先进林场、企业参观考察学习，并要求写出考察报告、心得体会。经过参观考察学习，走出大山的林业人看到了外面世界的精彩，开阔了视野，增长了见识；其后组织全场职工进行大讨论，查问题，找原因，挖掘自身优势，寻找发展出路。经过讨论，大家认识到我们的资源是优势、技术是优势，我们有上级的支持、有勤劳的双手、有朴实的品德、有吃苦耐劳的精神，别人能干的事我们也能干，从而使大家达成共识：消极等待思想要不得，只有发展才有出路，只有依托自身优势，抢抓机遇，大胆开拓创新，才会走上强场富民之路。并制定了以林为主，围绕自身优势，开展多种经营的发展思路，确立了“一年理顺打基础，两年起步图发展，三年之内见成效”的奋斗目标。思想统一了，目标明确了，发展意识增强了，轰轰烈烈地开始了二次创业。

二、发挥自身优势，调整产业结构，开展多种经营

奋斗目标确立后，我们经过详细的市场调查，充分的论证，决定依靠资源优势、人才优势、技术优势成立了“济源市黄河园林工程有限公司”，实行股份制经营，从事荒山造林、园林设计与施工、通道绿化、苗木培育与销售等业务，三年来，该公司先后承担三十余家的设计、施工业务，创造了产值500余万元，增加固定资产80余万元。为了和园林公司配套发展，我场收回了过去承包给农民的土地，又租赁了一百余亩的苗圃地，全部育上了绿化苗木，形成了较好的产业链。通过园林公司的成立，不仅安排了二十余名下岗富余人员，又从社会上招收了部分下岗职工，并安排了部分职工子女就业。园林公司的成立，通过职工入股分红，到公司加班劳动，人均年收入增加20__元以上。园林公司的成立，已成为我场走出林场办企业、发挥优势谋发展的新的经济增长点。今年在完善往年工程的基础上，又承接了济源联创、恒通化工、邵原一中、邵原实验小学、市委市政府、第二行政区、市区大树进城项目、济源宾馆、济源林业局等单位绿化工程，创产值180万元，预计利润25万元。其次，利用我场丰富的林下资源优势，发展了土杂鸡养殖，实行职工自主经营，政策扶持，自负盈亏的自营方式，开辟职工脱贫致富的绿色产业。

三、走科技兴场之路，与科技院校攀亲结缘

科学技术是第一生产力，只有科技进步，才有长远的发展。为了增强职工的科技意识，走科技兴场之路，一是积极同大专院校、科研部门攀亲结缘，引进智力和项目，依靠科技促进发展。20__年同河南林校达成将林场作为该校的实习基地，几年来，已接待学生数千人。20__年初，当我们获知中国森林网络生态系统小浪底定位研究站将在小浪底库区一带筹建后，我们积极同国家林科院有关人士联系并承诺无偿提供实文秘家园验林地、土地，并做好一切服务工作，我们的热情和诚心换取了国家林科院的认可。截至目前，在我场已投资100多万元建成了综合实验楼、两座观测塔、十个径流场，今年由林科院出资又租用100余亩耕地，用于农林复合经营实验用地，并安排了我场几名职工。同时“十一五”计划中的两个科研项目数个子项目将重点在我场实施。通过同科研部门的合作，不仅使我们学到了知识，给我们也带来了信息，带来了项目。二是开展科学研究，实施科研项目，20__年我们在济源市科技局申报的困难地造林试验项目，已顺利实施并通过了检查验收；今年在省林科院的大力支持帮助下，申报的彩叶树种引进和推广项目正在实施中，已获得科研经费近10万元。三是引进人才，培养企业发展后劲。近三年来，我场引进本科学生3名，大专学生4名，从其他场调进2名，结束了我场三十多年来没进一个本科生的历史。目前，这些技术人员已经起到了骨干作用，有三名同志已经充实到了中层领导岗位。这些专业技术人才的引进，不仅为单位增加了新鲜血液，也必将 为今后的发展打下坚实的基础。同时通过用事业留人、用感情留人、用待遇留人将这些人留住，为林场的事业发展奠定基础。

四、强化内部管理，着眼于建立长效发展机制

一是加强人的管理，精简机构，实行一人多岗，一人多职，实现人尽其能；二是完善制度，目标管理，奖罚分明，实现干多干少不一样，干好干坏不一样的激励机制；三是实行竞争上岗、末位淘汰的竞争机制，树立“岗位靠竞争、报酬靠贡献”的观念，充分调动职工积极向上、踏实工作的积极性。

五、加强基础设施建设，创造良好工作环境

基础建设作为改善职工生活条件和工作条件的一项常规工作始终是我场坚持不懈的努力方向。深入基层了解职工生产生活中的实际困难，逐步改善生产生活条件。打深水井一眼、建护林房三座、高标准了望塔一座、新配备七台电脑、各护林点全部通上了电、配备了电视机等设备，实现了办公自动化，提高了办公效率，改善了林区生活条件。稳定了职工情绪，激发了职工工作热情。

六、本年度生产经营情况

（一）狠抓营林生产培育林场后备资源

要振兴林业，使林场经济不断向前发展，形成良性循环，真正做到青山长绿，后继有林，就必须把营林生产放在工作首位。因此，我场始终坚持“以林为本”，把造林培育摆在全场工作的重要位置，完成造林520亩，成活率均在90％以上，完成大田育苗150亩，重点培育山地造林树种侧柏、速生杨树40亩，四旁、道路、园林绿化树种110亩。

（二）狠抓护林防火，确保森林资源安全

1.森林防火工作历年来都是我场工作的重中之重，常抓不懈，主要采取了以下措施：一是强化意识，进一步加强森林防火工作的宣传教育，提高广大群众的防火意识，营造浓厚的防火气氛，在林区各主要路口设立五个醒目的防火警示牌，路边、村庄、学校书写防火标语万余条，与精神病人、痴呆人的监护人签定防火责任状，确保防火法规家喻户晓、人人皆知；二是强化责任，领导分片负责，护林员划定山头、地块，场与林区内济邵高速施工等单位签订防火责任协议，真正做到山有人管、林有人护、火有人救、责有人担；三是认真做好值班和火情监测，进入防火期，实行领导带班的防火24小时值班制度和护林员夜间巡视、了望台不间断监测的措施，确保火情信息上传下达通畅，并加强了主管领导巡视检查工作，发现问题及时整改，消除隐患，重点布防，确保万无一失，取得了全年无森林火灾的成绩，被市森林防火指挥部评为“20__年度全市森林防火先进单位”。护林员某同志荣获“全国优秀护林员”称号。

2.搞好森林有害生物的测报与防治。年初根据今年我场刺槐尺蛾的发展预测，及时向市森防站上报，并在5月初进行了飞机生物农药防治，面积达1.6万亩。

3.加强《野生动物保护法》的宣传，在今年“爱鸟周”期间，市林业局在我场举行了“爱鸟及屋”的挂巢仪式，为鸟类提供温馨舒适的生存环境，进一步提高了全民爱鸟护鸟意识，关注生态发展，促进人与自然和谐相处。

七、经营收入情况

经过一年来的努力，完成全年经营收入__万元。其中：种植业__万元，养殖业__万元，承包户上交收入__万元，补贴收入__万元，营业外收入__万元。

八、存在的主要问题与建议

（一）存在问题

1、林场性质不确，体制不顺。目前林场属差供单位，实行企业化管理。职工身份既不是国家产业工人，又不是事业单位员工，也不是农民。在管理上，国家只给林业建设投资，林场的生产、技术不给经费，工资、福利等经费严重不足。看好的项目因没有启动资金难以上马。林场要搞一些科研项目，也是因没有科研经费投入而无法进行。林场从事的是公益性事业，追求的是生态效益和社会效益，几乎没有经济效益，应将林场纳入全额事业单位管理，所需经费由财政负担。

2、林场基础设施落后，林区房屋破旧，吃水困难。林区护林房大多建于上世纪五十年代，由于年久失修，房屋已成为危房。生活条件远远落后于当地群众。

3、社会保障体系尚不健全，除养老保险参加外，医疗、工伤保险因无力补交（40余万元），而不能参加。

（二）、建义与要求

1、尽快出台国有林场林地、林木和林权流转以及真正能够操作林木林地抵押贷款等相关政策，加快国有林场的改革发展步伐。

2、要求国家安排专项资金解决林场的基础设施建设需求。

3、要求每年给国有林场森林防火专项资金，加大防火设施建设力度。

4、出台相关政策，给国有林场明确定性。

5、有关部门下达抚育间伐计划。自天保工程后，没有抚育计划，大多已成过熟林，林分密度大，自然老化现象严重。应采取积极稳妥措施，恢复抚育间伐，提高森林质量。

篇6

关键词：资产证券化；次贷危机；金融创新

中图分类号：F831.51 文献标志码：A文章编号：1673－291X（2010）32－0117－02

资产证券化(Asset Securitization)是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。按照被证券化资产种类的不同，信贷资产证券化可分为住房抵押贷款支持的证券化（Mortgage-Backed Securitization，MBS）和资产支持的证券化（Asset-Backed Securitization，ABS）。次贷危机的爆发与资产证券化市场的发展息息相关。作为美国资本市场最重要的融资工具，资产证券化对美国经济和金融市场产生了巨大影响，也让美国和全世界经历了前所未有的一场灾难。

一、资产证券化在美国的兴起与发展

20世纪20年代末期的美国公众，由于经济的萧条，难以解决住房问题。为此美国政府设立了一些机构，如联邦住宅贷款银行，是由各州联邦储备银行组成管理及融通的储蓄机构，其宗旨在于帮助受经济大萧条影响的住宅拥有者取得购房基金。联邦住宅贷款银行在取得财政部拨款后，贷给资金需求者，如储贷机构。其后，美国国会依据全国住宅法，于1934年成立联邦住宅管理局，其主要目的是提供不动产抵押贷款承做机构保险机制，降低不动产抵押承贷机构必须承受借款人因无法偿还本息所面临倒闭风险的冲击。

美国国会在1944年通过公职人员重新调整法，授予美国退伍军人管理局开办类似提供抵押贷款保险的业务，提供融资保证，方便了退伍军人顺利取得购房贷款。其后，美国于1968年成立政府国民抵押协会，为中低收入居民提供购房服务，并借以提升抵押贷款二级市场的流动性。同时，美国开始收购有抵押的资产，成为了担保人并且发行证券。房贷转手证券之类相继出现，其目的在于为确保承做该房贷创始人，在有保留权益因而仍拥有该房贷群组一部分权利的情况下，能维持部分该房贷的承做标准。但是这种传统房贷并未受到美国联邦政府的承保或保证。实际上，以传统房贷作为担保，且未受美国政府保证的转手证券是在1977年首次发行的。由于这些民间担保的转手证券并无其他的保证，因此，该证券的信用须由民间的信用评级机构来评估。资产证券化发展至此，已渐由政府参与并主导的发展，转变成全面由民间主导的商业化发展。20世纪80年代，各种类型的债券性质的证券化开始仿照一些先前的市场模式，将这些新贷款组合起来，发行资产担保证券；在此同时，商业房贷也被组合起来，发行商业房贷担保证券，标的物也转变成各种其他金融的无形资产。

资产证券化作为一项重要的金融创新，资产所有人通过这种方式将特定资产对应的风险和收益转移出去，由购买这些证券的投资者承担资产对应的风险和收益，实现了风险向金融市场转移和分散。正是由于美国拥有发达住房抵押贷款二级市场，这就为不吸收存款的专业性抵押贷款机构提供了一个良好的生存环境，因为抵押贷款机构可以将全部抵押贷款以证券化或非证券化的方式在二级市场上出售，而只赚取出售过程中的折扣收益和出售后的服务收益，借助二级市场抵押贷款机构可以迅速回笼资金以支持进一步的贷款扩张。在这一模式下，抵押贷款机构的放贷能力明显提高，除了放贷规模扩大以外，放贷的对象也得到了扩展。二级市场的方便融资功能，使许多抵押贷款机构在繁荣时期过度授信，美国以次级抵押贷款为基础资产的MBS从2000年的810亿美元增长到2006年的7 320亿美元，7年间的增长超过9倍。

二、资产证券化与美国次贷危机

由于优质抵押贷款可以得到美国政府性机构提供担保，可以获得比较高的信用评级，同时，其收益率显著高于同风险评级的国债或公司债，因此，以优质抵押贷款为基础资产的MBS获得广大机构投资者的青睐也在情理之中。但以次级抵押贷款为基础资产的MBS就没有这么幸运了，它很难获得较高的信用评级，无法达到美国大型投资机构如退休基金、保险基金、政府基金等投资条件。为此，华尔街的金融机构又进行了大胆的金融创新，开发出了一种新型的产品――债务抵押担保证券（CDO）。

债务抵押担保证券是指一种新兴的投资组合，以抵押债务信用为基础，基于各种资产证券化技术，对债券、贷款等资产进行结构重组，重新分割投资回报和风险，以满足不同投资者的需要的创新性衍生证券产品。CDO的资产组合不同于传统的ABS，传统的ABS资产组合中的资产是同质的，而CDO的资产组合则是包括ABS、MBS、垃圾债券、新兴市场债券、银行贷款等固定收益资产的分散组合。正是通过CDO这种产品的创新，把以次级抵押贷款为基础资产的MBS与其他类证券汇集构成资产池，按照MBS、ABS的信用增强模式，一部分CDO优先级证券被评为AAA级，由养老基金、保险资金等机构投资者持有，而CDO次级证券，则由追求高风险、高收益的对冲基金持有。这样，以次级抵押贷款为基础资产的MBS经过CDO产品的包装，低信用评级问题得到了圆满解决。2006年，CDO一共吸收了1 500亿美元的MBS，其中大部分是次级抵押贷款支持。至此，一条完整的产品链条形成了，在低利率和房价上升阶段，链条上的所有人都能获益。但如果这条链条最原始的次级抵押借款人出现还款问题，则整个链条都会产生问题。美国自2005年4季度起，房价上涨速度开始明显下降，到2007年3月房价停止上涨，随后出现明显的下跌，这也直接导致自2005年起，美国住房抵押贷款违约率开始上升，2007年第2季度，美国抵押贷款违约率达5.12%，次级抵押贷款违约率达14.82%。这样，在房地产价格下降和次级抵押贷款违约率大幅上升的情况下，以次级抵押贷款为基础资产的MBS及CDO出现了大幅度的缩水，次级抵押贷款的风险开始向以此为基础发行的证券持有人扩散。

由于MBS、CDO、ABCP等证券化产品及CDS等信用产品的蓬勃发展，推动了美国房贷市场证券化的高速发展，约80%―90%的美国次级抵押贷款被证券化，也使得美国房贷市场参与主体的业务发生转变。对于许多放贷公司而言，证券化的发展使其盈利模式由原来的存贷款利差转变为赚取出售房贷的手续费及服务费，业务重点也从注重房贷品质转为如何扩大房贷数量。在这种情形下，房贷公司开始推出大量创新产品，扩大次级房贷市场的规模。同时，面对市场的激烈竞争，放贷公司逐渐放宽信贷标准，不再要求借款人提供所有证明。这些潜在因素加速了次级房贷市场的恶化。因此，CDO等证券化产品的发展对金融危机的发生有促进作用。

三、结论

资产证券化的存在，不仅有负面的影响，也有正面的意义。因为正是资产证券化改变了人们对风险的认识状态，让风险由存量化变成了流量化，赋予了金融创新的重要意义。资产证券化正是通过风险定价和转移技术实现了风险配置的功能，成为金融功能从资源配置到风险配置转型的有力工具。

但是资产证券化在开放的金融体系中会加速风险和危机的传播和扩散，而这显然有可能加大系统性风险和金融危机的传染效应，从而有可能使局部性金融危机或个案性金融危机演变成全球性金融危机。如何控制风险，掌握尺度，加强危机预警，做好未雨绸缪的准备是势在必行。对于我国而言，一定要坚持自己的监管不松懈。如今央行和银监会都要求商业银行加强风险控制，从根本上把基础产品风险控制好。金融创新并非是一剂毒药，适当的发展一定能收效良好。另外，对资本市场的监管要透明，尽可能使信息不对称的情况减少，这样就能最终减少广大投资者和所有人的损失。

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Discussion about the assets securitization and the U.S. sub-prime mortgage loan crisis

Li Guo

(Commerce college.Shanghai normal university,Shanghai 20234,Chian)

篇7

2006年6月18日～27日，由中国社会保险学会医疗保险分会组织的医疗保险考察团一行10人应邀访问了俄罗斯、捷克。期间，分别拜访了全俄保险协会及俄联邦社会保险基金会圣彼得堡分会和捷克经济商会等单位，听取了有关方面负责人关于两国医疗保险制度建立、管理与运行等情况的介绍。现将简要情况报告如下：

一、 俄罗斯医疗保险基本情况

（一）背景情况

俄罗斯联邦由89个联邦主体组成，包括21个共和国、6个边疆区、49个州、2个联邦直辖市、1个自治州、10个民族自治区。现有人口1.45亿，130多个民族，其中，俄罗斯族占82.95%。主要宗教为东正教。2004年，国内生产总值增长率7.1%，人均115556卢布（约4444美元），人均月工资6828卢布（约263美元）。

苏联时期实行的是全民免费医疗保健制度，医疗费用完全由国家统包，个人不负担医疗费用，经费由国家预算全额拨付。尽管那时的医生人数和病床拥有量均占世界前位，但在高度计划经济体制下，由于医疗费用严重匮乏，致使医疗机构基础条件差，医疗设备落后，医护人员缺乏工作热情，责任心不强，药品和医疗器材浪费严重。 普通百姓到医院就诊要长时间排队等候，有疗效的高质量药品不足或根本没有。

（二）改革情况

现行俄罗斯医疗保障制度以法定医疗保险为主，私人医疗保险为辅。其主要法律依据是1991年6月颁布的《俄罗斯联邦公民医疗保险法》和1996年国家杜马通过的居民强制性医疗保险法。

基本原则：1、强制和自愿医疗保险缴费成为医疗保险的主要资金来源；2、职工的强制医疗保险缴费由企业承担，而非就业人员和预算范围内从业人员的强制医疗保险费由预算拨款支付；3、在强制医疗保险范围内规定免费医疗服务的数量和条件，各地依据政府批准的强制医疗保险基本纲要和当地权力机关通过的地方性纲要具体执行；4、医疗保险业务经办由非国有的保险公司承担；5、除了强制医疗保险之外，可以通过企业额外缴费和公民个人缴费实行自愿医疗保险。

设立基金：根据《俄罗斯联邦公民医疗保险法》，设立强制医疗保险基金，其目的是保证俄罗斯公民享有同等的医疗和药品帮助的条件，保障公民享受免费医疗帮助。基金分为两类：1、联邦强制医疗保险基金。其主要作用是以对地区基金拨付补助的形式，对俄罗斯各地区强制医疗保险纲要拨款的条件进行平衡。在近几年联邦基金的支出中，85%左右都是用于对地区基金的补助。2、地区强制医疗保险基金。其主要作用是从财力上保证各地区医疗保险制度的正常运转。

基金来源：1、企业、组织等投保单位缴纳的强制性医疗保险费，费率为本单位工资总额的3.6%，其中0.2%上缴联邦基金，3.4%上缴地方基金。被保险者本人缴纳工资额的1.8%。2、国家预算拨款。主要用于为儿童、没有缴费能力的成年公民、退休金领取者和财政预算范围内就业人员缴纳医疗保险费。3、从事个体劳动和私人经济活动的公民缴纳的强制医疗保险费。

交纳办法：1、以雇主身份出现的各类缴款人，每月交纳一次，即在领取发放工资时交纳；2、各类从事经营活动的公民，根据交纳个人所得税的期限，并按计算个人所得税的收入基数交纳；3、农户、农场、北方少数民族的家族公社，每年交纳一次；4、按合同雇用其他公民的自然人，每月5日前交纳上个月的缴款；5、政权执行机关在每月的25日之前，按不少于有关预算中规定用于该项目的季度资金总额的1/3，拨付用于无工作居民的强制医疗保险的缴款。6、残疾人、退休者创建的企业和组织或残疾人、退休者人数超过50%的企业和组织可免缴强制医疗保险金。

管理体制： 1、国家医疗保健管理机关。俄罗斯从改革开始就保留了医疗保健管理机关。虽然法律没有明确规定，但有关资料显示，国家医疗保健管理机关的职能是：履行监督职能，负责制定和实施诸多有针对性的政府纲要。2、医疗保险公司。履行承保人的职能，是不受医疗保健管理机关和医疗机构支配的独立经营主体。与作为投保人的企业和国家管理机关签订医疗保险合同，有权选择能为被保险人提供医疗保健服务的医疗机构，并向医疗机构支付医疗费用。可以代表受保人利益对医疗机构所提供的医疗服务质量进行检查和监督。3、强制医疗保险基金会。俄政府原计划在1992-1993年间完成向医疗保险制度的过渡。由于在地方受阻和医疗保险公司发展缓慢且不平衡，被拖延下来。为了推动强制医疗保险制度的建立，1993年4月通过了《关于建立联邦和地方强制医疗保险基金会的规定》。强制医疗保险基金会和其分支机构被授权不仅可以同医疗保险公司签订医疗保险合同，而且自己也可以履行承保人的职能，并且在其业务活动中免征收入税，而保险公司却没有这一优惠。其主要职能是负责强制医疗保险基金的筹集、分配和使用，并监督和管理医疗保险公司和医疗机构业务活动。

医疗待遇：俄罗斯在总体上继承了前苏联的免费医疗保健政策，其医疗保险服务范围涵盖了绝大多数常见病的基本药品、诊疗和住院费用。每个参保人在本地区公立医疗机构看病时，只需出示医疗保险卡或告诉其卡号，除个人自付部分药费外，其他医疗费由医疗机构和保险公司结算。此外，政府还鼓励高收入阶层加入自愿性的补充医疗保险，享受强制医疗保险之外更好的药品和诊疗服务，价格随行就市。

（三）实施情况及存在的主要问题

新的全民医疗保险制度的实施，在一定程度上缓解了转轨过程中出现的严重社会问题，特别是使老年人、残疾人、失业人员等社会低收入群体有了基本医疗保障。但是，在实施过程中也存在很多矛盾，与预期目标相比，仍有较大差距。

一是资金不足，其预算中有近15亿美元的缺口。一方面，雇主们总是想方设法地少缴保险费，通过“红包”来发工资，降低缴费基数；地方财政往往因为没钱不缴或少缴医疗保险费，据俄联邦统计委员会资料显示，国家预算为非就业居民缴纳的强制医疗保险费只占企业缴费的31%，而其人口数量却是就业人口的108%。另一方面，由于管理机制和诸多流程上存在缺陷，无论承保人、医疗机构，还是医生都没有更有效率地利用资金的动力，浪费现象、基金被挪用问题时有发生。

二是多头管理，缺乏整体性和规范性。如在国家医疗保健管理机关和强制医疗保险基金会之间，没有明确划分职能和授权，在医疗保险基金会和保险公司之间以及联邦基金会和地方基金会之间的关系也没有理顺，各自为政、互相扯皮的现象屡见不鲜，一定程度上影响了医疗保障事业的健康发展。

三是改革效果不明显，医疗服务质量和普及程度没有改善。医院看病仍需排队。医院的诊断设备和医疗设备不足。医疗保险系统向病人提供的免费药品逐年减少。如果病人需要作大手术，或进行昂贵的长期治疗，就不能指望强制医疗保险了。

二、捷克医疗保险基本情况

捷克共和国于1993年1月1日独立（原与斯洛伐克联合），现有人口1020万，90%以上为捷克族，官方语言为捷克语，主要宗教为天主教。全国现有13个州、76个县，首都布拉格为直辖市，平均工资为19000克朗（约826美元）/月，最低工资为8000克朗（约348美元）/月。

1991年以前，也是实行福利模式的全民医疗保健制度。这种体制耗费国家大量预算资金，在转型后建立的市场经济体制下难以继续维持。在世界银行等国际机构的参与下，开始构建新的医疗保障体系。由于先前已经实现了全民免费医疗，因此，医疗保障制度改革成为涉及面最广、难度最大的改革。

1991年捷克通过医疗保险法，从1993年1月1日起，正式实行全民医疗保险制度。将原由国家全额拨付医疗经费改为由个人、单位和国家三方面共同承担。全民医疗保险分为强制保险和自愿保险两种。每个公民必须参加强制性医疗保险，筹资比例为工资收入的13.5%。其中，雇主缴费为9%，雇员为4.5%。领取养老金者、未成年子女、大中小学生、军人、失业者等，由国家支付医疗保险金。

捷克的医疗保险政策也比较宽松，就医便利，个人负担较轻。实行家庭医生制度，居民可自由选择家庭医生，并形成了由专科医院、社区医院和私人诊所组成的医疗服务网络。药品价格由各方代表谈判确定，药品按分类总有一种属于免费，其他加收一定费用。参保人员就医除药品、牙科、特殊手术等个人需自付一定费用外，个人几乎不用再付钱。因此，滥用现象比较严重。国民年人均就医14次，有的地区高达20次，是欧盟国家平均次数的一倍。医保基金每年支出50亿美元，其中药品费用占四分之一，据估计约有2.5亿美元的药品被白白浪费。

为了解决这些问题，捷克政府采取了一系列措施，如提高个人门诊医药费负担比例，对OTC药品及牙科费用等不予报销。控制医疗机构的总量及床位总数，减少公立医院的医务人员数量，以降低服务成本。降低政府对医疗机构的补贴，逐步实现不再给保险公司、医疗机构资助等。

与此同时，为了保障参保人员的权益，2004年规定每个公民每年需交纳2000克朗（约87美元）作为医疗福利基金，在生病时可以享受有关药品费、处方费、门诊费及住院费用等各项医疗开支的政府补贴。18岁以下的未成年人和社会救济人员可以申请该基金的返还。

根据国家医疗保险法，捷克现有9家医疗保险公司具体经办医疗保险业务，其中最大的一家参保人数占60%。保险公司与专科医院、社区医院和私人诊所签定协议，按有关规定支付医疗费用。支付标准由政府、保险公司、医疗机构、参保人员等各方代表共同商定。2004年加入欧盟后，又成立了国外医疗保险中心，按照欧盟有关法律，代表9家医疗保险公司负责其参保人在欧盟其他国家发生的医疗费用赔付，同时，开展相关业务咨询。

三、两国医疗保险制度对我们的启示

俄罗斯、捷克的医疗保障制度改革有关相同的背景和相拟的政策措施，都在艰难地履行着全民医疗保健的历史承诺。研究和借鉴这些转轨国家的经验教训，有助于我们在下一步的完善城镇医疗保障制度中少走弯路。

（一）低水平起步，逐步建立健全与我国生产力发展水平相适应的医疗保障制度

社会保险的福利刚性特点告诫我们，医疗保险待遇水平一旦上去了，很难再降下来，俄罗斯、捷克的历史经验再一次说明了这一点。由于改革前两国已经实行了免费医疗制度，改革后，虽然在筹资机制、管理体制等方面做了重大变革，但在医疗待遇上仍然延续着近乎免费的政策。这种较高的福利待遇允诺，使得人们节约意识谈薄，依赖思想严重，浪费现象普遍，医疗资源利用率降低，加重了两国政府经济负担。2006年，俄罗斯联邦预算卫生经费高达1310亿卢布（约50亿美元），比2005年增长了83%。捷克医疗保险基金连年超支，不足部分由中央政府和地方政府给予补贴，国家对医疗保险的投入年均增长6%。我国是发展中国家，生产力水平不高，地区间社会、经济发展差异较大，基本医疗保障水平一定要坚持适度原则，与国家、单位、个人等各方面的承受能力相适应，不可能太理想化。但同时，应确实体现基本保障的原则，提高医疗服务的可及性。俄罗斯、捷克对医疗保险最基本药品和基本诊疗、手术等实行免费，使得穷人生病也能看得起、治得了，值得我们借鉴。有条件的人，在基本保障之外，可以通过个人自付一定费用或参加补充性医疗保险得到更多更好的医疗服务。目前，在我国要从实际出发，着力推进符合中国国情的、有中国特色的基本医疗保险制度建设，重点解决群众最关心、最迫切、最现实的看病难、看病贵问题，在此基础上，逐步形成以基本医疗保险制度为核心、以其他保障方式为补充的多层次的医疗保障体系。

（二）以渐进方式，加快实现医疗保障制度全覆盖

医疗保障是每个公民的基本权益。从根本上说，国家强制性医疗保险应惠及所有社会成员，虽然实施起来需要一个过程，但时间不能太长。俄罗斯、捷克先后于1991年通过强制性医疗保险法，并在随后的几年内就实行了全民医疗保险。只要是本国公民，必须参加医疗保险，既使是外国公民，只要在当地工作或学习、按规定交纳医疗保险费后，都能享受到一样的医疗保险待遇。东欧剧变后，在经济、社会转型期，在最艰难的时候，两国之所以能够保持社会的相对稳定，全民医疗保险不能不说是发挥了重要作用。我国医疗保险制度改革也是从上世纪九十年代初开始的，适应国有企业改革的需要，医疗保险制度改革首先从城镇职工公费、劳保医疗起步，经过十多年的努力，基本医疗保险覆盖面不断扩大，制度适用范围从国有单位扩大到了非公经济组织，从正规就业人员扩大到了灵活就业人员，从城镇从业人员扩大到了农民工，较好地保障了参保人员的基本医疗需要，促进了经济发展和社会稳定。但从总体来说，覆盖面还比较窄，在制度覆盖范围内还有不少困难企业职工及退休人员因为缺乏缴费能力难以参加医疗保险；在制度覆盖范围外，还有相当多的城镇非就业人口没有制度安排。医疗保障制度改革任重而道远。下一步，我们要坚定医疗保障制度改革的方向不动摇，抓紧研究完善城镇医疗保障制度，积极探索符合民意、适合社会各类人群的医疗保障方式，争取早日实现人人享有基本医疗保障的目标。

（三）明确政府责任，抓紧建立和完善医疗保障财政支持机制

建立和实施医疗保障制度，促进人民身体健康是绝大多数国家的社会经济目标之一，虽然扮演的角色不同，发挥的作用不同，但各级政府都在不同程度地承担着相应的责任。俄罗斯、捷克两国政府在全民医疗保险制度建设中发挥了非常重要的作用。特别是对老年人、残疾人、失业人员、学生、儿童等，通过财政预算拨款，由政府帮助其缴费参保，保障了这些人员医疗保障权益的落实，促进了社会安定。目前，在我国医疗保险制度建设中，也非常需要建立积极的财政支持机制。特别是对国有困难企业职工及退休人员，政府应当承担历史责任，帮助解决参保资金，将这部分人员纳入医疗保险统一管理；对社会低保人员、老年人、学生儿童等缺乏缴费能力的人群，国家应当建立财政支持机制，积极引导或帮助其参保，使他们也能分享社会发展成果，促进身心健康，保证社会的和谐稳定发展。

（四）加快立法，促进医疗保障事业健康发展

俄罗斯、捷克的医疗保险制度改革都是立法先行，有力地保障了全民医疗保险制度的强制实施。我国自1998年《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》至今已经8个年头了，在制度安排上，有些规定已经不适应新的形势发展需要；在工作推动中，也缺乏法律的权威性和强制性，一定程度上影响了医疗保险制度改革的顺利进行。随着改革的不断深入，需要加快立法进程，对经过实践证明符合我国国情以及与社会经济发展相适应的医疗保险制度基本框架、基本原则和主要政策，应当以法律的形式固定下来，明确各方的权利与义务，建立有效的医疗保险监督与协调机制，通过相关法律体系的支撑，确保医疗保险制度的强制实行，依法维护广大人民群众的基本医疗保障权益。

考察团团长：曹霞

成员：潘忠弟 易洪深 吕兴元 叶齐招 沈焕根