采购计划报告范文
时间：2024-01-25 17:53:35
导语：如何才能写好一篇采购计划报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
工作总结是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。下面就让小编带你去看看采购年度计划工作总结报告范文5篇，希望能帮助到大家!
采购年度计划总结报告120__年，我部门员工在工作上勤勤恳恳、任劳任怨，不分昼夜、节假日，出色的完成了公司交办的采购工作。积极参与公司组织的各种紧急任务，获得公司领导的肯定和表扬。在作风上执行公司管理制度，坚持原则，坚持财务制度，以采购纪律严格要求自己，廉洁奉公，从未出现违法、违纪、腐化现象。我们树立“为公司节约每一分钱”的观念，坚持同等质量比价格，同等价格比质量，最大限度为公司节约成本的原则。紧紧围绕公司生产这条主线努力开展工作，使各项工作比去年得到了比较明显的进步。
一、工作完成情况及修订完善管理制度
1、本年度工作完成情况
根据公司安排，我们物资采购部主要担负
①公司卤水加工厂、办公区、生活区建设所需的钢材、水泥;
②井上钻采工具、套管、隔热油管、泥浆材料;
③建厂所需成套设备、仪器仪表、阀门管件;
④电器设备;
⑤劳保用品;
⑥一般工具;
⑦输卤管线;
⑧研究所实验材料、化学试剂、仪器仪表;
⑨公司交代的其它采购业务。
为节约资金，防止库存积压，坚持零库存管理方法，在采购量大，部分物资紧缺的情况下，千方百计，精心组织寻找货源，积极组织落实，始终把保障生产所需放在首要位置，一切工作围绕在建项目，保障钻井施工，科研开发这个中心来开展，圆满完成了工作任务。在公司领导的大力支持和正确的领导及其他部门的配合下，20__年共完成采购计划申请单份，签订合同0份。全年采购额达到万。其中建厂设备、阀门管件、仪器仪表、机械设备等计款___万，加工厂区购进水泥吨计款万，购进各种钢材吨计款万，3个井队共组织购进泥浆药品吨，计款万，购进套管吨，计款万，隔热油管米计款万等。合同采购万，零星采购万。
目前基本做到__元以上的采购，由财务转账，减少现金交易环节，逐步建立起物资采购渠道及供应商信息档案。现已有一百多家供应商。我们一直强调采购工作透明，在采购工作中做到公开、公平、公正。不论是大宗材料、设备还是小型材料的零星采购，都尽量多与相关职能部门共同参与。即使在时间紧，任务重的时候，也始终坚持这个原则，和相关部室人员一起询价比较，在采购工作的各个环节中主动接受监督。即确保工作的透明，同时保证了工程进度。逐步完善制度。
2、部室建立每人每天工作写实，所干工作一目了然，督查每人每天工作量，和每一笔业务操作进程，也便于采购环节上的查询。
每周上报周工作量，每月报采购报表，出年底财务报表等供领导参阅决策。
3、重新制定完善岗位制：人员按其所长，专业化分工分类，各负其责。
解决职责专业分不清：容易出现行行都会干，行行都不专，材料性能不知道，型号参数搞不清，有了失误扯不清，干起工作来理不清等憋病。避免丧失自觉性，业务始终得不到提高，很难独挡一面处理问题，对公司，对个人危害极大。岗位责任制的落实，彻底扭转了这种局面的存在，每个人的工作积极性和工作效率显著提高。
4、定制出台本部门管理制度：使大家充分认识到采购制度严肃性，在工作中必须严格遵守国家、企业的采购纪律。
本制度内容包含：落实公司管理制度、员工管理、质量管理、采购流程管理、和惩治违纪、违法、条款等内容，以时刻警示本部门人员。
5、安全工作方面：本着安全第一，预防为主的主导思想，时刻提示加强安全意识，每笔业务资金安全是第一位的，反复强调要与企业知名度高，信誉好，资质证件齐全的企业做为合作伙伴，每项合同条款必须反复推敲，防止出现意外，给公司和个人造成经济上损失。
在出差，装卸车时，特别强调注意人身安全，防止意外事故发生。20__年，本部门无一例安全事故发生，做到全年安全生产。
二、基本做法
1、注重市场调查
为保证能采购到质优、款新、价廉的货物，我们以了解市场最新行情、最新动态和相关行业政策及规则为基本任务，以便更好地掌握主动权，不至于受供应商片面因素的影响。进一步加大市场考察力度，一方面我们从多侧面、多角度去认识市场，摸清了生产厂家与其代理商之间的利益分配关系，供货商产品利润的构成。达到1万元以上的采购项目，我们尽量先考察，后采购，变被动接受为主动出击，因此在采购过程中我们总能够争取到采购的主动权。
2、围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面开展工作我们围绕“控制成本、采购性价比最优的产品”的工作目标，要求采购人员在充分了解市场信息的基础上进行询价比较，注重沟通技巧和谈判策略。
调整了部份工作程序，增加了采购审核环节，采取先由采购部长在采购员对采购物资询价比较的基础上进行审核，再由计划经营部和公司领导进一步复核，力求最大限度的控制成本，为公司节约每一分钱。采供人员也在每一项具体工作和每一个工作细节中得到煅练。
3、逐步加强对采购物资信息的管理
逐步加强对采购物资信息的管理，对物资采购申请单进行编号存档管理，发票产品合格证等复印留底，保持了信息资料的完整，同时输入电脑保存，建立采购部台帐，方便随时查阅、对比。还建立本部门每天工作写实报表，反应采购部每位员工每天的工作内容。
4、提高部门工作员工的业务素质和责任感
我部门人员多数是刚参加工作的大学生，采购业务水平还很低，经验很少。除参加公司安排的培训及部门内部培训外，在平时的每项具体工作和每个工作细节中不断指导，同时反复强调采购人员的责任感，强调每个人对自己采购的材料设备负责到底，保证了对材料、设备使用过程进行有效的追踪。员工在学习中不断总结经验教训，努力提高工作能力及业务素质。
三、存在问题和建议
1、采购规范化程度还需进一步提高
采购工作遇到许多问题，主要是采购的计划性不强，我们采购任务中的一多半是临时采购计划，因为没有库存，往往刚解决了上一笔，下一笔又有上一笔内容，为不影响生产只有再排车辆人力重复采购，工作量较大。审批程序过于复杂，浪费很多人力时间，影响工作效率。还需要进一步规范采购程序，不断提高效率。
2、业务人员的素质还需进一步提高
质量与价格永远是采购工作的主题。采购人员的技术能力与业务水平直接影响到采购工作的质量和效率。我们将永远记住玻璃钢输卤管线惨痛教训，严把质量关不是一句空话，要具体落实到每一个技术环节上，每一笔业务必须谁办的谁从头到尾负责到底。由于多数采购员参加工作时间较短，经验不足。在采购技能上有待进一步提高，以后将极积为他们提供培训和学习的机会，真正建立一支专业性强，业务精，清正廉洁、敬业高效让领导放心的采购队伍。为公司生产一线服务做好先行官。
3、供应商的范围还不够广
一则由于我毛司新型企业，行业独特，很多商家对我们不了解，___网络仍需逐步扩大。二则出于对售后服务响应速度的考虑，部分物资的采购以老客户为主，这在一定程度上影响了竞争能带来的效益。
四、明年工作思路
明年我们将按照“行为规范、运作协调、公开透明、廉洁高效”的指导思想，抓规范、重效益，确保全年采购任务顺利完成，在更规范合理的采购前提下，进一步降低采购成本。主要做好以下几个方面的工作：
1、细化采购管理流程
企业管理水平的差异最明显的体现在流程管理上的差异，流程管理成熟度，是衡量企业是否进入规范化的主要标志，公司从规范化进入精细化管理阶段最重要的前提是建立强大的流程管理体系。细化采购管理流程，从而全面提高公司采购管理水平。
2、改进供应商的选择
在进行供应商数量的选择时既要避免单一货源，寻求多家供应，同时又要保证所选供应商承担的供应份额充足，以获取供应商的优惠政策，降低物资的'价格和采购成本。这样既能保证采购物资供应的质量，又能有力的控制采购支出。
3、加强供应商档案管理，建立供应商产品信息数据库对供应商资质材料、往来函件和产品质量证明等重要档案交公司存档，并复印留底;
建立起重要货物供应商信息的数据库，以便在需要时候能随时找到相应的供应商，以及这些供应商的产品或服务的规格性能及其他方面的可靠信息。
4、采购员根据采购申请单提前询价
明年，我公司加工厂区建设完成，并开始试运行投产。还有后续盐井的开发。方方面面还需要很多大宗物资、仪器，材料。我们将对这些物资提前进行询价，做好市场调研。不仅要保证生产，还要降低成本，减少公司的支出。
五、奋斗目标
总结上一年得失，指导下一年的工作思路。在20__年的工作中，我们要虚心向其它部门学习工作和管理经验，借鉴好的工作方法，努力学习业务理论知识，不断提高自身的业务素质和管理能力。使本部门工作再上一个新的台阶。要进一步强化敬业精神，加强责任感，对待工作高标准，严要求。同时我部门将不断搞好阶段性总结;开展批评与自我批评，找差距，评不足以推动工作。尽最大力量的去降低成本提高效率。集中大家的智慧和力量，团结一致，克服困难，争创文明科室。为公司在新的一年投产创效益，贡献力量。
采购年度计划总结报告2时间一晃而过，过去的一年在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。
20__年即将告一段落，在公司领导的指导下，在各领导及各同事的共同努力下，我们认真完成了公司的各项工作任务，并取得了一定的成绩，总结如下：
一、完成工作方面
1、完善采购制度，降低成本：根据材料采购计划，按时、按需对公司主要产品及辅材进行申购。
在请购材料的同时，并把材料的价格信息及时提供给相关技术部门，为产品设计选材提供图纸和成本估价。提高采购员的自身知识及业务水平，保证货比三家，质优价廉的购买到材料，减少工程成本，提高采购效率，提高企业利润。为降低成本，通过寻找多方供方，做到询价、比价、议价，从中选择物美价廉的供方。
2、与各供应商建设立并保持良好的关系，20__年进一步加强对供应商的管理，对每家来访的供应商进行分析了解，确保每一个合适的供应商的资料不流失，同时也利于采购对供应商信息的掌握，从而进一步扩大市场信息空间。
建立合格供应商名录，对供应商进行评价和分板，合格者才具备供商资格。
3、工作中团结同事，能正确处理好与领导同事之间的关系，保持良好的沟通，充分发挥岗位职责，认真完成各项工作任务，协助相关部门的工作需要，能按照技术部的要求及时与各供应商进行沟通协调，尽最大努力按照我司的标准供应产品。
4、20__年的工程订单所需设备均可按时交货，未能及时到货设备也及时向上级反映，并做出相应的处理。
供应商供货时也要求其提供必要的资料。
二、采购工作的几点体会
1、公开透明的按采购制度程序办事，在采购前、采购中、采购后的各个环节都主动按受财务及其他部门的监督，有问题将会在第一时间反馈给上级领导。
2、围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面进行开展工作，采购员在充分了解市场信息的基础上进行询价、比价，注重沟通技巧和谈判策略。
3、加强对供应商的管理协调，合作过程中，采购员必须公正严明，最终为公司选择最优且具有战略伙伴的供应商。
4、逐步加强对设备及材料的价格信息管理，提高部门采购员的工责任感觉，下半年采购部将特别注重采购人员的工作分配，保证采购设备及材料信息的有效追踪。
在专业知道得到提高的同时，业务素质及责任感非常重要，做一个有责任感的采购员，把好公司的进口关。
三、采购工作上的小要求
对各部门的请购问题上，希望请购部门给采购部一定的采购时间，请购材料时做好请购计划，尽量避免当天请购要求当天要货，或是第二天马上要货。为此将打乱采购员的工作计划，急需的物料有可能会造成价格方面或运费偏高，不利于控制成本。请各部门做好请购物料的计划。
四、工作上的缺点和不足
1、关于凤岗深联设备新装s11-250kva临时变压器工程，由于采购及施工过程中没有及时发现并提供相关的证书和报告，导致在工程验收通电时，出现了低压计量柜不符合标准的问题，给公司造成了极坏的影响，和很大的损失。
此类低级错误是完全可以避免的，但是由于采购部的疏忽，给公司带来不必要的影响与麻烦，公司作出任何的处罚都愿意承担。通过这次的教训，今后的采购部工作要求更加完善，在设备进厂前，各种相关资料必须全部到位，后续并要求供应商设备如有任何的变更必须把资料补全。并了解市场的变化，要求各采购对设备要充分了解，避免此类问题再次发生。
2、供应商体系没有完善，对重要的材料/设备没有建立健全的资料库。
工作的计划性不强，没有充分了解市场的行情，有关于东莞市变压器方面的变化情况没有掌握到位。部门与部门之间的沟通也未能达到理想的效果。
以上都是采购部现所存在的问题，自身所清楚的问题，我们会一一的克服，有什么做得不对或不到位的，也希望领导及各部门同事多提出你们宝贵的意见和建议，你们都是我们身边的良师益友，有你们支持，我们才可以进步得更快。
五、明年工作计划
1、完善供应商体系，对重要材料/设备的供应商要求达到2-3家，确保材料/设备能够了及时供应。
随时关注市场变化，尽量利用多渠道来降低成本、控制质量。稳定现有供应商，开发有潜力的供应商，不断优化供应商体系，在工本中不断改进工作方法，不断积累经验。
2、随着市场的因素影响，各种原材料的价格都在不同程度上涨或是下调，采购员要做好价格的比对，做好比价、议价，了解市场价格，从中选择优秀的供应商，避免供应商以各种理由对公司提出涨价的要求。
3、继续配合项目部完成工程上所需求的设备及辅材的购买及设备进场，以及工程所需的设备的各种质资。
4、采购物资进行分类，制定分类物资采购制度，如工程设备和设备零部件的采购无法在短期内完成，所以在采购的过程中要做好采购计划;
如日常所需文具等常用物资，做好相应的存货，购买量大则可以降低成本。
5、配合仓库，掌握好仓库库存，了解销售的情况，使采购工作不处于被动状态，及时清查库存呆滞品，并上报上级处理。
6、采购员的产品知识及业务素质通过培训和相互学习，使专业知识及业务水平得到提高，同时培养新进人员，使之尽快熟悉工作。
在20__年的工作中，我部门人员仍会认真工作，不断提高自身素质、管理水平及专业的产品知识，增强责任意识，提高完成工作的效率，同时我们也会选择性采纳公司其他部门提出关于下降成本和提高效率的方法，并不断的大胆尝试，取其精华去其糟粕。为公司明天的发展能更上一层楼贡献出微薄力量。
采购年度计划总结报告320__年的脚步即将迈向身后，回想走过的脚印，深深浅浅一年时间，有欢笑，有泪水，有小小的成功，也有淡淡的失落。20__年这一年是有意义的、有价值的、有收获的。在工作上勤勤恳恳、任劳任怨，在作风上廉洁奉公、务真求实。为了能够更好地指导自己今后的工作，是应该好好静下心来面对自己过去一年中的得失，展望一下未来。我将过去一年中工作的心得体会作如下总结。
一、在过去的一年中，充分发挥主观能动性，全心全意,克尽职责完成本职岗位工作，并积极配合业务部工作需要开展工作，及时完成公司和部门领导布置的各项工作。终于不辱使命，没有因为怀孕而影响到工作。
二、与各供应商及客户建立并保持良好关系，确保药品供应顺畅。面对今年来势汹汹的甲流的挑战(部份药品一周用量已经超过平时六周的用量)，也没有出现大的断货现象，深表欣慰。
三、按照___质量标准，及时听取与反馈质管部的意见，与各供应商沟通协调，尽最大努力保证药品质量。
四、贯彻领导的思想，做好市场部的招投标工作。
五、做好新品种的物价备案工作，及时做好调价工作。
六、做好销售内勤工作，为销售员做好后勤保障工作，解决销售员的后顾之忧。
不足：
一、对于流行性疾病预测力不足，导致对此次的甲流事件手忙脚乱一阵。
二、因为消息上的不灵通，对于药品招标及后续工作跟进不够及时。
明年工作计划
采购部诗司业务的龙头老大，守系到公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我一如既往的信任，将我调到如此重要的岗位上，我亦将不懈努力以不辜负领导的厚爱。怀着感恩的心，将明年的工作做了以下部署：
一、在以质量为前提的情况下，货比三家，直接降低药品价格。坚持“同等质量比价格，同等价格比质量，最大限度为公司节约成本”的工作原则。
二、对于非现款供货单位发货遵循少量多次的原则，充分利用供方信贷期。
三、发货方式尽量以送货上门为主，尽量减少物流费用。
四、降低现款供货，寻找新的供货来源。
五、稳定现有供应商，开发培养有潜力的供应商，为公司做大做强做好积极准备。
六、以遵循gsp为标准，力争更好的做好质管部和供应商之间的桥梁。
七、做好物价工作，多方采集消息，提高市场嗅觉能力。
八、贯彻公司宗旨，做好招投标工作，为占领更多的市场份额而积极努力。
九、对于周期性及流行性的疾病做好更加充份的准备。
十、继续做好销售内勤工作，仍然坚信一个出色的内勤是十个乃至更多优秀销售员的坚强后盾。
新的一年意味着新的起点，新的机遇，新的挑战，未来从来都是因为它的不确定性而让我们充满激情.我似乎已经看到了我们部门变得强大的光茫，我将留取精华，摒弃糟粕，不纯为了完成任务而工作，要以创造更多利润来提升自身价值。我将以更饱满的热情投入到各项工作中去，与公司全体员工共同学习、共建和谐、共创辉煌!
采购年度计划总结报告4本人自接手采购部工作以来，不停以办事生产必要，节制采购本钱，提供高性价比物资资料为已任。颠末赓续的学习和实践，针对本部门所负责采购工作目前的状态，现对__年的工作做出如下计划：
一、供应商的选择。
首先我们采购部做到多多开拓物料资源，查询访问价格，做到货比三家，节制价格审核流程，让采购部的工作透明化，并且树立完整的采购部供应商档案及物料申购档案。做为公司合格供应商必必要能做到定时，保质，乐于沟通等几个方面。本人计划完成现有原资料供应商的评定工作，为公司后期的大宗量生产做好筹备。同时进一步成长新的`供应商网络，用以得到最抱负的采购价格和品质。
二、账务的清理。
采购是一份繁琐，繁杂的工作。同时因为其工作性质关系，对公司产品的本钱有直接影响。另外因为相关物资在采购工作的运作历程中弗成避免的有退，换，修，废等环境发生，因此必须对每一批物资的采购以及合同执行环境进行台账记录，并且做好跟踪反省，按期盘点。这是本部门的日常工作，目前也不停都在执行着，__本部门将进一步对本项工作进行完善。尽力做到每笔定单的进行环境都可追溯，可查核。
三、品质包管。
本部门相关人员将常常前往车间了解相关物资的使用状况。对所采物资的使用状态进行跟踪，了解相关参数指标性能，收集数据进行同类产品的比较。每批物资至少做一次使用跟踪并做好相应的评估计录
四、本钱节制。
__年，本部门将在日常工作中进一步进步工作效率。除采购价格等方面的节制外，还将其它方面的本钱节制纳入治理优化的范围内，具体方面如办公物品的使用，电脑的使用治理，物资运输费的节制等方面。
五、采购效率。
__年，我部将进一步完善的供应商网络的扶植以及采购模式的优化，尽可能的削减采购周期，进步采购的效率和实时性。并且对各类物资的采购周期进行统计计录，提供各请购单位订定请购计划时的参考。
六、非常环境的处置惩罚。
因供应商生产才能的不够，或其它原因引发采购非常时，我部将第一光阴知会相关领导并积极应对。同时将对非常环境的发生原因进行阐发处置惩罚，记录在案;如有需要，将进行司法法度模范进行公司利益的维护工作。
七、部门之间的和谐
独木不成林，采购部做为一个办事性部门，将服膺本身的职责，将一切以公司为重，与公司其它部门分工协作，进步生产效率，低落本钱，使公司效益最大化，为公司成长提供助力。
采购年度计划总结报告5时光如梭，转眼即将告别20__年，回顾过去的一年工作，内心不禁感慨万千，虽然工作忙忙碌碌，但忙碌的很有意义，同时也学到很多的东西，在业务能力上也有了一定的提高与进步。现将主要情况总结如下：
一、积极开展工作，力求业务能力不断提高
1、踏实认真，更好的完成本职工作。
一年中，紧紧围绕公司的生产和经营开展工作，由于专机事业部和结构件事业部的产品都为单件生产且品种多、任务大、需求急等原因，采购工作一直处于忙碌之中。铸锻件在采购工作中难度较大，但我经过不断努力，克服种种困难，忙而不乱的开展工作，从未因个人原因耽误生产。从供应商的选择到采购计划的下发，采购价格的控制到交货期等，我都严格管理，有条不紊，较好的完成了铸锻件共149个制造号的生产任务。
另外，在日常工作中积极的向同事们了解和学习业务知识，并且能够在同事请假、休假的情况下主动负担起电器业务，保障生产顺利进行。
2、千方百计，降低采购成本。
采购工作是不断的花公司的钱，但怎样节约，以最低的价格买到最合适的产品，是我不断思考的问题和努力的方向。一年里我的绝大部分付款都为承兑汇票，间接的为公司节省了资金使用效率。一年中我通过严格控制铸锻件的毛坯余量，为生产降低了成本。在采购过程中，我始终坚持在分析、权衡质量保证、价格、交货时间等因素的基础上才与供应商确定最终的合作。
上半年，由于生铁、废钢、焦炭等原材料价格的不断上涨，供应商纷纷要求多次涨价从而使铸锻件的组织更加有难度，但是我通过多多的沟通，理顺价格构成的各个明细，适当合理的进行了价格的调整，确保了生产的顺利进行。
3、努力做好与各部门的沟通协调工作。
采购业务牵涉范围广，相关部门多，是需要公司内部各个有关部门的密切配合的一项工作，与设计、生产、财务、质量等部门有着紧密的联系，且需要或多或少的掌握这些部门的相关知识。在与这些部门不断的接触与合作中，使我的业务知识及人际沟通、协调能力、分析与表达能力等都有了显著的提高。
二、严格要求自己，摒弃工作中的不足
篇2
关键词：物资管理；采购管理；库存管理；仓库管理
Abstract: the combination of management characteristics of the supply of electric power industry, from project management, procurement management, inventory management and other functions of the three aspects discussed how to do the material management of the power industry, for reference.
Keywords: material management; purchasing management; inventory management; warehouse management
中图分类号: F251
物资管理最为主要的也是最为基本的任务就是发挥在计划管理、采购管理和仓库管理方面的职能。下面对计划管理、采购管理和仓库管理三方面业务进行具体分析。
1 计划管理
物资计划是物资采购的前提。物资计划的目标是实现电力企业生产与物资资源的最佳匹配，提高电力企业物资储存的合理性，避免电力企业物资出现短缺或冗余，降低物资管理成本。该电力企业的计划管理主要包括项目定额管理、需求计划管理和采购计划管理。限于篇幅，此处只详细分析采购计划中的流程。采购申请的产生主要有以下因素:库存不足达到重订货点时由物资部提出采购申请计划，生产部门和办公部门根据实际需要提出申请计划。需求计划提出后，由物管部审核项目定额编制和需求计划，物管部通过后再递交财务部门进行审核，审核通过后再有物管部门经理审核签字，当超越部门经理权限时，再递交到电力企业领导由其审核并签字。
2 采购管理
采购工作主要为电力企业提供生产与管理所需的各种物料，采购管理就是对业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。电力企业的采购管理工作相当重要，采购管理在电力企业经营管理中占据非常重要的位置。物料成本在整个生产成本中的比重较大；采购人员是否能适时、适量、适质、适价完成采购任务也是影响电力企业的生产成本的重要因素，降低物料成本与提高采购作业的质量己经称为每个电力企业所追求的目标。采购管理工作主要涉及到接受采购计划、选择供应商、下达采购订单、订单跟踪和验收货物等工作。采购管理流程从采购部门接受采购计划开始，采购部门应把采购计划中对物资规格、数量、需求时间及质量要求作为采购准则。采购部门选择供应商需要考虑3 个要素:价格、质量和交货期，并结合供应商的等级，用于向适合的供应商询价，通过询价进行采购合同的洽谈，制定采购订单和一揽子采购订单，下达采购订单，同时采购人员必须将物料的质量要求、数量要求和交货时间要求准确无误的下达给供应商。采购部在发出采购订单后，要对采购订单进行跟踪检查，控制采购进度。当供应商将货物送达后，采购部门将进行到货登记，并协助库存和检验部门对物资进行验收，最终完成物资接收，并结合物资验收结果更新供应商的等级。采购部门对供应商送来的货物进行分摊后协助库管员将货物入库。
采购管理参与者主要有采购部门、供应商、库管人员、财务部和物资部。采购部门的功能有:提交报价文件，制定采购合同；提交报价文件时，可查询报价单，在制定采购合同时，可查询报价文件。财务部的功能有:对报价文件进行审核，和供应商进行结算，提交验收报告；在进行结算和审核报价文件时，可查询报价文件，在提交验收报告时，可对采购合同进行查询。物资部的功能有:审核验收报告，签发入库单，在审核验收报告时，可查询采购合同，在签发入库单时，可查询验收报告。供应商的功能有:收款、签收合同。签收合同时可查询报价文件，收款时可查询采购合同。库管人员的功能有:货物入库和签收入库单，并查询验收报告。
3 库存管理
库存管理是电力企业物资管理的核心，是指电力企业为了生产、销售等经营管理活动需要对计划存储、流通的有关物品进行响应的管理，如对存储的物品进行接收、发放、存储保管等一系列的管理活动。库存的作用有维持销售产品的稳定、维持生产的稳定、平衡电力企业物流、平衡流通资金的占用。库存管理作为物资管理系统的核心组成部分之一，它直接为电力企业的生产、维护、销售、基建等业务提供物资保障。库存管理将尽量减少库存环节说占用电力企业大量的流动资金，降低电力企业的产品成本与管理成本、解决电力企业众多管理问题等圈。库存管理的基础是货物信息和仓储信息的完善。在此基础上，物资部门根据库存领用的需求，库存管理据此产生领料单，物资发放和物资归还处理；库存管理员根据需要进行盘点、移库等日常事务，并作阶段性统计分析工作以更好地管理库存；根据库存情况定期产生采购申请，这些申请和其他部门申请一起列入采购计划主管的审核计划，作为采购管理依据之一。在库存管理的日常工作主要体现在物资入库、物资出库和库房管理三个方面。
3.1 物资入库。该电力企业的入库物资包含采购物资和生产办公剩余物资。仓库管理工作主要涉及到财务部、库管员和采购部门等各个部门。对于物资部门购入的材料物资，库管人员要认真验收物资的数量、名称是否与发票相符，同时请申购部门及质量管理部门协同验收材料质量，对需要化验的原材料要附相应的合格化验报告。对于实物与发票内容不符的，办理入库手续要如实反映。库管人员填制“入库单”一式三份，经手人及库管人员双方核对无误后在“入库单”上签名，一联库管员留存作为登记实物帐的依据，一联由经手人带回做物资统计依据，一联交财务部作为成本核算的依据。对于物资验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符现象，库管人员有权拒绝办理入库手续，并视具体情况报告相关部门进行处理。由于物资入库在采购管理中己经进行了分析，在这里不再分析。
3.2 物资出库。在电力企业的日常生产中，需要消耗大量的物资，这也就涉及到大量的物资出库操作。电力企业的各个用料部门应根据自己的实际需要向物资部提交物资需求计划，在物资部审核后，若是在电力企业生产计划内，则通过相应部门的申请。在办理材料物资的出库，库管人员要填制出库凭证，由库管员、经手人双方同时签字。对于一切手续不全的提货、领取物资事项，库管员有权拒绝发货。
通过对物资出库流程分析后，可得出库房管理参与者主要有各个部门、物资部和库管员。各个部门的功能有提交物资领取申请和领取物资，再领取物资时可查询出库单。库管员的功能有发放物质，发放物资时可查询出库单。物资部的功能有审核领取申请和发放出库单，这两功能均查询物资领取申请。
3.3 库房管理。库管人员首先查看每天整理的各类物资明细账，汇总后，检查账目与账目之间是否相符、账目和物资是否相符及账目和卡(出库单、入库单等)是否相符。若是发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，提交给物资部主管。物资部主管收到结果后进行审核，在签署相应意见后报电力企业财务部，财务部对意见进行审核，通过后对处理文件进行备份。在对库内物资盘点完毕后，库管人员将在物资盘点的基础上核实各类物资种类是否齐备，数量是否满足电力企业生产需求，若发现种类不齐或数量低于生产需求，则及时写出报告，提出处理意见，报物资部门主管，在相关负责人核实后包物管部门经理审核后，报财务处生成新的需求计划，以及时补充仓库内物资存储。
参考文献：
篇3
近些年，随着快速消费品类企业的发展规模不断地扩大，企业存在的风险也随之增大。在快速消费品类的企业中，采购环节较之生产环节存在的漏洞更多一些，其中以次充好、中饱私囊、商业贿赂等问题是久治不愈的顽症。为了降低快速消费品类企业发展过程中存在的风险，内部审计人员一定要肩负起自己应有的责任，采用风险导向方法对采购流程实施审计，提高内部审计质量，防范企业存在的风险。因此本文以快速消费品类企业为例，研究风险导向内部审计在采购项目中存在的问题及应用方法。
关键词：
快速消费品类；内部审计；风险导向应用
快速消费品含义就是指那些使用寿命不长，消费者消费较快的商品，其特点就是产品经过包装成一个个独立的小单元来进行销售，更加关注其商品的质量、包装、品牌以及大众化对这个类别的影响。
一、快速消费品类企业需要风险管理导向内部审计的原因
根据我们对快速消费品及其特点了解和认识，快速消费品属于冲动型购买产品，即兴采购的情况占多数。是非必要购买商品，品牌的忠诚度不高，因此，快速消费品类应该更加注重食品安全和质量安全，所以快速消费品在生产过程中要注重采购环节的质量保障。以糖果公司为例，很多糖果企业都采用较为传统的账项基础审计和制度基础审计，对风险导向的关注极少，比起传统的审计方法，风险导向审计的优势是能够时刻保持合理的职业警觉，扩大审计视野，不只是依赖于对内部控制制度的检查和评价，能够更加科学合理的进行审计工作，更需要采用风险导向审计对采购全流程实施风险监督与管理，需要从以下几个方面入手：
(一)采购招投标流程需要进行风险管理
在市场激烈的竞争机制下，为了避免采购过程中出现暗箱操作，企业要对采购项目进行三分一统的方法进行管理，三分是指采购、价格、质量验收分开，一统是指合同签约、结算付款要统一，这样就可以有效地避免经办人与采购商私下操作了。
(二)采购环节需要有效的风险评估
风险评估作为内部审计的前提条件，对审计工作的质量和效果起着决定性的影响。风险导向内部审计工作一定要利用科学的评估技术和专业的评估方法对企业内外部存在的风险进行预测。可以采用的方法有：内部控制分析法、调查分析法、事件分析法、数据分析法等等。
(三)为采购流程设定以风险为导向的年度计划
快消品企业应该以轮流原则编制企业的年度审计计划，即按照风险的大小决定审计的优先级，通过这种形式将审计和风险联系在一起。对存在较大风险的企业战略性计划、管理以及财务风险较大的事项实施及时的监管和审计。
(四)加强采购项目专业审计人才的培养
快速消费品类企业的发展较为迅速，其对应的审计人才缺口就越大。企业应当积极加强对风险导向内部审计领域人才的引进与培养，不仅要通过培训提高其理论和技能水平，还要增强其对采购环节的信息分析能力、内部控制分析能力及相关经验，使得内部审计人员能更好胜任采购项目的风险导向审计工作。
二、风险导向内部审计工作在采购项目中的应用
以C糖果公司为例，其主要生产产品有乳糖果，饮用水，碳酸糖果，果汁糖果，休闲食品等六大类产品。它拥有家子公司和多家下属工厂，公司力图通过原料采购，生产制造，市场营销分销和销售服务质量管理体系的全过程。通过全过程监控全产业链，设定严格的测试标准来从而确保产品质量达标。
(一)采购项目计划阶段的应用
风险导向内部审计工作在采购项目计划阶段的应用主要是根据年度审计计划对快速消费品类的经营环境和存在的风险进行评估和预测，甄别出审计的重点，从而根据风险大小的顺序编制对应的审计方案。比如在计划阶段选择采购目标，在此过程中及时发现采购管理存在的风险和需要改善的地方，并对被审计单位的采购执行及设计问题进行审计，主要包括招标、合同、物资库存等几个方面进行审查。在这当中首先采用审计抽样法，从被审计单位的总体数量抽取一定比例的样本量进行测试，以样本数量断定审计的总体特点，进而通过样本分析得出审计结论。其次，要仔细审查采购申请的计划书、招标书及招标结果等，通过风险导向内部审计工作严格监察被审计单位采购管理的合理合法性，确保采购项目选择目标阶段的质量安全性。最后，根据审计各个环节的结果来评估是否存在导致采购风险的因素，依据其影响因素及后果提出改善问题的建议。
(二)采购项目实施阶段的应用
在采购项目实施阶段的风险导向审计应用过程中，根据先目标、后风险最后控制的基本流程对采购项目进行审计。在C公司的经营活动进行风险评估和预测时，要制定科学严谨的审计工作计划和方案。要依据轮流原则对风险的重点区域到非重点区域依次排列好，据此制定审计计划的先后顺序。在进行审计工作以后，对重点审计的风险问题详细的记录在审计工作报告中，让企业管理者能够根据审计报告关注并了解风险高的项目，并以此做出正确的判断，制定出对企业有利的战略措施，降低企业所承担的风险。例如C公司糖果采购项目中，由于2016年某品牌糖果的“抗氧化剂”添加剂风波导致下架，C公司糖果类销售大幅下降，盈利照比往年也有所损失，为例避免进一步的销售损失，所以下架了某品牌糖果产品，C公司的竞争对手同样也所以受到了该事件的影响。究其原因，虽然有不可预知的外部因素，但是C公司的采购部门没能仔细分析核对该品牌产品标签中标注含有食品添加剂“特丁基对苯二酚”(TBHQ)、“二丁基羟基甲苯”(BHT)(正是由于消费者发现了这个问题才引发产品问题风波)，以至于没有及时对该事件做出反应。C公司应吸取教训，应当对各糖果供应商的原材料供应商的风险重点在于企业的产品成分、现金流评价，仓储能力，供货能力、食品安全等指标事先进行分析评估，以分析各供应商的潜在风险。
(三)采购项目出具审计报告阶段的应用
快速消费品类企业的风险导向审计报告的制定阶段，企业内部审计部门要依据实际的审计结果和当下的法律法规为准则出具相应的审计报告。C公司应当对糖果采购项目的审计成果写进相关的审计报告，应当包括糖果采购项目流程、内控是否合规、相关风险分析、采购项目中的数据统计分析，其中有无异常数据出现，审计报告中应当将风险分析作为披露重点。例如糖果下架事件中，C公司在采购环节就缺乏糖果产品成分审核，这说明产品检验环节的风险控制点缺失。在审计报告中应当对C公司采购环节是否贯彻执行产品审核分析流程，进行风险导向审计，并在审计报告中加以披露。
(四)风险导向内部审计后续阶段的应用
所谓的风险导向内部审计后续阶段即内部审计人员必须定期对已经出具的审计报告进行后续追踪，其主要的目的就是根据审计报告提出的审计建议、改善问题的措施及遵从审计报告产生的实际效果。以C公司糖果釆购耗费审计为例，应追踪审计方式，对糖果采购业务中的采购量是否满足销售需要，采购效率情况、糖果商品销售情况、采购环节内部控制是否规范等进行跟踪审计。之后为了共同的问题和风险，应该根据公司的风险管理系统将存在的风险纳入风险库，后续阶段风险导向的重点关注的就是没能实现的内部控制目标和公司治理所带来的影响和风险，对于其它风险也应当进行持续的监控，一旦发现风险因素发生变化，要让风险处于C公司风险容量之内，而C公司经营活动中存在的风险越大，则后续审计的范围就越复杂，所以要加大后续审计的力度，有助于整改情况的监督跟踪，发现问题及时回馈，及时解决，从而帮助C公司加强管理控制水平。总之，目前快消品类企业采购环节普遍没有应用风险导向内部审计，然而传统审计方法侧重于财务数据审计，导致对于财务处理前发生的采购行为，其审计效果是大打折扣的。风险导向审计能有效弥补这一缺陷，本文以实际案例为分析对象，阐述了风险导向审计的应用价值和具体应用要点，以期能够对推广风险导向审计有所帮助。财
参考文献：
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【关键词】 物资；采购；价格；审计；意义；作用；程序；工作方法
1 物资采购价格审计的意义和作用
物资采购价格审计是指部门、企事业单位内部专职审计机构和审计人员，依据内部控制制度和价格审计标准，按照一定的程序和方法，相对独立地对本部门和本单位物资采购价格进行真实、合法和效益的监督行为。在市场经济条件下，加强采购与供应管理，降低采购成本是企业价值链中的重要环节，对企业提升核心竞争力具有十分重要的意义。
1.1 能够促进企业加强管理，推动管理创新。开展物资采购价格审计，通过行使审计的监督职能，能够发现采购环节的漏洞，促进企业增强市场意识，将加强企业管理的重点由传统的以生产制造环节为中心转到供、产、销全过程的控制上来。国家经贸委向全国推广潍坊亚星集团的“购销比价管理”经验也说明加强物资采购管理，必将对我国企业管理产生重大影响。
1.2 选准了经济效益审计的启动点和切入点，深化和拓宽了经济效益审计。物资采购价格审计把传统事后审计监督转到了事前、事中、事后的全过程监督，深化和拓宽了经济效益审计。
1.3 能够降低产品成本，提高经济效益。物资采购价格占采购成本的绝大部分，采购成本大约占产品成本的70%，降低采购价格就意味着降低采购成本，增加赢利。
1.4 能够堵塞采购环节的漏洞。
2 物资采购价格审计的程序和工作方法
物资采购价格审计不仅仅是对价格这个数据进行审计，而是要对获得价格的全过程进行审计，包括对采购政策、采购计划、采购程序以及采购管理等各个方面进行审计。是指有计划、有顺序、有目的地对物资采购价格进行审查的工作次序、具体步骤和工作方法：
2.1 采购计划的审计。这是物资采购价格审计监督的第一个关口，是一种事前审计。企业内部有关部门根据生产经营和基建的需要，要分口向计划管理部门申报采购计划。计划管理部门在进行汇总平衡后，审计部门必须对其进行审查，然后再交由企业分管领导审批下达。审计的重点主要有两个方面。一是审查采购数量，避免不合理采购行为造成物资积压和资金浪费；二是审查采购计划价格。要根据已掌握的价格审计标准，审查和控制计划加工与市场平均价格的差异保持在10%以内波动。需要说明的是，对计划价格的审查，目前有两种比较典型的方法。一种是只将审查后的计划价格作为编制采购计划用，并作为内部经济核算的加工依据，而实际采购时不作为加工控制的标准，要重新申报《采购物资加工申报单》进行控制。这种方法的优点是在采购计划的审查环节要求审计的时间短，投入的精力少，审查的标准低，但后期审查的结果准确率高，能够避免时常变化的风险。缺点是后期实际审查时投入的工作量大。如潍坊亚星集团有限公司目前采用此方法。另一种方法是将审查的主要精力和时间放在采购计划价格审查环节，要求在编制采购计划前采购部门要事先申报采购的渠道和价格等，经审计后作为编制采购计划的依据，实际采购时以计划价格作为标准去进行控制。
2.2 申报价格的审计。这是一种典型的事前审计。为适应瞬息万变的市场，在物资采购计划下达前或后，采购部门必须事先进行市场价格调查，然后将调查结果以《采购物资价格申报单》的形式向审计部门进行进行价格申报。《采购物资价格申报单》主要包括品名、规格、型号、数量、单价、金额、使用单位、技术要求、供货单位情况、货比三家情况、签批的部门等栏目。审计部门收到采购部门《采购物资价格申报单》后，要根据已掌握的价格审计标准，对其进行分析和评价，签署书面意见，并做出客观公正的结论。采购部门则只能在审计部门既定的价格控制标准以下范围进行采购，实际价格与控制价格差异部分，实行按比例节奖超罚。
2.3 采购合同的审计。把好签订采购合同这一价格监督关口，也是审计事前监督的一个具体体现和有效形式。要督促有关部门建立健全经济合同控制制度，规定达到一定数额的采购物资必须签订采购合同。而且不经审计不准签订正式合同，不签定合同不准预付款和结算等，以签定合同的形式去约束和规范采购行为，避免价格效益的流失和经济纠纷的发生。
2.4 质量的审计。这是一种事中审计。审计的对象主要是采购的原材料，辅助材料、燃料等质量因素比重大，且能够根据质量检查结果进行折算的物资。它要求质检部门定期将《检查报告单》报送到价格审计部门，然后由价格审计部门根据检查结果对采购物资的价格进行控制和折算，再将折算的结果书面通知采购部门，由采购部门与供应商谈判结算和退货，以防止低价格带来低质量从而引起高消耗和高成本，造成得不偿失的后果。最大限度地防止价格效益在质量领域的流失。
2.5 票据的审计。是对购物发票、运费单据、检验报告单、入库单等其它票据书面结算材料的一种事后审计。票据审计的重点是，采购的主要材料、辅助材料、燃料价格是否突破企业制定的当月最高价格，是否根据质量检验报告已进行价格折算，采购的其它物资是否均有《采购物资价格申报单》，所有采购物质是否有计划、必要的采购合同、入库单，开具的发票是否系增值税发票和符合有关发票管理的规定，数量、单价、金额等是否有计算失误等。对达到价格和质量要求的，由审计部门开具《审核通知单》后才能到财务部门进行结算和付款。
3 加强物资采购价格审计的设想
3.1 需要营造一个良好的企业内外部环境。在外部环境上需要相关国家机关给予支持和做广泛的舆论宣传工作；在内部环境上，需要得到企业内部计划、供应等部门的高度重视和支持配合。
3.2 需加强对审计人员综合业务培训。为了适应采购价格审计的需要，必须学习和掌握相关的招标法规、合同法规、政府采购法规，学习和掌握招标采购全过程的各项业务知识。
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一、公司物资管理应由公司办公室统一管理，根据需要统一计划，采购，统一分配使用。
二、部门因工作急需（计划外要经总裁或常务副总裁批准）自行采购物品时，需事先经办公室同意后才能购买，报销时，需经办公室签字后方能报销。
三、采购业务的界定
本制度所指采购为：使用经营项目属于直接成本部分的资金进行的物品、劳务等商品的购买活动；使用属于各种费用部分的资金进行的较大额度的物品（包括固定资产、批量低质易耗物品等）、劳务等商品的购买活动。
四、采购活动的前提和依据
（一）合同
1、采购合同主要包括：货物、物品购置合同，各种劳务（服务）购买合同，印制合同，租凭合同，广告合同（非媒体身份），委托制作合同，等。 2、制定合同的原则：货比三家原则、最佳性能价格比原则、经济效益原则、成本核算原则、质量保证原则、安全履约原则等。
3、具体项目的考察、谈判、招议标、签约、履约，在遵守上述基本原则的前提下，还须遵守专项规章制度和流程。
（二）预算
1、使用费用部分资金采购，必须按规定提前作出预算，预算获批后，方可进行采购前期工作。
2、不采用合同方式的采购，其原则和要求与合同采购相同。
五、采购活动的审批程序
1、在项目采购的考察、谈判、招议标、签约、履约等各阶段，项目负责人均须向领导请示报告，部门领导须向公司领导书面报告进展情况。合同内容和草案须由项目负责人报部门领导核准后，请示公司主管领导审核。
2、合同签订后方可履约。特殊情况必须报请公司领导批准方可实施。
3、履约过程中，项目负责人要始终认真监督、控制项目进展情况，预见可能出现的变故，及时采取有力措施，保证项目成功。
4、采购活动结束后，项目负责人须写出详尽书面报告，包括采购活动全过程各阶段情况和乙方有关情况，如：价格（各分项）、进度、质量、供应能力、联系方法等。
六、建全物资帐目，固定资产、长期保管品与资产经财务部核准入帐后报销，保管人员每年清查核对一次，达到帐物相符。
七、资料保存
采购过程中生成的全部资料（包括报价单、乙方介绍、谈判记录、投招（议）标文件、合同、样品、设计文件、施工文件、验收单、保修单、说明书及其他资料等），务必随时收集、保存，采购完成后整理成册，交办公室存档。
八、各级权限
部门领导在项目合同和计划预算的范围内，负责所属项目采购活动的执行和控制；项目经理在部门领导的管理下，负责所属项目采购活动的执行和控制；所有项目采购活动的执行和控制逐项报公司主管领导终审批准执行。
九、与其他制度的衔接
本制度作为公司综合经济管理制度的重要一环，与其他相关制度（如：计划制度、财务制度、成本核算制度、固定资产管理制度、合同制度以及配套专项制度、规定等）紧密相联，必须全面贯彻，统一执行。
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内部审计作为内部监督机制的重要组成部分，在促进医院健全制度、完善管理、防范风险、提高效益等方面有着不可替代的作用。然而由于卫生内部审计工作起步相对较晚，特别对于一些基层医院而言，即使成立了机构、配备了人员，建立了制度，也往往会由于实践经验不足，而面临不知“从何审起”的局面。本文从内审工作实际经验总结出发，对医院内部审计工作的切入点进行初步探讨。
一、明确内部审计工作流程
医院内审人员在开展工作前，首先需要明确内部审计工作流程，以保障工作开展的规范、有序和高效。根据《内部审计准则》、《卫生系统内部审计工作规定》等相关制度的规定，医院内部审计工作流程主要包括以下几个方面：
（一）制定年度审计计划内审部门应当在上一年度末制定下一年的年度审计计划。根据本单位实际情况，结合年度工作重点、内部控制执行情况与内审资源等因素综合考量，确定年度审计工作目标、审计项目与先后顺序以及各项目的时间安排。年度审计计划制定后，应以书面报告或表格的形式交单位负责人审批后实施。
（二）编制项目审计计划与审计方案内审人员在具体实施审计项目前，应对审计事项或被审计部门进行调查了解，以制定项目审计计划。根据项目实际情况，确定审计目的、范围、重点、时间以及审计小组成员安排，并报单位负责领导审批。审计方案是项目审计计划的进一步具体安排，包括具体审计方法和程序等。内审负责人可以根据审计项目的复杂程度等确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。
（三）实施审计实施审计过程中，内审人员可根据不同审计项目对象采取相应的审计方法来获取充分、相关、可靠的审计证据，如审核、观察、询问、重新计算、分析性复核等。同时将实施审计的过程、获取的审计证据、得出的结论等事项真实、清晰、完整地记录于审计工作底稿，并由审计经手人员签名、审计组长复核。对于获取的审计证据，审计人员应考虑证据之间的相互印证及证据来源的可靠程度，对被审计部门存有异议的证据作进一步核实，同时要求审计证据提供者签名或盖章。
（四）出具审计报告审计人员应当以经过核实的审计证据为依据，将本次审计的基本情况、评价意见、发现存在的问题以及处理建议等形成书面审计报告，经审计组长复核、签名后提交单位负责人审批。审计报告应向被审计部门征求意见，有异议的需进一步核实并对审计报告作出必要改动。审计报告正式下达后，内审部门应督促被审计部门在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果。
（五）审计后续跟踪内审人员应重视审计意见的落实和审计成果的运用，可针对必要的项目制定相应的后续审计计划与方案，跟踪检查被审计部门对审计中发现问题的纠正整改情况，评价纠正措施是否及时、合理、有效。
（六）审计资料归档审计项目结束后，应及时将相关审计资料进行整理归档，以便于保存与查阅。
二、基层医院内审工作切入点举例
内审人员应当深入从临床一线到行政后勤的医院各个管理环节，了解其运行状况，掌握内部控制制度建立及执行情况的第一手资料。对任何可能存在管理漏洞的环节，均可将其作为内部审计工作的切入点，及时发现问题、解决问题，并由点带面进一步做到预见问题、防患于未然。对医院内部审计工作切入点具体举例如下，并从实际操作层面指出审计重点。
（一）物资采购审计首先，重点关注医院物资采购流程是否规范，关键控制点是否完备，是否建立多级复核、审批制度，使不同岗位互相牵制，防止某一岗位人员掌控采购全过程从而出现舞弊的情况。其次，从科室采购计划上报、审核，采购方式及供应商的选择，联系供货，仓库验收入库及保管，科室领用，款项支付等各个环节进行监督检查，确保物资采购及使用的科学性、规范性。另外还需了解采购相关市场行情，关注行业、价格、技术水平、采购渠道等因素的变化及对比，保证采购信息的及时更新与掌握。
（二）设备采购审计重点为全程参与监督。包括参与设备的购置可行性研究、招标采购工作，对招标文件的修订，供应商报价单等原始资料的真实性、合理性以及资金投入的跟踪与规范进行监督并从严把关，保证采购过程的公开、公平、公正。
（三）信息系统审计可通过对不同信息模块使用部门的实地调查，发现信息系统的设计及使用方面是否存在不合理或漏洞。如：不同模块间信息不能实时传送、药品调价无修改日志记录、药库调价与收费系统不一致、操作人员权限设置不规范、数据备份及硬件设备不完善等。
（四）药品管理情况审计重点审查药房、药库对药品的收、发、存管理情况。如：1.药房盘点情况及损益原因，并对原因进行核实，异常大额损益应彻查，探明问题是否出自药房管理、信息系统设计、药品会计入账、物价管理等某个环节并及时纠正；2.药库验收、盘点情况，对药品调价政策的掌握运用及实际操作情况，是否存在调价不及时或不同批次入库药品手工调价不一致的情况；3.财务、物价、药库等相关工作人员是否紧密配合，使药品的价格信息录入、发出、盘点、财务入账等各环节都处于严密监管中。
（五）业务科室仓储管理情况审计重点审查检验科、口腔科、骨科等需要在本部门自行存放试剂、耗材的科室的使用管理情况。尤其对于金额较大的试剂、耗材，相应科室应设置使用登记簿，每日登记领用、使用及结存情况，并由不同人员进行复核。审查其采购计划的制定、联系供应商以及供应商送货等环节是否规范，并通过试剂、耗材的消耗与科室业务收入的对比发现是否存在异常。
（六）经济合同审计根据相关法律法规规定，对医院所有经济合同、协议的合法性、可行性、效益性进行评估，参与合同的制定工作，从医院角度出发，防止出现不利于医院利益的合同条款，将审计监督关口前移。必要时可请求律师等专业人士的帮助。
（七）专项资金审计主要针对财政预算批复专项资金的使用进行审计。包括资金到位情况、支出审批程序，严格对照预算批复的资金用途审查是否专款专用、支出票据是否合规、账务处理情况以及财政资金使用绩效评价等。
（八）固定资产审计包括固定资产的使用情况及绩效分析，设备利用是否达到预期经济效益与社会效益，是否账实相符、调拨及报废手续是否完备、报废变卖资金是否入账等。
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做好部门预算分报告制度。各预算单位根据全镇的战略目标、部门事业发展，全面准确地界定本单位的职责、职能和年度工作目标，把握本单位各项事业发展规划和实施计划，编制本部门预算分报告，并分析近年来单位的财务收支状况及预算执行情况。以结果为导向的预算编制的评价工作。积极稳妥深入推进镇本级以结果为导向的绩效预算改革，加强实施的针对性、落实工作的有效性，进一步开展和完善重点领域、重大预算项目的自评工作。2013年预算单位专项项目继续将涉及民生、公共产品项目（即预算单位在履行法定职能为社会提供的公共产品、公共服务的项目，如社保等政策性支出、政府购买公共服务项目等）纳入评价范围。预算金额在50万元以上项目纳入预算单位绩效预算自评体系；预算金额在500万以上，在各预算单位自评的基础上，由镇人大财政监督领导小组组织相关部门进行综合评审，纳入镇级以结果为导向的绩效预算管理重点评价体系。继续加强预算执行管理。采用“部门预算执行过程分析报告”的方式，一年分三次，面对不同的对象，分别以部门预算执行过程分析总报告和分报告的方式，公开半年度、三季度和年度部门预算执行过程信息。严格预算审核程序。镇财政预算草案从2013年开始按照部门预算要求编制分报告和向人代会公开的财政预算内容，由镇人代会审议通过后执行，完善财政预算审核程序。推进政府采购工作。进一步规范我镇政府采购行为，根据《区年政府采购集中采购目录和采购限额标准》和《关于推进政府采购工作的实施意见》，细化政府采购的项目内容和准确划分采购方式。重点掌控政府采购预算的编制、采购计划的下达、采购任务的实施、采购资金的拨付等四个环节，确保财政资金管理运行及操作程序更规范更透明。
预算编制时间节点
通过“二上二下”方法，按照自下而上逐级编报的顺序，由各部门、预算单位报镇财经中心（附数据盘和编报文字说明）。“一上”：7月20日前上报预算建议草案。各部门、预算单位根据2013年本单位（部门）工作需要，按统一表格编制部门预算建议草案，上报镇财经中心，完成第一次上报。“一下”：8月20日前下达各部门、预算单位预算控制数。根据各预算单位报送的预算建议草案和预算分报告，由人大财政监督领导小组组织相关部门，按预算项目逐个审核，重点加大对专项金额在500万元以上的支出综合评审。经领导小组审核确认后，作为预算控制数，下达至各单位。“二上”：9月30日前反馈预算安排意见。各部门、预算单位根据下达的预算控制数在第一次上报基础上进行确认（如期间有新的项目追加出来，必须报领导小组再次审核确认）。经调整后，报分管领导审核签字同意，最终将预算申报数报镇财经中心，完成第二次上报。“二下”：正式批复预算。镇财经中心按程序逐级上报，在镇人民代表大会审查批准政府预算后，在15个工作日内将预算数批复至各预算单位。
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1、分包招标及签订合同周期长，造成付款周期延长。
签订分包合同需要发布招标公告（2天），招标公告结束后进行资审（2-4天），资审结束后进行一轮报价（2-3天）、二轮报价（2天），开定标会（2-4），如定标会遇特殊情况定标时间将会延长（如土建标段利润低，暂停定标），定标后进行合同评审（3-7），交完履约保证金后财务开收据（2-3）、合同签字（2-5）合同盖章（1），目前平均一个合同大概需要将近一个月时间可以签订完毕。另如需重新注册分包资质大概需要7天。
2、资金计划上报条件造成付款周期长。
按公司要求需要每月月初上报资金计划，月末进行付款。上报资金计划的金额为分包完成上个月的产值，不可以预估当月要发生的产值（资金计划审核需提供月清月结资料）。
3、物资招标采购时间周期长。
正常走流程各审批人员一次通过的情况下从招标到定标需要20天，从定标到签完合同需要16天，即从招标到签完合同需要36天。（详见招标流程公示）
4、厂家开具预付款保函时间长，根据我司财务要求，各厂家开的预付款保函需完全按照我公司文本，导致厂家找银行开保函困难，个别厂家表示“我们财务跑遍了杭州的四大行，但因保函条款的问题，四大行法审这边都通不过”。预付款保函开不出导致无法收到预付款，厂家很难进行排产。
5、供应商注册，领导考察签字用时较长。
鸡东燃料乙醇项目土建分包工程产值主要集中在5、6、7月份，分包合同如四月份签完合同，五月底进行月清月结工作，然后上报资金计划，六月底才可以拨付给分包工程款，分包无力承担两个月的垫资，将严重影响项目工期。
因此申请1.缩短分包招标及签订合同周期，2.五月份上报工程量申请为当月预估工程量，五月底付款根据当月分包实际完成产值及合同约定付款比例进行付款。3.缩短物资采购审批流程。4.预付款保函格式允许银行简单调整，与触犯我司要求原则。5.供应商注册建议缩短流程，线下考察签字建议走到线上，避免领导出差不在公司，签字用时时间长等问题。6.各职能部门平行审批，避免一旦退回，需重新再走一遍审批流程。7尽量减少要求项目人员打报告次数，线下打报告耗费时间，且需各位领导在百忙中签字，耗费大量时间，拖长采购周期。
鸡东乙醇项目紧且为EPC项目三边工程，
鸡东项目工期紧，EPC项目三边工程，公司的程序让项目无所适从，恐难以按期完工，将遭受巨额罚款的报告
1、分包招标及签订合同周期长。
2、设备、材料采购周期长。
3、保函苛刻。
4、资金计划上报条件造成付款周期长。
云筑网集采平台物资采购招标流程公示
现将物资采购流程做出公示，以便加强沟通和理解，加快审批进度为项目更好服务、高效进行。
一、 集采平台物资采购流程包括（简述）：
1.接收材料计划开始发布招标公告+审批（项目经理，沈阳公司经理，物资部经理，商务部经理，共4人审批）。审批考虑2天时间。
2.招标公告审批完发布招标公告报名，厂家平台报名及截止（平台要求不少于2天）。报名考虑2天时间。
3.供应商报完名之后审核确认+审批（项目经理，供应商管理员-邢家峰，物资经理-潘嫩芝，商务经理-张宇艳，共4人审批）。审批考虑2天时间。
4.资质审核通过之后，发布招标文件，招标文件审批，（共10人审批，分别是：（项目物资，商务，技术，项目经理，沈阳公司经理，物资经理，商务经理，法务，财务，总经济师）。审批考虑3天时间。
5.招标文件审批完成后发布，厂家进行报价，报价不得低于3天。考虑用时3天。
6.第一轮报价结束后，项目上谈价，考虑用时3天。
6.谈完之后开通第二轮调价，考虑用时2天。
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（试行）
第一章 总则
第一条 为规范采购行为，加强风险防控工作，提高采购效率，节约采购成本，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》《宜昌市2018年政府集中采购目录及标准》《XXX医疗设备、工程、服务采购管理办法（试行）》，结合本中心实际，制定本办法。
第二条 本办法所指的采购是指以购买、租赁、委托或雇用等方式获取货物、工程和服务的行为。
第三条 采购应当遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。
第二章 采购预算和计划
第四条 各科室应在每年12月初编制下一年度采购预算报财务科，由财务科汇总，采购预算计划于每年3月份之前报区卫计局备案。凡属政府集中采购目录内的货物、服务，以及政府集中采购目录外、预算采购金额达到30万元（含30万元）以上的货物、工程和服务，必须经中心办公会讨论通过后，报区卫计局、区财政局批准后实施。
第五条 采购必须按照年初批准的采购预算执行。未纳入采购预算的项目，不得组织实施，不得支付采购资金。
第三章 采购限额及采购方式
第六条 政府集中采购目录及限额标准
（一）货物和服务类政府集中采购目录内（见附件1），年预算采购金额达到20万元（含20万元）以上的项目应委托XXX公共资源交易中心采购。
（二）纳入政府协议供货管理的项目需从协议供货库和定点服务库采购，实行“二次询价”，其采购过程可不在政府采购指定媒体上发布。
（三）政府集中采购目录项目均需通过“政府采购管理系统”实行计划执行和合同备案。
第七条 分散采购限额标准
（一）政府集中采购目录外、年预算采购金额达到30万元（含30万元）以上的货物、工程和服务项目纳入政府采购管理，委托采购代理机构采购。
（二）政府集中采购目录外、年预算采购金额1万元（含1万元）-30万元的货物、工程和服务，不纳入政府采购管理，按政府采购流程进行采购。具体实施按以下程序操作：
一是预算采购金额1万元-5万元（不含5万元）的服务、1万元-10万元（不含10万元）的货物和工程由中心自行询价采购。
二是预算采购金额5万元-30万元（不含30万元）的服务、10万元-30万元（不含30万元）的货物和工程，按照程序书面报区卫计局审批同意后，由中心办公会讨论决定是否自行采购或委托采购。自行采购比照政府采购流程组织采购，采购过程需在指定媒体上发布；委托采购须通过委托采购代理机构进行采购。
（三）政府集中采购目录外、年预算采购金额低于1万元的货物、工程和服务，由中心直接采购。
第八条 公开招标数额标准
预算采购金额达到100万元（含100万元）以上的货物和服务，必须采用公开招标方式。工程类项目公开招标数额按夷政发〔2018〕11号文件有关规定执行。
采购不得将应当以公开招标方式采购的政府集中采购项目化整为零或者以其他任何形式规避公开招标采购。在一个预算年度内，采用公开招标以外方式重复采购相同货物或者服务两次以上、资金总额超过公开招标数额标准的，视为化整为零规避公开招标采购。
第九条 符合下列情形之一的货物或者服务，可申请采用单一来源方式采购：
（一）只能从唯一供应商处采购的；
（二）发生了不可预见的紧急情况不能从其它供应商处采购的；
（三）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。
第四章 采购的申请与实施
第十条 采购申请按年初预算，由相关科室提出填写采购审批表（附件2），报分管主任、中心主任审批后交财务科统一对外采购。时间由相关科室根据工作任务提前五日申请，办公用品、耗材每季度采购一次，电脑、空调、办公家具一年采购一次。
第十一条 应急物质由使用科室提出计划，报分管主任审批，提交中心办公会审议后及时执行。医用耗材、生物制品由使用科室每月月底前提出需用计划报分管主任、中心主任审批后按上级规定执行（医用耗材按宜昌市医疗机构医用耗材及检验试剂网上阳光采购工作方案进行采购；生物制品在湖北省药械集中采购服务平台采购）。
第十二条 财务科组织采购时，按采购限额及标准规定程序进行采购，可采用公开招标、集中采购、分散采购及其他规定采购等多种方式。
第十三条 分管采购主任、分管科室主任、财务科和使用科室人员参加整个采购过程，对于重大物资采购中心主任须参加。
第十四条 办公区域内维修所需的采购，金额低于1万元的由办公室负责，超过1万元的由财务科负责。项目工作所需的采购由项目科室会同财务科负责。
第十五条 采购工作结束后，财务科应将采购结果告知成交供应商和使用科室。
第五章 合同管理
第十六条 在采购结果公告发出之日起30天内，按照合同管理规定的要求，由财务科和使用科室负责草拟合同，报分管主任审核，审核合格后由中心主任和成交供应商签订合同。
签订合同时不得向成交供应商提出超出采购文件以外的任何要求作为签订合同的条件，不得与成交供应商订立背离采购文件确定的合同文本以及采购标的、规格型号、采购金额、采购数量、技术和服务要求等实质性内容的协议。
第十七条 未按本办法规定采购的物资，中心主任应拒签合同。
第六章 验收和档案资料管理
第十八条 采购活动完成后，由分管科室主任会同采购小组人员组成验收小组对采购项目进行验收，验收时按采购要求、合同逐一清点，验收合格后填写《采购验收报告单》。必要时可以聘请相关专家参与验收。
第十九条 验收合格的货物交由财务科入库、登记、建档，按有关规定进行管理，使用科室到财务科办理领取登记手续。
第二十条 财务科负责对采购过程中的原始资料予以存档保留，包括：
（一）政府集中采购目录外、采购预算达到30万元（含30万元）的采购项目，采购计划备案表、采购活动公告公示、采购合同、采购合同备案表、采购项目验收表、采购货物（服务）正规税务发票复印件；
（二）政府集中采购目录外、采购预算30万元以下的项目，需提供采购活动公告公示、采购活动记录、采购项目验收表、采购货物（服务）正规税务发票复印件；
（三）政府集中采购目录内，预算金额20万元以下的协议供货采购项目，需向财务部门提供采购计划备案表、二次询价资料、采购合同、采购合同备案表、采购项目验收表、采购货物（服务）正规税务发票复印件。
第七章 监督检查
第二十一条 参与采购的有关人员应严格遵守采购纪律，不得向供应商（厂家）泄露任何与中心采购事宜有关的内容，包括计划、预算、招标或竞价采购过程内部商谈等，不得接受钱物、吃请等。
第二十二条 分管采购的主任组织财务科及相关科室每年对设备、物资材料等采购情况进行一次检查，发现问题及时纠正。
第二十三条 财务科每年负责组织一次供应商评价，对不合格供应商取消供货资格。
第八章 违规责任
第二十四条 中心各科室在编制采购预算过程中要坚持勤俭节约的原则，财务科要认真把握采购计划的执行情况，听取使用科室的意见，保证采购质量。若出现质量问题，要及时与供货方联系退换事宜。有违反本办法规定的，视情节轻重，分别给予内部通报、诫勉谈话等处罚，经济上违规的由中心办公会讨论后进行处罚。
第二十五条 参与采购人员在审批和采购过程中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，对中心造成重大损失的，按国家有关法律法规移交司法机关处理。
第二十六条 供应商提供虚假材料骗取中标、采取不正当手段诋毁排挤或串通其他供应商、中标后无正当理由拒绝履约的，以及未按中标目录供货，包括以次充好、以小包装代替大包装、变更生产厂家、以国产代替进口等各种违规行为，中心取消其供货资格，并按合同规定追究供应商责任。
第九章 附则
第二十七条 本办法由中心财务科和中心办公会负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起执行，原有相关规定与本办法有不符之处，按本办法执行。
附件：1.货物和服务类政府集中采购目录
2.XXX疾病预防控制中心采购审批表
附件1
货物和服务类政府集中采购目录
编 码
品目名称
说 明
A货物类
A02010103
服务器
A02010104
台式计算机
图形工作站除外。
A02010105
便携式计算机
移动工作站除外。
A02010202
交换设备
指交换机。
A0201060101
喷墨打印机
A0201060102
激光打印机
A0201060103
热式打印机
A0201060901
扫描仪
A0201080102
数据库管理系统
A020201
复印机
A020202
投影仪
用于测量、测绘等专用投影仪除外。
A020204
多功能一体机
具有多种功能的设备入此，如带有打印功能的复印机等。
A020210
文印设备
速印机、胶印机、装订机、配页机、折页机、油印机、其他文印设备。
A020305
乘用车（轿车）
轿车、越野车、商务车、其他乘用车（轿车）。
A020306
客车
小型客车、大中型客车、其他客车。
A0206180203
空调机
空调；中央空调、精密空调除外。
A020808
视频会议系统设备
视频会议控制台、视频会议多点控制器、视频会议会议室终端、音视频矩阵、其他视频会议系统设备。
A020911
视频设备
通用摄像机、平板显示设备、其他视频设备等。
A0602
台、桌类
写字台、书桌、前台桌等。
A0603
椅凳类
扶手椅、凳子等。
A0604
沙发类
皮沙发、布面料沙发等。
A0605
柜类
柜类采购。
A0606
架类
密集架、书架、货架等。
A0609
组合家具
集多种功能于一体的，无法拆分的成套家具。
A090101
复印纸
C服务类
C030101
基础电信服务
C030102
增值电信服务
C0802
会计服务
C08140101
其他印刷服务
文件、公文用纸、资料汇、信封、日历、名片、卡片、广告等印刷服务。
C15040201
机动车保险服务
机动车保险服务（含机动车交通事故责任强制保险服务和机动车辆保险服务等）。
附件2
XXX疾病预防控制中心采购审批表
申报科室：
申报时间：
项目名称：
预算资金：（万元）
采购明细
商品名称
采购数量单位
预估单价（万元）
预估总价（万元）
1
2
3
4
5
申报理由：
申报科室（负责人）签字： 年 月 日
分管主任审核意见：
年 月 日
分管采购主任审核意见：
年 月 日
中心主任意见：
年 月 日
采购情况：
篇10
关键词：企业；物资；采购管理
中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）08-00-01
物资管理是企业管理的重要内容，是对企业生产过程中所需各种物资的订购、运输、储备、供应等所进行的计划、组织和控制。其中，物资采购是经济与技术相结合的一门科学，涉及企业物资管理工作的计划、定额、组织、协调和控制的各个方面，是物资管理的重要环节。同时，物资采购工作又涉及到企业的生产、销售、财务等部门，全局性、系统性强，要保证企业的生产不间断地进行，就必须加强物资来购工作。
一、明确物资采购工作标准、规范物资采购规章制度
为克服物资采购工作好与坏、采购物资优与劣没有严格考核标准的弊端，我们应明确物资采购工作标准，具体有以下四个方面：(1)价格低廉。物美价廉是物资采购工作最重要的指标之一。企业物资部门应大力开展市场调查和预测，广泛比质比价，使所购物资价格最低。(2)质量良好。根据优质优价原则，产品质量高价格必然就高，但所购物资质量并不是愈高愈好，而应以适应生产对物资性能要求为目标，严格按产品的技术要求、技术标准购买，将假冒伪劣商品拒之门外。(3)费用省。物资采购费用也进入产品成本，有人说企业有三大利润源泉：一是提高劳动生产率；二是降低物资消耗；三是降低流通费用。因此在进行采购时，应对进料地点、运输方式、采购方式和采购批量等进行充分的论证，综合评价，最后择优选择，以节省采购费用。(4)资金占用少。资金占用少表现在三个方面：一是以最少的物资采购量来满足生产用料；二是时间快，物资采购时间愈短，资金周转就会加快；三是物资采购交货时间应与企业生产用料时间相适应，超前或滞后交货给企业的生产和资金运作都会带来不良影响。
二、优选供应商，规范企业物资采购资源市场
随着我国社会主义市场经济的建立和国家对价格的放开，市场的物资供需关系由“卖方市场”向“买方市场”转变，企业生产资料的资源配置由过去的计划分配转为主要依靠市场进行，为保证供货及时，质量合格，价格合理，减少流通环节，降低采购成本，就必须稳定供应渠道，选好供应商，避免订货的随意性和盲目性。对供应商的选择管理是物资供应部门的职责之一，严格按照选择供应商的条件和标准对供应商进行资信调查，全面掌握和了解其企业性质、注册资金、供货质量、价格状况、售后服务及其工作业绩。对重点物资的供应商必须经过质检、技术、物资部门联合考核后才准进入，如有可能还应当到供应商生产地进行实地考察。对推荐和选择的供应商应本着“公平、公正、公开”的原则，严格进行评估、筛选后，编制物资采购定点单位清单。规范企业物资采购资源市场，对供应商发放资源市场准入证，作为企业采购物资的主渠道。
三、加强企业物资采购的事后监督
企业物资采购的事后监督主要是指内部审计人员在提交了物资采购审计报告后，针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪监督与控制，目的是确定被审计单位对于审计报告中所揭示的问题和偏差的纠正和改进情况以及产生的实际效果。工作基本过程为：(1)应获取的相关资料。包括审计报告、审计回复、定点供货目录、价格申报单、采购计划和物资质量标准等。(2)取得被审计单位的反馈意见并进行合理分析。监督人员应关注如下事项：被审计单位不做反馈和反馈不充分的事项；被审计单位有异议或误解的事项；反馈意见中说明不采取纠正措施的事项等。监督人员应逐项分析上述事项的具体原因，并且特别注意反馈意见中对于问题原因的分析是否具有针对性，拟采取的措施是否具体。(3)实施适当的审计程序。对重大的审计发现和建议通过现场访问、直接观察、测试和检查文件等方式，编制“后续审计面谈结果小结”和“后续审计跟踪记录表”等工作底稿。(4)评估采纳审计建议所达到的效果。(5)提交后续审计报告。
四、建立计算机管理和采购信息共享制度
在企业内部设立微机管理，建立局域网络，使所有采购程序更加阳光，通过信息平台，使准入供货商档案、招投标采购程序、所有采购物资情况纳入企业管理者的监控范围，同时根据企业生产特点，将计划管理、库存管理、质量管理、成本和资金管理等都纳入信息化管理当中，做到库存共享、资源共享，避免重复采购、方便修旧利废、平衡库存结构，形成全面覆盖物资供业务链的管理系统，全面实现跟踪物资业务过程的目的。
五、配备专业人员，并不断提高采购队伍的素质
采购人员是企业实施物资采购工作的直接执行者，物资采购工作开展的质量、效率直接的与采购人员的素质、能力有关，因此，提高采购工作人员的素质势在必行。采购人员一般应具备以下几方面的素质：一是法制观念明确，具有高度的政治责任感，能执行有关政策、法令和规定，忠于职守，不；二是不仅要通晓本企业的用料规律和特点，而且要熟悉采购技能、方法及商业谈判技能，掌握物资管理、材料性能等专业知识；三是谈吐文雅，具有流利的口才，善于阐述问题，有较强的说服力和应变能力。因此，第一，应加强采购人员的责任意识。企业在实施采购活动中，需要强化采购人员的责任感，进而使其在实施具体工作的过程中，以企业的利益为基础、以企业的利益为原则。第二，加强采购人员的能力培训。企业只有不断对采购人员进行业务培训，才能够确保采购人员的能力满足企业物资采购活动的实际需求，才能够促进物资采购工作的顺利开展。第三，对采购人员实施相关的激励机制。企业必须对采购人员实施激励机制，这样既能够调动采购人员的工作积极性和主动性，又能够给予采购人员以动力，使其能够以更加积极的状态投入到企业物资采购工作当中。
总之，企业物资采购是企业生产经营活动的物资保证，也是企业容易滋生腐败现象的重点领域，因此，我们要不断加强企业物资采购的管理和监督力度，从而提升企业的物资采购管理水平。
参考文献：
