项目资金实施方案十篇

项目资金实施方案篇1

项目名称： 热水村产业发展项目

编制单位：摆所镇人民政府

编制时间：　 二〇二一年八月

一、项目概要

项目名称：热水村产业发展项目

项目实施单位：摆所镇人民政府

项目实施单位法人：韦勇（副支书）

项目监管单位：

技术依托单位：长顺县农业农村局

项目建设地点：摆所镇热水村

项目资金投入：项目总投资80万元，其中:财政专项资金80万元。

项目建设内容及规模：资金入股合作社用于葡萄经营管理100亩。

项目覆盖农户:该项目覆盖脱贫户或边缘户40户122人。

项目建设性质：新建

项目建设期限：6个月(不超过6个月)

一、编制依据

1、根据长顺县扶贫开发领导小组《关于对长顺县2021年中央第二批财政专项扶贫资金项目立项的通知》（长扶领通〔2021〕***号），长顺县财政局、长顺县扶贫开发办公室《关于下达2021年第二批财政专项扶贫资金的通知》（长财字〔2021〕***号）文件；

2、省扶贫办印发《贵州省财政专项扶贫资金产业化项目建设投资补助标准（暂行）》（黔扶通〔2014〕19号）。

二、项目区基本情况

（一）项目所在村基本情况

摆所镇热水村位于摆所镇西部距离镇12公里，东临松港村，南靠鼓扬镇格道村，北靠松港村，东西距离6公里，南北距离7公里。是长顺县特色产业紫王葡萄产业带。

热水村属于中亚热带季风湿润气候区，水能资源、森林资源丰富，非金属矿产品位较高，主要有石灰石、原煤等，林区面积较宽，森林覆盖率达59 %。耕地面积1980亩，水田691亩，水域面积60公顷，林地面积794.88公顷。主要产业为紫王葡萄、绿壳蛋鸡、蔬菜，主要经济来源为务工、务农。

2019年热水村和贵州省油菜制种研究所对接，由禾睦福种业有限公司合作，在热水村发展油菜制种产业，通过合作农户得到了实惠，现逐步扩大种植规模。为了完成部级油菜制种种子认证，把热水村打造成油菜制种村。

（二）项目点基本情况

1.交通：项目选址位于热水村冷坝至摆王组产业带交通便利，是紫王葡萄产业带的核心区。

2.水源：项目点附近水源充足，能满足项目实施、运行所需要的水源。

三、项目建设内容及补助方案

1、项目建设地点及覆盖农户：

项目建设在热水村，覆盖建档立卡脱贫户或边缘户40户122人。

项目建设地点

覆盖农户

其中

乡镇名

村名

农户（户）

人口（人）

建档立卡脱贫户或边缘户（户）

人口（人）

摆所镇

热水村

40

122

40

122

合计

40

122

40

122

2、项目建设内容及规模：资金入股合作社，用于葡萄经营管理100亩。

序号

覆盖村名

建设规模及内容

备注

1

热水村

资金入股合作社，用于葡萄经营管理100亩：

1. 两年的管护物资（肥料、农药）等；

2. 两年管护人工投入；

3. 葡萄收购，销售运营(含包装、分拣)等费用

3、财政资金支持环节、标准及额度：项目总投资80万元，其中：财政资金80万元。

项目运行模式及利益联结机制

（一）运作模式：

采取“合作社+农户”的模式：村级集体合作社负责制定葡萄基地两年管护计划，使用项目入股资金按照计划采购管护物资和组织有经验、责任心强的农户对现有100亩葡萄基地进行管护，确保葡萄基地两年后达到盛产。两年后，村级合作社把管护好的葡萄基地划分成适当数量小单元（10个左右），反租倒包给农户进行管护。葡萄成熟以后，由村级合作社负责统一分拣、包装、销售，所得销售收益，根据村级资产入股、农户人工管护入股确定的分成比例（具体比例根据实际情况另行商议）进行分成。村级集体合作社所分得的收益，80%用于利益联结的40户农户分红，剩余20%作为村集体经济积累。

资金入股方式：

1.投资对象选择。由摆所镇政府按照股权投资相关要求，选择投资对象。组织有资质的评估机构对拟投资对象进行评估（评估内容为：投资对象的产业发展规模及现状、资产状况、负债状况，法人征信状况，是否建立规范的财务管理制度，制定合规、合法的财务管理章程，不得对未建立规范财务管理制度的市场经营主体进行股权投资）。摆所镇政府根据评估机构评估结果，召开班子会议研究确定投资对象。

2.签订合作协议。投资对象选定后，摆所镇政府根据评估结果，组织投资对象共同协商签订合作协议，确定双方股份占比、分红模式及比例（采取效益分红的方式进行）、兑现时间、合作期限、资金管理（设立共管账户）、入股资金的使用投向等。股权确定后项目产权所属村和市场经营主体及时到工商部门办理股权登记，并将股权确权到村。

3.投资收益分配。每个年度项目资金入股收益的80%分配给建档立卡农户或边缘户，20%分配给村集体用于村内公共事务。分配给建档立卡农户，由股权产权所属村委会按照相关规定制定对本村脱贫不稳定户（边缘易致贫户）进行分类扶持（扶持农户数量按照项目投入财政资金每2万元扶持1户计算），并与确定扶持对象签订到户扶持协议。《收益差异化分配方案》由村级按照“一评议一公开一公告”的程序评议通过后，报摆所镇政府审批后执行，并报县级项目审批部门备案。分配资金按照“村财乡管”要求，由镇财政所设立专户进行管理，并通过“一卡通”直接发放到户。

4.项目后续监管。一是摆所镇政府要对入股经营主体进行跟踪监管，要求每个季度报送一次财务报告，每半年和年终向所属乡镇和项目审批部门报送一次扶贫产业运行情况及扶贫资金使用情况报告；二是每年年终，镇村两级要对项目收益资金扶持对象、收益分配及发放情况进行公示，公示期不少于10天，接受群众和社会监督；

五、项目建设技术方案

参照长顺县紫王葡萄管护的相关技术标准执行。

六、项目资金使用及项目实施监管

（一）加强领导，明确责任

为切实加强对项目实施及管理，确保按质、按时、按量完成项目建设任务，成立项目实施领导小组：

组 长：彭兴梅 （摆所镇人民政府镇长）

副组长：石益东 （摆所镇人民政府副书记）

成 员：陈玉聪 （摆所镇党政办负责人）

万其伟 （摆所镇财政所负责人）

陈清丽 （摆所镇农业技术服务中心工作员）

赵 军 （热水驻村干部）

刘正华 （热水村支书、主任）

韦 勇 （热水村副支书）

明确领导实施领导小组成员各自的工作职责。镇财政所要做好项目资金拨付、资金管理、项目报账等工作，项目领导小组办公室做好项目资料整理归档及物资调度工作，包村干部及村组干部要做好矛盾纠纷协调及项目质量、进度监督，确保项目顺利完工。

（二）严肃纪律，加强督查

为加强对项目实施质量、资金使用、建设进度等方面的督查，成立项目实施监督小组：

组 长：朱 瑾 （摆所镇纪委书记）

副组长：杨荣幸 （摆所镇纪委专职副书记）

项目实施监督小组对项目全过程工作的督查检查和督查，定期组织对项目及资金使用的合规性、真实性和有效性进行检查，及时掌握项目实施情况，对群众举报和违反政策规定的，要及时查处并上报上级纪委。

（三）强化管理，确保质量

加强项目质量管理和进度，严格实行项目负责人负责制、施工合同制、竣工验收制，加强督查，坚决杜绝工程建设过程中的腐败现象和豆腐渣工程出现，把这项民生工程建好。

七、项目调度、检查、验收、管护

1、调度：规划项目技术服务组，从镇抽调技术人员驻村专业指导，提供技术服务。聘请县技术专家担任顾问，对规划项目给予技术方面咨询、指导、培训。

2、检查：为保障建设的生产安全及项目落到实处，对施工的质量及安全进行不定期的检查，确保项目能正常实施。

3、验收：镇组织自查验收后申请上级主管部门及财政部门进行验收。

4、管护：项目完工后由村委会制定相应的管护措施，明确相关村组村民进行常态化管护，确保项目长期发挥效益。

八、项目效益

（一）经济效益：项目区实施覆盖热水村。项目建设后即可产生经济收入，葡萄每亩产量3000斤，按目前的市场价3元/斤计，每亩年产值9000元以上，除去生产成本每亩纯利润5000元。

（二）社会效益：

1、通过该项目的实施，不仅让紫王葡萄得到提质增效。而且还能为当地农户增加收入，推动脱贫攻坚与乡村振兴衔接提供有力的保障。

项目资金实施方案篇2

【关键词】 工程项目 资金策划 实施方案

工程项目资金运作成功与否直接关系到建设方初始投资的成败，也是衡量承包方项目管理水平的一个重要标志，因此越来越受到业界的重视。笔者所在的公司是一家国有建筑企业，为了促进项目管理，有效盘活资金，提高资金使用效率，目前在建工程项目已普遍推行资金策划，但现有的资金策划徘徊在较低水平，且大多停留在项目现金流的预测上，前瞻性、可操作性不强，方案过于理想化，存在与施工生产实际脱节的现象，策划过后对项目资金运作的指导性不强，施工生产实际变化后很少对策划方案进行及时修改，工程、技术、材料、商务管理人员参与度不够。本文力图结合项目施工生产实际，以项目管理为主轴，以资金运作为手段，提出一套资金策划的方案。

一、工程项目资金策划的目的和意义

1、工程项目资金策划的涵义

目前，学界对工程项目资金策划还没有形成统一的定义，结合工作实际，笔者认为，所谓工程项目资金策划，其实就是工程项目管理团队在现有的施工管理水平基础上，结合项目施工生产计划，在时间、资源和成本最优的条件下对工程项目资金运作进行一系列前瞻性安排，并据以指导项目资金运作的活动。

2、工程项目资金策划的目的

工程项目资金策划的目的是在满足工程项目施工生产需要的基础上，平衡各个阶段的资金需求，做好资金余缺管理，提高资金使用效率。

3、工程项目资金策划的意义

工程项目资金策划是工程项目管理的重要组成部分，具有很强的现实意义。

（1）有利于提高项目管理水平。工程项目资金策划是项目前期策划的重要组成部分，而资金管理本身也是项目管理的核心，资金策划是包括施工、技术、材料、商务等部门参与的全员管理，必将大力促进项目管理水平的提高。

（2）有利于统筹安排项目资金。工程项目资金策划的出发点是为了合理使用项目资金，通过资金策划，尽可能将资金短缺时段的融资额和资金充沛时的资金投放额限定在最低值，以便提前安排资金调剂，做好项目资金安排。

（3）有利于提高资金使用效益。通过策划，资金短缺时期尽可能融入最少的资金，从而降低资金的使用成本；资金盈余时期投放最少的资金，将闲置资金投放到市场中去，为项目创造资金投资收益。

二、工程项目资金策划的难点与问题

1、工程项目资金策划的难点

（1）不知道从何着手。一提到资金策划，有人马上想到编制项目现金流量表。工程相关人员在学习项目管理的过程中大多接触过项目现金流量表，财务人员在专业课程中更是学习过此项内容，编制项目现金流量表本身不难，但问题是设计完表格填写后却发现既无实战性，又无可操作性。

（2）资金策划推行不下去。资金策划方案如果不紧密联系工程项目施工生产实际，过度理论化或者不能因根据施工方案或工期的变化作相应调整，很难有可操作性，其结果往往流于形式，难以对工程项目资金管理发挥指导作用，最后只好放弃。

2、工程项目资金策划过程中遇到的问题

（1）对工程项目资金策划认识不足。管理最忌讳单打独斗，资金策划也是如此。企业在进行策划的过程中，往往存在认识不足，直接委托给某个部门如财务部的人负责实施，这样的力度显然不够。由于自身权限有限，缺乏其他系统人员的广泛参与和积极配合，最终资金策划将变成填写枯燥无意义的表格，失败在情理之中。

（2）工程项目资金策划缺乏统一的领导。资金策划是项目管理中一项重要的工作，至少从项目管理的角度来看，应该上升到一个战略层面。搞好资金策划，项目可建立资金策划委员会之类的战略组织，形成统一的领导，统筹工程、材料、商务、技术、财务等各子系统的人员广泛参与，使项目顺利向前推进。

（3）工程项目资金策划人员素质有待提高。实施工程项目资金策划需要懂工程、擅技术、知管理、会沟通的团队，团队成员必须具备一定的财务知识，牵头实施的人应该具备这些综合素质，参与策划的人员应该满足这些基本条件。

三、工程项目资金策划方案

1、工程项目资金策划的思路

紧紧围绕项目施工生产计划和制定的施工方案，预测每月和各个阶段（关键节点）的现金流入和现金投放情况，编制现金流量表，写出资金策划分析报告，工期变动或施工方案调整时及时修改策划方案，用策划方案指导项目日常资金运作。具体思路见图1（关键路径和时间、资源和成本优化理应在制定生产计划和施工方案的阶段确定，流程中标注只起到强调作用，因而没有单独作为流程）。

2、工程项目资金策划的组织准备

建立工程项目资金策划委员会，由项目经理或者执行经理牵头，领导项目的资金策划工作，资金策划应吸纳工程、技术、材料、财务、商务等各部门的人员广泛参与。

3、认真研究项目生产计划和施工方案

生产计划是对工程项目生产进行的全面安排，其中进度计划横道图或网络图对资金策划非常重要，必须认真研究。施工方案是工程项目实施的核心和灵魂，对资金策划起到统领的作用，任何资金策划方案都必须依托于施工方案。

项目资金实施方案篇3

（征求意见稿）

 

根据《自治区乡村振兴局关于做好2021年中央和自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金（巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务）安排有关情况的通知》（桂乡振发〔2021〕4号）、广西壮族自治区财政厅《关于下达2021年自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（桂整合〔2021〕7号）、南宁市扶贫开发办公室《关于做好2021年中央和自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金（巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务）安排有关情况的通知》（南扶办发〔2021〕5号）、南宁市财政局《关于下达2021年自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》(南财农〔2021〕125号)文件精神，自治区下达到西乡塘区财政衔接推进乡村振兴补助资金共277万元。为加快项目落地，确保资金发挥效益，结合城区实际，现制定方案如下：

一、资金分配

   （一）投入乡村振兴扶持方向资金150万元用于脱贫村产业扶持项目：

1、金陵镇南岸村花梁三角梅种植基地项目，计划使用资金50万元，由金陵镇牵头实施；

2、金陵镇刚德村“右江-生态养鱼”基地项目，计划使用资金100万元，由金陵镇牵头实施；

（二）投入乡村振兴扶持方向资金93万元用于脱贫村人饮工程项目及污水处理项目：

1、坛洛镇同富村马道坡饮水安全工程项目，计划使用资金20万元，由坛洛镇牵头实施；

2、双定镇秀山村选楼坡污水处理工程项目，计划使用资金73万元，由农业农村局牵头实施；

（三）投入乡村振兴扶持方向资金34万元，用于2021年建档立卡贫困户扶贫小额信贷贴息，由扶贫办牵头实施。

以上资金及项目，以实际实施及最终实际投入结算为准。

二、项目管理要求

（一）项目报备。计划建设项目需从《西乡塘区2021年度乡村振兴衔接项目实施计划》中选定，在方案下达后15日内将资金项目方案及计划报城区扶贫办、财政局备案，按时上报项目实施进度和资金安排拨付使用情况月报、季报表。推进乡村振兴补助资金（原财政专项扶贫资金）使用方案及计划需要明确资金具体用途、责任单位、投资补助标准、项目建设内容、项目实施时间计划、资金使用计划等内容。

（二）项目验收。项目计划完成后，项目实施主体应制定验收工作方案，明确验收标准、验收程序和责任人。验收的内容包括政策执行情况、项目建设任务完成情况、资金到位和使用情况、项目建设质量和增收效益、工程运行管理和文档管理情况等。项目的验收应按照相关文件要求吸收受益地村干部（不少于2人）和脱贫户代表（不少于3名）参与。

项目资金实施方案篇4

一、项目总体情况

2010年-2013年，我县经省农委、省财政厅批准的奖补资金达30万元的项目包括土地流转、村级集体经济发展、休闲观光及合作社四大类，分别于当年底全面完成，有力推动了我县农村经济的发展。

在项目财务管理上，我们严格按照《省财政农业专项资金报账制管理办法》实行县级财政报账制，严格规范资金用途。项目完工后及时进行检查验收，按时拨款。

二、项目核查情况

（一）项目申报及批复情况

在确定奖补项目时，严格按省农委文件要求安排。为强化奖补项目的实效性，实地查看所有申报项目，并对项目实施的可行性及必要性进行分析，注重选择那些带动能力强、经营效益好、利益分配符合要求的项目作为奖补对象。在项目的申报过程中，严格把关，力求经济效益、社会效益最大化，确保项目能够按要求落实，能够实现设定的绩效目标。

（二）资金到位及使用情况

对此，我们严格按照《省财政农业专项资金报账制管理办法》实行县级财政报账制，严格规范资金用途。在项目实施过程中，严格要求建立项目档案，建立项目资金明细账。督导项目严格按照项目方案内容组织实施，并按有关财务制度列支费用。实施项目一竣工，县农工办根据原申报的项目实施方案，及时进行检查验收。在确保相关手续完备后（项目实施方案、报账票据），按时进行项目拨款。所有项目扶持资金均已及时拨付到位，无截留、挤占、挪用情况。

（三）任务完成及验收情况

项目完工后，我办与财政局组织人员进行验收，对照项目实施方案，在项目建设内容、项目资金使用情况、财政补助资金所形成的资产量化情况、项目实施成效、项目的财务建账情况等方面对奖补项目进行逐个检查。通过检查验收，我县所有项目都符合要求，实施内容与批复内容一致，建设进度和建设质量符合方案要求。

（四）受省级以上通报项目的整改落实情况

无

三、存在问题

无

四、整改方案及落实措施

无

五、行业监督管理

对奖补项目的管理，我县突出了“六个强化”。

1、强化组织领导

县委、县政府非常重视农业项目实施工作，分管领导多次听取有关的工作汇报，从奖补项目的确定到项目实施后绩效的考评都认真过问。县农工办、财政局、各镇（园区）都明确专人专门科室负责奖补项目的具体业务工作。各有关部门根据省下达的项目计划及奖补资金额度，按照规定的奖补资金使用要求，及时指导实施主体编制项目实施方案，并加强对项目建设的过程管理，切实保障了项目建设的有效实施。

2、强化政策引导

为营造浓厚的实施奖补项目氛围，我们加大宣传力度。各镇、园区通过给广大农民公开信、告知书，开座谈会及深入农户宣传政策、算账对比等多种形式，向广大农民群众宣传奖补项目的有关政策。通过宣传，调动了农民群众实施项目的积极性。在做好政策法规宣传同时，我办与财政局一道加强对政策法规及业务知识的培训，促进项目规范化管理。

3、强化项目质量

加强项目的申报审核，把好入口关。在项目的申报过程中，严格把关，力求经济效益、社会效益最大化，确保项目能够按要求落实，能够实现设定的绩效目标。

加强项目的过程监管，把好监督关。在奖补项目的实施过程中，我办与财政局组织人员每月深入项目实施单位进行跟踪督查指导，发现问题及时协调处理，坚持项目指导员制度，对所有奖补项目都安排一名农经人员作为该项目落实的指导员，具体负责该项目规范化建设的业务指导及项目建设的实地督导。项目落实指导员每周深入项目实施现场督查，有效地促进了项目的保质保量按时完工。

加强项目的竣工验收，把好验收关。项目完工后，我办与财政局组织人员进行验收。对一次性验收合格的项目优先拨付奖补资金，对在规定时间内整改到位验收合格的项目，及时拨付项目奖补资金；对在规定时间内没有整改到位的项目，我办与财政局联合下发书面整改通知，责令限期整改，确保了项目按要求实施。

4、强化资金拨付

在项目实施过程中，严格要求项目实施主体建立项目台账和项目资金明细账，同时严格按照项目方案内容组织实施，并按有关财务制度列支费用。实施项目一竣工，我办与财政局根据原申报的项目实施方案，迅速组织检查验收，及时拨款。

5、强化档案管理

县农工办按照省市的有关要求，指导各有关实施主体及时收集整理项目实施整个过程的相关资料，形成项目档案，并做到一项一档。在项目档案管理过程中，农工办规范档案内容、规范档案样式，实施了规范化管理，确保了项目档案的完整、真实。

项目资金实施方案篇5

【关键词】 项目 融资 问题 对策

0 引言

政府投资建设工程项目具有投资大、周期长、风险大的特点，对国民经济和社会发展具有重要意义。政府投资项目BT融资建设在项目管理中起着举足轻重的作用。本文主要探讨、分析政府投资项目BT融资建设招商方案存在的问题和相应对策。

1 政府投资项目BT融资建设招商方案存在的主要问题

1.1 国家对政府投资项目BT融资建设招商缺乏专项的法律法规

目前我国没有专项的BT模式方面的法律法规，使得BT项目在实际操作中缺乏明确的法律依据，给BT模式的实施带来一定的难度。

1.2 国家对政府投资项目BT融资建设招商缺乏招商指导性文本

我国对建设工程施工招标有专项的标准文本，但对政府投资项目BT融资建设招商没有相应的指导性文本，各地政府只能因地制宜实施对政府投资项目BT融资建设管理，基本上一个项目制订一个招商方案，而很难制订适用于当地各项BT融资项目通用的招商方案，造成审定BT招商方案的周期较长。

1.3 对投资人主体资格的确定存在意见分岐

目前，对投资人主体资格的确定通常有如下三种不同的意见：1）投资人既需要有资金实力又需要有施工资质的企业法人（包括组成联合体）；2）投资人需要有资金实力而不需要有施工资质企业法人（但施工需要另行公开招标）；3）投资人只需要有资金实力的企业法人、其他组织和自然人。上述三种意见往往争论不休甚至难以统一。

1.4 政府投资项目BT融资建设招商后，投资人是否还需要施工二次招标

目前，我国现行招标、招商方面的法规对建设工程项目招商后施工二次招标并没有强制要求。但地方政府相关部门对此问题仍然争论不休，未形成统一意见。有一种意见认为招商公告可以要求具备施工资质的投资人参加招商竞投，由于投资人已具备施工资质就不需要施工二次招标；另一种意见认为招商后无论投资人是否具备施工资质均应在招商后施工二次招标，否则就违反国家招标投标法或地方招标相关规章。

1.5 资金回报

资金回报确定高了，将会增加项目投资工程造价；资金回报确定低了，将影响投资人投资积极性并造成BT融资建设项目招商失败；资金回报是招商人和投资人共同关注的焦点。

1.6 回购资金担保

投资人在参加BT融资建设项目竞投前，需要考察招商人信誉、财务状况和建设项目偿还投资资金来源，更要考察建设项目投资回购资金担保方式和担保效力，以确保投资资金能及时回购。没有回购资金担保或担保无力的BT融资建设项目将不被投资人接受而致项目招商不会成功。因此，回购资金担保是BT融资建设项目招商的必要条件，如何确定项目回购资金担保方式是BT融资建设项目招商至关重要的问题。

2 探讨政府投资项目BT融资建设招商方案存在问题的解决方法及工作实践

2.1 深入研究国家有关BT融资建设的相关法规，为项目BT融资建设招商提供法律依据

BT融资建设招商人应依据法规，大胆探索适应我国市场经济建设的BT融资建设方案；只要不违背国家法规，应允许进行大胆实践、总结；不应以个别项目出现问题而禁止BT融资建设。

在实践中，BT模式招标原则上宜采用公开招商和竞争性谈判相结合的方式确定投资人。例如，四川宜宾临港经济开发区龙顺家园保障性住房和安置房BT建设工程项目采用通过公开招商方式，该项目《招商公告》同时在《四川日报》、《四川建设网》（http：//.cn）、《四川招商政务网》（http：//）进行公开。

2.2 编制政府投资项目BT融资建设招商参考文本，以规范BT融资建设招商行为

由于我国在政府投资项目BT融资建设招商没有相应的指导性文本，各地只能结合项目具体情况编制单项工程的招商文件，而且每个项目蝗招商条件均不相同，特别是对招商文件的主要条款基本上需花费大量时间和精力进行反复讨论、会审，导致工作效率不高。

2.3 探讨政府投资BT融资建设项目对投资人主体资格的要求

目前，政府投资BT融资建设项目对投资人主体资格要求主要有如下三种类型：1）投资人既需要有资金实力又需要有施工资质的企业法人（包括组成联合体）；2）投资人需要有资金实力而不需要有施工资质企业法人（但施工需要另行公开招标）；3）投资人只需要有资金实力的企业法人、其他组织和自然人。

下面以一个案列说明四川宜宾临港经济开发区已实施政府投资项目BT融资建设对投资人主体资格要求问题，案例：四川宜宾临港经济开发区龙顺家园保障性住房和安置房BT建设工程项目建筑面积约20万m2，工程费用投资约3.2亿元，建设工期720天；该项目具有建设规模大、专业性较强、工期紧的特点。因此，该项目投资人主体资格要求具有资金实力和房屋建筑施工总承包壹级及以上资质的企业法人，不接受无施工资质的企业法人、其他组织或自然人参加竞投，以确保工程安全、质量，按时完成保障房建设任务。

2.4 政府投资项目BT融资建设招商后，投资人应根据实际情况决定是否需要施工二次招标

结合我国BT融资建设项目实践，通常可根据实际情况决定是否需要施工二次招标。如果在招商公告已明确要求具备施工资质条件的投资人参加招商竞投时，可由投资人直接施工而不需要施工二次招标。如果在招商公告无明确要求具备施工资质条件的投资人参加招商竞投时，可视下列情况决定需要或不需要施工二次招标：若投资人的施工资质条件满足项目施工资质要求时，可由投资人直接施工而不需要施工二次招标；若投资人不具备施工资质或施工资质条件不能满足项目施工资质要求时，可由投资人组织项目施工二次招标。

2.5 合理确定资金回报

通常来说，如果建设规模大、建设周期长、项目专业性强、工程复杂、项目回购资金周期短、项目回购资金前期比例高、当地资金平均融资成本高、国家宏观调控严格和融资市场环境差时，由于项目需要投资人具有较好的经济、技术、管理水平、充足的流动资金、较强的融资能力和较强的抵抗经济风险能力，因此此类项目资金回报应适当提高。反之，项目资金回报应适当降低。

2.6 合理确定回购资金担保

目前，我国政府投资项目已限止国有土地质押，但可以采用指定地块土地出让地方收益部分作为回购资金担保。四川宜宾临港经济开发区已实施政府投资项目BT融资建设回购资金担保案例如下：四川宜宾临港经济开发区龙顺家园保障性住房和安置房BT建设工程项目建筑面积约20万m2，工程费用投资约3.2亿元，建设工期720天；该项目具有建设规模大、建设周期长特点。该项目回购资金担保采用财政支付承诺和指定地块土地出让地方收益担保组合方式。

3 结束语

政府投资项目BT融资建设对促进地方经济快速发展具有重要意义，而项目BT融资建设招商方案对政府投资项目BT融资建设招商成败和项目管理风险控制起关键作用。招商人应通过项目BT融资建设招商实践进行总结、提高，不断探索政府投资项目BT融资建设招商的新方案，以满足我国政府投资项目管理的需要。

参考文献

[1]张树森.BT投融资建设模式.中央编译出版社，2006.5

[2]王守清，柯永建.特许经营项目融资（BOT、PFI和PPP）.清华大学出版社，2008.7

[3]王铁军，黄恒学.中国地方政府融资22种模式成功案例.中央金融出版社，2008.8

项目资金实施方案篇6

一、扶贫资金管理使用中存在的主要问题

从近几年审计查处的扶贫资金案例看，由于扶贫资金涉及面广、项目多、布局分散、监管难度大，因此在扶贫资金使用管理上存在诸多问题，亟需加强监管和整改。

（一）扶贫资金长期滞留、闲置

案例1：因农户搬迁意愿发生变化、村镇规划调整、项目建设用地难以落实等原因，至2016年9月底，某县2012年至2014年易地扶贫搬迁项目2951.3万元财政资金闲置2年以上。

案例2：由于资金统筹整合不到位、部分资金分配审批时间过长、部分项目推进较慢未满足支付条件等，截至2016年6月25日，某省三个县财政扶贫专项资金888.7万元闲置1年以上。

（二）扶贫资金监管不到位，存在挪用套取或违规使用现象

案例1：2013年至2016年，某县现代农业开发有限责任公司等2个单位通过虚报种植面积、虚报工程量等方式，套取扶贫贷款贴息等财政补助资金156.64万元。

案例2：2012年至2014年，某县扶贫开发中心、教育体育科技局审核把关和监管不严格，致使部分学校、学生违规申领雨露计划补助资金71.88万元。

案例3：2013年9月至2016年5月，某县将345.92万元中央财政专项扶贫资金安排用于博物馆和广场建设。

（三）扶贫项目推进缓慢

案例1：2014年6月，国家发展改革委等三部委下发通知，在6个省区组织实施“宽带乡村”试点工程（一期），项目实施期为2014年至2016年，要求到2015年实现95%以上行政村通光缆、农村家庭宽带普及率达到30%。由于某省工程实施方案编制及审批耗时较长，截至2016年6月底工程未开工，44个子项目尚处在初步设计阶段。

案例2：2012年11月，某县将1000万元产业扶贫资金用于名特优鱼类繁育养殖产业化扶贫项目建设，计划于2013年11月建成。由于项目前期论证不充分、主管部门工作推进缓慢等，截至2016年6月25日，该项目仍未建成运营。

（四）决策失误、管理不当

案例1：2013年至2015年，某省13个县的生猪养殖项目等25个产业扶贫项目，因县扶贫、财政等部门立项研究不充分、审核把关不严，导致种植养殖物被变卖或死亡，663.28万元扶贫资金未达到预期效益。

案例2：2014年至2015年，某县共组织实施产业扶贫项目12个，计划帮扶3229个贫困户脱贫。至2016年9月，实际完成投资3592.29万元，由于部分项目未实现与具体帮扶对象有效对接、项目建设管理不到位等原因，实际仅对接245户帮扶贫困户，且均未实现脱贫目标。

（五）扶贫政策措施落实不到位，贫困人口识别不精准

案例1：2011年至2015年，某省财政预算安排扶贫小额贷款贴息3.25亿元，在14个县开展扶贫小额贷款试点工作。截至2015年底，14个试点县均未发生扶贫小额贷款贴息业务，试点工作未能推开。

案例2：2015年，某省安排5个县开展光伏扶贫试点，已核准的68个光伏电站计划于2015年底前建设完成。截至2016年5月底，由于土地落实不到位等，4个项目尚未开工建设，17个已开工项目尚未建成。

案例3：某县违规认定扶贫对象，审计发现，有3119人不符合扶贫建档立卡标准，其中有343人属于财政供养人员，有2454人购买了2645辆汽车，43人在县城购买商品房或自建住房，439人为个体工商户或经营公司。

二、加强扶贫资金审计，助力脱贫攻坚的对策建议

（一）加强扶贫项目跟踪审计，保障精准扶贫政策落地生根

深刻把握脱贫攻坚的新形势、新任务，对扶贫项目立项审批、资金拨付、扶贫资金投入使用等实施全过程跟踪监督，及时反映审计中发现的风险隐患和重大问题，保证扶贫项目安排精准、资金使用精准。审计机关要与当地扶贫、财政、发改等部门充分沟通，掌握基本情况、资金总量、重大项目及投资情况，加快推进扶贫项目审计全覆盖，做到审计监督“不留死角、不留空白”。加强精准扶贫政策跟踪审计与财政审计等其他专项审计的衔接配合，其他审计中发现的涉及精准扶贫政策措施落实方面的问题，跟踪审计报告中要及时、充分反映，发挥审计合力。审计人员要进村入户、深入田间地头，现场勘查测量扶贫工程建设情况，核实扶贫资金到户情况，准确掌握扶贫资金使用和扶贫措施的落实情况，及时发现和揭露违法违纪问题。持续关注扶贫进度安排、扶贫资金使用、扶贫项目落地、扶贫人力调配和扶贫推进实施等，完善脱贫攻坚关键环节的审计监督制度，全力推动精准扶贫、精准脱贫工作落地生根，确保“精准扶贫，不落一人”。

（二）着力监督检查扶贫资金绩效，提升扶贫资金管理水平

要将绩效理念贯穿扶贫审计全过程，循着资金流向，从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目和个人，确保扶贫资金安全高效使用。在对扶贫资金拨付、管理和使用情况进行审查后，重点抽查整村推进、易地扶贫搬迁、特色产业发展、教育卫生、村级道路畅通、生态建设、饮水安全、危房改造等扶贫开发重点项目实施情况，通过实地查看、入户走访，了解扶贫项目实施后，是否改善群众的生产、生活，扶贫补助资金是否及时足额发放，项目实施后群众是否满意，重点揭露脱离实际、盲目决策，以及后续管护缺失等原因导致扶贫项目建成后废弃闲置，造成重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损等突出问题，促进扶贫重点项目发挥实效。

（三）创新扶贫资金统筹整合机制，充分发挥扶贫资金聚合效应

改革财政资金管理使用机制，支持贫困县搭建资金整合使用管理平台，推动解决财政支持贫困县资金条块分割、上级管得过死、贫困h主体责任与相应资金自不匹配等问题，形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。关注贫困县政府是否围绕本县突出问题，以脱贫攻坚规划为引领，以重点扶贫项目为平台，把专项扶贫资金、相关涉农资金、社会帮扶资金捆绑使用，把扶贫项目与各类项目工程、政策试点安排统筹协调推进，把扶贫开发规划与基础设施建设、新型城镇化、新农村建设等规划科学融合，提高脱贫攻坚的整体效益。

（四）强化扶贫审计整改落实，保障扶贫开发成效精准

项目资金实施方案篇7

一、项目背景

为全面推进农村环境综合整治，着力解决现阶段农村存在的突出环境问题，为污染物总量减排和重点流域水污染防治作出积极贡献，财政部和环保部决定启动覆盖拉网式农村环境综合整治试点工作，2014年5月省被确定为全国两个试点省份之一。

根据省市部署，我县积极开展了覆盖拉网式农村环境综合整治前期相关工作，委托资质单位编制《县覆盖拉网式农村环境综合整治规划（2015-2017）》（以下简称《规划》）。该规划已于今年4月通过省环保厅组织的专家评审。

二、实施期限

按照省环保厅《农村环境综合整治规划（2015-2017）》编制指南相关要求，我县覆盖拉网式农村环境综合整治试点工作的实施时限为2015-2017年，分5年实施。并要求各地依据规划，制定年度实施方案，经省环保厅认证后，组织实施。

三、整治范围

依据《县覆盖拉网式农村环境综合整治规划（2015-2017）》，我县14个镇全部参与整治，分5年实施，共涉及71个行政村，规划布点自然村572个，总户数55211户，总人口197504人（名单附后）。

四、治理目标

通过农村环境综合整治，试点区域内村庄生活污水处理率达到60%以上；基本建成农村生活垃圾四级转运处置模式，生活垃圾集中收运率达到100%，无害化处理率达70%以上。

五、资金安排

以行政村为单位，省财政厅、环保厅按苏中地区整治资金补助标准平均为70万元/行政村（国家、省两级补助），计划补助4970万元。目前2015-2015年度共计37个试点村资金已下达，共计2690万元（2015年10个村预拨800万元）。

本着因地制宜、完成治理目标的原则，用足用好上级补助资金，按资金管理办法分期拨付各镇。

六、工作措施

（一）建立组织机构

1、加强领导

成立由分管副县长为组长，县财政、住建、城管、发改、国土、农委、水务、卫生、审计、监察、环保等部门分管负责人为成员的县覆盖拉网式农村环境综合整治工作领导小组，统一领导全县农村环境综合整治工作。

领导小组下设办公室（下称“县整治办”），负责农村环境综合整治日常工作，实行例会制度。

各镇人民政府是整治工作的责任主体。各镇要及时成立本镇覆盖拉网式农村环境综合整治工作领导小组，并下设办公室（简称整治办），落实办公用房和办公经费。主要领导担任组长，分管领导任副组长，并兼任办公室主任，环保、财政、村建、国土、水务、卫生、农林、纪检、审计等部门为组员，并明确职责，密切配合，共同推进。

2、明确职责

农村环境综合整治是一项系统工程，涉及方方面面，各部门之间要加强协调，整合资源，协同推进，务求实效。具体工作分工如下：

县整治办负责组织规划、方案的编制，出台相关管理办法和考核制度，协调各部门工作，牵头组织对各项工程进行预验收并做好迎接上级考核验收的基础性准备工作。

县环保局负责组织实施和日常工作，包括项目的方案设计和技术审核、环评批复、环境监测和工程竣工验收、监督检查工程进度、监督管理项目招投标和工程质量监理工作。

县财政局负责项目资金管理、资金整合和筹措配套资金；制定并执行整治专项资金管理办法，实行县级财政报账制度；根据项目建设进度，适时拨付专项资金，完善各类手续。负责完善财务档案，做好项目审计，负责联系落实审计中介机构对各镇整治项目进行财务审计。

县审计局负责对整治项目专项资金的使用账目进行审计，出具审计报告。

县监察局负责监督考核各镇、各有关部门目标责任执行和完成情况，落实行政监察和效能监察责任。

县发改委负责项目的立项和可研审批手续的办理。结合城乡统筹工作，整合资源，加大对试点村的支持，合力打造整治亮点。

县住建局负责对整治项目基础设施建设进行指导，将整治后村庄环境设施纳入农村环境长效管护范围，并协助做好项目招投标管理工作。

县城管局负责试点镇垃圾收集运转体系的完善和监管。

县国土局负责协调整治项目的建设用地，指导完善土地使用相关手续。

县水务局负责指导督促试点村农村饮水安全和河塘整治。

县卫生局负责指导督促试点村改厕和旱厕取缔工作。

县农委负责指导督促试点村绿化和畜禽养殖场环境整治。

各镇为工程项目实施主体，具体负责工程项目立项、环评、用地协调、招投标、材料采购、项目建设、委托工程监理、各项档案资料收集整理以及验收各项准备工作。

3、强化督导

县整治办组织对项目管理、工程进度、资金使用等情况进行不定期检查，及时分析情况，研究解决存在的问题，宣传推广先进经验，确保项目在既定时间内保质保量完成，对不能如期完成年度治理任务的镇，要停止安排或追缴下达的补助资金，给予通报批评，并列入年度生态文明建设考核否决项。

（二）资金管理

1、政策保障。由县整治办制定覆盖拉网式农村环境综合整治项目相关管理办法和考核制度，协调相关部门整合各方资源，齐抓共建，按时保质完成目标任务。

2、资金管理。县财政统一建立农村环境综合整治资金专账，实行县级财政报账制，以镇为单元统一核算，并按进度分期付款。

3、资金拨付程序。各镇要督促中标单位建立并完善各类财务档案。

在资金使用上，经招投标后由中标的项目实施单位与实施主体（各相关镇）签订相关合同，并落实项目审计和监理单位。

项目工程实施后，实施单位根据工程建设进度提供有关项目材料和原始票据，由镇整治办审核后提出支付申请，经县整治办认定后，由县财政局按规定予以拨付。

4、资金拨付方式。以年度实施方案为依据，每个项目招投标完成并签约后付20%项目启动资金，项目完成50%工作量付30%建设资金，工程交付并出具审计报告付30%建设资金，通过省级考核验收后付20%余款资金。

（三）规范项目实施

为规范建设项目实施，保障建设质量以及便于后续管理，我县农村生活污水处理将统一采用A/O工艺地面建设的总体方案，明确工艺要求、设计参数，细化各项建设标准，遵循设计施工单位具备较强实力，在周边县市建设有成功典型示范工程等原则，由县整治办择选3-4家单位经招投标程序进行试点，最终组织专家组对工程项目进行审核验收，重点推广1-2家。

项目实施期间，施工单位将项目设计施工图纸、招投标文件、工程预算书、工程施工合同等材料报镇整治办，不得擅自调整、改变建设内容，不得降低目标要求、压缩投资规模。如确需调整，须经县整治办审核同意。县整治办要加强对项目的指导、督促和验收，并指导各镇完善各类资料台帐。

项目资金实施方案篇8

【关键词】重大公共卫生服务；项目资金管理；意见建议

实施重大公共卫生服务项目，有效预防和控制重大疾病及其危险因素，进一步提高突发重大公共卫生事件处置能力是深化医改的重要目标。随着医改的不断推进，国家和地方实施的重大公共卫生项目不断增加，资金量越来越大，管理要求不断提升，因此，加强和细化项目资金管理已成为做好重大公共卫生服务项目的必然要求。

1国家和地方实施的重大公共卫生项目不断增加

目前，国家制定和实施的重大公共卫生服务项目包括：结核病防治，艾滋病防治，其他重大传染病防治，艾滋病、梅毒、乙肝母婴阻断，国家免疫规划，农村孕产妇住院分娩，农村改水改厕，消除燃煤型氟中毒危害，15岁以下人群补种乙肝疫苗，农村妇女孕前和孕早期增补叶酸预防神经管缺陷，农村妇女乳腺癌和宫颈癌筛查，重性精神疾病管理，新生儿疾病免费筛查，贫困白内障患者复明工程，地方病和慢性病防治，健康素养促进，计划生育技术服务，相关专项培训等。各地在国家制定和实施的重大公共卫生服务项目基础上，根据实际情况，增加了一些富有地方特色的重大公共卫生服务项目。如上海市增加了社区居民大肠癌筛查项目，江苏省增加了血吸虫病防治项目，安徽省增加了降低孕产妇死亡率和消除新生儿破伤风和妇幼卫生监测等项目。从2009年开始，国家和地方投入重大公共卫生服务项目资金越来越多。笔者所在的县2010年实施重大公共卫生服务项目7个，总投入241.6万元；2013年项目数增加到17个，增长了2.4倍，总投入增加到476.9万元，增长了近2倍。

2项目资金管理中存在的突出问题

2.1只有管理原则，没有管理细则

为规范基本公共卫生服务项目资金的分配和使用管理，财政部和卫生部制定了《关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的通知》。各地根据财政部和卫生部规定也先后制定了本地区基本公共卫生服务项目补助资金管理细则。如安徽省于2010年印发了《安徽省基本公共卫生服务专项资金管理暂行办法》（财社［2010］1168号），对基本公共卫生服务资金的筹集、拨付，使用范围和报账要求，监管主体和内容，违规责任的追究等做了明确具体的规定；而对重大公共卫生服务项目资金如何管理使用，至今没有出台具体管理办法。

2.2只知道不能做什么，不知道应该做什么

对重大公共卫生服务等财政专项补助资金如何使用管理，目前能够作为政策依据的，只有2004年财政部和卫生部出台的《关于印发中央补助地方卫生事业专项资金管理暂行办法的通知》。通知第11条规定：专项资金要按照国家有关法律、法规和财务规章制度及项目实施方案的规定，专款专用。任何单位和个人不得以任何形式平调、挤占和挪用；不得用于卫生部、财政部下达项目管理方案规定用途之外的项目以及国家规定不得列支的其他费用；不得用于基本建设或抵充行政事业经费；不得用于各种罚款、偿还债务、捐赠赞助、对外投资等支出。这些原则性规定，使县级卫生和财政主管部门只知道项目资金不得用于什么开支，哪些支出是违规的，是不符合项目资金管理要求的；而对于项目资金可以用于什么支出，哪些支出是合理的，是符合项目资金管理要求的，却并不明确。

2.3使用部门不知道如何用，管理部门不清楚如何管

由于没有具体的管理办法，使用部门不知道如何使用，管理部门不清楚如何监管。各地各部门各单位只能根据财政专项补助资金管理的一般原则去分析判断某个具体项目资金的使用和管理是否符合要求。由于对政策和原则的理解不一，项目资金在具体使用管理时无章可循，各自认为各自有理的情况时有发生，项目资金使用进度慢，效率低，直接影响了项目的实施进度和效果。

3细化项目资金管理的基本要领

目前，当务之急是参照基本公共卫生服务项目补助资金管理办法，结合重大公共卫生服务项目资金管理实际，研究制定重大公共卫生服务项目资金管理细则并由财政和卫生主管部门以文件形式明确。

3.1确定项目资金管理原则

项目资金管理原则包括一般原则和特殊原则。一般原则是指重大公共卫生服务项目资金管理必须符合财政专项补助资金管理的一般原则。即：专款专用，专账核算，专户管理，封闭运行。项目资金必须专项用于项目实施，不得用于与项目无关的开支。必须按项目设置明细账，专账核算每个项目资金的收支和结转余情况。未经主管部门批准项目经费不得拆借使用，不得自行留用。项目经费的使用情况应在一定范围内公示，接受社会和群众的监督。特殊原则是指重大公共卫生服务项目资金的使用管理应符合重大公共卫生服务项目实施的特殊要求。包括符合项目实施方案要求原则，编制项目经费预算原则和注重实效原则。这些原则包括：一是所有重大公共卫生服务项目资金的使用管理必须严格遵守项目实施方案的要求。国家对重大公共卫生服务项目都制定了详细的实施方案，方案中明确可以开支的项目应予以保证；没有明确规定的开支项目一般不得在项目经费中列支。二是项目实施单位应根据项目实施方案，认真编制项目经费使用预算。项目经费使用预算包括项目经费总额、支出范围、支出标准和支出进度等。项目经费预算经单位负责人批准后报卫生主管部门审核，财政部门备案，作为项目资金使用和监管的依据。三要注重实效。项目资金的使用必须以完成项目实施任务为标准。在不违反国家明令禁止使用范围之外，凡是能够保证项目任务完成的开支都是应该允许的，不能以各种借口阻碍实施单位使用项目资金。在实行国库集中支付方式这一原则显得尤为重要。

3.2明确界定项目资金的开支范围和标准

根据国家制定的重大公共卫生服务项目实施方案，结合项目经费使用管理实际，一般来说，项目资金开支的范围可以界定为服务对象补助费、劳务费、药品费、耗材费、误餐费、交通费、宣传费、督查费和其他费用等9个方面［1］。服务对象补助费是指支付给项目服务对象的专项补助费用，包括农村孕产妇住院分娩补助费用、重大传染病病人医药费补助和生活费补助等；劳务费是指支付给项目组织实施人员的加班等劳务费用，包括外请专家劳务费用；药品费是指项目实施直接消耗的药品费用；耗材费是指项目实施消耗的直接材料费用，包括医用耗材、办公耗材和其他材料费用；误餐费是指确因项目实施需要统一安排误餐的费用；交通费是指在项目实施过程中发生的交通费用，包括租车费、加油费等；学习宣传费是指为保证项目实施开展的项目培训、会议及各种宣传活动发生的费用；督查费是指项目主管部门和技术指导单位对项目实施开展监督检查发生的费用；上述未包括的专项用于重大公共卫生项目开支的经费列入其他费用。各项费用的开支标准，实施方案有明确规定的，按实施方案规定的标准执行；实施方案没有明确的，按当地卫生和财政部门统一规定的标准开支，总额不得超过项目预算。

3.3使用专用报销封面

项目经费报账时须使用“财政专项补助项目经费报销专用封面”，经项目经办人员和项目负责人签字后按规定程序报账。这是为区分项目支出和基本支出，完善项目资金支付管理，健全财务内控制度，保证项目资金专款专用、专账核算而专门设制的报销封面。使用专用报销封面既方便会计核算和内部管理，又便于外部监督检查和考核评估。

【参考文献】

项目资金实施方案篇9

目 录

一、内容提要。 15

二、项目及项目法人概况。 15

（一）项目概况。 15

（二）业主基本情况。 15

（三）项目规划背景。 15

三、评估依据。 15

四、评估意见。 16

（一）项目建设必要性评估。 16

（二）文件编制依据和深度的评估。 16

（三）项目建设目标、规模和功能的评估。 16

（四）项目建设条件评估。 17

（五）项目技术评估。 17

（六）组织管理、实施进度及招标方案的评估。 19

（七）投资估算的评估。 20

（八）项目资金来源与筹措方案评估。 21

（九）建设项目的效益评估。 22

五、问题和建议。 23

（一）存在或遗留的重大问题。 23

（二）潜在的风险。 23

（三）建议。 23

六、项目总体评价。 23

七、评估专家名单。 23

八、附件。 23

一、内容提要

1、项目评估原则、评估工作实施概况等。

2、评估报告得出的结论及主要问题和建议。

二、项目及项目法人概况（一）项目概况

（1）项目建设单位、建设地点。

（2）建设必要性、建设目标、功能及建设规模。

（3）建设内容、规划方案主要技术经济指标。

（4）投资及资金筹措情况。

（二）业主基本情况（三）项目规划背景三、评估依据

1.咨询评估委托书

2.教育部委托投资咨询评估管理办法

3.有资质单位编制的项目可行性研究报告（含项目招标方案）

4.建设项目用地预审意见

5.城市规划部门提供的建设项目规划意见

6. 当地环保部门提供的建设项目环境影响评价意见

7. 建设单位建设资金来源证明及近三年财务报表和财务指标

8. 规划部门批准或学校编制的校园建设总体规划

9. 地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件

四、评估意见（一）项目建设必要性评估

分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方针。从本学校实际情况出发，分析是否符合学校事业发展目标和校园建设总体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。

（二）文件编制依据和深度的评估

（1）编制依据的评估

检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。

（2）对报告文件完整性及编制深度评估

可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。

（三）项目建设目标、规模和功能的评估

项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用学校现有建设用地，在满足当前规划的前提下为学校今后一定时期内留有发展余地。

（四）项目建设条件评估

（1）项目选址评估

项目选址是否符合规划原则与要求。项目建设地点的选择依据和理由是否充分，选址方案是否符合国家和所在地区国土规划、城市规划、土地管理、文物保护、环境保护等法律法规。

项目建设用地的属性是否符合决策部门的要求，总用地规模是否明确，各种功能用地的规模及地点是否明确，各类建设用地是否落实。

（2）项目建设条件评估

项目建设所需要的供电、供水、供热、供气与交通运输、通讯等设施条件是否落实且可靠稳定，能否满足项目建设和建成后正常运行的需要。当不能满足需求时，建设方案中是否有相应措施。

（3）根据提供该场地的地质勘察资料，对场地地层地况进行评估。对于无法提供拟建场地地质勘探报告的项目，可参考附近建筑物地质资料进行评估，待正式勘探报告出来以后由初步设计再进行复核和调整。

（五）项目技术评估

（1）规划总平面设计评估

规划总平面设计构思意图及布局是否科学、合理，与周边环境是否协调，竖向设计、交通组织、绿化景观、文物保护和环境保护等方面的方案是否合理、可行，是否留有扩建、改造与进一步发展的余地。其技术指标是否符合当地城建部门规定。

（2）建筑方案评估

建筑方案首先应满足该建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、层数、立面、出入口等应满足国家、行业、地方有关建筑法律法规的要求并考虑建筑风格以及与周边环境的协调。方案中描述的建筑标准、采用的材料、采取的措施，如通风、采光、日照、出入交通、节能等是否符合规范标准的规定。

（3）结构方案评估

评估结构设计依据是否正确，结构安全等级、设计使用年限、建筑抗震设防、所选用的主要结构形式等是否符合国家及当地有关规范及规定的要求，是否安全可靠。结构设计中是否考虑到了建设地点特殊的地基条件。

（4）电气方案评估

设计方案依据是否正确，内容是否齐全，用电负荷、各系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，系统方案是否可行，是否安全可靠、经济、合理，是否符合相应规范与标准。

（5）给排水方案评估

设计方案依据是否正确，内容是否齐全，给排水量、系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，各系统设计方案是否可行，是否安全、经济、合理，是否符合相应规范与标准。

（6）采暖通风与空调、燃气方案评估

采暖通风与空调、动力、燃气等方案设计依据是否正确，内容是否齐全，负荷、参数能否满足功能需要，各设备系统设计方案是否可行、是否安全、经济、合理，建设标准是否恰当，是否符合相应规范与标准。

（7）环境保护评估

评估是否按有关要求编制了环境影响评价报告（或在可行性报告中是否有专篇对该项目的环境影响作出评估），其报告内容是否全面，保护措施是否得当、可行等。环评报告中提出的问题，是否有解决的措施，措施是否可行。排放废气、废水、废渣的治理措施是否有效。

（8）安全卫生、安全生产评估

对于可能产生不安全因素和对卫生防疫有要求的项目，如实习工厂、生物化学实验室等类型项目，应重点评估项目技术方案的安全防范措施的可靠性。

（9）节能节水评估

评估建筑物的建筑、结构、采用材料和建筑设备的选型是否满足国家相关标准要求，是否有节能节水措施，能源来源的选择、供能方式的选择、能耗指标的控制、节水方案等是否合理，并对存在的问题提出建议。

（六）组织管理、实施进度及招标方案的评估

（1）项目组织管理

项目组织管理主要包括项目建设期组织管理和项目建成后的运行组织管理。评估项目建设期组织管理机构与职能分工是否明确；对于不具有建设项目实施管理能力的建设单位是否落实了管理机构和管理方案；项目实施各阶段的管理方案或措施是否具体；项目建成后的运行管理机构设置是否落实及合理；项目建成投入运行后管理或经营方式是否可行；对于运行经费的解决方案是否作了分析和说明。

（2）项目实施进度

根据项目的建设周期，评估其是否最有效的安排了项目实施计划和工程进度，是否编制了相应的框图，说明各阶段的工作内容和进度安排。

（3）项目招标方案

对土建工程、设备、设计、监理等投资额达到国家规定额度的，应进行招标，评估其招标方案是否合理，招标方案应符合国家发改委有关文件的规定。

（七）投资估算的评估

评估内容包括估算依据、编制方法、范围、内容及深度、主要技术经济指标等是否正确、合理，是否真实反映了可研报告中建设内容的要求。

（1）投资估算的内容

投资估算包括总投资估算和分项投资估算。在项目评估中，应对项目总投资构成的完整性、合理性和计算的准确性进行评估。总投资估算表包括建安工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、预备费和贷款利息等内容。

（2）投资估算评估要求

① 投资估算依据是否准确。因各地政府出台文件不同，对于地方性收费标准，数额差别较大，应审查取费依据是否齐全、合理。

② 投资估算的编制深度是否符合要求，各项内容的组成是否详细，仪器设备是否有估算清单，工程建设其他费用是否有详细内容等。

③ 对投资水平、投资结构是否合理进行分析评估。评估拟建项目投资水平是否恰当。投资结构主要是评估各个分项如建安工程费、设备购置费投资是否合理，其他费用各占项目总投资的比例是否合理，是否满足投资部门对投资方向、投资结构的要求。对不合理的投资部分进行调整，并编制投资估算评估调整表。评估调整表应含申报投资额、调整后投资额和调整增减额等内容。

（八）项目资金来源与筹措方案评估

对项目的资金来源、筹措方式、筹资额度、筹资风险及资金使用计划等方面的合理性和可靠性进行分析论证和评估，对存在的问题提出修改意见。

（1）资金筹措

评估可行性研究报告中提出的各类资金来源是否正当、合理、可靠，是否符合国家有关法规，各项资金来源是否落实，使用条件是否合理等内容。审核相关的证明文件和材料是否齐全，评估地方承诺的配套资金和建设单位自筹资金到位的可能性。

资金筹措方案的分析评估：含筹资数量及投放时间、筹资风险以及筹资成本等的分析评估。

（2）资金使用计划方案

资金使用的计划是否与项目实施进度计划相衔接，安排是否科学合理。用款计划安排能否与资金来源相适应，能否保证项目顺利实施。有无调整和修改的建议。

（3）对还贷能力的评估

对贷款建设的项目，评估是否有银行贷款证明或意向，并评估建设单位财务状况，以确定其还贷能力。

（九）建设项目的效益评估

主要是从经济、社会等方面的效益状况进行评估。

（1）经济效益（主要用于生产性项目和有经济收益的项目）

主要评价项目自身可能取得的经济效益状况，评估其计算是否准确全面，是否合理、客观地反映了项目的经济效益。非经营性项目建成后能否持续、稳定运行，其运行费用如何解决等。如建设项目是以经营性为主，则必须进行财务分析。

（2）社会效益

由于所评估项目大多数为非经营性项目，因此应对建设单位投资所取得的社会效益进行评估。根据项目的性质和特点，分析项目对教育发展、社会发展及各建设单位带来的效益，包括对促进国家或地区社会经济发展和社会进步，提高国家、部门或地方的教育科学技术水平，改善学校办学条件等。

五、问题和建议（一）存在或遗留的重大问题（二）潜在的风险（三）建议

（1）解决问题的途径和方法

（2）下一步工作的建议

六、项目总体评价

项目总体评价是在汇总各分项评估的基础上，对拟建项目的必要性和可行性在全面分析和综合评估的基础上提出肯定或否定的意见，对于报告中各部分内容和方案存在的重大问题提出修改意见，对申报投资估算作出投资估算调整表，确定具体调整额。对不能确定的重大问题提出建议，供主管或决策部门决策时参考。将其数据资料进行检验审核和整理，对比分析、归纳判断，提出最终结论意见和建议，并作出项目评估报告。

七、评估专家名单

评估报告应附评估专家名单，含专业、专家姓名、执业资格及职称等内容。

八、附件

1、项目投资估算评估调整表

项目资金实施方案篇10

金融市场的变化对项目融资造成的风险。在BT模式中，项目投资总额的25%～30%由项目投资建设方自行出资，其余的70%～75%由项目公司通过各种渠道融资筹集。目前，BT项目公司广泛采用的是向金融机构贷款的债务融资模式，贷款年限一般为3～8年，因此对金融市场上的利率变动较为敏感，如果涉及海外投资项目，受汇率影响也将十分明显。在BT项目实施过程中，如果借贷双方采用固定利率，利率下降项目投资建设方将承担利息损失。如果采用浮动利率，利率上升会将会增加借款人即项目投资建设方的利息负担，为此付出更高的利息代价，使其资金回报与预期产生偏差，严重时将会导致其不能如期还款而发生违约行为；反之，利率下降，将会增加项目投资建设方的机会成本，使其获取利息差额的收益。从BT项目的资金构成来看，大部分资金（约占投资总额的70%～75%）是通过向金融机构贷款获得的，如果由于银行政策变化、银根缩紧等原因造成预期的贷款无法按时足额发放，将会造成项目现金流短缺，严重时将会导致项目停工，投资建设方将会为此承担违约责任。

项目投资方资金状况对项目融资造成的风险。由于BT模式的相关法律法规尚未健全，项目资产产权归属尚未明确，导致项目行政审批程序复杂、贷款手续繁琐、担保条件多变，使投资建设方融资成本上升，融资风险加大。同时，融资方式的选择对融资效率的影响也非常大，目前，我国BT项目大多采用向金融机构贷款的债务融资模式，融资渠道比较单一，一旦国家政策发生变化或者金融机构自身出现问题，项目的资金来源将被切断，项目面临停工风险。投资方资金周转率的高低将对融资风险的大小产生直接影响，由于投资方有可能同时承担多个BT项目，这就要求其通过资金集中管理和企业内部拆解等各种手段不断提高自身资金周转率，保证资金链的畅通，确保各个项目顺利进行，从而将融资风险降到最低。

风险应对

融资方式的确定要合理。将项目公司作为融资主体，根据项目实际需求本着降低融资成本、本息还款有保障的原则选择科学合理的融资方式，制定切实可行的融资方案。目前，采用较多的融资方式有银行贷款、信托资金和资产证券化等。

银行贷款融资主要是项目公司向银行等金融机构贷款来获得除资本金外的项目建设所需资金，由于BT项目建设周期较长，加之金融市场利率波动较为频繁，一般情况下应采用浮动利率的方式进行贷款，并在BT项目公司与BT项目发起人签订的项目回购合同中予以明确。

信托资金是委托人将自己合法拥有的资金委托给信托公司，由信托公司按委托人的意愿和双方的约定，通过实施信托计划来进行融资。对于具有稳定预期收益的基础设施项目，此种融资方式在融资期限、融资成本和风险规避上具有较高的灵活性。

资产证券化是发起人将缺乏流动性但能在未来产生较高或稳定收益的资产，出售给具有特殊目的载体，通过结构调整，分离整合资产的收益与风险，加强资产的信用，转化成可自由流动的证券，并将其出售给投资者以实现融资。运用BT模式的项目，一般为非经营性的公共基础设施，其建设资金一般由政府的财政预算支出作为担保，或者由政府指定的相关机构提供担保，回购款较为稳定。BT项目投资建设方可以将BT项目回购款按其利率、期限和类型加以清理、估算和审核，组建一个资产池，将其出售给以经营资产证券化为唯一目的的特殊载体，进行证券化资产的“销售”，实现融资。

资金周转能力要高效。一是从投资方层面，要加大资金集中管理力度，全部资金由公司统一调度、管理和运用，从而实现整个公司内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险；要加强现金流入流出全过程预算控制，做好资金预算执行情况分析、监督与考核，跟踪监测现金流量增减变动情况，以便于科学合理地调配资金。

二是从项目公司层面来要求，要专设项目资金管理机构，明确责任人，健全监督管理体系，制定好资金投入计划和使用方案，定期监督检查，采取有效措施保证资金及时足额到位，防止由于资金筹划不到位而造成项目建设资金链中断；要按照相关规定管理和使用项目建设资金，做到专款专用，专户存储；要按照工程进度，及时支付工程款，按照规定期限及时办理工程结算，不得无故拖欠工程款，不得挤占挪用建设资金。

建设阶段的风险及应对风险分析

项目合规风险。项目的合法合规性主要包括项目的依法立项、工程项目用地的审批、初步设计方案的批准、项目运作模式的批复、环境评价、压覆矿床和工程地质灾害评价、地震评价、文物评价等环节，每一环节出现问题都会导致项目中断甚至停止，从而给投资建设方造成巨大损失。导致项目合规风险的主要因素就是上述环节中涉及到的事项是否已经确定，并附有批复文件。

成本超支风险。对项目建设成本产生影响的主要因素有原材料价格的上涨、劳动力成本的增加、项目的征地拆迁、设计方案的变更、施工管理水平、不可抗力等。对于投资建设方来讲，如果项目建设成本超支，将会增加其资金投入，降低其投资收益率，增加其再融资的压力。因此，成本超支风险的控制显得尤为重要。

技术质量风险。造成技术质量风险的主要因素有项目工程复杂程度、工程区域地质条件以及勘察设计水平的高低、原材料质量的好坏、施工方案的优劣、管理能力的强弱等。在BT模式中，如果BT工程的技术质量不能达到回购协议中约定的标准，BT项目发起人将只对工程进行部分回购甚至不予回购，从而导致投资建设方不能足额回收资金甚至无法收回投资，加之质量风险无法转移或分散，只能由投资建设方承担，因此，项目技术质量风险对投资建设方造成的损失最大。

工程延期风险。在BT模式中，项目公司不具备征地拆迁的资格和条件，很难控制拆迁进度，进而影响施工进度；设计方案的变更将直接打乱原有工程进度的安排，项目公司的融资能力将决定工程建设资金是否能投放到位，施工管理水平的高低将决定工程是否能按期完工，进而影响到工程进度。工程延期将直接导致项目成本的增加，致使项目不能按期回购，对投资建设方的经济收益带来极大损失。

风险应对

项目前期准备要充分。一是项目的规划应该得到国家或者地方政府的批复，具有合法、合规性；项目工程用地、环境评价、压覆矿床和工程地质灾害评价、地震评价、文物评价等已获得政府有关部门批准，并有相关批复文件。二是项目投资建设方应根据项目实际编制完善的投资项目策划方案，就投资项目建设的征地拆迁、制度建设、管理体系、安全质量保障、交竣工验收、应急机制等进行系统的策划，并建立相应的实施保障措施。三是要根据工程特点编制施工组织设计、施工方案，按程序报有关方审批，并严格按批复后的方案执行，对危险性较大的分部分项工程必须编制专项方案，按要求进行评审，并严格执行。

施工招投标要规范。项目公司按照国家有关规定，根据地方政策规定或项目发起人的招标文件要求，选择的设计单位、监理单位和施工承包商等要具备与项目建设相符的资质等级，不需要以招投标形式选取施工单位的可由项目投资建设方直接指定，但指定的施工承包商亦应具备相应的资质等级，坚决杜绝“非法中介”现象发生。确定的监理单位要与被监理工程的施工单位以及建筑材料、建设构配件和设备供应单位没有隶属关系或其他利害关系，确保监理工作的科学性、独立性和公正性。同时，要加强对承包商履约过程的严格管控，建立健全监督检查机制，全面自查自纠工程承包过程中的违规违纪问题，强力清退不合格承包商，严禁违法分包、杜绝转包，不得以包代管、包而不管，确保工程成本和施工生产始终处于受控状态。

征地拆迁主体要明确。一般由项目发起人即政府来负责征地拆迁工作，由投资建设方负担征地拆迁所需费用，并一次性支付给项目发起人包干使用，并纳入投资成本，计算利息与投资回报。为规避风险，征地拆迁费用也可不纳入BT项目投资总额，由项目发起人负责并承担费用。

协调沟通机制要畅通。在项目建设过程中，形成了以经济合同为纽带，以甲方、承包商和监理为主体的三元管理体制，尽管三者有着一致的建设目标，但每个主体都有各自的利益诉求，作为甲方的项目公司要做好协调沟通，解决矛盾，创造融洽的工作氛围，确保工程建设顺利进行。同时，项目投资建设方及项目公司也应加大与项目发起人的协调力度，督促其落实已承诺和达成协议的各种优惠条件及政策，督促其完成应承担的各项工作，为项目正常建设提供有利条件。

工程质量控制要严格。坚持“质量零缺陷，管理零起点”的理念，以合同为基础，加强原材料、工程设备等物质资源质量的控制；加强施工及安装生产过程质量控制，严格工序验收，实行自检、互检、交接检制度；加强单项工程、阶段性工程和关键性工程成品质量控制与验收；要为监理单位创造良好的工作氛围，不得影响其监督管理职能，充分发挥监理单位的作用，要求其按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理，并对建设工程安全生产承担监理责任。

工程成本控制要高效。工程成本控制应以回购协议为核心，通过优化工程设计和施工方案以及科学合理分配人力资源来控制施工成本，争取回购基数与投资总额之间的差额利润。

同时，建设期风险承担责权要明晰，对于原材料价格上涨、劳动力成本增加、利率变化、征地拆迁标准变化等导致的成本增加，应制定相应的调差条款；施工条件变化、设计变更引起的投入增加必须得到合理的补偿；对于不可抗力风险，合同中应有明确有效的规避方式。

工程进度控制要超前。一是编制施工进度计划，根据工程项目各阶段的工作内容、工作程序、持续时间和衔接关系编制合理的工程进度控制方案，确定进度控制的关键点和难点。二是做好进度计划的监督和管理，在方案的实施过程中，定期检查实际进度是否按计划要求进行，对出现的偏差进行分析，采取补救措施，调整或修改原计划，直至工程竣工，确保项目进度目标的实现。

回购阶段的风险及应对风险分析

政府的信用状况对项目回购产生的风险。影响政府信用状况的主要因素有政府机构的行政级别、服务机制、信誉水平、廉政状况等，由于BT项目具有建设周期长、涉及参与方众多、相关法律法规不健全等特点，国家政策的变化、相关法律法规的调整和政府班子的换届等因素也对政府的信用状况产生重要影响。通常情况下，我们可以从当地已实施的同类项目的实践情况来判断政府的信用状况，如果当地项目运作规范、政府廉洁高效、履约情况良好，则说明其信用状况好，回购风险低。

政府的财政情况对项目回购产生的风险。一般情况下，经济较发达地区，财政预算总收入较高，预算收入增长率上升可能性较大，财政负债率较低，如果建设性支出比例合理、投资建设项目运转良好的话，项目回购风险也相应较低。同时，项目回购是否有明确的资金来源、项目回购资金是否纳入当地财政预算、是否有覆盖投资总额的回购担保等也是影响项目回购风险的重要因素。

风险应对

项目投资环境要考察好。一般情况下，应选择地理人文环境较好、政治社会环境稳定、区域经济较为发达的地区，原则上项目所在地政府应与公司及系统内单位具有长期的良好的政企合作关系。其次，要摸清楚项目所在地政府对项目的支持情况，包括相关税费政策、征地拆迁政策、协调配合政策等；考察好项目所在地的土地状况，建筑材料分布情况，矿产、林业、旅游资源布局情况等；了解好项目所在地省级政府及行业主管部门对于项目运营的收费标准、收费体系、营运管理模式等。同时，还应注重考察作为BT项目发起人的地方政府或其代表机构（或其他项目发起人）是否取得有权机关的充分授权，以及是否拥有足够的回购能力。

项目产权归属要明确好。目前，对于项目产权归属的问题，“政府所有权说”和“项目公司所有权说”两大观点争执不休，尚无定论。从项目投资建设方的角度来讲，如果项目公司拥有项目工程产权，有利于在建设特许期内避免产权不清造成的诸多不便，便于项目公司对相关资产的管理、使用和维护，同时，也将减少政府一方对项目公司的过多干涉，便于投融资和建设管理工作的顺利开展。在谈判初期应当明确，项目公司在项目设施被回购前应拥有项目工程的产权或控制权。并且，如果项目发起人未履行支付回购款或合同约定的其他义务，项目工程的产权或控制权仍应属于项目公司。项目公司有权对工程进行处置，以弥补自己的损失。

项目回购担保要落实好。欠发达地区所提供的担保价值一般应达到回购资金总额的1.3倍。担保的方式包括银行保函，土地使用权、上市公司股权及运营资产收费权或贷款银行认可的其他资产的抵押或质押，贷款银行认可的具有担保能力的第三方连带责任保证等。项目实施单位必须要求担保方完善担保的形式要件，以抵押或质押方式提供担保的，必须到相关部门作抵押或出质登记。在确定担保物的价值时，应考虑其是否已属再次担保。项目实施单位不得将政府提供保证作为担保足额有效的充分条件。项目发起人提供实物资产作为回购资金担保的，必须经银行认可的第三方资产评估机构进行评估，而且此部分资产应可作为银行贷款的担保。