实行预算绩效管理革新的建议

市各委、办、局，市各直属单位：

为进一步转变政府职能，完善公共财政体系，按照建立预算编制、执行、监督与绩效评价“四位一体”的财政科学化精细化管理要求，切实加强财政绩效管理，提升政府管理效能和财政资金使用效益，现就推行市级预算绩效管理改革提出如下意见。

一、充分认识预算绩效管理改革的重要意义

推行市级预算绩效管理改革是落实中央和省有关加强财政预算管理制度改革和政府绩效管理的根本要求，转变政府职能、强化政府责任、优化资源配置的内在需要，从源头上加强党风廉政建设、预防和治理腐败的有效举措。市各有关部门要充分认识预算绩效管理改革的重要意义，高度重视，切实抓实抓好。

二、指导思想和预期目标

指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，加快构建有利于科学发展的财税体制机制，加强财政预算编制、执行、监督和评价全过程、多环节的绩效控制，进一步健全预算管理制度，优化财政资源配置，明确政府支出责任，促进财政资金使用效益的提高、行政效率和服务效能的提升，推动经济社会又好又快发展。

预期目标：按照建立公共财政管理体制的要求，逐步构建以科学理财为基础、以精细化管理为手段、以绩效为导向、以过程为监管对象的预算管理模式，树立“要钱须问效，用钱即问责”的理念，实现财政管理“三个转变”，即从“重分配”到“重管理”的转变、从“重项目”到“重效益”的转变、从“力争资金”到“用好资金”的转变。

三、总体思路

预算绩效管理是以绩效为导向的预算管理新模式，旨在充分利用绩效信息优化资源配置，提升财政资金使用效率。实施的范围主要是用财政性资金安排的项目支出，先侧重于民生、经济发展和科技扶持等重大项目进行试点，再逐步推开。实施的主要内容是设计和优化绩效评价工具，明确和规范项目绩效目标和绩效指标，采取部门单位自评和组织重点评价相结合办法，积极引入专家评审或第三方评审机制，建立健全绩效考核机制，落实项目支出责任。

四、实施路径

（一）项目预算前期评审。各部门、各单位要根据市委、市政府的重大战略目标、发展规划以及年度中心工作，认真制定本部门年度工作任务和目标，按照部门“三定方案”确定的职能整合项目，明确项目责任，确定需要纳入财政年度预算的项目。结合专业评价工具，完善专业绩效指标，制定具有可测定、可量化、可评价的绩效目标，进行项目自评。财政部门积极组织专家或第三方评审机构，对纳入评审范围的项目进行重点评审，并在条件许可的情况下，选择部分项目实行听证或进行社会评议。同时，根据部门单位自评报告和专家意见或专业机构的评审报告，结合财政部门所掌握的信息和财力可能，进行综合平衡和统筹安排。

（二）项目预算执行跟踪。在预算执行过程中，各部门单位要加强项目预算执行分析，定期对项目完成进度、资金使用、项目效益与目标偏差等情况进行跟踪评价。财政部门要进一步加强项目预算执行监管，对部门单位阶段性执行情况进行审核，提出优化处理意见。若发现项目预算与实际情况有重大出入或存在重大违纪等现象，财政部门要按照规定及时修正项目预算。

（三）项目预算后期效益评价。项目完成或年度结束后，各项目单位对项目资金使用和绩效情况进行自我评价，并撰写完整的项目自评报告。财政部门结合既定的年度绩效目标和绩效指标，组织评审专家对部分重点项目或单位的预算执行结果进行全面评价。绩效评价结果将作为下一年度预算安排的重要参考依据。

五、组织领导

预算绩效管理改革是一项系统工程，专业性强、涉及面广、工作量大。各部门、各单位要高度重视，主要领导要亲自抓，并抽调政治素质好、业务水平高的干部充实改革队伍。要精心组织，发挥部门职能作用，确定可行的项目绩效目标，落实好项目责任。要超前谋划，通盘考虑，切实提高预算的准确性、预见性、科学性，规范和严肃预算执行。要进一步完善基础信息系统和绩效管理系统，不断健全预算绩效管理制度体系。要建立有效的考核机制，逐步将预算绩效考核结果纳入干部考核、科学发展目标考核和政府效能考核，为改革的顺利实施提供组织和制度保障。