资金管理工作计划十篇

资金管理工作计划篇1

一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。

年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，

2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。

3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。

管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。XX年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

三、财务工作计划要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。

财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。

XX年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

资金管理工作计划篇2

一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法

继全省分、支行长会议之后，市分行召开了 XXXX 年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。

二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。

今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在 XX.X% 以上，信贷资金保持较高的营运水平。

X 、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。

X 、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金 XX 笔 XXXXX 万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。

三、加强统计管理工作，提高统计资料质量

（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。

（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。

（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。

四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作

今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。

（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。

（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。

（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至 X 月末，全市应收各项财政补贴资金 XXXX 万元，实收各项财政补贴资金 XXXX 万元，财政补贴资金到位率 XX.X ％。

五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路

XXXX 年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。

六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能

为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。

七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行

（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。

（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。

八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。

为进一步做好 XXXX 年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约 XXXX 万公斤、收购油菜籽 XXXX 万公斤。

回顾 XXXX 年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。

九、下半年工作打算

二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。

（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。

（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。

资金管理工作计划篇3

工作中主要做到：突出“一个重点”、确保“二项到位”、强化“三大管理”、争做“四个一流”。

一、突出“一个重点”

就是突出住房公积金归集这个重点。

近几年，市经济发展迅速，给住房公积金扩面和增加归集额提供了较大空间，加强归集工作，既是严格执法的要求，又是开展好公积金各项工作的基础，因此，必须作为重中之重抓紧抓好。

（一）加大企业缴存公积金力度。从目前情况看，市机关事业单位缴存公积金，全部由财政代扣代缴，缴存率很高。而企业缴存公积金的人数偏少，只占到缴纳劳保人数的五分之一左右。因此，2012年要以经济效益好的企业大户为重点，有针对性地开展工作，加大执法和宣传力度，采取各种有效措施，努力扩大公积金覆盖面，增加公积金归集额。

（二）认真解决职工诉求，为住房公积金归集创造良好的群众基础。近几年，随着人们对于住房公积金制度认识的逐步加深，职工维护自己合法权益的意识明显增强，时常有职工通过电话或者来人，反映单位违反《住房公积金管理条例》侵犯职工权益问题。对此，必须高度重视，对于职工的来信来访，要做到有求必应，有访必接，有接必查，有查必果。进一步赢得单位和职工的信任与支持，提高单位和职工缴存住房公积金的积极性。

（三）实现住房公积金归集制度化。住房公积金归集是一项艰巨的任务，要做到经常性、制度化。要以《市住房公积金缴存工作规程》为行为准则，结合实际，创造性开展工作。对于未建立住房公积金制度，没有为职工开户的单位，要摸清底子，针对单位实际情况，制定具体工作方案。对于欠缴的单位，要明确具体催缴手段和责任，可采取电话催缴、下达催交通知书和上门催交相结合，定期催缴和不定期催缴相结合，保持催缴工作的连续性、长期性。

二、确保“二项到位“

就是确保住房公积金政策知识宣传到位和信息化管理到位。

（一）确保政策知识宣传到位。住房公积金政策知识的宣传，是一项基础性工作，在企业住房公积金缴存面偏低的情况下，显得尤为重要。为保证宣传质量和效果，在宣传方式上，继续采用广播电视、报纸、印发材料、制作版面和面对面等方式的同时，拓宽宣传渠道，充分发挥市政府门户网站作用，设立市住房资金管理局网页，加大宣传力度；在宣传内容上，既要全面，又要通俗易懂；在宣传对象上，要有针对性，要把企业广大干部职工作为重点宣传对象；在宣传时间上，要保持长期性和时效性，实行定期宣传和不定期宣传相结合。

（二）确保信息化管理到位。在人员少，业务量大的情况下，住房公积金信息化管理程度的高低，直接影响着住房公积金管理工作的质量和效果，因此，提高信息化管理程度是做好住房公积金管理工作的重要保证。首先，要确保住房公积金信息查询系统畅通。要加强信息基础资料的录入、核准等工作，做到及时、准确。其次，根据市中心更换系统软件规划，按照统一部署，提早做好相关准备工作。第三，按规定对住房公积金归集、支取、贷款和财务资料进行备份。做到异机备份、异地备份和硬盘备份，并定期存档。第四，做好住房公积金龙卡发放。

三、强化“三大管理”

就是强化住房公积金贷款管理、财务管理和提取管理。

（一）强化贷款管理。在做到优质高效服务的基础上，加大贷款风险防范措施，确保资金安全。首先要认真做好每笔贷款的贷前调查、贷中审查、贷后追查三个环节的工作，其次要充分发挥担保公司的作用，第三要加强与房地产开发商的合作，第四要做好期房抵押转现房抵押工作。

（二）强化财务管理。在记帐方法上严格遵守《住房公积金会计核算办法》，在资金管理上严格执行《住房公积金财务管理办法》，坚决依照上级的法律、法规和财经纪律办事。保证做到记帐准确，收支手续完备，批准人、经办人、财务人员各司其职，各负其责，严格把关，确保不出现任何问题。

（三）强化提取管理。从严审查提取住房公积金职工报送的各种原始材料，要同时审查购房协议、购房发票和《房产证》等多个证明材料，证据之间不能互相矛盾，要相互补充，互相衔接，真正做到一房多证，严防造假骗提现象发生。从严掌握提取额度，购房无贷款的，《房产证》日期之前的住房公积金数额作为应提取额度，《房产证》日期之后的住房公积金不得提取。

资金管理工作计划篇4

一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法

继全省分、支行长会议之后，市分行召开了*年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。

二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。

今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。

1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。

2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。

三、加强统计管理工作，提高统计资料质量

（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。

（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。

（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。

四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作

今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。

（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。

（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。

（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。

五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路

*年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工

作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。

六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能

为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。

七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行

（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。

（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。

八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。

为进一步做好*年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。

回顾*年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。

九、下半年工作打算

二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。

（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。

（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。

资金管理工作计划篇5

一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法

继全省分、支行长会议之后，市分行召开了20*年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。

二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。

今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。

1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。

2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。

三、加强统计管理工作，提高统计资料质量

（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。

（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。

（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。

四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作

今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。

（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。

（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。

（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。

五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路

20*年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。

六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能

为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。

七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行

（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。

（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。

八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。

为进一步做好20*年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。

回顾20*年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。

九、下半年工作打算

二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。

（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。

（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。

资金管理工作计划篇6

从会计学的角度来说，企业资产主要包括货币资金、应收及预付款项、交易性金融资产、存货、持有至到期投资等等。而货币资金又是企业拥有的集变现性、流动性、灵活性最强的资产。因此，做好企业资金计划管理，对于提高货币资金内部控制水平具有重要意义。但就目前我国企业资金计划管理的现状来看，仍存在许多缺陷和不足。

1.企业管理人员对资金的计划管理意识不强

作为企业管理人员，必须具备较强的工作能力和管理意识。资金是支撑整个企业内部各个部门的工作正常开展的先决条件，如果资金的分配和使用不当，便会造成企业的运转瘫痪。但我国大多数企业管理人员却严重缺乏对资金的计划和管理意识。他们以为，企业内部设有财务部，资金的分配使用也就自然要靠财务人员进行管理，这种思想是极度错误的。其实企业管理人员的工作范围是极其广泛的，加强对资金的计划管理是企业上层管理人员的工作之一。由于管理人员的工作疏忽，往往会给企业的发展带来巨大的财政风险。

2.企业资金计划管理制度与内部资金会计控制制度尚不完善

健全的资金计划管理制度和内部资金会计控制制度是企业内部资金得到合理有效使用的制度保障。我国不少企业，尤其是一些中小企业，由于它们的规模小，公司成立时间不长，还没有建立完善的内部管理制度，资金的计划管理工作自然也就无章可循。这突出表现在：一、财务部对企业各个部门的资金分配不合理。例如，企业生产部需要大量的原料及材料供应，同时，各种机器设备的购入也是必不可少的，这就需要通过采购部提前进行市场调研，财务部根据采购部门反馈的市场信息，计划并划拨资金。二、财务部门对整个企业发展的状况不了解，未能对企业资金使用制定相应的规划。比如，企业期末盈利以后，首先要缴纳国家税款，剩余的资金就涉及提取盈余公积金、企业内部分红、扩大生产以及对外投资等方面，会计人员应根据内部资金计划管理制度对企业的收入与支出做出相应的计划和方案。

3.企业相关财务人员素质低下，会计基础工作薄弱

企业相关会计人员素质低下，表现在很多方面。首先，会计人员的专业知识水平低，业务能力不强。很多企业聘用的财务人员并不是会计专业毕业的人才，有的甚至没有持会计从业资格证书，缺乏专业的知识和较强的业务能力，导致工作上的失误，给企业的资金计划管理工作带来严重的阻碍。其次，财务人员的道德素质低下，他们利用自己职务的特殊性，做出违反职业道德的事情，例如“公款私用”，某些原始凭证“无中生有”，有的甚至与公司上层管理人员“同流合污”，以不正当的目的私藏或销毁相关的原始凭证，造成企业银行存款日记账与银行对账单的数额不相等。第三，根据国家相关会计准则制度的明确规定，对任何企业内部的财务管理工作，都要建立严格的牵制制度，也就是说，财务主管、总账会计与出纳三个职位之间不能相互重合，其人员之间也不能有任何亲属或血缘关系，而我国某些企业并没有对其作出严格规定，这样也为企业资金的计划管理工作增加了难度。

二、加强企业资金计划管理的重要性

首先，加强对资金计划的管理，是企业财务管理工作的主要任务。资金的运作过程主要包括资金的投放、运营生产、回笼等。每个过程都涉及了资金的计划管理，只有做好对资金的计划管理工作，才能进一步提高货币资金内部会计控制水平，才能更好的使用每一笔资金，也才能保证整个企业的正常运转。其次，加强对企业资金的计划管理，可以使企业有效防范各种财政风险。企业会计要素不仅包括资产，还包括负债、所有者权益等等。企业资产除了库存现金、银行存款之外，还包括各种应收款项，应收票据、预付账款和预付票据等等。企业在制定资金收支计划时，应谨慎考虑这些因素，有的款项可能因为对方出现破产倒闭等各种状况而收不回来，或者有的账款因对方经营不当而长期不能收回，出现呆账、坏账。此时企业就应该做好坏账准备，这样就有效地避免了各种财政风险。

三、加强企业资金计划管理，提高货币资金内部会计控制水平的策略

1.强化企业管理人员的资金计划管理意识

首先，企业管理人员必须具备较强的管理能力、领导能力、决策能力，对企业内部的财务部、生产部、采购部、产销部等各个部门进行统筹管理，掌握整个企业的运营状态和发展方向；其次，企业内部应建立健全完善的监督体系，特别是要建立资金计划和使用的监督与管理体制，企业管理人员要对各个部门的工作状态和工作业绩进行监督和考核，结合企业内部的奖励与惩处机制，提高员工的工作效率，加强对资金的计划管理，从而不断提高企业的发展水平。

2.建立有效的货币资金计划与管理制度

任何企业和公司内部以及各部门必须要有严格的管理制度。资金是维持整个企业生存的“血液”，企业要谋求更好的发展，首先要有充足的“血液”供应，然后还要保证“血液”的正常运输和循环，因此企业内部必须制定有效的货币资金计划与管理制度。同时，企业财务人员应该一丝不苟地按照相应的规章制度展开工作。

3.企业内部应成立专门的专家小组和计划审核小组，加强货币资金的流出控制

企业内部应该成立专门的专家小组和计划审核小组，企业在每个会计期期初都应该制定严格的预算管理和资金支出计划，这个计划必须通过专家组和相关决策部门进行分析审核和讨论，判断资金预算是否合理，资金支出方向是否明确，同时必须有相关监察部门的工作人员在场，对其进行决策监督，资金计划审批通过以后方可进行资金的支出，以确保资金得到合理有效的使用，使每一笔资金都能发挥最大的经济效益，进一步促进资金计划管理水平的提高。

4.加强对会计人员的业务培训，不断提高他们的专业知识水平和职业道德

第一，定期对企业会计人员进行业务培训，不断更新他们的知识结构，不断丰富他们的专业知识，使其掌握先进的工作方法和手段。随着电子计算机技术的不断发展，会计电算化技术已被广泛应用于会计工作中，原来的纯手工记账方法已经渐渐被摒弃。因此，熟练掌握计算机技术是企业对财务人员的技能要求，这样有利于提高会计人员的工作效率，减轻他们的工作负担。同时，还应把ERP企业管理信息系统引入企业管理以及会计工作的管理中，不断提高企业对资金的计划与控制管理。第二，重视会计人员及企业所有员工的道德素质的培养。企业的资金计划管理工作是一项特殊的工作，不管是作为企业的管理人员，还是企业财务部的工作人员，都必须有较强的自律和自我约束能力，坚决抵制金钱的诱惑，把职业道德放在首位。另外，企业财务部门必须制定并实施严格的牵制制度，会计主管与总账会计以及出纳人员应各司其职，并相互牵制，相互监督，不断加强会计基础工作。第三，会计人员应做好原始凭证的审核监督工作。原始凭证是对企业资金收入和支出情况的依据和证明。对于不真实、不合法的会计凭证不予受理，并及时向企业高层反应情况，同时，企业应严惩私藏、伪造、销毁和变更原始凭证以及会计账簿的恶劣行为，追究相关负责人的责任，必要时对其撤职。

四、结语

资金管理工作计划篇7

关键词：中小企业；年金集合计划；激励导向

基金项目：本文是河南省教育厅2013年人文社会科学研究项目《基于激励导向的中小企业年金集合计划运作模式研究》（编号：2013-GH-078）的阶段性研究成果

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2014年4月5日

企业年金是我国养老保险制度改革体系中的重要组成部分，与基本养老保险及商业养老保险共同构成了养老保障体系的三大支柱。从国外的理论研究和实践经验来看，雇主（企业）为实现其经营管理目标，通过向员工精心设计富有吸引力的企业年金保障项目，对吸引人才、稳定员工队伍、激发员工积极性、套牢企业核心人力资本等发挥着良好的作用。

一、年金集合计划：中小企业的现实选择

目前，我国中小企业在建立企业年金计划的过程中，会面临很多现实问题。由于可委托的企业年金基金数量较少，对于企业年金基金管理机构而言，没有很强的吸引力，难以获得比较优惠的管理费率；中小企业的人员有限，具备企业年金相关专业知识的人员非常稀缺，通常不具备单独成立企业年金理事会的条件，等等。这些现实情况都在一定程度上消减了中小企业建立年金计划的积极性。如何解决中小企业面临的这些问题呢？一个现实可行的办法就是在经济发达地区以及中小企业较为密集的地区，将符合条件的中小企业联合起来举办年金集合计划，这样做有以下优势：

（一）年金集合计划能有效降低单个中小企业建立企业年金计划的成本，使中小企业建立企业年金计划变为现实。区域性的多个中小企业的企业年金集合计划，不仅体现在受托人的联合上，更体现在企业年金计划的合并上，它是一种成形的标准化产品，将原本由多个企业分散承担的受托人义务由一个专设机构（企业年金联合理事会）全权负责，减少了许多重复运作的环节，中小企业在企业年金集合计划备案后，只需填写必要的申请表，就可以开始企业年金计划的运作，而且还不需要专门抽调人员负责从企业年金计划设立到管理运营的各个环节，解决了中小企业专业人才缺乏的问题，为中小企业带来极大的方便。

（二）年金集合计划通过将同一地区多个中小企业的企业年金资金集合起来，形成大规模资金。这样以来，不仅提升了企业年金集合计划的市场谈判地位，使得企业年金联合理事会能以较低的管理费率聘请到相关的企业年金基金管理机构为其服务，而且还拓宽了企业年金基金的投资范围，有助于投资管理人分散投资，降低企业年金基金的风险。随着企业年金基金规模的增大，投资管理人在对投资工具的选择上将更加灵活，有条件投资那些资金门槛要求高但收益率也较高的金融工具，从而获得更高的收益率。

（三）在单个企业年金计划运作模式下，企业一旦破产，计划随即终止。但是在企业年金集合计划的运作模式下，一个企业的破产只意味着该企业的缴费终止，并不会影响整个企业年金集合计划的正常运营，企业年金集合计划的受托机构继续保管破产企业员工的企业年金账户，直到这些员工找到新的工作单位，从而避免了因中小企业生命周期短而给企业年金计划造成的致命打击。

（四）参与企业年金集合计划的中小企业是通过地域联系起来。受相同地理环境的共同影响，对企业年金计划的需求具有一定的一致性，相同的地理环境有助于各个企业在建立年金集合计划以后，保持密切的联系，并根据当地的环境特点和员工需求，制定适合当地特色的企业年金集合计划。

二、中小企业年金集合计划的激励作用分析

企业年金集合计划作为中小企业薪酬福利结构的一部分，可为中小企业提供一条长期有效的激励途径。越来越多的中小企业发现，建立企业年金集合计划增加了中小企业员工对将来的安全感和对企业的归属感，它不但是社会保障体系的重要部分，而且对员工也是一种长期有效的激励手段，对于吸引人才、留住人才，增强中小企业的员工凝聚力，提高企业竞争力发挥重要作用。

（一）建立中小企业年金集合计划，有利于树立良好的企业形象，吸引和留住优秀人才。随着社会主义市场经济的发展和知识经济的到来，越来越多的中小企业认识到，企业的竞争归根结底最终是人的竞争。但是，伴随着劳动人事制度改革的不断深化，人才流动机制已逐步形成，企业有选择人才的权利，个人也有择业的自由，人才的合理流动已成为时代的潮流。因此，中小企业建立良好的员工福利保障制度，充分解决员工的医疗、养老、工伤及死亡抚恤等问题，有利于落实人力资源管理制度，树立良好的企业形象，增加市场竞争力，从而吸引优秀人才加盟。同时，又切实保障了员工利益，稳定了现有员工队伍，增强了企业的凝聚力，调动了员工的积极性，对提高企业经济效益具有积极的促进作用。

（二）中小企业根据员工的贡献，设计具有差异性的企业年金集合计划，有利于形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。根据期望理论，当员工认为努力会带来良好的绩效评价时，他就会受到激励进而付出更多的努力。在设计企业年金集合计划时，中小企业可以充分利用年金保险的灵活性特点，打破传统薪酬福利的“平均主义”原则，对于不同服务年限、不同职级、不同岗位、不同贡献的员工提供不同的保障计划，服务年限长、职级高、岗位技术含量高、贡献大的员工的保障额度更高，保障计划更全面；而服务年限短、职级低、岗位技术含量低、贡献小的员工的保障额度较低，保障计划较单一。建立差异化的企业年金集合计划，可在中小企业内部形成一种激励氛围，充分调动员工的工作积极性，发挥自身的最大潜力，为企业的发展多做贡献。

（三）通过年金集合计划中“权益归属”的设定，利用福利沉淀实现有效激励，留住中小企业中的人才。很多企业在用高薪酬福利制度实现激励的同时，用期权的形式作一些规定以起到留住人才、长期规划的目的。在中小企业年金集合计划中，设定权益归属方案，规定服务满一定的年限后方可获得相应的年金权益，与即时兑现的奖金福利相比，企业年金即使员工得到了鼓励，又达到了类似期权的良好效果，而且操作上又比期权要简单、方便得多。

三、发展中小企业集合年金计划的障碍

企业集合年金计划在中小企业吸引人才和稳定高素质员工方面发挥积极作用，但是中小企业在发展集合年金计划上还存在许多障碍。

（一）中小企业建立的企业年金基金规模小，缺乏对基金管理机构的吸引力。例如，一家200人左右的小型企业，每年的年金基金规模在100万元左右，如果受托人按受托管理费最高限额0.2%收取管理费，每年的管理费用只有2，000多元，而基金管理机构的成本太高，要花费4～5个月的时间来完成从企业年金方案备案、管理人选择、合同备案、计划设立、开户和投资准备，直到企业年金基金投入运作，这使得基金管理机构缺乏积极性。

（二）缺少针对性的制度设计，中小企业积极性不高。由于缺乏对基金管理机构的吸引力，中小企业的企业年金很难获得企业年金基金管理机构比较优惠的管理费率。中小企业的人员有限，具备企业年金相关专业知识的人员更少，通常不具备单独成立企业年金理事会的条件。这些都在一定程度上削弱了中小企业建立企业年金计划的积极性。

（三）中小企业委托的企业年金基金规模小，年金基金投资受限。首先，投资渠道有限，在基金投资方式上大多选择存银行、买国债等，或者是直接向保险公司购买企业补充养老保险，这样所得收益有限。如果投资股票市场，则需要建立单独的委托投资计划，但建立单独委托投资计划的流程相对繁锁、管理费率相对较高；其次，由于单个中小企业年金基金规模较小，也难以通过投资组合来有效分散风险。

四、基于激励导向的中小企业年金集合计划发展策略

发展适合中小企业参与的年金集合计划对于提高我国中小企业年金计划的整体覆盖面，促进企业年金市场的发展，实现中小企业人力资源计划的“金手铐”作用，构建多支柱养老保险体系具有重大意义。

（一）发挥金融机构在中小企业集合年金计划发展中的作用。利用金融机构对于企业年金市场利益的追求来推动中小企业年金计划的建立与发展，是促进我国中小企业集合年金制度发展的关键。为解决受托人“空壳化”问题，可建立受托人“捆绑模式”，即在选择集成信托作为中小企业集合年金计划的选择模式中，将受托人和年金市场的其他角色捆绑在一起。这种集成信托计划将有效解决受托人实际地位偏弱的情况，让外部受托人有更多的动力来设计多样化的集合年金产品，从而使集成信托计划对中小企业更具吸引力。另外，通过托管银行的密布营业网点对中小企业进行集合年金计划的宣传，也是促进中小企业年金集合计划发展的策略。

（二）健全中小企业集合年金的相关法规。要尽快出台针对中小企业集合年金计划的法律法规，制定有关集合年金的监管规范，明确各监管主体的地位及监管职责。同时，完善与集合年金计划密切相关的其他法规。例如，放开受托管理费率的限制，使受托人的收益与所承担的责任相符合；制定有关企业年金管理机构的市场行为规则、机构准入规则和企业年金从业人员管理的执业规范。此外，提高企业年金法规的立法层次以避免各部门的立法冲突也是必要的。

（三）制定针对中小企业集合年金的统一税收优惠政策。首先，规范和统一各试点地区在实际操作过程中的税收优惠率，将避免企业年金税收优惠水平相差过大的局面；其次，提高税收优惠水平可参照西方国家普遍采取EET的征税模式，即对企业、员工缴费和年金资产投资收益免税，在员工待遇领取环节实行差别税率，降低部分中低收入员工的个人所得税率。

（四）完善中小企业集合年金监管体系。一是成立专门的、独立的政府监管部门，建立起协同监管机制，明确划分各监管机构的权限和责任，加强各监管机构之间的沟通、协调与合作；二是严格设置集合年金基金管理机构准入门槛，加强信息披露制度的建设，促进基金规范化运作；三是加强委托人对集合年金管理机构的监管，成立由中小企业代表和员工代表组成的委托人联合会，在联合会中引入专业人士，共同实行对受托人等集合年金管理机构的有效监督。当然，企业年金的私部门性质决定了其政府监管不能干扰企业年金市场的正常发展，因此除了政府部门的监管工作外，监管体系的完善还依赖于企业年金市场运营主体“声誉激励”机制的建立和独立中介机构外部监督作用的进一步强化。

主要参考文献：

[1]李倩.我国企业年金集合计划运作模式及发展策略研究[J].劳动保障世界，2012.12.

[2]宋清，丁少群.关于我国中小企业年金计划改革相关问题的探讨[J].上海商学院学报，2010.2.

资金管理工作计划篇8

 

但随着油田经营管理政策的调整，对二级单位实施经营承包政策，各单位的自主经营权利相应扩大，计划管理的范围逐渐缩小，宏观调控职能逐渐削弱，指令性计划减少，指导性计划增加，企业经营管理转向以财务核算为核心的同时，恰恰忽视了企业内部资源的优化配置，导致了从上到下的“以包代管”的现象，大家在承包指标上做文章，在管理名词上下功夫，使企业内部的资源配置手段缺乏而混乱，许多不规范的企业行为由此而生。

 

一、计划管理调控指挥企业生产经营的全过程，在优化配置企业资源方面具有不可替代的优势

 

(1)计划系统人员素质较高，能担当起企业资源配置运作的重任。在传统计划管理模式下，油田及局内企业资源配置由计划部门全面掌握，相应比较了解企业生产经营情况，如设备、基建、安全、技术、节能、环保和劳资等管理环节。因此，计划系统队伍经过多年建设与实践，人员综合素质相对较高，能力较强，对企业经营管理的全过程比较了解。在当前形势下，充发挥计划系统人员综合优势，对企业资金投入等资源配置实施计划管理，确实担当起企业资源配置的重任。

 

(2)计划管理是企业预算与执行部门的结合点。企业财务年度预算，其实也是一种生产经营工作目标或计划，但当前的财务预算比较倾向于事前预算，从企业年度生产经营目标和以往的历史数据出发来核定年度费用指标，缺乏适时的事中监控。

 

各业务部门各自为战，年底再算，无法从根本上保障企业的资源配置以及企业投入资金的有效运作，特别是合同签定后开始履行及决算手续办理完成前的资金运作阶段。而计划管理部门作为预算执行部门，可以从项目立项开始，到项目开工、完工结算和后评估等方面，全过程、全方位监控资金运作，是企业预算与执行部门的有机结合点。

 

(3)信息渠道畅通，综合性能强的优势可以弥补财务核算方式的僵化。在局计划处的大力倡导下，局统计系统的职能得以及时转变，加上统计方法的多样性和灵活性，信息渠道比较畅通，统计人员全面参与各单位的生产经营状况，及时准确地反映着各单位的生产经营数据，为公司领导决策提供了依据。而当前财务核算模式仍然比较滞后，其财务报表内容仅仅能满足上级业务部门需要，无法反映资金流动的全过程。

 

二、在客观分析企业内部资源配置采取计划管理模式所具有的优势时，也应该看到当前制约企业计划管理提高水平、发挥功效的几个问题

 

(1)对计划经济和计划管理等同认识的问题。在建设社会主义市场经济的形势下，在企业内部实行模拟法人核算制度，忽视了资源配置的手段，认为通过市场运作就可解决所有问题，出现不同程度的“以包代管”现象;更有不少人将“计划经济”与“计划管理”等同看待，认为实行市场经济就应该连同计划管理一起放弃，这其实是放弃企业管理积极有效的手段的错误做法。

 

(2)人员素质参差不齐，计划管理的运作力度不强，精细程度不高，影响了计划管理职能的进一步发挥。在油田下决心解散大而全和小而全的同时，对各二级承包单位的管理力度却相应减弱，油田生产经营计划也由月计划改为季度计划，仍然将管理的重点放在了投资管理方面，并在某种程度上忽视了计划管理队伍建设和职能的转变。也有些单位的计划管理人员也由于自身素质和工作热情所限，仍然满足于申请油田投资和分解下达。再加上油田投资政策和方向的调整，使计划管理人员的精力放在了申请有限的资金方面，对计划投资操作也大而粗。

 

(3)对投资与成本辨证关系的错误认识，影响了对投资管理的热情。从当前企业管理的行为看，大家对投资与成本的关系认识上容易走向极端。有一段时间，投资管理宽松的时候，有些单位和部门就吃投资，许多东西都从投资列支。在油田要求上缴资产收益后，大家开始明白盲目增加资产也要承担经营压力，经常讲“今天的投资就是明天的成本”，在成本可以承受的情况下，尽量从成本开支，放松了对项目的认真研究，其实也容易造成短期行为，相应造成对投资项目计划管理的忽视。

 

三、在认真分析当前变化多端的生产经营形势后，企业计划管理应加强以下几方面的工作

 

(1)转变观念，自觉担负起为企业经营决策提供依据的重担。首先是企业计划管理系统观念的转变。企业的生产经营形势在不断变化，在企业资金筹措和投入方面，油田基本建设投资所占比重逐渐缩小，各级计划管理人员要进一步转变观念，不能把管理职能仅仅定位于投资管理方面，要积极主动地参与各自生产经营的全过程，力争将全部资金投入纳入计划管理运作的范畴，才能胸中有全局，充分自如地掌握资金流动;其次是促使各级经营管理人员对计划管理手段的认可。

 

要通过扎扎实实地工作，影响和转变各级经营管理人员对资金计划管理、企业资源配置全面的认可;再次是引导对投资与成本辨证关系认识的转变。

 

(2)加强计划统计人才队伍的培养，提高人员素质，强化基础工作。一是要加强资金管理人员的素质培养，增加其对本职工作的研究，提高工作热情，提高综合运筹能力。计划管理办法和手段并非一成不变，一劳永逸，计划管理人员经过长时间工作，容易形成思维定势，很容易一成不变地做一些工作而陷入经验主义的泥潭。

 

因此要打破常规思维，保持旺盛的工作热情，加强对计划管理办法的研究，学习和借鉴其它企业和系统的经验，不断补充和完善，才能吐故纳新，常做常新;二是要加强跨行业、跨系统型综合人才的培养，提高计划统计管理人员的综合素质。要积极学习其它行业的知识，使自身成为一专多能的人才，全面了解企业生产经营和资金运作的多方面知识，打破门户之见，才能有目的的提高综合知识;三是充分利用和借鉴现代办公手段，充分认识和使用计划管理软件，并可根据需要开发小巧实用的办公软件，提高计划管理水平。

 

(3)将大型计划投资项目运作的办法引进企业内部经营管理。可以在企业技术改造、科研经费投入等项目入手，力争从项目立项、开工通知单、竣工验收证明书、定额审核和实施效果评价等全面理顺，明确各项工作应达到的标准，明确各操作单位所承担的责任，推行资金计划项目管理，严格按项目下达资金计划、监督进度、进行效果评价和竣工结算，以进一步加大计划管理的精细化程度，全面提高资金使用效果。

 

总之，企业内部资源配置计划管理的优越性是无可替代的，但和其它任何一种管理模式一样，是需要不断创新和完善的，只要计划系统达成共识，急流勇进，精耕细作，就能在改革浪潮中再次腾飞。

资金管理工作计划篇9

根据资料统计表明，我国政府在电力基础设施建设上投入的资金已经有数百亿之多。怎样合理的利用这些资金，从而让每一笔投入都能取得最大的使用价值，成为电力工程管理工作的重点。目前，由于受到体制以及技术方面的限制，在我国的电力工程管理中还存在这一些问题，导致电力工程管理的现状并不能让人满意。

二、目前我国电力工程管理存在的问题

1.资金配置问题

目前，电力部门每年都会得到国家投放的巨额资金，这就对电力部门支配这些资金的合理性提出了非常高的要求。然而由于种种原因，现阶段我国电力部门对国家投放资金的管理还不够科学，对资金的支配还不够合理，没有达到资金利用的最佳效果。往往出现的情况是，在不必要的项目上常常投入了过多的资金，而当真正需要资金时，却已经没有多少资金可供支配了。

2.材料和能源的利用问题

电力工程是一个系统、庞大的工程，由于部门内部信息交流的不通畅，电力工程的管理人员常常无法完整、准确的掌握所有现行材料和能源的利用情况。这就导致一些材料和设备因为堆放的时间过长，年久失修，而失去了其使用价值，产生了相当大程度的不必要的资源和资金浪费。

3.人员管理问题

电力部门的人员管理问题分为两个方面。一方面，一部分工作人员的工作态度比较消极，缺乏责任感和集体荣誉感，没有努力工作的动力，长此以往，对自己手头的工作产生了懈怠情绪，认为干多干少一个样，干好干不好也一个样，对电力部门的运营和发展产生了极为不利的消极影响。另一方面，安全问题是每个企业都要面对的重大问题。电力部门因为其特殊性，对于工作人员和财产的安全问题更要产生极大的重视。电力部门工作人员每天都要接触高压输电线，进行爬上爬下的日常维护和检修工作，因此，亟需一套切实可行的安全管理制度来保障工作人员的生命财产安全。

三、网络计划算法的概念

网络计划算法是应用于工程项目的计划和控制的一项管理方法。它是上世界五十年代末从美国开始逐步发展起来的，追究其起源，有关键路径法和计划评审法两种。1956年，美国杜邦公司在制定企业不同业务部门的系统规划时，制定了第一套网络计划。这种计划借助于网络表示各项工作与所需要的时间，以及各项工作的相互关系。通过网络分析研究工程费用与工期的相互关系，并找出在编制计划及计划执行过程中的关键路线。这种方法称为关键路线法（CPM）；两年之后的1958年，美国海军武器部，在制定研制“北斗星”导弹计划时，同样地应用了网络分析方法与网络计划，但它注重于对各项工作安排的评价和审查，因此被称为计划评审法（PERT）。鉴于这两种方法的差别，CPM主要应用于以往在类似工程中已取得一定经验的承包工程，PERT更多地应用于研究与开发项目。

四、网络计划算法的功能和主要优点

在电力工程的管理工作中，网络计划算法能够发挥许多重要的功能，有着许多其他管理方法无法比拟的优点。归纳起来，主要体现在以下几个方面：

(1)网络计划算法将庞大而复杂的工程项目分解成小的、简单的作业，从而让工作者对作业间的逻辑关系能够有一个准确的认识。

(2)网络计划算法通过对各项作业时间参数的精准计算，从宏观上提高了工程管理计划的合理性。

(3)网络计划算法向工作人员精准的呈现了各项作业之间的关键路线，从而帮助工作人员更好地理解各项作业之间的关联性，有助于工程的整体调度。

(4)网络计划算法可以计算出各项作业之间的时间差，帮助项目管理人员制定更加完善的作业决策。

(5)一旦工程项目未能按照预定的工期完工，网络计划算法能够确切的量化出前后作业实践对于整体工程进度的影响程度。

(6)网络计划算法提供数个形象简单的数学模型，工程项目的管理人员可以从中选用一个最合理的方案，进一步达到优化资源配置的目的。

五、电力工程管理中应用网络计划算法的好处

1.网络计划算法能够帮助电力工程满足客户的需要

随着我国市场经济的进一步发展，社会主义市场经济制度的不断完善，电力企业也需要适应新时代的新要求，不断提高企业自身的实力，提高企业的市场竞争力，才能在日益激烈的市场竞争中取得一席之地。网络计划算法在电力工程管理中的应用，可以帮助电力企业更好地迎合不同客户的要求，针对每一个客户建立一整套完整准备的客户信息数据库，极大程度的提高了电力资源的配置效率，对于电力企业自身品牌形象以及服务效率的提升有极大的好处。

2.网络计划算法能够保障资金利用的合理性

电力企业对于资源的利用比较多，是高耗能型企业。电力企业的规模一般也比较大，企业内部工作人员众多，一旦平时不重视在企业日常运营中的成本控制，就会导致电力企业出现巨额的浪费现象。为了防止这些并不必要的资金浪费，提高资金利用的合理性，电力企业尤其需要对资金流向进行有效的控制。网络计划算法在电力工程管理中的应用能够帮助企业有效的进行资金的合理支配，最大化资金的利用效率，最终达到保障资金利用合理性的目的。

3.网络计划算法钢构提高电力资源的利用效率，减小电能的消耗

在电力资源的传输过程中，不可避免的会发生电力资源的耗损现象。据有关机构的统计，因为电力资源在输送过程中的耗损问题，电力企业每年都会产生一笔巨大的财产损失。网络计划算法在电力工程管理中的应用能够有效地提高电力资源的传输效率，减少电力资源在传输路径中的消耗，从而有效地降低了电能的输送成本。

六、结语

资金管理工作计划篇10

关键词：项目资金管理、成本控制、财务管理

中图分类号：F406.71文献标识码： A

1 项目资金使用管理措施

1.1 资金管理

（1）严格实行项目资金的封闭管理，不以任何理由从项目部抽调资金。只有在保证充分满足工程建设资金需求并且项目获得盈利的情况下才能要求施工上交利润。

（2）对项目部的资金实行预算管理，项目部按照工程施工的实际需要做好资金计划，提高资金的使用效率，杜绝工程建设资金的体外循环。

（3）对于合理的、项目建设必须的大型工程设备或大宗材料的采购导致项目资金运转困难的，公司将向项目部提供资金上的支持，确保对工程建设资金的需求。

（4）严格控制项目部的资金流向，确保资金的合理使用。

（5）加大财务管理力度，严格按照总公司的财务管理规定执行。

1.2 工程资金在施工中的管理

在施工中，从资金收入预测、资金支出预测、资金收支对比、资金筹措、资金使用等方面进行工程资金管理。

1.2.1 资金收入预测

工程实施过程中，根据施工总进度计划，从收取工程预付款开始，分年、季、月进度计划以及工程实际进度测算出价款数额，做出工程收入预测表，绘出工程资金月收入图及工程资金按月累加收入图，根据进度计划及工程量的调整及时进行资金调整。注意以下几个方面：

（1）资金预测工作是一项综合性的工作，在项目经理主持下，由职能部门人员参加，分工、协作负责完成。

（2）加强施工管理，确保工期，以免因延误工期遭受罚款而造成经济损失。

（3）严格按合同规定的结算办法测算每月实际收入的工程进度款数额，同时考虑进度款可能滞后的时间因素，即按当月完成的工程量计算收取的工程款不一定按时收取。

（4）计入预付款按月扣还给建设单位因素。

（5）计入质量保证金扣留等因素

1.2.2 资金支出预测

（1）工程资金支出预测依据

① 成本费用控制计划。

② 施工组织设计。

③ 材料（物资）储备计划。

（2）工程资金支出预测注意事项

① 从实际出发，使资金支出预测符合实际情况；

② 重视资金支出的时间价值。

1.2.3 资金收入与支出对比

根据资金收入与支出情况，绘制资金收支对比图，找出收入与支出的资金数额之差，确定筹措资金数量或富余资金数量。

1.2.4 资金筹措来源

（1）工程预付款

（2）月工程结算款

（3）启用公司、项目部自有流动资金

（4）银行贷款

1.2.5 资金使用管理

资金使用管理是以确保收入、节约支出、防范风险和提高经济效益为目的的。在财务部设立专用帐号，进行工程资金收支对比和预测，统一对外收支与结算。

项目部编制年、季、月度资金收支计划；设立台帐，记录资金支出情况；加强财务核算，及时盘点盈亏。

坚持做好工程的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金使用管理。

1.2.6 掌握好资金使用的阶段性，以期获得最大收益

项目部利用各种现代信息技术，用国际通行的项目成本管理软件P3，制定出月资金使用计划，季度资金使用计划，年度资金使用计划，总资金使用计划，以便总体控制工程资金的使用。

工程前期，各种费用投入较大，总公司在资金使用上做到全力保障。本工程设备用量多，除从其它完建、在建工程调配外，项目部为能保证工程的顺利实施，树立良好的企业形象，还将准备充足资金购买一批新设备。

工程施工期，根据月进度结算款的到位情况，全力保证材料的购买，设备的维修以及文明施工，安全生产，环保等方面的资金要求。

1.3 资金管理特殊情况处理

1.3.1 工程资金暂不到位情况处理

若在工程施工中遇到工程资金暂不到位的情况，启动流动资金作为工程继续施工的保障资金，同时节约一切非生产性开支；另外通过对网络计划的经常性分析，找出并控制好关键线路，以确保关键线路上的工程实施。

1.3.2 设置专项基金、专款专用

本工程安全生产、文明施工及环保均设置专项资金，项目部财务部负责各专项资金的使用与管理，杜绝将专项资金用于其它方面。施工过程中，项目部将视现场实际情况加大安全、环保等的资金投入。

1.3.3 加强合同管理，避免不良资金出现

建立健全项目部内部合同管理制度，在工程施工过程中，不断优化施工组织设计，降低工程成本，避免资金浪费。

在购买工程材料时“货比三家”，挑选质量好、信誉好的厂家，签定符合法律法规程序的购销合同，避免工程资金流失。

1.4 本工程成本控制方案

1.4.1 建立成本目标责任制、实施成本管理

成本管理包括成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本检查和成本分析等。针对工程特点，对成本目标进行分解，明确每一个成员的责任，使责、权、利相对应，通过有组织、有系统的预测、计划、控制、核算和分析等工作促使各成本要素按照一定的目标运行，使实际工程成本得到有效控制。

1.4.2 加强材料管理，降低成本

材料费用在工程成本中占有很大比例，为加强材料管理，降低工程成本，多创效益，采取以下措施：

（1）材料实行计划管理

① 重视计划管理，避免因计划不周而影响生产。

② 所属各单位依据项目部下达的月生产计划结合材料库存情况编制所需零星材料计划，物资设备部门汇总后上报项目部审批备料，各单位依据自己报的计划进行领料。

③ 物资设备部门依据生产计划和施工进度自行编制常用材料备料计划，上报项目经理审批，以做到保障供给。

（2）材料核算

工程所需主要材料由项目部物资设备部门供应，计划合同部门根据工程的材料定额与用量提出计划，物资设备部门根据计划用量进行发放，物资设备部门经常深入现场了解、掌握材料使用情况。计划合同部门、物资设备部门每月对主要材料消耗进行定额考核，项目部对超出消耗定额的使用单位给予罚款，反之给予奖励。

（3）加强设备管理，降低工程成本。

使用适宜的施工机械设备，保证并充分发挥施工机械设备的机械性能与技术性能，确保工程质量，工程进度并降低工程成本。

（4）现场设备管理

①各施工单位安排设备管理人员监督检查施工现场的设备使用、维修、保养情况，各级有关人员服从其安排与指导。

② 对违反操作规程的作业人员，现场管理人员有权制止，对不听劝阻者，管理人员有权停止其作业，并交于项目部处理。

③ 严禁利用项目部设备干私活，违者将给予严重的处罚。

④ 对多次违反操作规程的人员，项目部将给予其调离本岗位的处罚。

（5）搞好成本分析

综合部每月月底进行本月成本分析、核算，通过实际投资与计划投资的偏差比较，掌握好资金流向，为上级领导提供数据，以便随时控制、调整资金的使用。

严格控制非生产性支出，进行全方位成本控制。在整个成本控制过程中坚持科学管理，实现生产各要素的优化配置；充分挖掘企业内部潜力，以适当的投入，获取合理的效益。

2 财务管理措施