企业资金风险把控措施

摘要：资金风险把控是企业资金管理的重要内容，完善的资金管理是企业赖以生存发展的物质基础。但是，目前我国企业资金风险把控方面还存在亟待解决的诸多问题，针对资金风险问题，建立完善的把控措施，进而提升资金管理水平，为企业运营提供坚强的资金支撑。

关键词：企业；资金风险；把控措施

随着我国经济的腾飞，企业迎来了发展的春天，但是企业面临的竞争压力也随之不断增长。在“资金为王”的现代社会，为了保证企业的竞争力，企业必须从各个方面加强资金管理，而其中最重要的就是做好资金风险把控工作。企业只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益[1]。因此，企业应当重视资金风险把控工作，确保内部资金安全，为企业健康发展提供资金动力。

一、企业资金管理中存在的风险

（一）筹资方式欠缺合理性。对于企业而言，资金的重要性不言而喻，良好的资金链能保证企业的健康发展。但是，目前我国有些企业在开展业务时，不具备坚实的内部资金链，需要在实际中通过筹资方式获得资金。一些企业在筹资过程中，如果选择了不合理的筹资方式，就会给企业带来严重的资金风险。比如，一些企业在发展过程中大量举债筹资，虽然为企业发展带来了一时资金，但是企业必须支付较高的利息；这些企业在发展中，一旦业务项目没有实现预期的经济效益，很可能无法偿还债务本金，使企业面临严重的财务风险、破产风险、法律风险等，还会降低企业信用，进而影响企业的可持续发展。（二）预算估算管理缺乏科学性。预算估算是企业财务管理的重要内容，企业根据自己的业务需求，对内部的资金进行预算估算，进而合理分配资金。同时，科学的预算估算也能很好的降低企业内部资金挪用、滥用等风险，实现企业资金使用的最优化。但是，目前我国很多企业，都没有制定科学合理的预算估算管理制度，缺乏对资金的管制与约束。例如，一些企业没有严格按照预算估算进行财务管理，也没有对预算估算工作进行有效的监督，使得企业内部存在较大的财务漏洞。一旦这些漏洞被发现，就已木已成舟，不能及时补救，严重影响了企业的发展。因此，企业应当以更高要求，开展财务资金预算估算工作。（三）财务人员业务素质偏低。财务人员作为企业资金风险把控的一线人员，他们的综合素质，直接影响了资金风险管控的质量。随着新经济时代下经济业务的复杂性不断加强，财务人员应当具备更高水平的业务素质。一个优秀的财务人员，不但要具备专业的财务管理知识，还应当具备财务风险把控能力。但是，目前很多企业的财务人员，都不具备良好的风险把控能力，存在职业技能偏低、预估风险能力较弱等问题，这些问题严重影响了企业资金管理水平的提升，为企业带来一定的资金风险。

二、加强资金风险把控的措施

（一）优化企业资本结构。资本结构的优化很大程度上决定了企业的经营成本，已经成为现代企业筹资决策中的核心问题[2]。因此，企业在筹资之前，应当选择合适的方式，优化资本结构，降低资金风险。笔者认为，企业优化资本结构，应当对企业综合能力进行合理的预估：一方面，企业应当估算发展业务所必须的资金量；另一方面，企业应当合理计算内部的资金偿还能力，根据偿还能力合理筹资。企业在自己的综合实力之上，确定筹资金额，避免因偿还无力造成的资金风险。同时，企业也应当对项目预期收益进行合理评估，避免资金无法回笼，造成内部资金流通不畅导致的资金风险。目前，企业在筹资时，可选择的方式比较多，例如企业自我积累、借款筹资、向社会发行股票和债券等，每种筹资方式都有自己的利弊，而把控资金风险，就是从众多的筹资方式中，权衡轻重、得失，进而选择合适的筹资方式，在满足企业内部资金链需求的基础上，实现风险把控，降低企业运营风险。（二）完善资金预算估算。完善资金预算估算，是企业在筹资、用资的过程中，通过预算估算工作，确保资金用到合理的地方，减少资金占用挪用滥用风险，确保资金使用的安全。一套完善、科学、行之有效的资金预算估算制度，应当包含资金范围、资金调度、销售收入、补贴收入、资本支出（土地、房屋、设备、工程款）、材料支出、薪资支出、经常费用、异常情况说明等内容，需要资料提供部门、会计部门、生产部门、销售部门等共同配合。同时，企业在制定资金预算估算制度时，还应当设立一套配套的监督考核制度，通过有效的监督，强化责任落实，确保资金预算估算制度的落实，进而降低资金使用的风险。（三）提高财务人员的专业素质。专业的财务人员，也会在一定程度上降低资金风险。目前，我国企业的财务人员专业素质不高，影响了企业资金管理工作质效，因此，企业应当制定一套完善的措施，提升财务人员的专业素质。首先，做好培训工作。通过内部培训、职前培训、专家培训等方式，提升财务人员的专业素质。其次，做好招聘工作。企业应当在招聘时，就招聘高素质、高水平的财务人员，打造一支专业的财务人员队伍，从而从根本上提升财务管理水平。最后，做好考评工作，企业应当设立一套完善的财务人员考评机制，通过考评和奖励，强化财务人员的工作责任意识，提升财务人员的工作积极性，久而久之，就会提高他们的专业素质。同时，企业财务人员也应当认识到自己的不足，在实际工作中，多和有经验的同事进行积极的交流沟通，多在工作之余钻研一些专业的财务知识，通过长久的努力，提升自身的专业素质，进而提升自身的竞争力和能力。

三、结语

企业资金风险把控，是企业顺利开展生产经营的保证，也是企业长远发展的基础。企业应当高度重视此项工作，在财务管理中，通过优化资本结构、完善预算估算和提高财务人员专业素质的方式，不断提升内部资金把控水平，进而降低企业资金风险，提高企业竞争力。

参考文献

［1］梁丽.浅谈企业资金管理与风险控制[J].冶金财会,2009(10):26-27.

［2］马宏伟,刘蕾,李文平.论企业资本结构的优化[J].中国城市经济,2011(29):110-110.

作者:柴子菲 单位:北京东方圣贤教育科技研究院