股份管理范文10篇

股份管理范文篇1

关键词：伊利股份；价值链管理；财务分析

一、伊利股份价值链管理分析

伊利股份的可持续的全产业链发展体系，可分为价值链上游、中游和下游，具体详见图1。

（一）企业外部价值链

1.上游价值链伊利股份作为食品行业企业，对源头供应链的控制十分重视，尤其是对奶源的管理。伊利股份借助奶联社的养殖，通过现代互联网技术建立奶牛管理、原奶管理、全生命周期管理等系统，协助奶联社向标准化、规模化、集约化、智能化的“四化牧场”发展。经过研发准入、分类、绩效管理、风险管理、关系维护、能力提升、推出的一系列管控操作，系统都会详细地管理其中的每一个环节，确保每一个供应商能够提供符合伊利战略需求的高品质原奶。2.下游价值链经销商方面。伊利不断优化营销网络系统，利用“一级调控、二级配送、服务终端”的分销模式，在主要城市设立分销网点和分公司，贴近了消费者的同时，强化了企业自身的销售控制权，减轻了远程配送成本及损耗，极大地提高了伊利的新产品的上市时效性。消费者方面。为更进一步拉近消费者与伊利品牌的距离，伊利通过大量的广告赞助以提升品牌认可度，增加消费者对伊利品牌的认同感。2008年北京奥运会伊利不仅作为官方唯一指定乳品牌，而且选用积极正面的运动员作为品牌代言人，这一次的宣传使伊利真正地走向了国人，让人们对伊利有了更高的认识。北京奥运会过后，伊利仍然服务于各项大型赛事活动，即将来临的2022年北京冬奥会，伊利已成为官方合作伙伴。2019年11月第二届中国国际进口博览会上，伊利与全球13家企业组成战略合作伙伴，共同构建食品行业首个“可持续发展供应链全球网络”体系。此外，伊利为让消费者真实地了解到乳品的生产环节和企业的监管机制，实行线上线下“透明工厂”。其在全国范围内开放34家透明工厂，消费者登录伊利官网预约，就可以走进工厂参观。工厂全程配备专业的讲解员，解答消费者的问题。在呼和浩特求学期间，曾有幸参观伊利工厂。参观过程中，一直有工作人员详细讲解，整个生产线全部实施自动化管理，实为壮观，且全程透明，让消费者对伊利牛奶更放心。

（二）企业内部价值链

1.生产管理质量安全贯穿于伊利乳制产品的生产全过程。伊利股份作为乳品行业的龙头企业，一直致力于把控食品安全问题，积极落实产品质量安全保障工作，将食品安全贯穿于整个生产经营过程，不断加强产品质量安全措施。2.信息管理在引进先进信息技术方面，伊利股份一直领先于业内。早在1996年，伊利股份投资200多万，从国外引进FourthShiftMPR2系统。2001年，又购买用友的SAP分销系统，开启伊利“全国织网”的分销网络经营。2005年，董事长潘刚开始对伊利各事业部进行整合，通过引入OracleERP系统将各事业部权限收回集团，优化伊利股份对价值链上各部分管理的控制权，帮助企业更好地实现精细化管理，扩大市场份额。3.存货管理乳制品自生产完成后的保质期较短，其多数是需要冷藏、保鲜的，所以伊利对存货管理的时间非常严苛。伊利通过Or-acle库存管理系统全方位地统筹管理全国各大仓库，构建集中的库存管理体系，将存货管理业务流程标准化，缩短产品配送时间，加快资金周转速度。

二、效果分析

鉴于价值链管理的实施效果，需要经过一定时间才能体现出来，因此只分析2014-2019年的财务效益，主要财务指标见表1。表1盈利能力指标中，从2015年到2019年净利润、净资产收益率和毛利率基本呈现增长趋势，净利润从2015年的46.54亿元增长到2019年69.51亿元，几乎增长50%，说明可持续的全产业链在推动企业规模扩大的同时促使净利润增长。其中，净资产收益率也由2015年的23.87%上升到2019年的26.38%，5年净资产收益率保持在23%-27%的水平区间，稳居于我国乳制品行业第一，食品饮料行业第三。毛利率从2016年就达到37.94%，以后几年均在37%以上，在行业内处于较高水平，说明伊利股份的产品销售状况良好，在乳制品行业内极具竞争力。成本利润率根据利润、成本费用得出，伊利股份的成本利润率从2016年呈下降趋势，伊利股份对可持续的全产业链优化的研发投入的增加，相对地降低了利润总额占成本费用的比率。营运能力指标中，我们可以看出2015-2019年伊利股份资产整体运营效率较好，因为其总资产周转率保持极小的浮动。其次，伊利股份的应收账款周转天数较高，说明应收账款的周转天数很小，而且这一指标呈增长趋势逐年递减，且结合各年的财务报表中的货币资金没有较大波动，说明伊利股份的规模在扩大，销售渠道在逐渐增多，从侧面反映出伊利的产品产销旺，且周转天数也只是从3.26天增到5.43天，说明与经销商之间的信任度较好。乳制品行业对存货管理的时间非常严格，从表中可以看出，伊利股份的存货周转天数是趋于减少的，同时趋势也比较平稳且保持适中的周准速度，反映出伊利股份在近几年竞争激烈的乳制品市场中，仍保持较平稳的销售能力。偿债能力，用资产负债率和流动比率这两个指标分别从长期偿债能力和短期偿债能力两个角度分析。资产负债率在2015-2018年之间保持在50%以下，这几年的长期偿债能力较好，但2019年出现转折，增长到56.54%。其次，流动比率在近五年是有下降趋势的，说明伊利在逐年减少短期借款，短期偿债能力也相应提高。2019年的流动比率更是降至0.82，结合当年异常增长资产负债率来看，伊利是将债务更多地放在了长期借款中。成长能力指标中营业收入增长率在这5年间有升有降，波动幅度较大，2016年和2017年两年的营业收入增长率相较异常，但能迅速回升至原来3%以上的水平，综合来讲，伊利股份的成长能力较好。

三、伊利股份价值链管理经验总结

本文从采购方面、生产方面和营销方面的智能化和信息化管理，对伊利股份上下游价值链和内部价值链进行了详细地分析，并从财务效益方面评判出伊利股份的可持续全产业链是有效果的。通过以上分析，得出下列结论，期望能为我国乳制品行业提供一些借鉴。

（一）品质追求，严格把控质量

伊利从2008年的“三聚氰胺”事件后，更加注重产品的质量、安全和健康问题。伊利股份加大对产品源头的质量控制，对奶联社实施技术帮扶，协助奶联社向标准化、规模化、集约化、智能化的“四化牧场”发展，运用互联网技术建立起的奶牛管理系统、原奶管理系统和全生命周期管理系统更精细化了奶源管理体系，对奶源收取的每一个环节实现可追溯，如出现问题可及时地找出问题所在并改进。此外，伊利对每一份奶、每一头牛都录有信息管理档案，甚至是牛舍的清洁度与舒适度也同样在系统内存有信息，从原奶的收集到加工成品，都进行了全方位的信息化管理，严格把控每一环节的质量安全。

（二）大量投入研发技术，提高产业链效率

随着时代的变化和技术的进步，伊利与时俱进，首先，将现代互联网、物联网、GPS等技术引入到产业链中，在全国各地建立起“四化牧场”奶源基地和分销网络营销渠道，在空间上缩短从供应到营销的距离也节约了送达时间，同时采用智能化物流技术，更是减少了物流配送成本和一些隐性的损耗。其次，采用Oracle库存管理系统存储奶制品，严格管理存货保证其质量和期限，增加了乳品“新鲜期”。从研发、采购、生产到销售，伊利大量投入技术引进先进科技，全面实现整条产业链的智能化和信息化。通过智能化技术，对全价值链信息资源进行整合，不仅加强了信息化管理，提高了产业链效率，同时实现了全价值链伙伴之间的资源共享。

（三）组建全产业链的可持续发展

伊利秉着“平衡为主、责任为先”的原则，不断优化企业内部社会责任管理体系，建立了面向未来的“共享健康可持续发展体系（CSD）”，在节能减排、水资源节约、湿地保护等方面做出了巨大贡献。伊利股份不仅自身实现价值增值，同时，承担社会责任，且主动带动价值链上各企业创造价值的同时保护环境、控制产品质量安全，实现共创共赢。

参考文献：

[1]邓小雄.大智移云助力乳企的供应链管理——以伊利集团奶源管理为例[J].经营管理,2019(08):132-133.

[2]田晨.供应链导向的营运资金管理研究——以乳业龙头伊利集团为例[D].山东：中国大学,2011.

股份管理范文篇2

1全生命周期资产管理实施的必要性

1.1深化资产全生命周期资产管理理念。中石油股份公司内管理人员由于对全生命周期资产管理工作理念缺乏了解，在发展战略方面的重要性与作用也缺乏准确认识。中石油股份有限公司部分单位内的管理观念较为陈旧，存在“重占有，轻效益，轻流动”的管理现象，导致公司内资产运营效率较低；同时管理人员无资产效益意识，也使得管理格局呈现狭窄与粗放问题。上述问题均提示，中石油股份公司资产全过程管理理念有待进一步深化，改变传统管理理念，构建全生命周期资产管理新理念。1.2资产价值、实物和专业管理的衔接。中石油股份公司存在资产量多，涉及面广泛，专业复杂等问题，同时职能部分之间的管理模式多为“条块分割式管理”，导致各部门间无法实现多环节的有效衔接，在企业资产信息流、实物流与价值流等方面均缺乏协调性，使得常纯在转账不及时、账实不相符等现象，导致资产运营效益缺少真实性，使得各个职能部门之间在运营、维护、增加及退出等资产管理环节中缺乏有效衔接，资产实物流、信息流、价值流缺乏统一协调，同时也存在转账不及时，账实不相符的现象，严重影响着资产运营效益的真实性，同时也增大了公司全生命周期资产管理难度。因此，中石油股份公司在全生命周期资产管理中必须重视资产价值、实物与专业管理之间的有效衔接。1.3有效提高资产管理基础数据质量。部分单位对信息数据录入时随意性太强，导致资产记录缺少完全性，同时打包录入整体资产、资产记录分类不规范、数据信息变更维护不及时等各种问题，使得基本资产管理部分数据缺少，数据变得不全面，无法客观真实反映单位内单项资产的价值，对于同类资产折旧提取方面也存在较大差异，使得财务结果的准确性受到较大影响，且增大了管理分析难度。基于此，应进一步加强单位资产管理基础数据录入、资产分类、数据变更、更新维护等方面的工作，进而提高基础数据质量。1.4需提升资产管理信息系统功能。少数中石油股份公司财务现有资产管理系统管理平台在虽已增加实物管理功能方面但无法满足实际的管理需求，无法实现信息数据在计划、基建、生产及运营等环节中的信息共享，同时资产管理系统管理平台除了本部门财务部门、实物管理部门在广泛应用时外，实物管理部门、使用部门、技术管理部分的应用较少，且系统功能较少不完善，无法有效开展资产全过程管理。基于此，应进一步提升资产管理信息数据功能，实现各部分对资产管理系统的有效利用。为了使上述要求得到满足，应加强培养提升资产管理核心能力、建立系统化、统一化资产管理理念，良好利用流程管理、价值管理与全生命周期三个管理方面的管理理念。同时，合理科学运用信息化手段，使资产管理全过程中完全贯穿落实信息化、数字化，实现全生命周期资产管理工作的顺利开展。

2全生命周期资产管理体系构建

对于中石油股份公司而言，围绕发展公司战略，基于生命周期成本管理理论所发展全生命周期资产管理模式，公司近远期发展规范加以把握，对于资产设计规划、建设采购、运营生产、报废退役等过程中，全生命周期综合管理开展，使职能部门资产业务管理得到纵向贯通与横向融合，使公司资产管理效率大幅提升，进而促进公司顺利达成战略目标。2.1部门之间强化合作。公司部门间职能化管理转化模式朝着流程化管理模式进行，这也是中石油股份公司实施全生命周期资产管理工作的必要前提。合理科学利用统一信息管理平台，使业务设计流程变得更加流程化、专业化、标准化，导致增加资产、运行资产、退出资产等各种管理方面的业务固化系统，整合资源方式变得合理有效，打破部门之间的壁垒，实现业务整合，使生产、计划、物资、财务、基建以及审计等资产管理方面，全方面实现资产管理部门协作，使资产管理在深度与广泛层面均得到最大拓展。2.2资产管理指标考核体系建立。资产全生命周期管理成就得以保障的关键推动力就是资产管理指标考核体系。公司在资产管理方面应最大化实现资产价值，大幅度提升资产运营实效性，合理对资产配置进行有效资源优化，并制定考核细则具有较高的可操作性与可行性，有效实现三方面管理目的源头管理资产、过程投资合理化控制、提升结尾效益。建立标准、完善以及奖惩明确的考核评价体系，使全生命周期管理资产可全面有效覆盖到各业务各环节的资产管理。同时，在不断实践过程中，对于全生命周期管理各项工作效果与效率对资产管理进行科学化衡量，持续性优化改进资产全生命周期管理策略，并完善相关资产管理业务流程。2.3创建统一的资产管理信息平台。目前，公司各职能部门在资产管理信息系统方面存在较大的分散性，缺乏统一性，使得各职能部门的资源信息无法实现共享，各系统间数据也缺少有效衔接。由于，现行ERP系统对于采购物流与财务系统方面的集成更为重视，但是对于资产全生命周期管理系统实际需求无法满足。基于此，公司现有信息系统资源整合，建立统一的资产管理信息平台具有重要意义，可使各部门间的数据共享与集成得以实现。资产管理信息系统平台需在资产全生命周期管理的各个环节中立足实现，在设计方面应对投资规划、工程项目两项内容加以重视，同时更需要重视对于工程项目及设备运营维护二者之间的有效衔接，合理化衔接备品备件与运营维护管理二者之间的关系，同时也需重视工程项目及设备运营维护二者间的有效衔接，备品备件与运营维护管理之间的合理化衔接，使资产管理系统平台实现跨部门、跨业务数据共享，更加有效顺畅的完成流程工作，使各级管理人员可随时获取各业务各环节的成本信息应用工作过程，加强控制资产价值链上业务流程与关键节点，可显著增强资产管理业务的控制水平，实现实时监控与实时分析数据资料，使公司资产的综合创造效能可显著提高。2.4建立长效管理机制。由于，中石油股份公司全生命周期资产管理工作涉及部门较多，且管理内容较为复杂，也是公司企业一项全面性、长期性的管理工作。公司总部应重视对资产管理的统筹规划工作，对相应资产管理规章制度加以完善，并制定与落实推行标准化管理规范与操作手册，使可充分发挥专业公司的职能，进一步加强资产管理技术指导与日常管理，良好结合地区公司层面与实际业务开展，同时对管理细节加以丰富实施，在实践过程中要不断改进完善全生命周期资产管理方面，使全生命周期资产管理工作行程拥有一个长效的有效机制。

3结语

总而言之，实施全生命周期资产管理对于中石油股份公司而言，有利于公司全面性提升资产管理水平，对于提升公司创造力价值具有不可代替的重要作用。基于此，中石油股份公司应重视全生命周期资产管理理念的进一步深入，并科学利用统一化资产管理信息化平台，将部门间的业务协作能力与融合能力实现进一步强化，进一步完善与构建公司资产管理指标以及资产管理考核体系，加强重视全生命周期资产管理，形成长期有效的管理机制，更进一步促进中石油股份公司的健康可持续发展。

参考文献：

[1]王刚，樊昊.企业资产全生命周期管理理念简述[J].环球市场，2017(5):31.

[2]谢燕玲.构建资产全生命周期管理体系——基于A企业的管理实践[J].管理观察，2016(7):179~181.

股份管理范文篇3

第一条为规范国有股东转让所持上市公司股份行为，推动国有资源优化配置，防止国有资产损失，维护证券市场稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条本办法所称国有股东，是指持有上市公司股份的国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位等。

第三条国有股东将其持有的上市公司股份通过证券交易系统转让、以协议方式转让、无偿划转或间接转让的，适用本办法。

国有独资或控股的专门从事证券业务的证券公司及基金管理公司转让所持上市公司股份按照相关规定办理。

第四条国有股东转让所持有的上市公司股份应当权属清晰。权属关系不明确和存在质押、抵押、司法冻结等法律限制转让情况的股份不得转让。

第五条国有股东转让所持上市公司股份应坚持公开、公平、公正的原则，符合国家的有关法律、行政法规和规章制度的规定，符合国家或地区的产业政策及国有经济布局和结构战略性调整方向，有利于促进国有资产保值增值，有利于提高企业核心竞争力。

第六条国有股东转让上市公司股份的价格应根据证券市场上市公司股票的交易价格确定。

第七条国务院国有资产监督管理机构负责国有股东转让上市公司股份的审核工作。

中央国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份对国民经济关键行业、领域和国有经济布局与结构有重大影响的，由国务院国有资产监督管理机构报国务院批准。

地方国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份不再拥有上市公司控股权的，由省级国有资产监督管理机构报省级人民政府批准后报国务院国有资产监督管理机构审核。

在条件成熟时，国务院国有资产监督管理机构应按照《企业国有资产监督管理暂行条例》的要求，将地方国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份逐步交由省级国有资产监督管理机构审核。

第二章国有股东所持上市公司股份通过证券交易系统的转让

第八条国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：

（一）总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%；总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%。

（二）国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。

多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量或比例应合并计算。

第九条国有控股股东转让股份不符合前条规定的两个条件之一的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。

第十条国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，由国有参股股东按照内部决策程序决定，并在每年1月31日前将其上年度转让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；达到或超过上市公司总股本5%的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。

第十一条国有股东采取大宗交易方式转让上市公司股份的，转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格。

第十二条国有股东通过证券交易系统转让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构审核批准的，其报送的材料主要包括：

（一）国有股东转让上市公司股份的请示；

（二）国有股东转让上市公司股份的内部决策文件及可行性研究报告；

（三）国有股东基本情况及上一年度经审计的财务会计报告；

（四）上市公司基本情况及最近一期的年度报告和中期报告；

（五）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

第十三条国有股东转让上市公司股份的可行性研究报告应当包括但不限于以下内容：

（一）转让原因；

（二）转让价格及确定依据；

（三）转让的数量及时限；

（四）转让收入的使用计划；

（五）转让是否符合国家或本地区产业政策及国有经济布局和结构战略性调整方向。

第三章国有股东所持上市公司股份的协议转让

第十四条国有股东拟协议转让上市公司股份的，在内部决策后，应当及时按照规定程序逐级书面报告省级或省级以上国有资产监督管理机构，

并应当同时将拟协议转让股份的信息书面告知上市公司，由上市公司依法公开披露该信息，向社会公众进行提示性公告。公开披露文件中应当注明，本次股份拟协议转让事项须经相关国有资产监督管理机构同意后才能组织实施。

第十五条国有股东报告省级或省级以上国有资产监督管理机构拟协议转让上市公司股份事项的材料主要包括：

（一）国有股东拟协议转让上市公司股份的内部决策文件及可行性研究报告；

（二）拟公开的股份协议转让信息内容；

（三）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

第十六条省级或省级以上国有资产监督管理机构收到国有股东拟协议转让上市公司股份的书面报告后，应在10个工作日内出具意见。

第十七条国有股东获得国有资产监督管理机构对拟协议转让上市公司股份事项的意见后，应当书面告知上市公司，由上市公司依法公开披露国有股东所持上市公司股份拟协议转让信息。

第十八条国有股东所持上市公司股份拟协议转让信息包括但不限于以下内容：

（一）拟转让股份数量及所涉及的上市公司名称及基本情况；

（二）拟受让方应当具备的资格条件；

（三）拟受让方递交受让申请的截止日期。

第十九条存在下列特殊情形的，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议：

（一）上市公司连续两年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的；

（二）国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的；

（三）国有及国有控股企业为实施国有资源整合或资产重组，在其内部进行协议转让的；

（四）上市公司回购股份涉及国有股东所持股份的；

（五）国有股东因接受要约收购方式转让其所持上市公司股份的；

（六）国有股东因解散、破产、被依法责令关闭等原因转让其所持上市公司股份的。

第二十条国有股东收到拟受让方提交的受让申请及受让方案后，应当对受让方案进行充分的研究论证，并在综合考虑各种因素的基础上择优选取受让方。

第二十一条受让国有股东所持上市公司股份后拥有上市公司实际控制权的，受让方应为法人，且应当具备以下条件：

（一）受让方或其实际控制人设立三年以上，最近两年连续盈利且无重大违法违规行为；

（二）具有明晰的经营发展战略；

（三）具有促进上市公司持续发展和改善上市公司法人治理结构的能力。

第二十二条国有控股股东拟采取协议转让方式转让股份并不再拥有上市公司控股权的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，财务顾问应当具有良好的信誉及近三年内无重大违法违规记录。

第二十三条财务顾问应当勤勉尽责，遵守行业规范和职业道德，对上市公司股份的转让方式、转让价格、股份转让对国有股东和上市公司的影响等方面出具专业意见；并对拟受让方进行尽职调查，出具尽职调查报告。尽职调查应当包括但不限于以下内容：

（一）拟受让方受让股份的目的；

（二）拟受让方的经营情况、财务状况、资金实力及是否有重大违法违规记录和不良诚信记录；

（三）拟受让方是否具有及时足额支付转让价款的能力及受让资金的来源及其合法性；

（四）拟受让方是否具有促进上市公司持续发展和改善上市公司法人治理结构的能力。

第二十四条国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准，下同）前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。

第二十五条存在下列特殊情形的，国有股东协议转让上市公司股份的价格按以下原则分别确定：

（一）国有股东为实施资源整合或重组上市公司，并在其所持上市公司股份转让完成后全部回购上市公司主业资产的，股份转让价格由国有股东根据中介机构出具的该上市公司股票价格的合理估值结果确定。

（二）国有及国有控股企业为实施国有资源整合或资产重组，在其内部进行协议转让且其拥有的上市公司权益和上市公司中的国有权益并不因此减少的，股份转让价格应当根据上市公司股票的每股净资产值、净资产收益率、合理的市盈率等因素合理确定。

第二十六条国有股东选择受让方后，应当及时与受让方签订转让协议。转让协议应当包括但不限于以下内容：

（一）转让方、上市公司、拟受让方企业名称、法定代表人及住所；

（二）转让方持股数量、拟转让股份数量及价格；

（三）转让方、受让方的权利和义务；

（四）股份转让价款支付方式及期限；

（五）股份登记过户的条件；

（六）协议变更和解除条件；

（七）协议争议的解决方式；

（八）协议各方的违约责任；

（九）协议生效条件。

第二十七条国有股东与拟受让方签订股份转让协议后，应及时履行信息披露等相关义务，同时应按规定程序报国务院国有资产监督管理机构审核批准。

决定或批准国有股东协议转让上市公司股份，应当审查下列书面材料：

（一）国有股东协议转让上市公司股份的请示及可行性研究报告；

（二）国有股东公开征集的受让方案及关于选择拟受让方的有关论证情况；

（三）国有股东上一年度经审计的财务会计报告；

（四）拟受让方基本情况、公司章程及最近一期经审计的财务会计报告；

（五）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；

（六）股份转让协议及股份转让价格的定价说明；

（七）拟受让方与国有股东、上市公司之间在最近12个月内股权转让、资产置换、投资等重大情况及债权债务情况；

（八）律师事务所出具的法律意见书；

（九）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

第二十八条国有股东应及时收取上市公司股份转让价款。

拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。在全部转让价款支付完毕或交由转让双方共同认可的第三方妥善保管前，不得办理转让股份的过户登记手续。

拟受让方以股票等有价证券支付股份转让价款的按照有关规定办理。

第二十九条国务院国有资产监督管理机构关于国有股东转让其所持上市公司股份的批复文件和全部转让款支付凭证是证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司办理上市公司股份过户手续和工商管理部门办理上市公司章程变更的必备文件。

第四章国有股东所持上市公司股份的无偿划转

第三十条国有股东所持上市公司股份可以依法无偿划转给政府机构、事业单位、国有独资企业以及国有独资公司持有。

国有独资公司作为划入或划出一方的，应当符合《中华人民共和国公司法》的有关规定。

第三十一条上市公司股份划转双方应当在可行性研究的基础上，按照内部决策程序进行审议，并形成无偿划转股份的书面决议文件。

第三十二条国有股东无偿划转所持上市公司股份可能影响其偿债能力时，上市公司股份划出方应当就无偿划转事项制定相应的债务处置方案。

第三十三条上市公司股份无偿划转由划转双方按规定程序逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。

第三十四条国有股东无偿划转其所持上市公司股份，应当向国有资产监督管理机构报送以下主要材料：

（一）国有股东无偿划转上市公司股份的请示及内部决议文件；

（二）国有股东无偿划转所持上市公司股份的可行性研究报告；

（三）上市公司股份无偿划转协议；

（四）划转双方基本情况、上一年经审计的财务会计报告；

（五）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；

（六）划出方债务处置方案及或有负债的解决方案；

（七）划入方未来12个月内对上市公司的重组计划或发展规划（适用于上市公司控股权转移的）；

（八）律师事务所出具的法律意见书。

第五章国有股东所持上市公司股份的间接转让

第三十五条本办法所称国有股东所持上市公司股份的间接转让是指国有股东因产权转让或增资扩股等原因导致其经济性质或实际控制人发生变化的行为。

第三十六条国有股东所持上市公司股份间接转让应当充分考虑对上市公司的影响，并按照本办法有关国有股东协议转让上市公司股份价格的确定原则合理确定其所持上市公司股份价格，上市公司股份价格确定的基准日应与国有股东资产评估的基准日一致。国有股东资产评估的基准日与国有股东产权持有单位对该国有股东产权变动决议的日期相差不得超过一个月。

第三十七条上市公司国有控股股东所持上市公司股份发生间接转让的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，并对国有产权拟受让方或国有股东引进的战略投资者进行尽职调查，并出具尽职调查报告。

第三十八条国有股东所持上市公司股份间接转让的，国有股东应在产权转让或增资扩股方案实施前（其中，国有股东国有产权转让的，应在办理产权转让鉴证前；国有股东增资扩股的，应在公司工商登记前），由国有股东逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。

第三十九条决定或批准国有股东所持上市公司股份间接转让，应当审查下列书面材料：

（一）国有股东间接转让所持上市公司股份的请示；

（二）国有股东的产权转让或增资扩股批准文件、资产评估结果核准文件及可行性研究报告；

（三）经批准的国有股东产权转让或增资扩股方案；

（四）国有股东国有产权进场交易的有关文件或通过产权交易市场、媒体或网络公开国有股东增资扩股的信息情况及战略投资者的选择依据；

（五）国有股东的国有产权转让协议或增资扩股协议；

（六）国有股东资产作价金额，包括国有股东所持上市公司股份的作价说明；

（七）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；

（八）国有产权拟受让方或战略投资者最近一期经审计的财务会计报告；

（九）财务顾问出具的财务顾问报告（适用于国有控股股东国有产权变动的）；

（十）律师事务所出具的法律意见书；

（十一）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

第六章法律责任

第四十条在国有股东转让上市公司股份中，转让方、上市公司和拟受让方有下列行为之一的，国有资产监督管理机构应要求转让方终止上市公司股份转让活动，必要时应向人民法院提起诉讼：

（一）未按本办法有关规定在证券交易所公开股份转让信息的；

（二）转让方、上市公司不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让上市公司股份的；

（三）转让方、上市公司向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，造成国有资产损失的；

（四）转让方与拟受让方串通，低价转让上市公司股份，造成国有资产损失的；

（五）拟受让方在上市公司股份公开转让信息中，与有关方恶意串通低评低估上市公司股份价格，造成国有资产损失的；拟受让方未在其承诺的期限内对上市公司进行重大资产重组的；

（六）拟受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及上市公司股份协议签订的。

对以上行为的转让方、上市公司负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由国有资产监督管理机构或者相关企业按照权限给予纪律处分，造成国有资产损失的，应负赔偿责任；由于拟受让方的责任造成国有资产损失的，拟受让方应依法赔偿转让方的经济损失；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第四十一条社会中介机构在上市公司股份转让的审计、评估、咨询和法律服务中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，上市公司国有股东不得再委托其进行上市公司股份转让的相关业务。

第四十二条上市公司股份转让批准机构及其有关人员违反本办法，擅自批准或者在批准中以权谋私，造成国有资产损失的，由有关部门按照权限给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

股份管理范文篇4

一、企业民主管理的重要意义

企业民主管理，就是要职工当家作主管理企业。在股份制企业中，实行民主管理，切实保障职工当家的权利，是社会主义制度所决定的，是社会主义制度优越性的具体体现。股份制企业的民主管理是社会主义实行民主管理的重要组成部分。

（一）股份制企业开展民主管理是党的群众路线在企业管理中的具体体现。

群众路线是我党的根本保证路线，它的基本内容是：一切为了群众、一切依靠群众。过去，中国共产党领导人民推翻三座大山，取得民主革命的胜利是依靠人民群众，今天建设高度民主、高度文明的社会主义也必须依靠人民群众。我们党一向倡导依靠群众管理企业，并在长期实践中，健全了以职工代表大会为基本形式的企业管理制度和机构，这是党的群众路线在企业的具体体现。

（二）企业实行职工民主管理，是企业实现科学管理的重要保证

科学管理、民主管理都是按照客观经济规律办事，社会主义企业的民主管理就是社会主义生产关系发展的客观规律办事，它本身就是一种科学管理。从二者的关系来看，企业管理民主化是实现企业管理科学化的重要保证。因为广大职工在生产第一线，对于企业管理中的问题最了解、最有发言权，他们有搞好企业的愿望，也具有搞活企业的能力，科学管理需要职工的广泛参与。调动企业广大职工的民主管理的积极性，就能形成强大的生命力。如何充分培养、发挥广大职工主人翁责任感和当家作主的积极性，本身就是一门科学，在当前推行的经济体制中，把企业经营的好坏同职工的切身利益结合起来，广大职工很自然地要求行使管理企业的权力，搞好安全生产、办好企业。而扩大自主权、加强企业的经营管理，必须依靠专业管理和民主管理相结合，使广大职工充分行使管理企业，当家作主的权力。

二、当前企业民主管理存在的问题与对策

尽管股份制企业在建立现代企业制度过程中，对职工民主管理作了积极的探索，但是，在实践中如何全心全意依靠职工群众，切实保障职工民主管理企业的权利，依然受到种种困扰，对于职工民主管理在股份制企业中的地位、作用和形式的确立，亟待总结完善。

（一）存在的问题

1、职工代表大会作用受到削弱。股份制企业虽然坚持了以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，依据有关规定逐级召开职工代表大会，但是，职工代表大会召开的时间和内容受到一定的限制。职工代表大会听取和审议的企业发展规划、企业财务会计报告、重大投资计划等相关议案，必须经公司股东会、董事会审议通过之后，才能对外公布。职工代表大会的作用打了折扣。第二，提交职工代表大会审议的上述有关议案，依据规定程序及时公告，一般不作修改，职工代表提出的意见和建议已无实际意义。由此，造成民主管理流于形式。

2、民主评议领导干部的范围缺乏规范。在现代企业制度建立和发展过程中，民主管理制度对公司制企业界定了职工代表大会民主评议领导干部的范围，没有进一步明确民主评议确切人员。领导干部和职工代表就评议的范围产生争议，影响了评议领导干部的质量和效果。

3、职工代表参加企业民主管理的作用、力度尚显不够。职工的意志难以通过职工代表充分反映在企业管理层的决策中。致使职工履行民主权利受到约束，很难实现企业职工的民主管理。

4、平等协商签订集体合同方式亟待改进。职工与企业管理方就有关企业生产经营决策和职工权益事务互相协商、讨论、达成理解和合作，签订集体合同，是职工参与民主管理的主要方式之一。在工资、福利、劳动保护、工作时间等职工最关心、最敏感的关键问题上，多数情况下企业行政方总是以各种理由坚持自己的观点，不能充分听取职工方意见，只能是采取变通方式达成协议。职工民主参与的份量难以影响管理方的决策，职工方的意愿无法充分表达。

（二）对策和建议

虽然职工民主管理受到所有制形式的影响与制约，但是，不同所有制形式只能影响职工民主管理的形式和途径，职工主人翁地位和民主管理的根本原则不会变。全心全意依靠工人阶级是我们党和国家一贯坚持的根本方针，是社会主义性质的重要体现。组织职工参加企业民主管理是基层民主建设的重要内容，也是企业自我发展、自我约束的内在要求。

1、完善职工民主管理的参与机制。工会应规范调查收集职工意见和建议的工作程序；指导职工代表参与企业的重大决策，为职工代表履行职权撑腰，建立一套监督考核措施，严格奖惩。企业决策层讨论决定的重大问题，应事先通过职工代表大会或代表组（团）长联席会议、工会委员会以及其它形式，广泛调查收集职工意见和建议，认真研究分析，归纳整理，由职工方代表（工会主席）在会上充分表达和反映，确保表决权的质量和份量，最大限度代表和维护职工利益。

2、切实提高职工代表大会质量。国有企业改制为股份制企业以后，尽管企业民主管理的渠道和实现形式发生了变化，但职代会的功能是其它任何制度所不能代替的。职工代表所反映的是职工的意愿和利益，审议和决定诸如劳动定额、工资分配、奖惩办法、劳保福利等与职工息息相关的问题。企业应确立职代会地位，在企业管理体制上明确其作用。同时，应坚持先参与后决策的原则，凡企业管理层需要决定、批准的重大事项，先交职代会充分讨论，提出意见和建议，管理层认真听取职代会意见后再做出决定。职工代表大会各项决议草案实行无记名投票表决，让职工代表表达真实意愿。建立职工代表巡视制度，在职工代表大会闭会后，监督代表提案和各项决议落实到位。加强职工代表培训工作，努力提高职工代表的政策水平、管理能力和参与民主管理、民主监督工作水平。

(三)充分发挥工会在职工民主管理中的作用。《公司法》指出：“公司职工依法组织工会，开展工会活动，维护职工的合法权益”。《劳动法》也明确规定：“工会代表和维护劳动者的合法权益，依法独立自主地开展活动”。这样就把工会代表职工参与企业民主管理的地位以法律形式确定下来。工会参与企业民主管理，除了履行职工代表大会工作机构职责，及工会主要负责人进入决策层参与决策和监督外，还应通过多种方式开展活动，代表职工行使民主管理的权利。一是广泛开展经常性的民主管理活动。组织职工开展合理化建议，并对好的职工建议给予奖励。确保职工在企业的主人翁地位。联合纪监、审计等部门深入开展“厂务公开”活动；建立“职工满意度”调查制度，畅通职工与管理层信息沟通，多方面拓宽民主管理渠道。二是完善平等协商制度。工会代表职工与企业进行平等协商谈判，聘请劳资、法律方面的专家担任职工方代表参加协商谈判，上级工会组织应派人参加协商谈判，营造协商谈判公平环境，提高协商谈判质量。由此，构建起一种制度平台。要建立健全劳动关系矛盾预警和疏导机制，充分发挥企业劳动争议调解组织的作用。要善于借用“外脑”从企业外部聘请法律专家、劳动问题专家，为职工提供法律服务和援助，为工会维权工作出谋划策。四是开展劳动法律法规监督检查工作。工会组织应强化“在法律规定的范围内活动”的理念，注重学习研究上市公司法规政策，加强与企业有关部门协调配合，认真落实工作执法检查职权，监督管理者贯彻执行国家法律法规、上级政策，在开展内部控制体系建设中有效实施职工民主管理。

三、我厂民主管理的主要形式和做法

几年来，纳雍发电总厂坚持和完善以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，形成了民主管理运行机制，为切实保障职工的主人翁地位，调动职工群众的积极性和创造性，促进企业改革、发展和稳定发挥了积极的作用。在推进企业的民主管理中，主要抓了三个方面的工作：

（一）建立和完善以职代会为基本形式的企业民主管理有效机制。从企业内部建立约束机制，在制度上保证职工了解和参与企业的经营管理，实现职工群众对企业领导干部的有效监督；在建立现代企业制度、完善法人治理结构的同时，建立和健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度。建立与之相适应的民主决策、民主管理、民主监督的制度，并在实践过程中不断完善和发展，职代会民主管理的质量也不断提高。

随着各项改革工作的逐步深入，如何使职代会成为职工关心企业的论坛，商讨企业发展大计的阵地，维护职工切身利益的平台，协调企业劳动关系的纽带，爱护监督关心干部、密切干群关系的桥梁。一是争取党委的领导与支持。职代会议案的出台、企业政策的制定均由党委会把关，坚持在党委领导下开展工作，保证职代会各项任务的顺利完成。二是把好预审关。职代会召开前，将职代会文件发给职工代表，特别是职工关心的热点、焦点问题和企业改革发展中的疑点、难点，提前与职工见面，广泛征求意见。三是把好提案落实关。职代会召开后，及时对提案进行梳理和归类，送相关部门落实。几年来，我厂坚持定期召开职代会，审议通过了安全劳动保护、生活福利、女职工等职代会专委会组成人员及《纳雍发电总厂职工行为规范》等多个议案。在职代会休会期间召开了二十次职工代表组长联席会议，审议通过了《关于纳雍发电总厂组织结构设置的说明》、《纳雍发电总厂中层干部年终效益工资考核分配办法》、《纳雍发电总厂职工年休假管理办法》等一系列重大决策，有力地推动了企业的发展。

（二）充分发挥厂务公开主渠道作用，不断丰富企业民主管理制度的内涵。实行厂务公开是推进企业民主政治的重大举措,是保护、调动和发挥广大职工积极性，提高经济效益的有效方法和重要措施；也是企业政治文明建设的有效途径。因此，要把推行厂务公开这项工作作为重点来抓，突出职工最关心、反映最强烈的问题；突出涉及职工切身利益，需要让职工清楚的问题；突出容易引发矛盾的问题；突出关系企业改革、发展、稳定，体现民主权利，民主决策的问题。坚持以职代会为推进厂务公开的基本形式。企业重大决策、生产经营方针目标的确立必须公开。每次召开职代会之前，行政将要做的重大决策、改革方案、生产经营方针目标和任务，事先征求职工群众的意见，在尊重职工群众意见的基础上反复研究和多方论证后，再提交职代会讨论审议，待职代会通过后付诸实施。设置厂务公示栏。将职工最关心的热点问题、企业制定的规章制度等内容进行公示。

（三）构筑多种民主管理平台，促进企业持续健康发展。在加强企业民主管理机制建设中，还需构筑多种民主管理平台，推进民主管理工作促进企业发展。职工由过去的单纯“参战”到现在的主动参与管理，出谋划策，解决生产经营中的大量热点、难点问题，堵塞了管理上的一些漏洞，给企业注入活力。

1、以民主评议为平台，建立企业持续发展的人才竞争机制。建立人才公开竞争机制，使各方面人才脱颖而出，是推进企业持续发展的关键。我厂在2002年通过内部公开竞争，所有岗位的职位均实行公开招聘，通过公开聘任岗位、聘任标准，广大职工可依据条件应聘，并进行任前公示，这种阳光操作，从根本上激活了用人机制。通过民主评议干部，使干部的选拔和任用走向制度化、规范化。对干部实行民主评议，在评议过程中我们始终坚持“看业绩、重公论”。“看业绩”就是以工作成绩为标准；“重公论”就是以群众满意不满意为尺度。使干部既能重视职工评议，又能自觉接受职工群众监督。职工代表的客观公正评价又给了各级领导以鼓舞，增强了他们的工作激情，从而使企业涌现了一批带领职工拼搏、不断推进企业发展的干部队伍。

2、建立民主管理机制，构建企业持续发展的和谐氛围。为激发职工参与企业管理的热情，我厂历来重视在全厂范围内开展合理化建议活动，将开展合理化建议活动当作一项系统工程来抓，旨在为职工打造参与企业生产经营管理的平台。今年到9月30日止共收到911条合理化建议，一、二季度完全实施或部分实施的有124条，共有89条合理化建议受到厂部表彰和奖励。由于合理化建议活动的管理措施到位，使得我厂合理化建议活动成了企业行之有效的管理制度。该项活动的顺利开展，使职工感受到了自己对于企业的价值，广大职工参与企业生产管理的积极性也得到了较大地提高，大家纷纷献计献策，为解决企业在生产经营方面存在的问题出主意、想办法。

股份管理范文篇5

为深化经济体制改革，逐步建立起与社会主义市场经济相适应的居民集体资产经营管理模式，提出加快推进社区股份合作制改革目标任务。今后三年是推进居民股份合作制改革的重要阶段，随着这项改革的深入进行，将产生大量的文件资料，如何及时规范这些档案资料，是摆在各镇、社区面前亟待解决的问题。

居民股份合作社档案分为文书档案、会计档案、照片声像档案和实物档案等。其中文书档案主要有：筹备和人口调查汇总材料，清产核资材料，股份量化材料，股份合作社章程和股民股权签署材料，“三会”召开会议材料、选举材料，居民股份合作社分红材料，日常工作材料等。

二、居民股份档案在构建平安和谐社区中的作用

1.各级政府部门为有效开展工作，必须大量掌握资料信息。而档案材料作为历史活动的记载，其中包含着许多经验教训，可资借鉴。在今后很长一段时期内，社区经济股份合作制改革中产生的大量档案资料，将为各级领导开展居民工作和科学决策提供参考，通过查阅、分析相关原始资料，科学制定有关居民工作的政策意见。

2.为基层工作提供依据和材料。基层工作人员在熟悉情况、制订计划、总结经验、处理问题时，常常需要从档案中参考先前的记载。规范化的居民股份合作社档案资料，有利于工作人员快捷地查阅资料，即使档案人员更换，其他人员也能迅速找到有关文件。相反，如果档案随意组卷归档，一旦档案人员发生更换，再要查询资料必定费时费力，甚至影响工作的正常开展。

3.居民股份合作制改革中形成的人口调查、人口股和劳动贡献股等资料是享受收益分配的凭证，群众持区委工办统一印制的股权证领取分红。股份量化到人后，原则上不随人口的增减而变动，实行“生不增、死不减”的静态管理办法，以维护现有持股成员的稳定。这些资料一经确认，将在很长时间内保持不变。今后一旦出现涉及收益分配方面的纠纷，只需要查找当时的人口股和劳动贡献股等档案资料就能解决问题。

三、居民股份档案管理的现状及问题

明确了居民股份合作社档案的归档范围、分类方法和有关要求。今年以来，区档案局围绕区委、区政府的工作部署，多次深入基层调研居民股份合作社档案管理情况。，区档案局组织了两期社区档案员培训班，统一印发材料，着重讲解居民股份合作社档案管理业务规范和具体操作办法。同时区档案局相关人员多次深入基层现场指导，针对实际情况提出意见建议，主动做好服务。其中东亭镇柏庄、春星、竹园和春合等社区居民股份合作社档案管理的规范化建设卓有成效，成为全区档案建设的典型。但目前，仍有不少社区的居民股份合作社档案管理亟待规范，主要存在以下问题。这次改革中产生的文件资料，多由各社区的会计收集整理，他们中多数人没有参加过档案知识的系统培训，业务知识匮乏。加之这次改革对全区来说是全新的、开拓性的，同样档案管理工作也是在实践中摸索前进。档案人员业务水平的高低，直接决定归档工作的质量，因此提高档案人员业务水平和实际操作能力迫在眉睫。保管条件有待进一步改善。目前，各社区都购置了档案箱存放居民股份合作社档案，有的还购买了必要的档案用品，并及时做好归档工作。但对照档案保管的“八防”要求，还有许多方面亟待改善。比如，有的社区档案室没有安装防盗门和配备灭火器，有的档案室没有安装窗帘，有的档案室没有去湿机或空调等。在归档过程中，档案人员由于在学历、能力和经验等方面存在着差异，因此组卷规范化水平也参差不齐。有的忽视了资料的收集工作，有多少归多少，造成居民股份合作社档案收集不齐全；有的只是把资料简单装订，既不编页，也没有卷内目录；有的没有按照九大类科学分类，给今后的检索、利用带来一定困难。据调查，大多数社区居民股份合作社档案的开发利用水平偏低。少数社区领导和档案人员认为，收集整理好档案，并把这些档案资料妥善保管好就是做好档案工作了。其实，充分利用档案资源才是档案工作的根本目的。要进一步开发利用档案信息资源，充分发挥档案作用，努力为当前各项工作提供服务。

四、加强居民股份档案管理的对策

随着改革的不断深入和社区股份合作社在全区逐步推开，档案管理工作也应在探索中不断完善和规范，必须落实以下几个方面的措施。

1.俗话说，工作好不好，关键在领导。只有各级领导特别是社区领导重视并支持档案工作，切实把档案工作放入重要议事日程，社区股份合作社档案工作才能做好。各社区要明确档案工作的分管领导，并经常给予关心支持，为档案工作的开展提供必要支持，帮助解决人、财、物等实际问题。要以《档案法》为依据，加大依法治档的工作力度，进一步规范社区股份合作社档案管理。

2.人员落实到位。明确一名有强烈的事业心和责任心，并具备一定文字水平和组织协调能力的人员，担任专兼职档案保管员，具体负责社区股份合作社档案的收集整理工作。要适时组织社区档案人员参加档案专业技能的学习培训，不断提高业务水平。同时根据实际需要召开座谈会和现场会，交流社区股份合作社档案管理的经验体会，参观先进单位档案室，增强档案保管员做好档案工作的信心和决心，为档案事业的发展提供人才保证和智力支持。

3.《档案法》规定，各级各类档案馆，机关、团体、企业事业单位和其他组织的档案机构，应当配置必要的设施，确保档案的安全。因此社区必须设置综合档案室，对档案实行集中统一管理。要购置档案箱、去湿机、温湿度计等基本的档案器材，并有良好的防盗、防火、防潮、防高温、防鼠、防虫、防霉、防光设施，以保证档案的安全存放。有条件的社区可添置电脑，把文件资料及目录输入电脑，采用现代化手段管理档案资料，高效、便捷地为当地居民提供各种信息和服务。

4.健全制度，加强考核是搞好社区档案工作的重要保证。要在社区档案管理制度中明确股份合作社档案的保管、利用、鉴定、销毁和保密等内容，并在工作中抓好落实，使档案工作有章可循、有据可查。要严格执行考核制度，把档案工作的考核结果与个人的年终评比直接挂钩，做到奖惩分明。通过对档案员的考核和评比，树立先进典型，调动大家争先创优的积极性，促使社区股份合作社档案管理再上新水平。

5.社区股份合作社文件材料的平时积累和临时突击归档工作。根据分类方案，随时将办理完毕的文件材料归入有关类内，这样既便于文件的管理和日常查用，又为年终立卷归档积累材料。同时要开展临时性的突击收集工作，将一些易于散失的文件材料随时突击立卷归档。要严格按照《社区股份合作社档案管理的意见》的归档范围、分类和整理要求，做好归档工作。归档的文件材料应为原件，载体和字迹应符合耐久性要求。声像、照片、实物等非纸质载体的档案按载体分专题单独整理、编目和排序。

6.档案工作的标准化和规范化，归根到底就是为了利用好档案，充分发挥档案的积极作用。因此要努力做好档案资源的开发利用工作，积累和丰富档案资料，编制科学、简便、实用的检索工具，主动为社区“三个文明建设”服务。社区干部在实际工作中，要善于利用档案资料，解决群众利益分配、拆迁、土地补偿等实际问题，化解社会不稳定因素，充分发挥档案信息资源的经济和社会效益。

参考文献

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[2]刘岩,刘威.从“公民参与”到“群众参与”——转型期城市社区参与的范式转换与实践逻辑[J].浙江社会科学,2008,(01).

[3]蒙婷婷,符盈.当前我国城市社区参与现状分析[J].法制与社会,2007,(07).

[4]康宇.对于当代中国社区参与的理论分析[J].理论与现代化,2007,(04).

[5]黄琳.青年的社区参与现状、特点及对策分析——广州市华乐街的调查[J].广东青年干部学院学报,2007,(02).

[6]王时浩.论社区参与[J].中国民政,2007,(01).

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[8].社会控制与社会自主的博弈与互动：论社区参与[J].西南大学学报(社会科学版),2007,(04).

股份管理范文篇6

第二条本规定所称国有单位是指各级国有资产监督管理机构监管范围内的国有及国有控股企业、有关机构、事业单位等。

第三条国有独资或控股的专门从事证券业务的证券公司及基金管理公司受让上市公司股份按照相关规定办理。

第四条国有单位受让上市公司股份应当符合国家有关法律、行政法规和政策规定及本单位的发展规划和年度投资计划，坚持公开、公平、公正原则，有利于国有经济布局和结构战略性调整，有利于加强主业，提升核心竞争力，并做好投资风险的评估、控制和管理工作。

第五条国有单位受让上市公司股份应当严格按照《证券法》等有关法律、行政法规及规章制度的规定，及时履行信息披露等法定义务。

国有单位受让上市公司股份应当做好可行性研究，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。

第六条国有单位受让上市公司股份可以通过证券交易系统购买、通过协议方式受让或其他合法途径进行。

第七条国有单位受让上市公司股份的价格应根据该上市公司的股票市场价格、合理市盈率、盈利能力及企业发展前景等因素合理确定。

第八条国有单位受让上市公司股份按本办法有关规定需要报国有资产监督管理机构审核批准的，按以下程序办理：国有单位为中央单位的，其受让上市公司股份由中央单位逐级报国务院国有资产监督管理机构批准。

国有单位为地方单位的，其受让上市公司股份由地方单位逐级报省级国有资产监督管理机构批准。

第九条国有单位在一个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份（所受让的股份扣除所出让的股份的余额）未达到上市公司总股本5%的，由国有单位按内部管理程序决策，并在每年1月31日前将其上年度通过证券交易系统受让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；达到或超过上市公司总股本5%的，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。

国有单位通过其控制的不同的受让主体分别受让上市公司股份的，受让比例应合并计算。

第十条国有单位通过证券交易系统受让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构备案的，其报送的材料主要包括：

（一）国有单位受让上市公司股份的方案及内部决议；

（二）国有单位受让上市公司股份的可行性研究报告；

（三）国有单位的基本情况、最近一期财务审计报表；

（四）上市公司的基本情况、最近一期的年度报告和中期报告。

第十一条国有单位受让上市公司股份的可行性研究报告应主要包括以下内容：

（一）受让股份的原因；

（二）受让股份是否有利于加强主业，是否符合企业发展规划；

（三）受让股份的价格上限及确定依据；

（四）受让股份的数量及受让时限；

（五）受让股份的资金筹措；

（六）受让股份后对企业经营发展的影响分析；

（七）关于上市公司未来的发展规划和重组计划（适用于受让股份后成为上市公司控股股东的）。

第十二条国有资产监督管理机构收到国有单位通过证券交易系统受让上市公司股份的备案材料后，应在10个工作日内对该事项出具备案意见。国有单位受让上市公司股份的方案经国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。

第十三条国有单位通过协议方式受让上市公司股份并成为上市公司控股股东的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，针对本单位受让上市公司股份的方式、受让价格、对本单位及上市公司的影响等方面发表专业意见。

财务顾问应当具有良好的信誉及且近三年内无重大违法违规记录。

第十四条国有单位通过协议方式受让上市公司股份后不具有上市公司控股权或上市公司国有控股股东通过协议方式增持上市公司股份的，由国有单位按内部管理程序决策；国有单位通过协议方式受让上市公司股份后具有上市公司控股权的，应在与转让方签订股份转让协议后逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核批准。

第十五条国有单位协议受让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构审核批准的，其报送的材料主要包括：

（一）国有单位受让上市公司股份的请示及内部决议文件；

（二）关于受让上市公司股份的可行性研究报告及受让股份价格的专项说明；

（三）上市公司股份转让协议；

（四）国有单位基本情况、上一年经审计的财务审计报告；

（五）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；

（六）财务顾问出具的财务顾问报告；

（七）律师事务所出具的法律意见书。

协议受让上市公司股份的可行性研究报告内容参照本规定第十一条的规定。

第十六条国有单位协议受让上市公司股份经批准后，应持国有资产监督管理机构的有关批复到证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户手续。

国有单位协议受让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构审核批准的，国有资产监督管理机构的批复文件是证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司办理上市公司股份过户手续及工商管理部门办理上市公司章程变更的必备文件。

股份管理范文篇7

关键词：股份制寿险公司信息不对称多重对策

去年，中国最大的寿险公司—中国人寿—在经过股份制改造后成功的实现了海外上市，成为中国第一家同时登陆美国和香港资本市场的国有金融企业，标志着中国寿险业的发展以及中国金融业的改革进入了一个新的时期。但我们必须清醒地认识到，上市既带来机遇，但同时也带来挑战。例如，对于股份制寿险公司来说，在公司治理上：如何处理好广大股东投资者与公司经营者之间的关系？在个险销售上：如何将庞大的营销员队伍的负面影响降到最低？在后台管理上：如何提高和控制承保风险的质量，进而提高公司的风险控制和防范能力？对于这些问题进行研究并提出对策不仅对已经上市的股份制寿险公司在新的平台上实现新的发展具有重要的现实意义；而且对于今后即将要进入海内外资本市场的其他寿险公司也具有重要的借鉴价值。本文尝试从信息不对称的角度对以上问题进行分析和探讨。

一、信息不对称与委托理论

在现代经济学中，传统的一般均衡理论隐含着完全信息假定,即市场参与人之间不存在信息不对称问题,事实上,这个假定与现代经济的实际情况相距太远。因为现实中市场参与者之间的信息一般是不对称的,所谓信息不对称就是在相互对应的经济人之间不作对称分布的有关某些事件的知识或概率分布。在经济学中可以用委托人—人理论来分析信息不对称问题（张维迎，1996）。“委托人”和“人”这两个概念来自法律。在法律上，当A授权B代表A从事某种活动时，委托—关系就发生了，A称为委托人，B称为人。但经济学上的委托—关系泛指任何一种涉及非对称信息的交易，交易中有信息优势的一方称为人，另一方称为委托人。[1]简单地说，知情者(informedplayer)是人，不知情者(uninformedplayer)是委托人。当然，这样的定义背后隐含的假定是，知情者的私人信息（行动或知识）影响不知情者的利益，或者说，不知情者不得不为知情者承担风险。这一点也表明，非对称信息问题与委托—问题是等价的问题。总之，只要在建立或签订某种合同前后,市场参加者双方所掌握的信息不对称,这种经济关系都可以被认为属于委托人—人关系。

委托—理论就是专门研究信息不对称引起的逆向选择问题与道德风险问题。其中逆向选择是指在建立委托人—人关系之前,人已经掌握某些委托人不了解的信息,而这些信息有可能是对委托人不利的。人有可能用这些对委托人不利的信息签订对自己有利的合同,而委托人由于信息劣势处于对已不利的选择位置上,从而可能导致逆向选择。道德风险是指人在使其自身效用最大化的同时损害委托人或其他人效用的行为,也就是在建立委托人—人关系后,人可能利用信息优势做出损害委托人利益的行为。

二、股份制寿险公司的多重[2]问题

正如前文所述，信息不对称是市场经济的一种常态，因而几乎各个行业都存在因此而带来的“委托—”问题（下文简称“”问题），保险行业也不例外，以股份制寿险公司为例：首先，就保险公司的股东与公司经营管理者之间的关系而言，经营者处于信息优势为人，而股东处于信息劣势为委托人；其次，就保险公司与营销员之间的关系而言，一方面，从经济学角度看，营销员在保单销售中处于信息优势因而可以看成人，而保险公司处于信息劣势为委托人；另一方面，从法律角度看，营销员与保险公司签订的合同中已经明确指明，前者是人，而后者是委托人；最后，就保险公司与投保人之间的关系来看,投保人处于信息优势为人,而保险公司处于信息劣势为委托人。

（一）第一类问题：股东与经营者之间的问题

这一类问题是所有的股份制公司均存在的问题，不管其所在行业、地区或国家有何不同。问题是股份公司与生俱来的内在缺陷。[3]在股份制企业中，股份公司的资本结构的性质决定了两权分离的不可避免，因而也就决定了经理人在公司经营中的不可或缺，这就必然导致问题的出现（张屹山，2001）：一是委托人和人之间存在着严重的信息不对称。作为委托人，尤其是一般中小股东，既不能准确获知人的素质、条件禀赋等自然条件，也不能对人的工作行为如努力程度、机会主义做法的有无进行全面的观察。特别的是，对于类似中国人寿这样机构多、分布广的全国性保险公司而言，分支机构的经营者行为的信息就更难以被准确和及时了解。二是委托人和人责任不对称。人自然地掌握着企业的经营管理权，却对企业的盈亏不负责任，而委托人失去了对企业的经营管理权，却最终要对企业的盈亏负责任。这种责任上的不对称，极大地弱化了对人的制约，使人可能不认真决策和努力工作。三是委托人和人的目标函数不同。资本所有者作为委托人拥有剩余索取权，所追求的目标就是资本增值和资本收益的最大化，最终表现为对利润最大化的追求。而拥有公司控制权的经理人员作为人，一方面追求更高的薪金、奖金、津贴等货币效用；另一方面还力图获得如舒适的办公条件、气派的商业应酬等更高的非货币效用等。这种目标函数的不同与信息不对称交织在一起进一步加大了问题发生的可能性。

（二）第二类问题：保险公司与营销员之间的问题

如果说第一类问题是任何一家股份制企业都会遇到的问题的话，那么第二类问题就是寿险公司所特有的问题，而这一问题是伴随着中国寿险营销制度的产生而产生的。寿险营销制度中，保险公司和营销员之间是委托—关系，在保单的销售过程中，保险公司无法完全了解营销员的行动和客户情况，是不具信息优势的一方，因此就必然导致问题的产生。另外，寿险公司与其人通过签订合同建立了委托—关系，但从经济学角度来看，这种合同是不完全契约，这同样也会导致问题。除此之外，我国营销制度之所以存在如此严重的问题，还表现在激励机制的不合理：一是营销员薪酬体系中的强规模激励机制（叶朝晖，2003）。从我国寿险市场的实际情况来看，我国寿险公司在量与质的均衡中，还是更多地注重业务规模，强调增长速度。现行营销制度中的薪酬方案正是以这种经营目标为导向的。保险公司无法完全了解人的行动过程，但可以观察到他们的行动结果。保险公司薪酬设计主要是以新保单推销和增员这两个可观察的结果变量作为激励点。二是营销员管理中的弱声誉激励机制。由于保险公司与营销员之间签订的合同是不完全的，这就使保险公司面临较大的法律风险，而这种不完全契约主要是通过声誉机制来自动执行的（张维迎，2002），但在实施过程中，人却缺乏强力的声誉机制约束。而声誉机制缺乏的根本原因又在于保险公司的“人海”战术及“软化”管理[4]。营销队伍中普遍存在的“大进大出”现象就反映了很大一部分新人进行的不是重复博弈，而是一次或有限的几次博弈。由此可知，由于现行寿险营销制度使用的业务政策强化了数量规模的激励机制，弱化了人的声誉机制，其结果是保险公司面临的问题日益严重，整个寿险行业的诚信度和可持续发展受到严峻考验。

（三）第三类问题：保险公司与客户之间的问题

第三类问题与第二类问题一样，是属于保险行业所特有的问题，对寿险公司的稳健经营和长期发展会带来严重的影响和危害。保险市场是一个典型的信息不对称市场，由于保险机制的固有特性，无论是保险的买方还是卖方都不可能如愿获得足够的信息，这种对信息占有的不对称状况，很容易被保险市场参与者所利用，引发问题，并导致保险市场运行的低效率（刘喜华，2003）。保险公司与客户之间存在的问题，具体原因主要有：一是信息资源的非对称性。由于信息的不对称，致使一方拥有而另一方缺少；一方知晓而另一方欠缺，给保险经营造成障碍，以至扰乱了保险市场。二是风险管理的非系统性。保险公司在风险系统管理上存在着一些比较明显的问题：比如风险意识淡薄、不注意收集和分析信息资料、没有运用有效的方法对风险加以处理等等（车驰，2001）。三是经营管理的非融合性。在经营上，承保、防灾、理赔还没有形成有机结合、相互连动、相互制约的运作体系，从而也就不能杜绝各类问题的发生。四是法规约束的非有效性。从规范整个保险市场来看，现有的法律还远远不够，尚不能形成完备的保险法律体系，而且缺乏自我约束和有效的法律监督。同时，有关保险条款的内容界定面也较宽，缺乏司法解释，保险的行政规章还不健全、不配套。因此，解决保险市场中的信息不对称问题，约束保险当事人的行为、减少逆向选择和道德风险的出现也就显得力不从心。

三、解决多重问题的思路与对策

根据上文的分析，股份制寿险公司存在着比较严重得多重问题，这些问题虽然不是可以完全消除的，但保险公司仍然可以找到一些行之有效的办法和措施。在解决所面临的多重问题时，根本原则是必须着眼于综合治理，而不是仅仅关注某一类问题；同时，要兼顾到保险人、客户、大股东、中小股东、管理层、普通员工以及广大营销员等方方面面的利益。对于股份制保险公司而言，在这三类问题中，第一类问题直接决定着公司的长期发展和在资本市场的表现，它的主要解决出路在于真正建立起现代公司治理结构，从机制上协调好所有者和经营者之间的委托关系；第二类问题虽然说只是寿险公司业务销售中存在的现象，但对保险公司的经营质量和社会声誉的影响却是决定性的，它的主要解决思路是完善现有的营销制度，从制度上解决营销员的长期激励和稳定预期问题；第三类问题是整个保险行业都面临的共同问题，它的解决一方面要靠各家保险公司提高风险防范意识和内部管理水平，但另一方面更重要的是要注意借助和发挥整个行业甚至社会的力量。

（一）构建内外部治理机制，解决第一类问题

进行股份制改造实现海外上市只是改革的手段，而建立现代公司治理结构从根本上处理好委托关系才是改革的目的。公司制只是为解决委托问题提供了一种制度框架，具体问题的解决还要靠一系列运行机制来保证（张屹山，2001）：

1、董事会规范化。董事会规范化的主要表现在：一是董事会的构成要有多样化。除了股东代表之外，董事会还应包括本企业的职工代表、有关经济和管理等专家代表。二是董事会在法律上要成为真正的企业法人代表。董事会的任务是代表所有者维护企业的长远利益，监督企业资本运用的安全。因此，政府应该把手里剩余的企业管理权也给予企业，尤其是选择经理的权利。但现实是目前国内各保险公司尤其是国有控股的保险公司的高层管理人员的任命仍然要受到政府有关部门或多或少的影响和制约，这显然不利于股份制保险公司建立真正意义上的公司治理结构。

2、经理层职业化。经理层是国有控股的股份制寿险公司经营好坏的关键，是企业发展的核心动力。为了确保企业资产的保值和增值，既要有一个良好的经营者选择机制，同时又要培育一个高素质的企业家阶层，企业家阶层的存在使得所有者有可能挑选有经营才能的人来做经理，良好的经营者选择机制使得有经营才能的人有可能被所有者选中来做经理，两者缺一不可。比如，典型的“偷懒问题”可以通过激励机制加以解决，而“无能行为”只能通过经理市场竞争来解决。

3、完善监督机制。监督机制包括内部监督机制和外部监督机制。内部监督机制主要是指现代企业内部的制衡机制，即经营管理企业的各个权力组织之间的权力分配,例如董事会对经理层的监督，监事会对董事会和经理的监督。外部监督包括政府监督、所有者监督和舆论监督等。对于中国的股份制寿险公司来说，目前最为重要的是要加强和规范信息披露工作，减少股东与经营者之间的信息不对称。

4、完善约束机制。对股份制寿险公司的约束主要分为有形约束和无形约束。其中有形约束来自3个方面：中介组织、金融机构和法律法规。对于海外上市的股份制寿险公司来说，在这方面的约束就更为明显，比如因为中国人寿在香港和美国两地同步发股上市，就要受到这两地有关法律法规的约束[5]；另一种约束力量是来自于市场的无形约束。其中市场的竞争机制是企业面临的主要无形约束，比如经理市场和产品市场的竞争。

5、完善激励机制。在现代企业中明确了委托—关系，并且建立了监督机制和约束机制后，企业经营效益的大小、资产保值增值的幅度大小就取决于对企业的经营管理层的激励制度。激励就是运用经济的和非经济的方式，充分调动经营者的积极性，并发挥其最大潜能。

（二）完善现有的营销制度，解决第二类问题

对于现行的寿险营销制度的弊端，有关人士提出两种改革思路：一是在现有制度框架内进行完善，二是彻底改变目前的个险营销组织形式，并提出两种转制方案，即将人转为公司员工的企业化方案和将营业部转为专业公司的市场化方案。以目前中国寿险业的发展特征和阶段来看，现行的寿险制无疑仍是具有效率优势的一种营销模式，并在相当一段时期内仍将在我国寿险市场占主导地位。因此，采取健全激励机制、强化人声誉机制等措施，完善现行营销制度应当是解决问题进而提高公司及行业信誉的工作重点：

1、补充业务品质指标，消除薪酬结构中品质激励盲点。委托人的经营目标是激励机制的导向。在现行的人薪酬结构中，作为收入主体的佣金部分体现的是数量激励，几乎没有涉及品质激励（叶朝晖，2003）。品质指标难以量化，但并不是不能量化。对于业务品质，可以用客户满意度、投诉率、退保率等指标加以衡量，使激励机制兼顾量与质两方面。

2、减少人的流动性，增加重复博弈的机会。重复博弈是声誉机制发挥作用的关键条件（张维迎，2002）。重复博弈就意味着寿险人要有较高的留存率，有持续从事寿险营销工作的能力。对此，保险公司可以通过有选择地增员、加大培训力度以及为优秀营销员提供养老金计划和股票期权等方式来降低人的流动性。

3、加快信息化建设，提高信息反馈速度，增大营销员机会主义行为的代价。保险公司建立高效率的客户反馈信息系统对人声誉机制的建立具有至关重要的意义。保险公司应利用相关信息手段进行主动、及时的客户跟踪回访，提高人展业信息的传播效率，起到有效的监督作用。另外，保险行业的诚信需要各个参与方共同维护，因此，有必要提倡和推广由监管部门或行业协会公开“违规人黑名单”的做法，加大惩罚信息的透明度，促进人声誉机制的建立。

（三）丰富风险管理手段，解决第三类问题

解决投保客户中的信息不对称问题，不仅要求保险公司进一步树立风险意识和加强风险管理，更为重要的是建立一套行之有效的制度和办法，采取一系列行之有效的手段和措施，切实增强防范和化解信息不对称的能力。

1、搜集更多的信息，防范投保前的逆向选择。保险公司在接受投保时，应当注意搜集更多有关投保人的信息，对不同的群体规定不同的保费。例如，保险公司应该对投保医疗险的被保险人进行身体状况调查。对身体状况良好的人群要降低保费，以吸引他们来投保；对于身体状况较差的人群可以适当提高保费。而对于已患重病的人群则拒绝承保。搜集更多的信息虽然可以缓解信息不对称的情况，但同时也要尽量控制搜集信息的成本。

2、发展顾客关系，鼓励客户介绍优质顾客。通过优质服务，提高顾客的满意度和忠诚度，以获得顾客介绍。这不仅可以大大降低促销成本，而且也在一定程度上可降低信息不对称和审查成本（原磊，2004）。保险企业还可以同介绍者建立长期的关系，当被介绍的客户表现优良，可对介绍者适当奖励，鼓励客户继续介绍新的优质顾客。

3、采用风险分摊制度，防范投保后的道德风险。保险公司在推出新的条款时，应该对风险分摊的情况进行明确，将风险是否发生与投保人的自身利益结合起来，为投保人做好预防措施，防止风险的发生提供了经济上的动力，从而有效地减少投保人的冒险行为，防范“道德风险”。

4、利用“声誉”机制，激励投保人注重自我防范。保险公司在承保时规定如果投保人或者投保单位在一年或更长的时间里没有发生风险意外，在投保人或单位下一期投保时则可以认为其具有良好的声誉而适当降低其保费。根据博弈论的观点，博弈双方在经过多次博弈后，会发觉良好的声誉可以给自己带来好处，便会尽量维护已建立起来的良好声誉（张维迎，2002）。近年来，保险公司在确定医疗保险费用时，逐步采取一种“经验定价”的方法，即用企业过去一年中花销的医疗费用来决定企业要支付的保险费，这便是利用声誉机制的一种方法。

5、通过政府和法律强制购买。由于存在不对称信息以及由此产生的“逆向选择”问题，使得一些政府行为和法律手段成为必要。因为政府的强制购买，增加了大量的低风险类型客户，可以大大减少投保中的逆向选择问题并提高保险公司的承保质量。而且通过政府强制企业和个人购买某些种类的保险，如医疗保险等，无论是对高风险类型投保者，还是低风险类型投保者都是有利的，因为对于高风险客户而言，保险费的降低可以节省开支，无疑是一件好事；而对于低风险客户而言，保险费不再高得无法接受，完全可以通过投保而保障自己的工作和生活。这样就能实现保险公司、高风险客户和低风险客户的“共赢”的结果。

应当指出的是，保险公司经营管理面临的信息不对称及其带来的问题是永恒的，信息不对称的存在使得公司运行的各个方面都不能达到最优状态，而任何针对性的策略都只能尽量抑制和减轻不对称信息对保险公司经营管理的束缚。因此，要完全解决股份制寿险公司中存在的多重问题，还有待于社会各界对信息不对称状态下保险市场的行为规律进行深入和持续的研究。

参考文献：

1、张维迎：《博弈论与信息经济学》，上海三联书店、上海人民出版社1996年版

2、张维迎：“法律制度的信誉基础”，《经济研究》2002年第1期

3、张屹山：“论国有企业改革的根本问题是解决委托关系”，《中国工业经济》2001年第11期

4、刘喜华：“信息不对称与最优保险契约设计”，《中国软科学》2003年第10期

5、叶朝晖：“我国寿险营销制度的评价与改革”，《保险研究》2003年第3期

6、原磊：“保险业中的信息不对称问题及对策”，《济南金融》2004年第1期

7、车驰：“论市场中信息不对称与保险经营”，《保险研究》2001年第8期

[1]注：如不特别指明，本文都是从经济学角度来定义委托人和人的。

[2]本文的多重是从数量和种类角度进行界定的，而不是从常见的层级角度。

[3]参见：马克思：《资本论》（三卷），人民出版社1975年第一版。

股份管理范文篇8

集团二级公司工程项目采取股份化经营管理，是为进一步优化集团工程项目生产要素配置，防范工程项目管理风险，实现公司、项目部、关键管理人员风险与收益共担，最大限度地调动人员的积极性和主动性。同时，培养内部优秀项目管理团队和引入外部成熟管理团队，实现项目效益最大化。集团二级公司工程项目股份化经营管理的基本原则：（一）利益共享、风险共担；（二）同股同权、同进同出；（三）依法施工、合法经营。集团二级公司开展工程项目股份化经营管理，可有效平衡企业总部与项目部的利益，达到企业与项目部的共赢。项目部通过有效授权提升管理质量、通过分红机制有效激励项目成员，达到提升项目利润的目的。项目部利润提升的同时，企业总部在各个项目上目标利润的实现风险降低，且作为项目大股东获得超额利润的分红权，还可以通过创新服务获得额外收益，从而实现企业总部与项目部的共赢。项目股份制赋予项目管理班子分红的权利，有效激励了项目管理班子的积极性。项目管理班子作为项目股东直接参与分红，项目的管理效益与项目班子成员的经济效益捆绑在一起，有效地激发了员工积极性，而且项目员工必须抱团工作才能利益最大化，有效提升了项目部的凝聚力、向心力。项目部的经营权与管理权地有效落实，使决策的时效性、质量得到有效地提升，项目班子成员的成就感得到进一步提升。项目成员间互相监督，互相促进，有效地减少了项目浪费与灰色空间，提升项目利润。

二、集团二级公司工程项目股份化经营管理的机构设置与责权利

（一）二级公司的权利与义务1.按照股份出资入股，根据持股比例承担风险和分配项目利润；2.负责项目部机构设置，委派或任命相关人员任职；3.制定项目考核指标，并对项目部的经营成果进行考核；4.根据经营情况和持股比例，批准项目部利润分配方案或亏损弥补方案；5.统一管理出资人缴纳的股金，负责股金的收缴和清退；6.对项目股份化实施过程进行监管，避免集团品牌形象受到影响和损害。（二）项目部的权利与义务1.按照股份出资入股，根据持股比例承担风险和分配项目利润；2.提出项目部管理人员配置方案，经二级公司批准后共同组建项目部；3.依据股份化经营经营协议缴纳股金，并根据生产经营需要向二级公司申请使用所筹集的资金；4.在国家法律法规和集团制度范围内，负责项目部的生产经营管理，并对项目部的经营成果负责；5.积极配合二级公司对项目部经营成果的考核，并根据二级公司对项目部的考核结果，提出项目部利润分配方案或亏损弥补方案。

三、集团二级公司工程项目股份化经营管理的基本要求

（一）股份化经营项目考核指标的确定项目公司测算项目利润率，由二级公司审核确定，在确保一定比例上缴集团二级公司后（一般为5%-10%），剩余部分作为股份化经营的项目利润考核指标。其他考核指标，由二级公司根据项目管理需要自行协商下达。（二）股份化经营项目股本的确定二级公司根据项目规模大小和实际管理需要确定股本大小，总股本原则不超过项目工程造价的49%。（三）股份化经营项目持股比例的确定二级公司以现金形式入股，股权占比不低于51%，剩余股本由项目部管理人员以现金出资持有，出资人必须是公司在册正式员工。项目经理持股不低于项目部管理人员持股总额的50%，项目其他班子成员有优先入股权，项目部其他管理人员自愿入股。项目部股权募集不足部分由项目经理个人全额认缴。（四）股金的缴纳股份化经营项目股金应坚持以现金形式、同比例、同进同出的原则，分次分期缴纳，具体由二级公司根据项目实际情况确定。股金由出资人员缴纳至二级公司指定账户，由二级公司和项目部共同管理。出资人缴纳的股金可以用于项目生产经营，使用前由项目部向二级公司提出申请，经二级公司批准后使用。

四、项目股份化经营管理的基本要求

（一）项目部严格按照《建设工程安全生产管理条例》组织施工，配备专职安全员，安全员必须持证上岗，认真履行其职责，并确保按规定足额投入安全资金。（二）二级公司应定期与不定期到现场检查工作，督促项目部加强现场管理，检查工程质量、安全、工期、环境保护等，督促协助项目部创建文明工地，创建品牌工程，检查项目部工程技术资料的收集整理等，并对发现的问题按相关规定进行处理。（三）项目部依据设计图纸及说明，严格按国家验收规范施工，确保工程质量达标，并做好隐蔽工程验收记录和技术交底，以及交工验收资料的汇总复核工作。（四）二级公司审查项目部编制的施工组织设计，施工总进度计划和季度、月作业计划，审查其重大的施工方案、品牌形象和远程监控检查工作。（五）项目部劳务、材料、机械租赁等合同按照相关风险防范要求报二级公司备案。（六）项目部恶意拖欠有关法定税费、项目利润、劳务、材料等与本工程有关费用或挪用工程款项，以及私自将工程款收至非约定账户内，给二级公司造成严重损失或恶劣影响的，由项目部承担赔偿，并追究相应责任。

五、工程项目股份化利润分配的基本规定

（一）项目利润分配的原则项目利润分配必须坚持同股同权，按照股权分配的基本原则，出资不到位不得参与利润分配，利润分配方案由项目部负责拟定，报二级公司批准后执行。（二）项目利润分配的条件1.项目完成了内部竞标确定的上缴集团二级公司管理费；2.项目阶段安全、质量、工期、效益、资金均受控；3.完成二级公司下达的股份化经营考核指标要求；4.项目具备可分配的利润和资金。（三）项目利润分配的方式项目利润分配采取年度预分配和项目完工最终分配两种分配方式相结合，二级公司可根据项目实际管理需要确定其分配方式。年度预分配：二级公司应于每年度次年1季度前完成对股份化经营项目的考核认定，符合项目利润分配条件的，由项目部上报利润分配方案，二级公司进行审批并监督执行。当项目出现亏损时，二级公司应该根据亏损情况，重新核定出资人的出资，并按照模拟股权比例承担相应的亏损，并补齐相应的出资。项目完工最终分配：二级公司应于工程决算后1个季度内完成对股份化经营项目的考核认定，符合项目利润分配条件的，及时批准项目部提报的利润分配方案，利润分配的资金可根据建设单位回款进度同步，并保留同比例的预留利润。如出现项目亏损，出资各方以认缴的股金用于弥补亏损，其中，项目经理以所投股金的3倍为限，项目班子副职以所投股金的2倍为限，其他人员以所投股金为限。

六、项目清算及股本退出

项目完工后，实现股份化经营的项目应该开展内部清算和外部清算，清算的结果作为拟定最终利润分配方案的依据。外部清算应该取得项目竣工验收的证明文件、决算结果证明文件；内部清算应当取得各分包方的末次清算协议、债权债务核对签认资料等。根据清算结果和利润分配方案，符合退还出资的无息返还其以现金形式缴纳的股金；当其未按要求完成考核指标且出现项目亏损时，按照亏损弥补方案，出资各方以认缴的股金用于弥补亏损，其中，项目经理以所投股金的3倍为限，项目班子副职以所投股金的2倍为限，其他人员以所投股金为限。

七、工程项目股份化监督的长效机制

（一）投资者对重点岗位人员指派，如采购、材料验收、现金会计出纳等岗位实行共同任命或协商委派，投资者委派人员必须相应提供担保责任，员工在为项目运作的制度流程负责的同时，向各自的股东负责，形成监督机制。（二）经营管理者的职务行为规范，明晰各岗位的职权和作业流程，做到凡事有人负责，凡事有人监督，凡事有章可循，凡事有据可查。（三）设立股东会、董事会会议制度，定期召开会议研究经营情况。（四）设立审计岗位，直接对股东负责，进行定期或专项的审计工作，监督检查经营账目，保护投资者利益。

八、其他相关规定

（一）项目部应在上报本年度财务决算时一并上报本年度验工计价单、分项成本支出台账表，各指标执行情况及书面说明资料，二级集团所属公司按照项目完成情况在次年一季度前完成考核认定。（二）二级集团所属公司应针对项目管理特点制定相应的成本管理办法，建立成本报表及指标分析控制体系，围绕目标责任成本考核要求建立工程项目管控体系。（三）项目部出资人取得的工资、奖金、利润分配等均计入项目成本，成本在项目列支，个人所得税由项目部人员个人依法缴纳。

参考文献:

[1]唐许辉.施工企业工程项目股份合作化管理初探.科技、经济、市场，2016.

股份管理范文篇9

关键词：股份制商业银行风险管理问题与对策

随着我国金融业全面开放日期的临近，商业银行面临的经营风险日益复杂。风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩，而且决定着商业银行的生死存亡。股份制商业银行作为我国商业银行中的重要一员，也开始重视和强调风险管理。不过，由于诸多原因，目前股份制商业银行的风险管理还存在着许多问题。如何加强风险管理已成为当务之急。

一、目前我国股份制商业银行风险管理中存在的主要问题

(一)风险管理理念不强。股份制商业银行与国有商业银行相比，坚持把拓展优质市场和优质客户，提高资产质量和经营效益摆在突出位置。这使员工们形成了强烈的市场意识、竞争意识和责任意识，但同时也产生了一些模糊甚至错误的思想观念。主要反映在：一是自满心理。员工们在面临发展较好的形势下，自我感觉良好，滋生出许多懈怠情绪，特别是在一些领导层和管理层中，提到经营说得头头是道，但一提到风险管理却是模棱两可。二是侥幸心理。总认为多年没引起风险。自身引起风险的可能性就像中大奖，概率极低，从而产生麻痹思想，放宽了管理要求。三是抵触心理。认为抓管理、防风险总是时时讲、常常提，很烦、很累，在制度执行过程中存在搞形式、走过场、做表面文章等现象。四是功利心理。认为抓银行业务发展容易见效，其结果看得几尢、摸得着；而抓管理、防风险，时间长、见效慢，不同程度存在“管理为业务让路”观念。五是随意心理。部分员工一旦碰到具体问题，往往习惯成自然，难以摆脱以习惯代替制度、以信任代替制度、以情面代替制度的陋习。

(二)管理制度不健全，风险管理执行不力。股份制商业银行由于“重业绩，轻管理”，致使各级业务管理部门对业务及服务的推出只注重业务的操作方法和业务的适用性、效益性的培训，忽略『l对业务和服务存在的内、外部风险的研究。首先，在信贷风险控制上出现贷前调查不深人、贷中管理不全面、贷后监控不敏感等现象。其次，当前银行业竞争十分激烈，各种金融创新产品层出不穷，新业务此起彼伏。随着创新产品的不断出现，新的经营和管理风险也不断产生，而对这些风险进行控制的相应制度建设没跟上。第三，目前股份制商业银行的考核激励和惩处机制不健全，把业务发展指标作为衡量一个经营机构绩效的主要标准，风险管理目标的权重很低。由于内部管理考核指标较软，相关激励机制缺失，使得基层行缺乏明显的动力效应，挫伤了员工们防案件防风险的积极性和主动性。

(三)人员管理上存在问题，风险管理人才缺乏。首先，一些支行管理层仍然存在“重业务、轻管理”思想，对抓风险管理及内控制度存在畏难情绪，由于他们直接跟客户接触，跟金钱打交道，独立性大，复杂性强，容易发生权力失控问题；其次，部分营业机构负责人的业务素质由于跟不上网点功能综合化发展的要求，对制度规定不熟悉，领会不准确，以致在执行过程中产生偏差；再次，柜员合同工是一线业务的主力，但是由于待遇等多种原因，执行制度责任心不够强，业务不熟练不精通，影响r营业网点的规范化管理和规范化操作。最后，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和．txl,险管理技术的专业人才，没有形成职J,k化的风险管理人才队伍。

(四)对国家宏观调控政策认识不够，准备不足。在我国间接融资占主体的融资框架下，股份制商业银行贷款规模的迅速扩大成为我国固定资产投资高速增长的重要推动力量。股份制商业银行在经济过热中所扮演的这种角色，也必然使它成为随之而来的宏观调控的．rxt,险承担者。例如，从2003~V9月开始。中央银行相继采用了提高存款准备金率、贷款利率浮动、再贷款浮息制度、差别存款准备金率、窗口指导等货币政策q-具x,J-商业银行经营行为进行大力度的调控。这调控措施，在降低信贷规模增长速度的同时，也给股份制商业银行的经营带来了较大的风险。

二、新形势下股份制商业银行加强风险管理的对策

(一)培育风险管理文化。树立良好的风险意识，是股份制商业银行防范风险、控制风险的根本。这要求全体员工转变观念，克服思想中那些错误的观念，形成良好的风险意识。形成良好风险意识的最有效途径就是培育风险管理的文化，把风险管理的理念深植于股份制商业银行的组织文化中，在股份制商业银行中营造重视风险管理的氛围。所谓风险管理的文化是透过行动或文字的呈现，使全行职员随时察觉到风险的存在。它是一种融合了现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力。培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立起涉及到各部门、各项业务的全方位的风险管理理念，从而推r’-风险管理文化。在风险管理文化建设中，管理者特别要争当制度执行的模范，要勇于接受违规的处罚，通过自身的言行，向广大员212表明风险管理的重要性，从而使风险控制212作由被动转为主动，员212行为由他律转为自律。

(二)完善制度。加强管理。科学的管理制度是股份制商业银行规避风险的基础保Nt，风险文化需要制度的支撑。在信贷管理上要做到：一是建立独立的内部评级部门，该部门在组织架构和人事任免上应独立于决策者和发放贷款的部门，以保证评级结果的客观性；二是建立合理的内部评估程序，确立风险管理标准、信息披露制度、评级认定程序等，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时进行评估；三是建立内部评级IN．督部门，在内部评级部门外部设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验，从而对内部评级部门形成制衡作用。建立健全股份制商业银行的考核激励和惩处机制，加强风险管理，提高员212防范风险的积极性和主动性。在管理中，严格执行各项管理制度，克服有章不循的现象和打擦边球的现象。

(三)加强队伍建设。树立“以人为本”理念，建立激励、考核机制，加强员212培训。银行人为因素的操作风险，主要是由员212管理酬劳方式和员212素质引起的，所以应该建立一套有效的员212管理制度，以提高他们防范风险的积极性。同时加强员212培训，提高他们的素质，减少操作失误。x,i-普通员212，要加强教育培训，使员212熟练掌tN并遵守各项规章制度：对柜员合同212，要建立科学、规范的用工制度，提高他们的212作积极性，建成训练有素、遵章守纪、文明服务的一线员212队伍；另外，建立专门的风险管理队伍，培养精通风险管理理论和技术的专业人才，加强银行的风险管理。

股份管理范文篇10

关键词：国有企业，股份制改造，股份有限公司

一、概述

党的十一届三中全会以来，我国国有企业改革经营机制发生了深刻变化，但是国有企业改革和发展面临的困难与问题也十分突出，主要是国有经济布局不合理，结构性矛盾突出；管理体制还没有理顺，法人治理结构的健全缺乏有效的激励和约束机制；思想观念转变滞后，思想和工作不能顺应企业改革和企业发展的需要；行政干预过大过重，产权界定不明不清；部分企业经营机制不活，管理体制多头化，技术进步迟缓，产品缺乏市场竞争力致使企业经营艰难，效益下滑，一些职工生活困难。因而，对国有企业进行多种形式的股份改革，是完善社会主义市场经济，推动国有企业改革的重要途径。现在我就国有企业改革中改建股份有限公司的几个法律问题做一探讨。

二、国有企业改建的目的

以建立现代化企业制度为方向，是国企改建的真正目的。

建立现代化企业制度，加快国企改革步伐，使企业真正走向市场，实现自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。促使企业走出困境而国企改建为股份有限公司则是实现上述目的有效措施，其主要目的有以下几个方面：

1.转换企业经营机制，使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏的商品经营者和生产者，成为市场经济的主体。

国企改革是一场广泛而又深刻的变革。进入九十年代以来，改革开放和经济建设已经进入一个崭新阶段，由于传统体制的长期影响和历史形成的诸多问题。一部分或相当一部分国有企业还不能适应市场经济的要求，经营机制老化不活，技术创新能力不强，债务和社会负担沉重，富余人员过多，生产经营十分艰难，在这种情况下，转换企业经营机制已成为把企业搞活的燃眉之急，成为国企改革的重中之重的生产环节。将国有企业进行股份制改造，就是要通过变革企业的组织形式和产权制度，转换经营机制，实行政企取责分开，使国有企业成为依法自主经营、自负盈亏、独立享有民事权利和承担民事义务的社会主义市场经济的主体。从根本上解决国企中普遍存在的“财产不独立”“不能真正独立承担民事责任，法人治理结构不健全”的问题，是企业享有真正的法人资格所包括的权利和义务。依照我国《公司法》第三条、第四条的规定：公司享有由股东投资形成的全部法人财产，公司以其全部财产对公司债务承担责任；而股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益，重大决策和选择管理者等权利；公司与股东的财产相分离，股东对公司承担的责任以其所持有的股份为限。

2.积极实行多种有效实现形式，开辟资金筹集新渠道。

通过股份制改造，吸引和组织更多的社会资本，放大国有资本功能。过去我国国有企业的融资渠道和手段主要是通过银行贷款和政府投资来实现的，股份制改造后，可以拓宽融资渠道，如规范上市、企业互相参股和职工持股等形式，有效筹集建设资金，不断引导消费基金向建设基金的转化，从而不断扩大企业的再生产，以达到增强企业活力，促进企业的进一步发展。这里需要指出的是，按照《公司法》第三章第七十三条第二款和第八十条规定“发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本的最低限额”；“发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专制技术、土地使用权作价出资”，“但发起人以工业产权非专利技术作价出资的金额不得超过股份有限公司注册资本百分之二十。”第八十二条规定的实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权抵作股款，应当依法办理其产权的转移手续。

3.强化生产要素的优化组合，实现社会资源的优化配置。

国有企业改制为股份公司后，企业为了扩大与发展，就不可避免地按照市场经济规律不断调整其生产要素，这其中包括产品结构的调整和根据需要不断进行合理的人才流动和技术更新改造等，不间断地进行新的更加进步的优化组合，因此有效地优胜劣汰的竞争机制就自然地贯穿到整个经济活动当中。例如，转换经营机制和完善劳动合同制，建立人员能进能出，管理者能上能下，收入能增能减机制等。同时，还要加强企业管理，努力实现管理创新，针对企业管理关键环节，重点搞好成本管理，资本管理、质量管理，加强技术储备和市场开发建立严格的责任制度，加强考核和督促检查。积极采用现代化管理技术、方法和手段，全面提高科学管理水平。以上这些会充分地向人们展现出改制后股份公司的极大生机与活力。

从以上几个问题我们可以清楚地看到，无论是转换企业经营机制，筹集建设资金，还是生产要素的优化组合，都要通过对国有企业的股份制改造，来达到国有资产的增值，推动经济发展和社会进步之目的。因此，对企业进行股份改制，是坚持和实现公有制一种新的资产运营模式。总之通过现代化企业制度的建立，使实行股份制改制后的国有企业具备以下五项基本特征：一是产权关系明细；二是自主经营，自负盈亏；三是提高企业管理者素质建立健全激励和约束机制。抓住薄弱环节，加强企业成本、资金和质量管理，促进企业战略性改组；四是提高劳动生产率不断提高企业经济效益。在经济运行中企业自主进行生产经营，调整产品结构，顺应市场发展的要求。五是依据《公司法》规定，改制后的企业享有法律所规定的权力和所承担的义务，以维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济发展。

三、国企股份制改造的范围和途径。

党的十一届三中全会以来，出现了几次改革高潮，就国有企业改革而言，在先后经历了放权让利，承包经营责任制两个阶段后，一九九二年以来又进入了制度创新、机制转换的新阶段。在我国《公司法》施行前，从投资的主体看来，有的是由一个投资主体联营设立的。因此国有企业改制为股份制公司，需要根据企业现有状况，做出不同形式的处理方式。按照《公司法》第二十一条规定，符合《公司法》规定设有公司条件的，单一投资主体的，可以依法改造为国有独资的有限公司；投资主体多元的，可以设立2个以上50个以下股东设立的股份有限公司。《公司法》第二十九条也规定，设立有限公司的同时设立主分公司的企业，应当就所设分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。有限责任公司成立后设立主分公司，应当由公司法定代表人向公司登记机关申请登记，领取营业执照。

1.股份公司的分类及申请股票上市条件

股份有限公司有分为上市的有限公司和不上市的有限公司，按照《公司法》第一百五十二条规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合以下六个条件：

(1)股票经国务院证券管理部门批准以向社会公开发行。

(2)公司股份总额不少于人民币伍千万元。

(3)开业时间在3年以上，最近3年连续盈利，原国有企业依法改建设立的或《公司法》实施后新组建成立，其重要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。

(4)持有股票面值达人民币壹千元以上的股东人数不少于壹千人，向社会公开发行股份达到公司股份总数的百分之二十五以上，公司股本总额超过人民币四亿元的，其社会公开发行股份的比例为百分之五十以上。

(5)公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

(6)国务院规定的其他条件。

2.国有企业改建范围

需要指出的是，在对国有企业改造为股份有限公司时，考虑到关系国民经济命脉或国计民生的特殊行业和特定行业，必须牢牢地掌握在国家手中，以保证国家对国民经济关键产品和行业的控制。因此所改建的具体范围是：

(1)对国家产业政策重点发展的能源、交通、通信等垄断性较强的行业在公有资产股达到控股程度时，可以改建为股份有限公司。

(2)对竞争性较强的技术密集型和规模经济型企业，只要符合国家产业政策，鼓励其改建为股份有限公司。

(3)除法律和行政法规禁止外贸的行业外，在国家颁布的外商投资目录范围内，欢迎鼓励外资企业入股与国有企业合资组建股份有限公司。

但是，涉及国家安全、国际尖端技术的企业，具有战略意义的稀有金属的开采项目，以及必须由国际专卖的企业和行业，不得改建为股份有限公司。

3.国有企业改建途径

国有企业改造为股份有限公司时，应根据各自不同的情况，通过不同的途径进行。

(1)凡涉及企业产权的均应依法进行资产评估，本着既要认真履行职责，为国家“守关把口”防止国有资产流失，又要从实际出发，创造性地用足用好国有资产管理方面的政策，全力支持国有企业改革发展，为国有企业改制成为股份制公司奠定基础。

(2)企业施行扩建时，可将多方投资的份额转换成股份，并将其改造为股份限公司。企业进行兼并时，被兼并企业的资产所有者可将资产变成股份投入到兼并企业中，将被兼并方企业改造为股份有限公司。值得提出注意得是，在改制工作进行中，党团工会组织要同步建立同时还要把企业改制与建立社会保障制度紧密结合起来，保障职工的合法权益。

(3)企业需要新增投资时，可通过发行股票筹集资金，将原有资产评估核股，改建为股份有限公司，企业集团的核心企业可通过参股，控股，将被参股、控股的企业改建为股份有限公司。

(4)采取以产权制度改革为突破口的“先出售后改制”的方式。即由企业职工的内部职工持股方式，购买企业的存量资产，把国有企业改建成为股份制公司企业。理顺企业产权关系，全面转换企业经营机制，建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。

四、国有企业改建为股份制有限公司的条件。

对国有企业实行规范的股份制公司改革，是现代企业制度的一种有效组织形式。公司法人治理结构是公司制的核心。要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、各司其职、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。国有企业改造为股份有限公司，绝不是简单的换牌子，而是在具备了必须的条件后才能实际操作运行的。我国《公司法》第七十三条规定了设立股份有限公司所应具备的条件，即:

1)发起人符合法定人数；

2)发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额；

3)股份发行、筹办事项符合法律规定；

4)发起人制订公司章程，并经创立大会通过；

5)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织结构；

6)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

然而，对国有企业进行股份制改建与正常情况下设立股份有限公司毕竟有一定的差别，所以在国企改建为股份有限公司时应掌握如以下几个条件：

1)适宜改造为股份有限公司的，又是哪些较大型的国有企业。依照我国《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司注册资本的最低限额为壹千万人民币，那么较小的企业很难符合这一条件。同时，结合《股票发行与交易管理暂行条例》第九条规定，国有企业改建为股份有公司的，在经营方面还须有3年以上盈利的业绩和良好的资金信誉。

2)发起人应符合法定条件。依照《公司法》第七十五条规定，成立有限公司应有五人以上发起人，而在国有企业改建股份有限公司时，发起人可以少于五人，但应争取募集方式设立。也就是说，当发起人为五人以上，其中超过半数在中国境内有住所时，才可以采取发起方式设立。

由于发起人可以是在我国境内设立法人，也可以是自然人，因此，国有大型企业改建为股份有限公司时，发起人可以为该企业一人，同时采用募集方式设立。

所谓募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部门向社会公开募集而设立的公司。它的重要性是发起人认购与社会认购两者结合，由两方面资本联合组成。在设立中，公司对内外形成了多层次关系，在法律上，必须达到规范化。

首先，应由发起人依照法定的比例认购公司应发行股份，即发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十五，这也是全体发起人对公司投资责任。其次，发起人申请向社会公开募集股份。在发起人认购百分之三十五以上的应发行股份后，其余股份就可以向社会公开募集。最后，如召开创立大会，以募集方式设立公司的，在应发行股份的股款缴足后，经过验资机构出具相应证明，发起人就应当在三十日内主持召开创立大会。董事会应于创立大会结束后三十日内，向公司登记机关报送公司有关主管部门的批准文件；创立大会的会议记录；公司章程；筹办公司的财务审计报告；验资证明；法定代表人的姓名、住所等。

3)由原外商投资改组为股份有限公司，原合同、章程的修改应经审批机关审查同意后，报国家对外经济贸易部审查同意。外商投资股份大于百分之二十五以上的公司，批准后由对外经济贸易部核发批准证书，国有企业改建为中外股份有限公司的要经外商投资审批机关审批。

五、国有企业改建为股份有限公司的程序。

1.国有企业改建的一般程序

国有企业改建成为股份有限公司，必须履行公司设立的一般程序：按有关文件的操作步骤规范运行，即建立班子；宣传发动；提出申请；资产评估；产权界定；募集股份；审验资金；公司创立；组织批报；登记注册等。

2.国有企业改建的特殊程序

国有企业改建成为股份有限公司还要完成改建的特殊程序。

(1)履行审批手续，国有企业的改建一律要经企业原资产所有者或者其授权机构批准。申请公开发行股票的即上市公司，《公司法》第一百五十一条规定《公司法》所称上市公司是指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门在证券交易所上市交易的股份有限公司。

(2)清产核资、界定产权、清理债权债务、评估资产。这是相互关联的几件事。清产核资即清理、核实企业现有资产，作到账目实物、款项相符。界定产权，即界定企业股东对于企业净资产（企业资产总额超过负债总额的部分）的所有权，包括实收资本以及由企业利润和其他途径形式的公积金和未分配利润。清理债权债务，是在核实债权债务的基础上，对于已经到期的应当收回和应当支付的款项，及时收回和支付。对于确实无法收回的债权，按照会计制度的有关规定，做呆帐损失处理。评估资产是在上述工作的基础上，通过国家认可的资产评估机构，对其全部实物资产按照市场的现价进行评估作价，不得高估或低估，凡涉及企业产权变动的行为，必须对包括土地使用权在内的各类企业资产进行评估。国有企业非生产经营性资产（职工宿舍、学校、食堂、医院等）只评估作价不入股，仍属国家所有，委托改制后的股份有限公司专项管理。

在界定产权的过程中，既要维护国有资产所有者的合法权益，又不得侵犯其他资产所有者的合法权益。但在依法做出所有权界定之前，任何部门、企事业单位或个人都不得擅自对企业资产做出处理。依法界定所有权后，资产属于国有的，其经营单位应到国有资产管理部门履行产权登记手续，同时将国有资产投入到公司中，又国有资产管理行政部门予以管理实施监督。其范围包括固定资产、流动资产、无形资产和其他资产。另外，国有企业改建为股份有限公司的，允许按离退休职工人均壹万伍千元的数额，从国有资产中划出留归企业使用二十年，其间国家不委派所有权代表，不参与分红，企业按社会统筹政策执行。二十年后政府行使所有者权益。

在对固有资产进行评估说，必须坚持真实性，科学性和可行性的原则，按照立项、清查评估、确认的步骤，根据资产原值、净值、新旧程度、重置成本、获利能力等因素，按照不同的评估得出评估后，须按规定报国有资产管理行政主管部门审核确认。

3.国有企业改建过程应注意的问题

国有企业在改建为股份有限公司时，应将国有资产折为股份。严禁损害国有资产的行为发生，注意防止：

a.低估价格，即在改建过程中故意低估国有资产价格或国有资产的租金。

b.化公为私，或化大公为小公，即把国有资产无偿变为“公司”的资产，然后通过“法人股”转个人股的办法将国有资产转为私人资产。

c.公亏私盈，即通过挤占原国有企业业务，向国有企业高价出售和由私人或集体企业从国有企业低价购进，以此把国家的利润转移给个人或集体。

为使国有资产不在清理、评估、拆股过程中流失，我国《公司法》第八十一条明确规定：国有企业改建为股份有限公司时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。

六、关于亏损企业改造为股份有限公司问题

亏损国有企业进行改造为股份有限公司，难度较大。这些企业主要问题是产权不清晰、权责不分明，缺乏有效的激励和约束机制；市场竞争能力和技术创新能力不强，后劲不足；一些企业包袱沉重，管理混乱，效益低下，有的长期处于停产半停产和亏损状态，造成国有资产的大量闲置和企业下岗职工的增多，一些职工生活困难，造成这些矛盾和问题的根本原因就在于思想解放不够、改革滞后、机制不活，因此困难亏损企业更需要改造。

对于亏损的国有企业改造为股份有限公司时，应将借贷形成的资产和其他资产一样划分成等额股份，使债权人变成股东并拥有同债权相应的股份，然而，采取这种办法必须解决好如下问题：

(1)将其改造为股份有限公司时应采用发起设立的方式。由于亏损企业不具备发行股份的基本条件，保护投资者的财产基础薄弱，因此不能采用募集设立的方式。但是，有人认为，亏损国有企业负债率高，又不能发行股份，吸引外部资金十分困难，联络五个以上发起人有一定难度，所以不能对股份有限公司在对亏损企业改造时的作用估计过高。

(2)必须使债权人成为发起人，并同其他国有投资机构和部门一起指定公司章程，使债权人和企业共成为企业发展的主人。

(3)妥善处理非经营性资产。由于企业办社会等诸多历史原因，使一些企业长期背上沉重的包袱而导致亏损。诸如学校、食堂、职工住房和一些公共设施等。这些由国家授权企业经营管理，但实际上是无法经营财产，如果将其计入股权，就会产生与企业改革相悖的问题。因此，或出售给职工个人；或利用非经营性资产组建独立经营的经营性公司。

七、结论

综上所述，在国有企业股份制改造中，应注意把握好适应企业进行改造的时机，和必须具备的各种条件以及必须遵循的一系列程序等诸多问题。从而加快建立企业制度的步伐，进一步推动经济建设的不断发展。