基层央行范文10篇

基层央行范文篇1

为推动我国银行业的改革和发展，适应加入WT0新形势的要求，进一步加强和改进中央银行的监管工作，提高监管水平和效率，2001年7月和2002年7月，中国人民银行按照“坚持改革、合理分工、管监分离、集中监管”的原则，先后两次对人民银行内部监管机构设置和职责分工进行了调整。这是人民银行实行新的管理体制以来的一次重大改革，形成了“管监分离、集中监管”的新的监管体制模式，这种模式，对进一步提高人民银行监管的有效性和权威性具有重要意义，但对中心支行、县支行的金融监管工作提出了严峻挑战，必须尽快转变监管理念。

一、转变监管理念，理清监管思路，明确监管重点，积极适应新形势对防范化解金融风险的要求

针对“管监分离、集中监管”体制给基层人民银行金融监管工作带来的挑战和压力，基层人民银行应尽快转变监管理念，确立全新的监管思路和重点：即以创建金融安全区，全面提升社会信用度为中心，突出抓好地方性中小金融机构金融风险的防范与化解，通过强化监管和扶持措施，督促城市商业银行和农村信用社加快改革和发展的步伐，全面完成上级行下达的不良贷款下降、增加盈利或扭亏增盈目标；创新对国有独资商业银行的金融行政性管理措施，进一步加强对其经营管理情况的调研力度，促进国有独资商业银行依法合规经营；继续加大金融对地方经济发展的支持力度，在经济发展中防范化解金融风险，保持金融稳定。从这两次监管机构设置和职责分工的调整可以看出，分行、金融监管办事处监管职责更加明确，而且要大量充实监管力量，这就预示着下一步基层央行面临的监管任务会更加艰巨，对监管工作的质量要求会更高。因此，基层人民银行要进一步加强对新监管体制下强化监管工作重要性的认识，坚决摒弃无事可做、无所作为的消极思想观念，教育广大干部职工把思想认识统一到总行党委的决策上来，围绕上述监管思路和重点，搞好工作衔接，理顺工作关系，保证新监管体制的顺利运行和优势的发挥。

二、完善对国有独资商业银行行政管理的操作程序和管理责任制，创新行政管理手段和措施

一是上级行应尽快制订下发新监管体制下基层人民银行加强对国有独资商业银行行政管理的实施方案。原监管体制下对国有独资商业银行机构年检、高级管理人员考核内容，已难以适应新形势下加强对国有独资商业银行管理的需要，操作难度较大。应将有赖于非现场监管和现场检查获取考核依据的内容进行调整，如经营合规性调整为机构、高级管理人员的合规性，使调整后的内容，既符合银行管理工作的特点，又便于基层人民银行的实施操作。在此基础上，基层央行修订完善对国有独资商业银行分支机构行政管理责任制，明确银行管理部门监管人员的管理职责及奖惩办法，层层签订责任书，奖罚兑现，督促监管人员认真履行银行管理职责。同时根据监管机构、监管职责调整后的实际，及时对年度责任目标绩效考核办法的有关内容进行修订、补充，保证对机关监管科室和县(市)支行年终考核工作的顺利实施。二是疏通基层国有商业银行机构、高级管理人员信息传输渠道。在新的行政管理操作考核办法未出台之前，基层人民银行应按照《金融机构管理规定》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》和机构年检、高级管理人员的考核指标规定，要求辖区国有独资商业银行分支机构定期向当地人民银行报送有关资料，同时采取与国有独资商业银行高级管理人员座谈、高级管理人员定期汇报等措施，采集有关国有商业银行机构、高级管理人员考核的信息，为科学、持续进行国有独资商业银行管理提供第一手资料。在此基础上，基层人民银行要定期对采集的信息资料进行分析、评价和咨询，分析研究机构、高级管理人员管理中存在的问题和解决办法，通过召开国有独资商业银行管理例会、下达通报或整改通知书等方式，对有问题的机构督促其整改。

三、建立管监分离、集中监管协调联动机制

由于新监管体制下基层人民银行仍负有向分行或金融监管办事处监管部门及时反映发现的辖区国有独资商业银行分支机构违规问题的职责，因此要注重分行银行管理处与分行、金融监管办事处国有独资商业银行监管部门，分行、金融监管办事处国有独资商业银行监管部门与中心支行银行管理部门之间监管信息的协调沟通，避免“管”、“监”脱节现象的发生。一方面，基层人民银行要加强辖区国有独资商业银行分支机构经营风险的调研活动。对辖区国有独资商业银行分支机构贯彻国家金融法律法规情况和影响金融发展的不安定因素进行及时调查研究，全面掌握经营风险发生的原因和负面效应。同时认真落实高级管理人员任职期间重大事项、违规违法事件及处理情况的监测报告制度，把及时向当地人民银行报告重大事项作为对国有独资商业银行分支机构进行行政管理的重要内容，进一步明确各级监管人员的责任，落实好监管联席会议制度，对重大事项迟报、误报、漏报、瞒报等现象，对其有关主要负责人进行严肃查处，并准确及时向分行或金融监管办事处监管部门做好情况反映，便于分行或金融监管办事处及时运用现场检查手段，采取得力措施化解风险隐患。另一方面，分行或金融监管办事处国有独资商业银行监管部门定期对有关辖区现场检查和非现场监管中发现的违规行为，也要及时向分行银行管理部门和有关基层人民银行进行通报，便于基层人民银行更有效地对辖区国有独资商业银行机构、高级管理人员进行管理，缩短行政管理的时滞性。

四、以降低不良贷款、扭亏增盈和提高资本充足率为重点，继续加大对中小金融机构的监管力度，增强经营实力和抗御风险能力

一是全力推进城市商业银行经营机制改革。指导城市商业银行以支行改建为突破口，借鉴外地城市商业银行经验管理的先进经验，争取政府有效支持，推动城市商业银行经营机制的全面改革，完善法人治理结构，大力推行主要负责人公开竞聘选拔，严把高级管理人员任职资格考试关和审查关，全面落实工效挂钩，形成高效的人事、分配机制和业务创新机制，促进城市商业银行稳健规范运作。督促城市商业银行继续降低不良贷款，开展增资扩股，提高资本充足率，扩大中间业务，努力增加收入和盈利。二是扎实推进农村信用社的改革发展。紧紧抓住分行开展县级农村信用社一级法人改革试点的有利时机，以扎实的工作态度，通过强化监管，规范各项业务操作，加大电子化建设步伐，完善收入分配制度，保持好农信社的良好发展势头。继续督促农村信用社以清收盘活不良贷款为重点，加大收贷收息力度，切实运用好人民银行支农再贷款，努力增加利息收入，实现扭亏增盈。通过采取一社一策，清收盘活、增收节支、压缩非生息资产、拓展中间业务等方式，切实做好高风险社的转化工作。三是以规范管理、稳健经营为目标，重点监管股份制商业银行经营的合规性，严肃查处存款业务中的不正当竞争行为。

基层央行范文篇2

（一）存在的问题

1“.警告”的处罚效果难以体现。主要包括两种情形：一是部分法律法规对某种情形（如《商业银行、信用社国库业务管理办法》第43条规定的情形）仅仅规定单独处以警告时，执法单位认为无必要或效果不好，而干脆不予处罚。二是作出了处罚，但根据相关法律规定，只使用了罚款处罚，而漏用了警告处罚。从被处罚人角度看，警告处罚不痛不痒，对被处罚人触动不大，导致违规金融机构对警告处罚往往是“虚心”接受后束之高阁，置之不理，其成效甚微。从处罚实施机关看，在法律仅规定单独处以警告处罚的情况下，由于一般均同时规定要求被检查单位限期整改，执法部门往往认为在被检查单位限期整改措施已经到位的情况下，再作出警告处罚没有必要。对于法律规定警告并处罚款的情况，执法部门常认为在当前的金融管理条件下，警告处罚作为一种声誉罚，往往对行政相对人（尤其是相对人是机构而非个人时）的权利义务无法产生实质影响。同时警告处罚不具有强制执行力，在没有合适主体和合适方式对警告处罚决定对外宣示、披露和记载的情况下，警告处罚的实际效果根本无法体现，因此会产生将警告处罚免除，单独处以罚款情况。2“.罚款”的处罚效果经常被金融机构通过各种方式予以对冲。罚款处罚主要起惩戒、震慑、教育作用。实践中，被处罚金融机构经常使用很多手段对冲罚款处罚的功效。一是将对单位的罚款直接分摊给责任人，由“单位罚”变成“个人罚”。如：在缴纳罚款前，要求责任部门或责任人将罚款自行交足，集中后的款项不经本单位大帐，直接以现金形式缴入基层央行指定的罚没账户；或者先将罚款由本单位大帐缴入基层央行指定的罚没账户，然后将罚款以“内部绩效考核”的名义分解到相关部门和人员。二是尽量缩小被处罚信息的知悉面。如果是专项检查，由于金融机构负责配合检查的是业务部门，文书签收也由业务部门负责，存在部门消化罚款，不向单位报告的可能；对综合执法检查或其他大型检查，则尽量不让其他金融监管机构和上级单位知晓处罚情况。三是不将行政处罚文书进行归档，试图抹去被处罚的痕迹。3.部分违规问题屡查屡犯，凸显行政处罚实施效果不尽理想。实践中，金融机构被处罚主要是基本账户未经核准、一般账户不备案，虚报、瞒报、错报统计数据，延迟缴纳财政存款或资金，收缴假币、残损币兑换违规，违规查询信用报告、无效贷款卡发放贷款，存款准备金不足，反洗钱违规等问题。这些违规问题在不同机构、不同时段反复发生，甚至同一机构屡查屡犯，说明行政处罚的教育功能没有很好地实现。

（二）造成的不利影响

1.行政处罚的实际效用没有发挥到位。行政处罚的根本目的在于督促金融机构依法合规经营。行政处罚的正常实施，一方面体现了基层央行对违规金融机构的警示和教育，希望通过处罚措施对其产生触动作用；另一方面，则是希望能够引起上级金融机构的重视，进而通过其内部严格的考核机制，真正发挥出应有的震慑和教育作用。但罚款处罚措施被行政相对人异化现象的存在，直接导致行政处罚由“有形罚”变成了“无形罚”，被处罚人通过罚款不入大账、处罚文书不归档、处罚情况不报告上级、处罚信息不扩散等手段，使基层央行罚款处罚的效果消弭于无形，无法实现行政处罚的目的。2.诱发金融机构及其员工对金融监管的抵触情绪。一方面，金融机构将罚款以“内部绩效考核”的名义分解到相关部门和人员的做法，会直接影响到个别员工的切身利益，极易诱发金融机构员工对基层央行行政管理活动的反感与抵触情绪，将原本是金融机构内部管理矛盾转化为金融机构员工与基层央行之间的外部矛盾。另一方面，如果不将处罚与教育相结合，只一味强调“罚款”，也容易引起金融机构对立情绪，进而带来处罚决定作出后违规金融机构不交罚款的僵局。3.干扰基层央行正常的金融监督管理工作。违规金融机构将罚款分解到相关部门和人员的做法，对一线的普通员工造成了一定的工作压力。为了避免受到责罚，有的员工在执法检查过程中，会想尽办法让自己所负责领域内存在的问题不被检查人员发现，不配合检查活动，弄虚作假隐瞒问题，造成执法活动难以正常开展；有的员工则在检查发现问题后，以罚款会由自己承担为由，对检查人员开展“情感攻势”，或者通过各种关系和途径向检查组说情，要求减少或不进行处罚，这在一定程度上干扰了基层央行正常的金融监督管理工作。

二、制约行政处罚效能的原因分析

（一）警告处罚措施存在天生不足警告虽是法定的行政处罚措施，但与不是法定处罚措施的约见谈话、通报批评相比较，其在申诫效果上存在天然劣势。从形式上看，警告处罚是书面的，而约见谈话是面对面的；从送达路径看，警告处罚一般是执法机关工作人员送达，被处罚单位业务部门工作人员受领，很容易被截留，而约见谈话是执法机关负责人对被处罚单位负责人；从扩散面看，警告出发点仅限于被处罚单位知晓，自己不说谁都不知道，而通报批评则可能全行业、全系统都知道，事关面子和荣誉问题；从效果看，约见谈话和通报批评所涉问题一般更容易引起重视，布置和推进相应的整改措施更加快捷。实践中，基层央行在金融机构现行考核制度下，违规机构一旦受到监管部门的行政处罚，无论是对被处罚的机构还是对该机构的高管人员而言，在其内部考核中都将受到较大影响。具体而言，对直接责任人员意味着追责和承担罚款，对该机构的普通员工将意味着收入减少，而对高管人员来说甚至可能影响其职位和升迁。在这样的内部考核压力下，金融机构在受到处罚之后必然产生消化行政处罚的冲动，其内部决策层会想尽办法隐瞒和掩饰，因此出现罚款由个人分摊不入大帐，处罚文书不入档案，不让上级单位知晓等现象。

（二）市场规则促使金融机构化解处罚效果金融机构若因违规受到监管部门的行政处罚，其经营活动将受到诸多影响：一是可能无法享受某些优惠政策，丧失一些特殊业务资格。比如对村镇银行和农村信用社而言，一旦因为欠缴准备金被实施行政处罚，将直接丧失获得支农再贷款的资质。二是可能影响其后续发展。比如对部分农村信用社而言，如果受到监管部门的行政处罚，意味着内部治理结构不完善，内控制度不健全，对于其向农村商业银行转变的改革进程将直接产生影响。三是可能影响其经营形象。对于已经上市的金融机构来说，因受到证券法等法律法规的约束，按规定应当将受处罚的信息对外披露，这无疑对金融机构会造成较大影响。

（三）行政处罚法律制度还不完善一方面，从目前行政处罚罚款缴纳制度看，金融机构接受罚款处罚后，只要罚款进了专门的罚没账户，整个处罚程序就算完成。因此处罚实施机关不会也无权深入掌握违规机构所缴罚款的来源以及是否计入大帐等背景情况。另一方面，从行政处罚信息披露法律制度看，目前各监管部门之间的监管信息披露和共享方面基本处于空白状况，实践中监管部门一般也不会主动将相关行政处罚信息向金融机构的上级单位反馈或向社会公开披露，这就为金融机构隐瞒和掩饰相关情况提供了可能和便利。

三、进一步提高行政处罚效能的政策建议

（一）丰富警告作为申诫罚类行政处罚措施的内涵

除书面警告外，明确增加口头警告的形式，在相应金融规章中增加“约见谈话”制度规定，以“约见”作为口头警告的途径，以“谈话”作为口头警告的形式和载体。明确增加通报批评作为行政处罚措施，提升申诫罚的实际运用效果。

（二）在行政处罚法等相关法律制度中完善罚款缴纳程序等规定

明确对单位的罚款应当由被处罚单位缴纳，必须入被处罚单位大账，严禁以现金形式或通过其他账户转入，严禁被处罚单位将罚款直接分摊到单位员工个人。

（三）增设对行政处罚文书管理和信息披露的制度规定

被处罚单位应当将行政处罚文书纳入档案管理，向上级报告，根据有关法律法规应当公开行政处罚情形的，被处罚单位还应当依法及时公开行政处罚相关信息。必要时，实施行政处罚的行政机关应向被处罚单位上级或其他监管部门抄送处罚情况或者依法向社会公开披露相关信息。

（四）在行政执法中坚持处罚和教育相结合的原则

基层央行范文篇3

(一)行政执法主体资格不具备。国库部门组织对某商业银行国库业务专项执法检查，检查立项单位为人民银行，但执法检查会谈纪要和工作底稿中，检查人员包含了多名当地财政局人员。非人民银行执法人员参与人民银行执法检查，不符合《中国人民银行行政执法检查程序规定》第三条和第十四条的规定。【审计分析】行政执法主体资格，是行政执法主体所具有的行政执法权并承担相应法律后果的能力，包含两层含义:一是行政执法主体能够以自己的名义行使执法权;二是行政执法主体须能够独立地对外承担由于行使行政执法权而引起的法律后果。财政局人员不是人民银行员工，无《中国人民银行执法证》，不能代表人民银行行使执法检查权。即外单位人员参与人民银行执法检查，不具备行政执法主体资格，其经办的行政执法文书不具有法律效率，易引发行政执法的法律风险。人民银行分支机构与财政部门等外单位组成联合检查组，开展业务工作检查是可以的，但不能进行执法检查。【审计建议】加强队伍建设，优化执法理念。强化业务培训，使执法者牢固树立合法行政理念，深刻认识“程序违法也是违法”，提高对行政执法程序重要性的认识和理解，切实规范各种程序要素，做到对内规范操作，对外依法履职，树立央行公信力和权威性。(二)行政相对人认定不准确。货币金银部门对某农信联社立项开展人民币收付业务及反假货币业务专项执法检查，发现其下属两家农商行分别存在未按月向人行分支机构上缴假币和单人办理假币收缴业务问题，依照《中华人民共和国人民币管理条例》第三十四条第二款、《中国人民银行关于进一步做好假人民币收缴工作的通知》第二条以及《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》第六条规定，对该农信联社出具并送达了给予警告并罚款的行政处罚意见告知书，最终该笔处罚未实际执行，而是改为对两家农商行分别实施了行政处罚。【审计分析】行政相对人在行政法律关系中，是与行政主体相对应的另一方当事人，独立享有行政法律权利，承担行政监管的法律义务。行政执法人员在实施行政处罚时，一定要找准行政相对人，也就是监管义务主体。如出现行政处罚对象错误，也就是行政处罚的主体错误，是根本性错误。以错误的行政处罚对象作出的行政处罚意见告知书、行政处罚决定书是不能成为执行的依据的。农信联社目前实行的是两级法人体制，农信联社和市、县级农商行均是独立的金融企业法人，依照农信联社章程规定，承担对社员社的管理、指导、协调和服务职能。由于农信联社本身不对外办理公众存贷款金融业务，因此不是人民币收付业务及反假货币业务的监管义务主体，不是该项业务的行政相对人。两家农商行具体承办存贷款金融业务，是监管义务主体，也是以上违反假币收缴相关规定的行为主体，是行政相对人。该行经研究最终认定行政处罚对象为两家农商行，废除原行政处罚告知书，重新立案分别对两家农商行实施了行政处罚。【审计建议】正确实施行政处罚。坚持以事实为依据，以法律为准绳，依法认定行政相对人，既要保障行政相对人合法权益，又要维护法律权威。(三)违规事实认定不准确。反洗钱部门将某金融机构少数金额低于1万美元的交易错误归属于单笔单日1万美元以上的跨境交易，并将其界定为“未按规定报送大额交易报告”的违法行为，与该金融机构其他违法行为一起进行了行政处罚。【审计分析】全面、客观、公正地认定事实是合法有效行政执法的基础，事实认定错误，必然导致行政管理手段、措施以及法律适用的错误，直接导致法律风险。《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条规定单笔或单日累计1万美元以上的外币现金收支，以及交易一方为自然人、单笔或单日累计1万美元以上的跨境交易属于大额交易，金融机构应向当地人行报告。金额低于1万美元的交易不属于大额交易，不需报告。该行将其界定为“未按规定报送大额交易报告”，是事实认定错误，不应给予行政处罚。【审计建议】行政执法人员要不断增强工作责任心，加强对法律、法规及规章制度的学习和理解，除要熟练掌握本岗位业务技能、操作规程外，还需熟悉执法程序和执法要点，该查的问题要查到位，问题要查深查实，用实际行动维护依法行政的严肃性和公正性，树立基层行依法行政的权威。(四)适用法律依据不当。支付结算部门依据某商业银行金融违法行为下达了《行政处罚意见告知书》和《行政处罚决定书》，对该行“某月26日为A公司开设基本账户，当月20日办理1笔存现业务;某月15日为B公司开设基本账户，第二天为其办理1笔转账业务;某月11日为C公司开设一般账户，第三天为其办理1笔转账业务。”等行为，定性为“违反规定为存款人办理现金存入”业务，依据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号)第六十七条予以罚款。【审计分析】适用法律依据不当是指行政主体实施具体行政行为没有正确地适用法律依据。行政执法如果适用法律依据不当，将导致行政行为实体性错误，作出的行政处罚决定无效，可能引发行政复议，潜在法律风险和声誉风险。该行第2、3项事实违反了《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条“存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的规定，但此类违规行为目前暂无适用的行政处罚法律条文，因此这两笔业务不应纳入行政处罚范围，该行政处罚决定书无效。【审计建议】强化行政执法检查监督，切实防范法律风险。各分支机构法律事务部门要充分发挥在依法行政工作中的指导作用，加强对执法文书的审核把关和依法行政工作的监督检查，切实履行行政处罚合法性、合理性的审核职能。(五)应罚而未罚。货币金银部门执法检查发现某商业银行的经办人、复核人未在假币收缴凭证上盖章，假币实物未加盖‘假币’章等不合规行为，未按照《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》作出相应的行政处罚。【审计分析】行政不作为是指行政主体因不履行法定的义务而构成的行政违法。行政执法主体人对应行政处罚的问题未实施处罚，也无免于行政处罚的依据和相关证明材料，按照《中华人民共和国行政复议法》第二十八条规定属于“不履行法定职责的”的行政违法。金融机构存在“发现假币而不收缴的、未按照规定程序收缴假币的、应向人民银行和公安机关报告而不报告的、截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的”等行为，尚未构成犯罪的，按照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第4号)第十七条规定，中国人民银行应对金融机构给予警告、罚款，并责成该金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分。如应罚未罚，又无正当理由，属于行政不作为，是行政违法，可能引起行政复议，存在潜在法律风险和声誉风险。【审计建议】优化执法理念，使行政执法人员深刻理解并树立“金融行政执法必须遵循法定程序”的观念，提高对行政执法程序重要性的认识，切实规范各种程序要素。(六)同案不同罚。某行综合执法检查发现，A行某分行和B行某分行均存在未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的违法行为，最终只对A行作出了行政处罚。【审计分析】行政执法自由裁量权是在法律规定的幅度和范围内，行政机关依据法定职权和法定条件，在各种可能采取的措施中进行选择的权力。自由裁量权是现代行政权力的核心，是一种实质性的行政权力。合理行政的核心内容051就是依法正确行使自由裁量权。行政机关在实施行政管理和行政处罚时，应当遵循公平、公正原则。行政机关对于违规情节和危害后果相近的违法行为，如自由裁量权运用不当，适用的违规依据和处罚依据不同，则问题定性、行政处罚种类和幅度不同，行政处罚就会有失公平，造成同案不同罚，影响行政执法活动的公正性和廉洁性。A行、B行均存在未按照规定报送大额交易报告或可疑交易报告的违法行为，该中支对A行作出了行政处罚，对B行未实施行政处罚，同案异罚，有失公允，潜藏法律风险和声誉风险。自【审计建议】牢固树立合理行政理念，建议行政机关依照相关规定制定行政处罚自由裁量权标准，细化自由裁量权。行政机关通过立法立规，建立基准制度、细化标准、规范程序等，规范行政处罚自由裁量权工作，使行政约束变为法律约束，以减少自由裁量权的滥用，使执法者公平、公正执法，不断优化行政管理环境。

二、原因分析

(一)执法人员素质有待提高。一是依法行政观念淡薄。有的执法检查人员认为基层央行执法检查只是走走过场，不重视执法检查工作程序，出现处罚对象定位不准问题;有的执法检查人员认为行政机关实施的执法检查，即使检查程序存在瑕疵，只要不作出行政处罚，执法对象也不会提出异议，就不存在行政复议和行政诉讼风险，导致应罚未罚、无依据减轻处罚等问题时有发生。二是业务素质不过硬。基层央行执法检查人员大多为业务部门工作人员，有的法律知识相对欠缺，对执法检查过程中可能出现的法律风险未有充分的认识和了解;有的央行业务知识不精，部分基层央行执法检查人员是临时抽调的，对执法检查的业务领域不一定熟悉;有的执法检查人员虽对执法检查的业务领域熟悉，但由于长期从事专项业务工作，容易以习惯代替制度，以感情代替规章，导致违规事实认定不准确、应罚未罚、无依据减轻处罚、同案不同罚等问题产生。(二)行政权力缺乏有效监督制约。基层央行现有的行政权力包括行政许可、行政检查、行政处罚等，其中行政检查和行政处罚是最能体现监管权威的两大行政权力。目前基层行的行政检查和行政处罚权力基本上集中在同一个部门，办案人员既行使检查的职能又行使处罚的职能。有的行虽设有法律事务部门，但依法行政监督职能未能得到充分发挥。这种“查罚一体”的管理模式，由于缺乏相互制约和一定透明度，易出现处罚定性、定量不准现象，不利于行政执法工作的程序化、规范化和科学化，不利于行政检查和处罚工作的严密性和准确性。从近年辖内依法行政审计发现问题来看，在依法行政内控机制建设、审核检查、案卷评审方面存在问题占比超50%，说明各级分支机构在依法行政活动中未能有效履行法律事务把关、监督职能。(三)执法瓶颈有待突破。目前基层行依法行政过程中，“重检查、轻程序，重问题、轻取证，重现场、轻档案”问题是主要的法律风险。由于部分执法人员凭经验行政、依习惯执法，造成行政程序执行不严谨，部分执法职能未能完全履行到位。执法检查程序的时限性、取证的规范性、检查档案的完整性等方面问题，依然是基层央行行政执法工作的薄弱环节。

三、相关意见及建议

基层央行范文篇4

在基层央行的审计实物中，针对金融行业的高风险性，结合央行的工作实际，以风险防范为基础，树立风险导向和控制理念，将风险导向审计与制度基础审计、账项基础审计结合起来运用。央行应用风险导向审计应遵循以下四条原则：

（一）服务主体明确的原则

《中国人民银行内审工作制度》明确规定：“中国人民银行内审工作实行行长负责制，内审部门对行长负责并报告工作。”同时规定：“中国人民银行内审工作实行统一领导、分级管理。各级分支机构的内审部门应在本行行长领导下，负责本辖区的内审工作，接受上级行内审部门的指导和监督。”央行内审服务主体是本行行长，服务主体工作目标在不同的时期虽有所侧重，但最根本的目标都是要防范风险，确保安全。这就决定了内审工作最终目的是防范风险，对风险的评估与改善是风险导向内部审计的首要目标。不论是账项基础审计还是内部控制审计，或者是风险导向审计、绩效审计均要以防范风险为基础。

（二）审计重点突出的原则

《中国人民银行分支机构内部控制指引》明确指出：“内部控制是指中国人民银行上海总部、各分支行通过制定和执行一系列具体的制度、程序和方法，对相关风险进行识别、分析和应对的机制和动态过程。”这是内审部门实施风险导向审计的依据，与风险导向审计的目的和内容相符，央行实施风险导向审计是认真贯彻《指引》有关要求所采取的举措。审计重点主要是制度执行是否到位、决策程序是否合规、业务开展是否规范、工作的质量和效率等方面，财务报表审计已非央行内部审计的重点。因此，在防风险的前提下要重点突出，针对不同的审计项目有所侧重。

（三）审慎吸收运用的原则

外部风险导向审计对象主要是财务报表的公允性、财务资金使用的合法性，以规避审计风险为出发点，通过对高风险领域和产生风险的各个环节进行分析，客观评价被审计对象的内部环境、内部控制制度，从而确定审计计划，调整审计策略和审计资源分布。央行作为我国的中央银行，在法律法规授权范围内履行各项职责，在确保安全的前提下开展工作创新。央行内部审计是为本单位领导管理和决策服务的，是内部风险管理的重要组成部分。因此，内部审计引入风险导向审计，要审慎分析，理性对待，吸收该审计理念和方法的精华，摒弃其为节约审计成本，只针对风险而忽视制度的遵守性、报表的合规性等等的问题。

（四）多种方法并用的原则

风险导向审计与账项基础审计和制度基础审计有着密切的联系，是在账项基础审计和制度基础审计总结发展起来的，它虽克服了审计重点不突出、审计资源分散的弊端，与风险管理的理念相吻合。但是内部控制制度也是以风险管理为宗旨建立的，内部控制是风险导向审计的基础。如果孤立应用风险导向审计而忽视其他审计方法的运用，将会偏离服务主体的工作意图，与央行内部审计的初衷相违背，使央行内审走入无人喝彩的境地。应根据央行不同时期的中心工作，针对不同业务特点，以服务主体的要求为目标，以内部控制为起点，以风险评估为手段，综合应用各种审计方法和技巧，以达到既保基础，又获得涵盖不同领域、不同专业，富有特色的审计成果。三、央行应用风险导向审计应注意的问题

（一）树立风险管理意识

经济的发展、金融体制改革的不断深入和银行业务的迅速扩展，使得央行所面临的风险不断增加。要顺应环境的变化，正视风险的存在，对基层央行而言，界定风险范围、理顺风险责任、建立风险模型和风险防范机制，这就要靠实施风险导向审计走出一条迎接风险、化解风险之路。当然，风险导向的理念首先应该在内部审计人员中得到树立和贯彻，但是要更大程度上降低基层央行风险，还要求央行各级领导和员工都应懂得风险语言，加强风险意识和风险管理技能，提高全体人员对风险的敏感度。只有这样，才能使风险导向审计的效益得到最大发挥，推动央行职能更好的履行。

（二）提高内审人员综合素质

开展风险导向审计需要内审人员熟知被审计单位各项业务，掌握现代内部审计理论与方法和计算机知识。可从如下几个方面着手：①提升内部审计人员职业道德修养。培养内部审计人员忠于职守、廉洁自律、依法审计、客观公正的道德情操，使内部审计人员能自我约束与提高，增强内部审计工作的事业心和责任感。②加大内审人员内审理论与实务知识的培训力度。掌握科学的理论知识，拥有丰富的专业知识，具有较高的审计技能，是做好本职工作的前提。③充分利用社会资源。采取“请进来、走出去”的方式，邀请专家为基层央行内审人员进行审计前沿理论培训，介绍先进的审计方法和经验；同时，让各级行的内审人员走出去，参加政府审计部门、内部审计协会、财经院校等组织的审计培训、研讨和考察等学习活动。

（三）发展计算机辅助审计

英美等西方发达国家财务数据的电子化已经非常普遍，他们开发了大量审计程序软件，审计师在审计中可以直接对数据库进行加工分析，使用程序软件构建模型并由计算机自行检验和核对。目前，计算机已广泛运用于央行的会计、国库、发行等业务中，内部审计应顺应时代潮流，广泛利用计算机技术，积极应对信息技术环境下的审计工作。可从以下方面着手：①开发计算机审计软件，借助计算机辅助审计技术来确定恰当的抽样方法及规模，达到迅速、客观和公正效果。②积极争取在业务软件上开设审计接口，便于审计人员对业务数据进行采集和分析。③编制电子审计手册。将审计制度、审计方案、审计案例和有关的业务制度和文件汇编成电子审计手册，设计检索、查找和维护功能，方便审计人员使用。

（四）筹建内审信息资料库

充足的信息资料是实施风险导向审计的基础，内审人员对被审计对象的风险评估结果与实地审计测试结果出入大小取决于其所掌握的信息资料的多少。若不以组织制度形式要求辖内所有单位和部门定期将有参考价值的信息提供给内审人员，审前风险评估针对性就不强，分析也不全面，不仅达不到提高审计效率，规避审计风险的目的，还有可能因审计主导方向选择错误加大审计风险。

（五）建立适当的风险导向审计模式

要制定以风险导向审计为核心的审计规范体系，注重对审计模式的改进，完善风险导向审计实施的具体程序和方法。诸如内部控制制度的评价，以及在控制测试和证实测试阶段都要使用的审计抽样方法、期望审计风险水平、固有风险、控制风险和检查风险的估计和评价法等，为审计人员在实务操作中建立一个规范性的、原则性的技术指导，以便使审计人员执业能够有章可循。

（六）突破现行审计制度的局限

风险导向审计模式允许审计人员在其认为能承受的风险水平下，省略部分常规的实质性测试程序。当前人行系统评价审计工作质量的重点之一是审计程序的合规性，就是看在项目审计过程中是否严格执行了内审操作程序。这种过于注重审计程序形式完整性的设计思路和方法，势必制约风险导向审计模式的推行。因此，要推行风险导向审计模式，应建立相应的《风险导向审计办法》或《风险导向审计操作流程》，指导审计人员操作。

二、基层央行风险导向审计的应用

央行身处金融领域，经营管理的是货币资金，与生俱来的是高风险，因此，引入风险导向审计这一理念和方法是非常必要的。通过风险导向审计有重点、有针对地制定审计计划，编制审计方案，安排审计资源，深入细致地查防央行各业务领域、管理领域的固有风险和控制风险，从而有效地降低审计风险。

（一）评估固有风险

固有风险是假使在没有内部控制情况下，被审计单位的业务和相应的会计处理发生差错的可能性。评估央行业务和管理存在的固有风险主要从以下三个方面进行：一是了解掌握被审计单位的业务流程和特点，收集外部审计机构审计结论和以往年度内部审计结果，确定易发生风险与错弊的业务环节。如人财物管理的关键环节，资金流转各个节点，为下一步开展审计提供风险导向。二是了解央行有关业务核算和管理法律法规的变迁，为内部控制测试提供方向。三是了解被审计单位管理水平和管理氛围，包括管理人员的诚信和能力等因素，以充分考虑对被审计单位风险评估产生影响的相关因素。

（二）测试控制风险

控制风险是指被审计单位的内部控制制度的缺陷和执行不力导致业务和相应的会计处理发生差错而不能被预防或纠正的可能性。评估控制风险就要对内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审，可采用流程图法、调查表法、询问法、现场测试、调阅内控制度及其他资料进行核对等不同方法。一是评价内控制度建设的完整性。主要验证各级行是否根据不同的管理和业务活动特点建立健全内部控制制度，内部控制是否能有效防范各类风险。二是评价内部控制的合理性。主要测试内部控制制度对相关部门操作人员、业务运行环境等方面的要求是否具有可操作性和适用性，重要业务控制点以及控制环节的人员职责和相互牵制是否恰当合理、权责分明。三是评价内部控制的有效性。主要考察内部控制执行过程中的遵循程度、内部控制制度是否充分发挥作用以及工作人员履职情况等。

基层央行范文篇5

一、基层央行开展绩效沟通的现实意义

沟通是协调的前提，协调是沟通的结果。绩效沟通是指企事业单位在绩效管理过程中与职工进行的各种交流和沟通，是绩效管理体系的重要组成部分，也是促成绩效管理目标实现的重要手段。[1]开展绩效沟通对基层央行有着重要的现实意义：

1．有利于绩效考评工作顺利开展。基层央行在推行绩效考评过程中经常遭到各种抵制：有的行员认为人民银行分支机构管理仍然是参照公务员有关管理办法执行，没有必要实行绩效考评；有的行员认为绩效考评只是走走过场，最终会流于形式；有的部门认为绩效考评指标的设计没有体现部门特点，有失公平等。解决这些问题需要人事部门进行绩效沟通。通过召开行员座谈会、部门负责人协调会等形式，开展广泛深入的事前沟通，可以使行员认识到绩效考评有利于单位整体工作效率的提高和行员个人的长远发展，不应成为无原则的走过场、走形式。通过沟通，可以纠正行员对绩效考评的错误看法，消除行员的偏见和消极态度。通过沟通，还可以充分征求各部门意见，发现绩效考评过程中存在的各种问题，不断完善绩效考评指标体系和考评机制，确保考评工作顺利开展。

2．有利于提高工作水平、改进工作效率。对基层央行部门负责人来说，进行绩效沟通有助于了解工作进展情况，了解行员工作所遇到的障碍，能够有针对性地提供相应的领导支持和智力帮助，同时可以尽早发现潜在问题，在情况恶化之前加以解决。对行员来说，进行绩效沟通可以在工作过程中不断得到关于自己工作绩效的反馈信息，得到部门负责人的帮助，及时发现自己在工作中的不足，并在下一阶段的工作中加以改进。工作过程中不间断的双向沟通使部门负责人和行员之间形成良好的“互助”机制，部门工作水平得以提高，工作效率不断改进。

3．有利于增强绩效考评结果认可度。考评结果的反馈必须依赖于沟通来进行。通过沟通，向行员反馈工作情况和考评结果，可以使行员明白上个阶段自己干了什么、干得如何、考评结果怎样、为什么会得出这样的考评结果，使行员熟悉绩效考评操作流程，把握各项工作每个细节上的评分结果，进而消除行员对绩效考评工作的不信任感，提高考评结果的认可度。

4．有利于促进科学化和人性化管理。绩效沟通若能顺利实施，基层央行领导层与干部职工之间就能逐渐形成良好的沟通氛围。这不仅有利于干部职工反映存在问题，还有利于“以人为本”理念的深化，使领导干部能在广泛征求意见的基础上制定各项决策，促进基层央行内部管理的科学化和人性化。

二、基层央行开展绩效沟通存在的误区

绩效沟通在绩效管理中发挥着非常重要的作用，然而，在基层央行推行绩效管理的过程中，沟通却成了最薄弱、最容易被人忽视的一个环节。在对待绩效沟通这一重要绩效管理工具时，部分基层央行还存在着不少的问题和误区。

1．误区之一：“绩效沟通可有可无”。部分基层央行对绩效沟通的重要性认识不足。他们把所有的精力都放在了绩效考评的有关操作上，对绩效沟通抱着可有可无的态度。有的单位仅仅在设定绩效目标时，同行员进行简单的沟通；有的单位只是在考评周期结束时，以宣布考核结果的方式同行员进行沟通；有的单位甚至在整个绩效考评过程中连基本的沟通都没有。这些单位没有意识到绩效沟通是绩效管理的重要组成部分，是与绩效考评同等重要的工作，结果由于缺乏与行员个人的持续沟通，难以做到对行员进行全面、客观的考评，造成了绩效考评工作难以深入推进的局面。[2]

2．误区之二：“绩效沟通会制造矛盾”。有的单位认为如果进行绩效沟通，会在行员和考评者之间制造矛盾，使整个单位气氛紧张，影响干部队伍的团结。特别是基层央行的绩效考评工作还处于探索阶段，在考评指标、考评机制等方面还存在着种种不足，并不能完全保证考评结果的准确性。在这种情况下，有的考评者本身就对绩效考评信心不足，对考评结果的说服力持怀疑态度，为避免与行员面对面的尴尬和极有可能发生的争吵，以“绩效沟通会制造矛盾”为由避开了绩效沟通。实际上并非如此，如果不进行沟通，行员的考评情况得不到有效反馈，行员对绩效考评的种种疑问无法得到有效的解释，才会真正的产生矛盾，影响绩效考评工作的顺利开展。

3．误区之三：“绩效沟通是为了监督行员工作”。有的考评者认为绩效沟通的目的是对行员工作情况进行反馈和监督，在进行绩效沟通时仅仅把行员当作被考评的对象看待，在沟通时特意宣布绩效考评结果，把沟通的重点放在告知行员的工作失误上，有的考评者甚至在绩效沟通时对行员进行批评。这很容易使行员认为绩效沟通只是单位为了监督管理他们而采取的措施，于是产生了严重的对立情绪，结果绩效沟通没有起到对行员应有的激励作用，对工作的促进作用也无影无踪。

4．误区之四：“绩效沟通仅是人事部门的工作”。一些职能部门的负责人认为绩效沟通于己无关，人事部门是绩效考评的主要部门，应当全面负责绩效沟通的组织实施。这种将部门负责人隔离于绩效管理体系之外的认识显然是错误的。根据现代人力资源管理理论，每个部门负责人都是本部门人力资源管理的负责人，负责本部门人才的挖掘和使用。所以部门负责人应当有进行绩效沟通的责任，何况部门负责人比人事部门更加接近行员，也更了解行员的工作情况，对行员进行绩效沟通，有时比人事部门更加有效。

5．误区之五：“绩效沟通只谈工作”。行员的工作情况是绩效沟通内容中最重要的部分，而其他情况如行员思想状态、学习状况、生活状况、工作前景等都是不可或缺的。有些考评者把绩效沟通的内容狭隘地限定在了工作层面上，与行员的谈话都是就工作论工作。这不仅没有给予行员足够的关心，还降低了行员对工作集体的认同感。同时由于缺乏对行员学习和生活状况等方面的了解，考评者始终无法准确把握行员的思想状态，难以做到真诚的交流，沟通的效果因此打了折扣。

6．误区之六：“绩效沟通就是组织谈话”。绩效沟通是一个平等的双向交流过程。然而，部分基层央行没有掌握正确的绩效沟通形式，如有的考评者把绩效沟通当成了组织谈话，在与行员进行沟通时，采用的完全是通知、命令的形式，使行员反馈情况变得困难，影响了绩效沟通的效果。实际上，组织谈话是一种上级代表单位管理层对下级进行的沟通，沟通双方并不处在平等的地位。而绩效沟通与组织谈话不同，双方能够自由地交流工作的完成情况、工作中存在的问题和做好下阶段工作的方法，是一种双方地位完全平等的交流。

三、加强和改进基层央行绩效沟通的对策

1．提高对绩效沟通的认识。首先，基层央行人事部门要主动更新人力资源管理理念，提高对绩效沟通重要性的认识，改变只重视考评操作和刻意回避绩效沟通的做法，把绩效沟通作为改进绩效考评、加强绩效管理的重要环节来抓，通过规定与行员的定期沟通，逐步建立绩效沟通制度，推动绩效沟通正常化和经常化。其次，考评人要改变“绩效沟通会制造矛盾”的错误看法，竭力营造平等良好的沟通氛围，减少与行员的冲突，增强行员的信任感；最后，普通行员也要转变观念，把绩效沟通作为了解自身工作情况和领导满意度的重要方式，主动加强与人事部门和部门负责人的交流，不断改正自身缺点，提高工作水平和工作效率。

2．明确绩效沟通的目的。要树立“以人为本”的管理理念，本着对行员利益和成长负责任的态度进行绩效沟通。要明确绩效沟通的目的不是对行员工作情况进行监督管理，也不是进行核查、质询和评价，而是对行员工作情况进行反馈、激励和辅导。

3．坚持绩效沟通的原则。绩效沟通应坚持以下几个原则：一是真诚，只有真诚的沟通才能建立起考评者与行员之间交流的桥梁，才能获得足够的信息，进而帮助员工解决问题，提高沟通效率；二是及时，发现问题，必须及时进行沟通；三是针对性，根据不同行员的不同情况采取相应的沟通方式；四是具体，要具体事情具体对待，不能泛泛空谈；五是定期，绩效沟通应根据考评周期按时开展，以保持沟通的连续性。

4．协调人力资源管理机制。把部门负责人纳入本单位的人力资源管理体系，规定每个部门负责人都是绩效沟通的主体，使人力资源管理部门和部门负责人形成管理合力，提高绩效沟通的广度和深度，真正形成齐抓共管的新局面。

5．把握绩效沟通的内容。沟通的内容要全面，有效的绩效沟通包括四个层面的内容：一是工作的目标和任务；二是工作完成情况、绩效情况，即行员的德、能、勤、绩；三是行员的职业生涯和潜力发挥；四是行员个人生活情况、学习目标、感情因素等。总之，绩效沟通不仅要了解行员个人的工作和绩效，还要了解行员的生活、学习和思想动态等内容。

6．注意绩效沟通的方式。绩效沟通可以采用正式的沟通方法：一是定期的书面报告，行员通过文字形式向部门负责人报告工作进展、反映发现的问题；二是定期的会议沟通，与共同负责某块工作的一些行员进行集体沟通；三是一对一正式会谈，与行员约定时间进行封闭式的单独会谈。除此以外，还可以采用灵活的非正式沟通方法，如在非正式的会议、闲聊、吃饭时进行交谈等。[3]通过正式沟通与非正式沟通相结合，促进绩效沟通方法多样化，不断加强绩效沟通的效果。

7．掌握绩效沟通的技巧。为达到沟通的目的，应当注意掌握倾听技巧和反馈技巧等沟通技术。在倾听行员发言时，应当呈现恰当而肯定的面部表情和自然开放的姿态，避免出现隐含消极情绪的动作，不随意打断下属的发言。[4]在向行员进行反馈时，应做到：多问少讲，多提好问题，引导行员自己思考和解决问题；反馈的情况要具体，不能模棱两可；对事不对人，尽量描述事实而不是妄加评价；应侧重思想、经验的分享，而不是指手划脚地训导。

参考文献：

[1]祁玮，康宁．绩效管理的重要环节——绩效沟通[J]．煤炭企业管理，2003，（11）．

[2]许道顺，王江波，朱本桂．基层央行行员绩效考评体系建设的实践与思考[J]．海南金融，2005，（9）．

基层央行范文篇6

关键词：基层央行系统性金融风险防范化解

中央银行的主要职责之一，就是要“防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定”。也就是说，中央银行要注重防范化解那些“整体性、行业性和全局性”的金融风险，如政策风险、货币风险、利率风险、证券风险、国际风险等等，对涉及银行业、证券业、保险业在内的整个金融业发展和稳定的重大问题进行监控，维护其整体稳定，促进其协调发展。

现阶段，就基层央行来说，影响区域金融安全稳定的金融风险，主要有以下几种情况：

1．信贷风险。信贷风险，亦称信用风险，主要是指当前十分普遍的企业对银行债务的逃废以及企业之间的相互拖欠，经济发展失衡，信贷结构单一，信贷投向过分集中等，导致金融机构资产质量非常低下。这也是目前最为集中、最为严重的金融风险，其严重损害着商业环境和经济秩序，打击了投资者的积极性，破坏了资源的合理配置，巨额的不良资产累积威胁着地区乃至国家的经济稳定。就目前来看，国家不可避免地会承揽这个损失，但同时不可能完全通过财政资金来补偿，而是主要通过中央银行的基础货币扩张予以平衡。在超过正常经济和金融发展所要求的货币供应增长限度之外，就会发生明显的通货膨胀，从而导致经济较大波动，并损害经济发展的速度和质量。

2．支付风险。支付风险，就是借款人不能依约偿还借款本息的风险，是指吸收存款的金融机构发生支付危机，即银行、信用社、信托投资公司等，由于经营不善、资不抵债或是流动性发生问题，在一定的地区和一定的时间内可能发生的支付困难，甚至引起挤提风潮。这是最容易由个别风险、机构风险而引发系统性、区域性风险的因素，所以这类问题必须引起高度重视。我国现行的金融体系是以四家国有商业银行为主体，这些银行又与中央银行直接地紧密地联系在一起，虽然保留了某种“吃大锅饭”的弊病，但是可以起到存款保障的作用，可以避免支付危机。当然，这种以增加国家负担为代价来保证支付并非长久之计，下一步随着商业银行的股份制改造，势必要增强各金融机构自己的独立性和责任心，但必须把防止支付危机，建立存款保险制度作为重要前提来同时考虑。

3．经营风险。经营风险，是指由于金融机构自身经营管理方面存在的问题而形成的风险。过分追求高额利润，违反流动性和风险性的经营原则；一味追求规模扩张、造成过度负债；违规经营，逃避监管部门的监督检查；高利吸储、低利放贷，形成利率倒挂；内控制度不健全、内部管理混乱、内审手段滞后；经营不善，长期亏损等等，导致金融机构风险累积，危机重重。

4．违规风险。违规风险，是指由于银行内部主管人员、职员或客户的欺诈、舞弊等违法乱纪行为，如内部盗用、侵吞、挪用、短款、外部抢劫、盗窃现钞、私设账外账等，致使银行资金和财产遭受损失的一种风险。

5．创新风险。创新风险，亦称衍生金融工具风险，这是一种制度创新带来的金融风险。证券、银行、保险等业务领域以金融业务交叉为主要内容的金融创新活动，其创新的业务品种越多，衍生金融工具越先进，风险也就越大。

众所周知，经济的发展必须建立在金融稳定这一前提和基础之上,而金融风险尤其是系统性的金融风险将会严重地打击经济发展，扰乱社会安定甚至造成社会动乱。中央银行作为承担维护金融稳定职责的部门，必须努力做好金融稳定工作，特别是要维护金融业长远和全局的稳定。为此，基层央行要从微观金融现象中超脱出来，以更宽阔的视野、更敏锐的眼光、更准确的判断来审时度势，科学决策。既要关注金融企业个体风险状况，更要关注并评估其对整个金融体系所产生的影响，有选择地采取相应措施以防范或者化解系统性风险。

1．强化风险意识。基层央行要进一步加强防范和化解系统性金融风险，维护辖区金融稳定的意识。人民银行虽不再承担金融监管职能，但维护金融稳定的职责依然存在，在防范和化解金融风险，维护金融体系整体稳定方面需发挥更大的作用。基层人民银行必须意识到：在金融机构业务交叉不断增强的大趋势下，中央银行的业务范围必将拓宽，过去“抓监管、保稳定”这种狭义的维护银行业稳定的职能弱化了，但是涵盖区域经济和银行、证券、保险等现代金融业务的广义的金融稳定职能则增强了。在此基础上，基层央行还要积极开展维护金融稳定的前瞻性研究。目前我国风险机构的救助主要依靠中央银行再贷款这一单一手段，容易诱发金融机构的道德风险。基层央行应结合辖区实际，借鉴国际成功经验，对中小金融机构存款保险制度，风险分散、风险转移和风险隔离制度，风险救助基金等措施的可行性和具体操作办法进行研究，为有关部门的决策提供有价值的参考，积极推动符合国情的多层次金融安全网的构建。

2．理顺工作机制。基层央行要努力探索并逐步理顺防范和化解系统性金融风险的工作机制、政策措施，协调有关各方，群策群力，齐抓共管，共同防范、化解、处置系统性金融风险，切实维护人民群众的根本利益。

一是要理顺好与当地政府的关系。多年的监管实践证明，政府在维护金融稳定中发挥着重要的作用，这是政府责任与能力相互作用的结果。首先，金融安全是国家经济安全的核心，金融稳定是经济和社会稳定的基石，因此维护金融稳定是政府的政治责任。其次，在现行的行政管理体制下，政府在经济生活中发挥着重要作用，是拥有行政、司法和经济调配权的重要组织，依靠行政资源所带来的权威性和信誉，是平稳化解风险的重要力量。第三，按照目前防范化解金融风险特别是地方金融机构风险的工作机制看，地方政府负有重要责任。在深化农村信用社改革试点过程中，更加明确了农村信用社的“三位一体”的管理体制，即中央部门监管、省级政府管理、农村信用社自主经营。因此基层央行的维护金融稳定工作，必须处理好与政府的关系，通过沟通协调，建立起政府重视支持和参与的维护稳定工作格局。

二是要处理好与三家监管部门的关系。我国金融监管体制改革以后，形成了“一行三会”的架构。基层央行要处理好与当地三个金融监管部门的关系，最根本的是解决好两个问题：一个是职责划分，特别是人行与银监部门的职责划分问题，职责不清，必然产生监管工作的真空或交叉重复，降低工作的效率和质量水平，进而影响金融机构的正常运营；另一个是协调合作，无论是从金融对外开放的新形势看，还是从金融混业经营的大趋势看，建立相互之间的顺畅、高效的协调合作机制和信息共享机制非常重要，这是促进辖区金融业健康稳定发展的必然要求。

三是要协调好内部各职能部门之间的关系。为适应监管体制改革后的工作新形势、新要求，在最新出台的基层央行“三定”方案中，货币信贷管理科承担防范化解系统性金融风险，维护辖区金融稳定的职责，其它的如调查统计、会计财务、事后监督、内审、国库、外汇管理等，虽然承担着不同的职责和工作任务，但是综合地看，这些工作与金融的稳定有着密切联系。因此人民银行内部职能部门之间要搞好协调配合，共同努力维护金融的稳定。

四是要把握好防范、化解、处置三个环节之间的关系。防范，是维护金融稳定的题中应有之义，防范工作应该具有科学性和前瞻性。当前要转变过去的思维方式，集中精力，以宽广的眼光，从全局的角度和战略的高度，全面、深入研究防范风险的重大问题。比如：如何因地制宜建立风险预警体系？如何建立符合国情的存款保险制度？如何准确识别金融混业经营趋势下银行、证券、保险三者交叉运行可能带来的问题和风险防范等等。化解，指的就是通过采取措施，使已经进入市场的金融机构继续运营，免遭退出市场的“命运”。人民银行开展风险的化解工作，不能像过去那样直接针对某一具体的金融机构，而是要找准定位，从宏观的高度，提出化解金融风险的方法策略和政策措施，最大限度地消除已经存在的风险。处置，指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人，因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作，比如，要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择，实施对运用中央银行最终支付手段机构的初审复查，参与有关机构市场退出的清算，管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。

3．建立预警体系。建立金融风险预警指标体系，密切监测金融企业的流动性变化和金融业的整体风险，做到动态情况随时把握，心中有数，是中央银行履行维护金融稳定职责的当务之急。从基层行看，关键要尽快建立高效、灵敏的金融风险预警监测系统，为防范系统性金融风险提供有力的保障。当前，要抓紧建立一套科学、严密的金融风险监测体系，通过对银行机构报送的报表、数据和政府经济主管部门反馈的信息进行系统化的分析和处理，以准确地识别和判断风险，以便及早进行预警和风险提示，把风险消除在萌芽状态。同时，通过信息反馈系统，尽快地将一些苗头性、倾向性情况向上级行报告，为上级行防范系统性金融风险提供决策参考。

4．细化防范措施。针对不同类型金融风险各自的特点，基层央行要结合辖区实际，细化防范、化解和处置措施，以达到最佳的防范效果。防范信贷风险，要以银行信贷登记咨询系统为基础，初步建立辖区信贷风险监测与提示制度，建立房地产、钢铁、橡胶、农业及其它本地重点行业的跟踪监测分析制度，要准确审查并把握各类借款人的信用情况及贷款的担保情况，对借款人进行资信评估，并通过联席会、窗口指导等方式及时信贷预警信息，指导金融机构采取相应的风险防范措施，引导金融机构分散、规避和防范信贷风险。防范支付风险，要加强对金融机构尤其是城乡信用合作社支付性风险监测，加强法人金融机构存款准备金管理，建立商业银行备付金监测机制，及时发现并提示商业银行可能发生的流动性和支付能力问题。同时，必须与当地银监部门共同设计制定严密的支付风险应急处置预案，以化解或处理可能发生的个别甚至区域性的支付风险。防范经营风险、违规风险、创新风险等，要配合有关监管部门，及时敦促辖区金融系统，不断完善内控机制，建立健全决策、执行、监督等相互制衡的内部管理体制。同时，要继续推进金融安全区创建活动的开展，认真总结经验，进一步加强组织、协调与指导，完善考核验收指标体系，各方联动，优化辖区信用环境，建设金融安全区，逐步清除金融风险赖以滋生的土壤。

此外，对因受到各种行政行为、社会谣言、矛盾纠纷等“外生性”因素引发的金融风险，基层央行也要保持高度警惕，一旦发现“苗头性”问题，要立即作为重大事件，在上报上级行的同时，即时向地方政府汇报，并协助地方政府做好相关处置化解工作，将风险消灭在萌芽状态，减少波及面和不良影响。

参考文献：

加强金融监管维护区域金融安全许传华《金融与保险》

防范和化解金融风险的宏观和微观对策马怀玉杨凌云李新月《济南金融》

关于防范金融风险的讨论综述《金时网》（2000-10-28）

金融风险与金融监管李晓西《江苏经济》（2002-01-01）

基层央行范文篇7

（一）体制管理现状和问题

1．科技工作边缘化，重视程度不足。支行科技工作具有很强的独立性和特殊性，工作面向全行各个部门各个业务，繁琐而复杂，与具体业务股室的工作职能不同，具有很强的专业性，但均未成立与科技相关的工作室，科技人员一般挂靠在其他部门。主管科技的领导多是业务工作出身，对科技工作难以参与和管理，多数工作是由科技人员独立完成，这样导致了领导认为科技工作越来越独立，科技人员却感觉越来越孤立，逐渐趋向边缘化。2．科技工作任务重、积极性不高。支行电脑专管员属于兼职岗位，随着业务系统逐渐增多，科技维护的工作量也随之加大，科技人员经常陷于主业和兼职两项工作之间，分身乏术，顾此失彼。主业工作在调研、业务创新等方面容易做出佳绩，而科技工作是常规性、费时费力的服务性工作，做不好还要影响考核，如此心理落差导致支行科技人员积极性不高。3．部门之间缺少交流、科技工作受制约。很多业务部门认为科技维护工作不需要懂业务，新业务知识培训或者新系统上线培训并未要求科技人员参加，但是系统安装、调试或者使用过程中出现问题时，要求科技人员提供技术支持，科技人员在对系统不了解的情况下很难准确定位故障原因，延长了系统恢复时间。4．制度种类繁多，执行标准不统一。上级行规定的科技制度种类繁多，并且在很多要求上科技直属上级部门与内审部门意见不一致，而且要求相同的文字往往有不同的理解，造成了制度执行标准的不统一。另外，科技管理要求的登记簿很多，但登记簿格式不统一，要素不明确，难以实现规范化管理。

（二）硬件设施现状和问题

1．条件限制、设施不达标。各支行办公大楼均修建于十多年前，并且在当时的条件下未考虑机房建设，目前所有支行简易机房均为办公室改造而成，对于面积大小、功能分区、温湿度控制、防静电地板、门禁系统等要求无法达到机房标准。而且近几年来，人民银行的经费一直都很紧张，能给予支行用于机房改造的经费更是少之又少。2．设备繁多、老化严重。由于业务系统岗位众多或者应用系统不兼容一机一系统等原因，电子设备总体数量较多，更新换代周期比较长，设备老化严重。而且如UPS供电系统、发电机、核心交换机等设备更新需要一次性投入比较大，因涉及费用问题各支行很少主动定期更换，超限使用现象比较普遍。硬件配置低，设备老化严重，科技人员在维护过程中要耗费大量的时间和精力，必然会影响科技人员的运维能力，进而对计算机信息系统的安全产生不良影响。

二、加强支行科技管理的探索

（一）加强人员管理

1．引进人才。可以逐步引进一批计算机专业的大学毕业生，充实到县支行计算机管理员岗位，解决计算机管理员年龄偏大、专业知识缺乏的问题。2．重视培训。由上级行组织，对基层人行科技人员进行信息化应用和安全技术以及央行基础业务知识的相关培训，使技术人员既掌握科技管理技能，又充分了解业务部门的工作需要，提高解决实际应用和安全管理问题的能力。3．采用岗位代培方式，加强中心支行与支行科技人员的轮岗交流，通过实际操作和现场交流提高培训效果。4．扩大计算机知识培训广度，激发全员学习科技业务的热情，引导支行全体员工学习有关计算机信息安全应用和操作基础知识，促进业务知识与科技知识相互融合，最终培养出一支既懂业务又精通技术的复合型人才队伍。

（二）加强体制建设

1．提高安全意识。“安全无小事”，一个安全稳定的计算机工作环境是基层央行各项工作顺利开展的保证。应定期组织开展计算机安全教育培训讲座，向员工宣传运行安全的重要性，提高员工的安全意识和科技保障重要性的认知，切实减少人为产生的安全问题，促进科技工作的良性循环。特别是加强领导干部的“安危”意识和对科技工作的了解，提高对科技工作的重视和支持。2．完善体制，避免科技工作边缘化。一是保障人员切实履行安全管理职责，确定计算机专职管理员。二是建立和完善“评优选先”及科技岗位考核机制，增强科技工作者的责任感，调动积极性，奖优罚劣。三是适当考虑兼职岗位的工作特殊性，尽量争取部分岗位补贴。四是解决科技人员的行政级别，提高政治待遇。五是放宽基层科技人员专业技术资格评审条件，稳定基层央行科技人才队伍。3．建立健全操作规程，实现规范化管理。建议上级行综合考虑科技工作和业务部门的具体情况，统一制定规范化的岗位职责、岗位操作流程、规章制度、登记簿，对管理人员、操作人员安全管理、应用软件安全管理、运行管理、网络安全管理、计算机病毒防范、数据与资料的安全管理、运行环境的安全管理、应急计划和保障体系等方面进行全面规范。建议完善现有系统或者新开发科技管理工作系统，将日常科技管理工作纳入到系统中，如针对常规开展的工作系统自动提醒、生成工作任务单并及时跟踪任务完成情况，设备定期巡检自动生成电子登记簿等。4．搭建技术交流平台、资源共享平台，实现资源利用的最大化。通过技术交流平台，加强科技信息交流，可以为科技人员提供一个互相学习、共同提高的机会，使大家在遇到具有共性的问题时能少走弯路，突出问题通过开展讨论、多方出谋划策也将更加容易得到解决。通过FTP或者SVN等方式搭建资源共享平台可以使得缺失资料与经验资料有处可寻，便于资料的分享与经验的借鉴，提高资源利用率。

（三）加强基础设施管理

基层央行范文篇8

一、基层央行部分受到影响的职工会员工作中的几种工作表现

受外界不良因素干扰，导致部分工会会员心态发生了变化，从而表现出不同的工作状态，将这几种工作表现划分为四个层次。一是“堆活干”、二是“挑活干”、三是“推活干”、四是“不干活”。1.“堆活干”的表现。这部分职工会员的工作表现就是工作效率低下，平时工作态度不够积极，喜欢把所有的工作集中一起处理，上级交派的工作要求5日内完成，他们决不会在4日之前呈交工作成果，虽然能够在规定时间内完成工作，但是工作质量不能够得到保证；另一方面，这部分人从不会主动参与工会组织的各项活动，在活动中处于完全被动的地位，不会主动地承担起活动中应承担的责任。无论在工作还是活动中属于那种对于批评虚心接受，但从不改过的人。2.“挑活干”的表现。这部分职工会员的工作表现就是工作中挑三拣四，拈轻怕重，对于上级交派的工作并不完全接受，总是与上级讨价还价，喜欢干面子工作、有成就感的工作及对自己有利益的工作。在工会活动中，认为工会活动不是主业，虽勉强参与工会活动，但在其中发挥作用一般。3.“推活干”的表现。这部分职工会员的工作表现就是工作中能推就推不愿意干活，但还不想与上级发生正面冲突，工作中总喜欢找各种理由不干活，日常工作不积极，更有甚者上班期间总是找各种理由请假，而且从来不参加工会任何活动，对于业余期间的活动总是找各种理由推脱。4.“不干活”的表现。这部分职工会员的工作表现就是工作中得过且过，能不干活就不干，也是工作中的“刺头”，工作中他们认为“自己能来上班就算不错了，还干什么活？”，对于上级交派的工作直接拒绝，直接说这种活不会干或者干不了，要不就说自己最近身体不好你交派别人吧等等理由进行搪塞，导致领导工作开展极其为难，从而与上级领导产生直接矛盾；在工会活动中，无理由不参与任何活动，与工会领导亦会产生直接矛盾。

二、造成基层央行部分会员履职不利行为的成因分析

基于上述基层央行部分员工履职不利的四种表现，以目前社会因素、流行作法及自身定位等因素分析造成部分员工履职不利的心理成因。1.人生目标的缺乏造成部分职工会员“堆活干”目前，一方面，由于社会风气的复杂化，网络媒体的多元化，部分趋利思想、享乐主义思想在不断冲击着人们的人生观与价值观，部分基层央行会员思想也受到了侵蚀，从而造成了人生目标偏差。另一方面，在工作中，他们亦未能真正地将央行履职工作当成事业来看，并未产生职业紧迫感与危机感，在职业生涯中没有追求与目标，因此，造成在工作中他们认为领导交派的工作只要在规定时限内完成即可，影响了工作效率。2.责任感的缺失造成部分职工会员“挑活干”作为集体中的个体，缺乏为集体分担解忧的思想信念，不能主动承担起自身应承担的集本责任，这就是责任感的缺失。工作中以自我利益为中心，不能为集体勇挑重担，时刻想着自己越轻闲越好，从未考虑过大局，从而造成了“挑活干”的现象，因此，缺乏大局意识是造成部分会员“挑活干”的主要原因。3.错误的思想意识和惰性造成部分职工会员“推活干”一方面，某些会员受外界错误的思想意识影响，工作怕担责任，意识中存在工作干的多错的多和干的多麻烦就多的错误思想理念；另一方面，自身的惰性也是“推活干”的主要原因，工作中习惯于“两杯茶水一张报纸”的“懒政”生活，认为自己干多干少工资也不会少拿，甚至对于一些奖金的态度也是极其消极，总是认为别人工作付出了那么多才拿一点奖金不值当。工作中这种人的影响是巨大的，不光自己不干活，同时，也会相应地影响到集体中的其他个体。4.错误的自我评价造成了部分职工会员的“不干活”对于“不干活”的人，在工作中主要存在两种，一种是“养老型”，这部分人主要是工作中已达到自己的人生目标，没有了人生追求，并且已身居某一层次的级别，在集体内单纯“养老”；第二种是“破罐子破摔型”，这部分人总觉得自己在集体中没有任何发展机会，对于自己的职业生涯没有任何希望，另一方面，由于没有失业危机感，所以宁可自己干副业或闲着，也不服务集体分派的任何工作任务。这种人在集体中的危害是巨大的，一种危害是造成了集体中其他个体负面情绪，由于他的不干活，他的工作领导必然就会安排能干活的人来承担，久而久之势必损害能干活的职工会员工作积极性；二是严重影响集体战斗力，有这种人的存在，管理者如果没有妥善安排处理，集体中其他个体亦会效仿和攀比，容易造成大部分人流行的负面情绪，导致整个集体的战斗力下降。三是影响集体管理者的公信力和权威。这种人的存在与管理者在工作中形成了对立面，久而久之会严重影响管理者的公信力和权威。

三、依托工会职能加强基层央行履职的建议

基层央行范文篇9

（一）现行《会计档案管理规定》滞后，会计档案管理制度不健全

首先，人民银行总行制定的《中国人民银行会计档案管理规定》制定时间较早，内容滞后，对档案的立卷、保管和借阅、移交等程序规定得比较原则和笼统，随着会计集中核算ACS系统和国库会计TCBS系统的运行上线，形成的会计资料种类和形式发生了改变，要求对会计档案的归档范围、保管和交接等进一步明确化和规范化，原《档案管理规定》已不能适应新形势的需要。其次，一些基层央行对资金的管理比较重视，对会计档案管理重视度不够，没有建立起一整套会计档案立卷、归档、保管、借阅和销毁等制度，会计档案管理制度不健全。

（二）会计档案管理意识淡薄、会计资料归档不完整、不及时

但在实际工作中，存在重业务管理、轻档案管理的倾向，会计档案管理工作作为财务工作的最后环节，并未引起业务部门的足够重视，会计资料归档不完整、不及时的现象时有发生。

（三）会计档案管理分散，存放场所不当

目前基层央行会计档案多实行分散管理，营业部门会计、国库会计、县支行营业会计日常核算凭证、账簿由地市中心支行事后监督中心集中保管，定期移交本行档案管理部门管理，市县两级的财务开支档案由会计管理部门自行保管，发行库会计档案由其自行保管。大多数基层央行并未建立起统一集中存放本单位所有档案的综合档案室，档案存放场所分散，存在较大的安全隐患。有的虽有专门的档案室，但安全意识不强，没有安装防盗门窗设施等，防火、防潮、防虫等设施不齐全。

（四）档案管理电子化、网络化程度不高，档案利用率低

随着现代信息技术的迅猛发展，计算机技术和网络技术在中央银行会计核算领域已经得到广泛应用，电子信息正逐渐取代传统意义上的纸质信息，会计档案电子化、网络化管理已是信息化时展的客观需要。但是基层央行档案管理基础设施建设相对滞后，有的支行虽然有计算机和网络，但是使用的计算机机型不一，规格不齐，没有建立起一套既能检索文件又能管理档案信息的专门的档案管理软件系统，档案的管理与利用远远适应不了档案电子化、网络化发展的需要，影响了基层央行档案的利用效率。

二、强化基层央行会计档案管理工作的建议

（一）依据总行《会计档案管理规定》制定细化

办法，完善会计档案管理制度1.现行的《中国人民银行会计档案管理规定》内容滞后，对于会计档案的归档、保管、交接等规定得比较笼统，指导性、原则性较强，可操作性差。基层央行要根据本行的实际情况，根据新系统产生的资料种类和范围，制定适应现时需要的、统一的、细化的实施办法。2.整合现有会计档案管理的相关规定，完善会计档案管理制度。明确规定会计档案的立卷、归档、借阅、保管、移交、销毁等程序，统一指导营业会计、国库会计、货币金银会计资料等的收集、整理和归档，同时严格执行安全和保密制度，使会计档案工作有章可循。

（二）提高会计档案管理意识，及时整理档案资料

各业务部门的领导和档案管理人员，应提高会计档案管理意识，充分重视档案管理工作。会计核算业务完成后，要及时装订，保证会计资料完整。相关人员应及时按时间和流水号对会计资料进行整理、组卷，认真细致地检查原始会计凭证是否齐全、完整，装订粘贴是否规范、牢固，凭证封面要素填写是否准确全面，并确保会计资料的真实性，同时会计档案要体现一定的美观性。对于整理完后的会计档案，按照《会计档案管理办法》的规定：“财务部门和经办人必须按期将应当归档的会计档案全部移交档案管理部门，不得自行封包保存。档案管理部门必须按期点收，不得推诿拒绝”，各会计部门应及时移交档案管理部门，并认真办理移交手续。

（三）实施会计档案集中管理，加强硬件设施建设

会计档案是记录和反映基层央行经济业务的重要史料和证据，对基层央行会计工作的开展、工作方法的改进及相关审计审核工作都有着重要的意义。基层央行应克服办公经费、用房紧张的困难，成立综合档案室，集中统一管理单位营业部门会计、发行会计、国库会计和基建会计、机关文书等档案资料，组织和提供对档案资料的调阅、开发和利用。建立会计档案保管的专用库房，尽量做到防盗设施齐全，配备空调、灭火器、温湿度计等，防止档案损毁、丢失及泄露。严格档案借阅手续，对于归还的档案，要认真检查其完好性，看其有无涂改、损坏，防止会计档案散失、抽换或缺损，确保档案资料不丢失，不泄密。

（四）推进会计档案电子化建设，提高会计档案的利用效率

ACS系统充分利用自身集中存放数据资源的优势，与第二代支付系统、国库会计数据集中系统、货币发行信息管理系统、对账系统等多系统相连，将实现会计营业部门的账务数据和人民银行国库、发行等其他业务系统的总账数据全国范围的集中，实现了信息传输网络化和数据资源共享，人民银行可利用ACS系统票据影像管理功能，开发出能够使会计凭证影像扫描传递、会计档案微缩电子化管理、会计档案资料网络查询能够实现同步的软件。在目前尚未开发出这种软件的情况下，可考虑鼓励一些基层央行利用先进的影像识别技术，自行开发相关软件，与央行会计核算集中系统和国库会计集中数据系统对接，探索会计档案电子化、网络化管理的路径。

基层央行范文篇10

基层央行节能减排绩效审计相关制度规定还不够完善。现阶段人民银行的法规、制度主要是规范被审计单位金融工作的真实性与合规性，基层央行长期以来都是以监督金融工作的真实性与合规性作为审计的主要工作重点，绩效审计转型也是近几年的事，且绩效审计方面的规范相对比较笼统、滞后。由于基层央行开展节能减排绩效审计工作时间较晚，目前还没有形成统一、科学、完整和权威性的绩效审计准则及评价标准，造成基层央行审计人员在具体工作中感到缺乏依据和标准，一定程度上影响了节能减排绩效审计工作的开展。而且，节能减排绩效审计与真实合规性审计在审计范围、内容和方法上都有很大不同，如真实合规性审计的证据客观性较强，审计风险较小，而节能减排绩效审计评价由于审计对象的不同、行业专业知识的缺陷、审计方法的限制、节能减排法律法规规章掌握不透，审计评价存在较大风险。

基层央行缺乏可借鉴的节能减排绩效审计经验。节能减排绩效审计是基层央行审计转型工作的新课题。目前，各基层央行节能减排绩效审计还处在探索阶段，对于节能减排绩效审计的理论研究做得尤其不够，开展绩效审计多是参照经济发达地区或上级行审计部门的审计经验，来探索本单位、本辖区节能减排绩效审计模式，缺乏可借鉴的绩效审计经验。基层央行大多数审计人员长期从事金融工作的真实性、合规性审计，近年来审计工作虽然已经向绩效审计转型，但业已形成的固定思维模式，在某种程度上严重影响了基层央行审计人员接受新事物、拓展新领域的积极性，在实际工作中大都满足于对资料真实性、对工作合规性的审查与判断，审计的成果更多地局限于纠错防弊，缺乏对节能减排工作效益性的分析与评价。

加大宣传力度，优化基层央行节能减排绩效审计基础环境。加强节能减排绩效宣传是优化基层央行绩效审计基础环境的重要途径。基层央行各级领导要在重要工作会议上大力宣传节能减排工作绩效及绩效审计的重要性，审计部门及审计人员要深入基层、深入一线积极做好宣传工作，不断加强与被审计单位（部门）的沟通交流，在建立绩效评价标准、取得审计证据、形成审计结论以至提出审计建议等一系列工作环节上，虚心听取被审计单位（部门）管理者、执行者的意见建议，争取各方理解和支持，不断强化基层央和干部职工的绩效意识和绩效审计意识，切实优化基层央行节能减排绩效审计的基础环境。

加大培训力度，提升基层央行节能减排绩效审计能力素质。基层央行审计部门配备充足、合格的审计人员，是有效开展节能减排绩效审计的基本条件。基层央行要采取集中学习与自学相结合的方式，组织审计人员认真学习国家节能减排、产业结构调整、行业节能减排具体技术标准等政策、法规和规章，切实提高基层央行审计人员政策的把握和运用能力。基层央行要制定切实可行的培训计划，采取请进来、走出去、以会代训、以查代训等方式，积极开展节能减排绩效审计讲座和培训，切实提高基层央行审计人员实际操作能力。基层央行要通过各种培训，使审计人员能够更新观念、知识和技能，尽快适应开展节能减排绩效审计工作的需要；要通过一定的奖励措施，鼓励基层央行审计人员自学专业知识，获取专业资格证书；重视调整审计人员结构，增加多专业经历的专业人才，在行员补充时建议引进复合型人才；加强对基层央行审计资源的整合力度。

加大建设力度，规范基层央行节能减排绩效审计评价体系。基层央行节能减排绩效审计准则、实施细则和其他规范，能够反映基层央行节能减排理论的研究成果和实际的审计经验，可以帮助基层央行审计人员在业务开展过程中保持应有的职业谨慎并恰当合理地开展节能减排绩效审计工作，从而提高审计质量，降低审计风险。基层央行审计部门要以现行的法律规章制度、行业专业标准和规定以及审计人员的职业判断等作为绩效审计评价的尺度，积极广泛地开展节能减排绩效审计探索和实践，在不断的摸索和尝试中筛选、确定、创立符合实际需要的节能减排评价指标，逐步形成较为科学合理、系统完善的节能减排绩效审计指标体系。同时，建议上级行针对人民银行节能减排工作目标和特点，建立起一整套科学可行的绩效审计评价指标体系，统一人民银行节能减排审计评价的口径和标准。