采购管理制度范文
时间：2023-04-11 00:26:15
导语：如何才能写好一篇采购管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
1.目的
2.范围
适用于本公司物资(原材料、备品件、半成品)采购的管理。
3.职责
3．1．原材料、备品件、半成品采购由供销部负责。
3．3．财务部对采购过程中票据的完整性、准确性进行检查、监督。
4内容
4．1．采购人员认真学习法律、法规和公司各项规章制度，并严格按照法律、法规和公司《合
同管理制度》签订供应合同。
4．2．采购员按采购计划进行采购。
4．3．采购时采购员认真核实所要采购物资的名称、规格(型号，)、等级、数量，采购过程中
必要时与物资使用部门进行沟通，避免误购。如误购承担因误购影响生产的责任。
4。4采购员应通过各种途径搜集物资信息，为正确选择供方提供可靠依据。
4．5．采购员严格按照同样的企业比质量、同样的质量比价格、同样的价格比信誉的比价原则，
选择合格供方，对所采购物资的质量负责。
4．6，外出采购，按时保质保量完成采购任务，不能及时购买的，应向所需部门说明情况，及
时向主管领导汇报，并积极采取其它措施以保证生产所需。
4．7．运输物资时，应以节约费用为原则合理租用车辆。租车费用结算需有正规的运输发票，
经部门负责人审核执行董事批准后结算。
4．8．采购员对所采购回来的物资应在当天交库房保管，采购员、库房保管员当场验收物资外
观质量，核实所采购物资名称、规格(型号)、等级，清点数量。
4．9．对己到库的物资供销部应及时通知生产部、使用部门进行检验或验收，检验或验收合格
后方可办理正式入库手续。未经检验或验收的物资；不得领用。
4．10．采购员应及时拿回采购发票，保证发票所列项目正确、发票不受损，做到票物相符、手
续完备。办理入库后，采购发票应及时交财务部，不得压票，
4，11．采购物资办理正式入库手续时，供销部填写原材料入库单，部门负责人、库房保管员、
篇2
为了规范公司的物资采购行为，降低采购成本，加强对采购的监督管理，按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则，特制定本制度。
一、本制度是公司采购重要物资、一般物资、辅助物资以及其他开发新产品、新工艺所需物资过程中的决策、质量检验和价格监督等行为的基本规范。
二、物资需求(采购)计划的分类
1、月度物资需求计划即月采购计划；
2、临时物资需求计划即物资采购计划单。
三、采购工作应遵循的原则与方式
（一）采购原则：
1、执行询仪价原则。物资采购要货比三家，择中选优，临时性应急购买的物品除外；
2、供方评定原则；
3、职责分离原则，采购人员不得参与物资检查验收；
4、一致性规定，采购的物品必须与采购单所列要求的规格、型号、数量相一致。
5、秉公办事、维护公司利益原则。
（二）采购方式：
1、招标采购；2、固定厂商、长期报价采购；3、即时询价采购。
（三）付款方式：
1、预付部分款项；2、货到凭发票报销付款；3、货到后分期付款；4、货到延期付款；5、以上方式的结合。
四、采购计划请购和实施
（一）提出与确认：料库依据公司生产计划和物资消耗定额，根据库存情况核定采购数量，编制月份采购计划。
经部门主管、公司主管领导签字后，传递到供应部，物资采购请购审批程序完成。零星物资（生产、技术等急需材料、配件、设备）由使用部门提出申请并填写物资采购计划单，由部门领导审核，经料库审查确认，主管副总审批后交供应部实施。设备采购由技术部配合。
（二）选择采购渠道，确定采购价格
供应部接到经批准的《物资采购计划单》，先核对采购内容，查阅《物资供应商登记台帐》和其他有关资料后，根据采购物资的缓急程度，参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经批准的紧急特殊情况外，精选三家以上的供应商进行询价（设备采购由技术部配合）。对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，和符合规定的采购方式向厂商议价。采购经办人员询价、议价以及对有关物资的质量、付款方式等内容洽谈完成后填写《采购物资询议价报告表》，经供应部部长审核后，进行采购。必要时与供应商签定《购货合同》，按合同审批程序审批后再进行采购。做好采购质量记录。
五、质量验证与检验
质检中心负责对采购物资进行验证（设备采购由技术部配合），采购物资未经质量检验合格不得办理正式入库手续和结算手续，特殊情况经公司主管领导批准特例处理。所有特例处理的情况均须记录备案。各种生产用物资进厂后，由料库填写检验通知单，经质检中心检验并将检验结果送至料库，由料库按其质量状况进行标识。不合格物资由料库报供应部按有关规定处理。严重不合格的物资要求全部退货，严禁进入生产过程。
六、物资验收入库结算程序
采购物资到厂后，料库提请质检中心对采购物资进行检验或验证。
检验或验证合格后，填写各类《物资入库验收单》，签字后物资登记入库。采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或《采购物资询议价报告表》，填写《借款单》，经总经济师审核批准后办理预付款手续。采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或《采购物资询议价报告表》，《物资入库验收单》，以及购货发票根据公司财务报销的有关规定经总经济师审核批准后办理报销付款手续。
七、规定要求
(一)物资需求(采购)信息传递规定
：
1、物资需求使用单位必须在《月采购计划》或《临时物资采购计划单》上将所需物资的相关技术标准要求说明，特别是品种、规格、型号以及对采购物资的其它特殊要求填写具全。
2、所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应《月度采购计划》或《临时物资采购计划》上注明相关事项。
3、物资需求使用单位要及时掌握所需物资的市场信息情况，在《月采购计划》或《临时物资采购计划》上将所需物资的市场信息情况列明。
4、物资需求使用单位需要对所需物资的规格或数量进行变更时，必须立即通知供应部，双方协商积极配合处理好有关事宜。
(二)物资采购规定：
1、物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公平”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。
2、供应部要严格遵守供货商评定规定，通过“同等条件，质优优选、价低优选、近处单位优选、老供货单位优选、直接生产单位优选、信誉好单位优选”的方式，综合考虑“质量、价格、交货期、售后服务”四个方面的内容，在“重质量、遵合同、守信用、看服务”的前提下，做好物资供应商的考察选择工作。对同类的重要物资和一般物资，应同时选择三家以上合格的供方，并保存合格供方的质量记录。
3、凡采购的大型设备、成套设备、大宗物资，必须采取公开招标的方式，由随事成立的公司招标小组确定相关事项。
4、若因缺货等原因无法按需货日期完成物资采购，供应部应及时通知物资需求使用单位，双方积极协商处理好有关事宜。
(三)采购物资验收入库、出库规定：
1、采购物资到厂后，必须经质检中心检验或验证合格后方可入库。
2、对于经检验或验证不合格的采购物资，料库通知供应部，由供应部与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。
3、各需求单位在物资验收合格后按单位使用情况填写领料单，经部门领导和主管副总批准后到料库办理领料出库手续。
(四)采购物资付款规定：
下列情况财务部应拒绝支付采购款项：
1、与《采购合同》或《采购物资询议价报告表》规定的付款方式或付款金额不一致的款项。
2、质检中心未在《物资入库验收单》上签字的款项。
3、《物资入库验收单》中列出的采购物资的数量、品种与《采购合同》或《采购物资询议价报告表》不符的款项。
4、所需物资需试用后方能结算付款的，物资需求单位应《月度采购计划》或《临时物资采购计划》上注明相关事项。
(五)采购纪律规定：
1、各物资需求使用单位应根据生产经营管理需要，本着“节约、降本”的原则提报物资需求采购计划，对任何乱报计划、铺张浪费甚至违规违纪提报物资需求采购计划的行为进行严肃处理。
2、物资采购经办人员必须牢固树立企业主人翁思想，尽职尽责，坚持原则，秉公办事，切实维护公司的利益，保障公司采购成本的最低化、采购质量的最优化、采购效率的最快化。
3、采购人员必须遵守公司规章制度的规定，按照规定的程序和标准采购，任何人不得私自订购和盲目进货。
4、采购人员必须做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。对实际出现的回扣或酬金必须在三日之内上交。
5、采购人员必须树立服务意识，急生产经营所急，想生产经营所想，任何人不得无故积压或拖延采购及相关工作。
6、为掌握瞬息万变的市场经济商品信息，如价格行情等，采购人员必须经常自觉学习业务知识，提高业务工作的能力，以保证及时、保质保量地做好物资供应工作。
(六)售后服务规定：对于采购物资供应部在签定购买合同时，要明确服务约定。
采购物资在投用前需厂家进行现场指导的，由供应部负责联系。对于在使用过程中(保质期内、正常使用条件下)出现的质量问题，由供应部在规定时间内协调解决。
八、采购价格监督管理
企管部是行驶采购价格监督的职能部门，内设审计监督比价员，抽查供应部的采购质量记录。负责采购全过程进行财务监督和审计；负责从各种渠道搜集各单位拟采购的各类物资的供货单位价格信息，进行整理分析并与各单位填报的《材料验收单》上的供货单位、价格等进行比较分析。凡由供应部提供的纳入清单的通用物资，原则上要明显低于市场零售价格，并做到对质量问题包退、包换，负责到底。使用单位如发现从料库领用的上述物资价格高于市场零售价格，应即向企管部报告，由企管部调查处理。采购人员要自觉接受审计及针对采购活动的监督和质询。
九、责任与奖惩
所有从事物资采购的人员都必须遵纪守法，廉洁奉公。认真贯彻执行公司关于物资采购管理的文件，认清自己的责任，团结协作，互相监督，共同把公司的物资采购工作做好。
对降低采购成本做出突出贡献的采购人员和其他人员、严格履行职责且成绩显著的质量、价格监督人员、举报违反本制度规定的违法乱纪采购行为经查证属实的人员将予以奖励。对违反本制度弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，将根据情节轻重给予处罚，直至行政处分或依法追究刑事责任。
本制度自之日起执行，以前与本制度规定不符者以本制度为准。
汝州郑铁三佳水泥制品有限公司
汝州郑铁三佳道岔有限公司
—
篇3
一． 集中采购和管理的原则
1. 保卫物业部是全集团办公用品和低值易耗品的采购与管理的主管部门，凡涉及办公用品事宜均由保卫物业部负责。
2. 保卫物业部要设专人负责，加强管理，为各单位提供质价相符的物品保证办公需要。
3. 集团所属各单位办公用品以部室、门店为单位设专人管理，并按照本办法的要求，做好计划编制、物品领用和保管工作，
4. 财审部负责核算并制订各单位的预算费用和考核指标。
5. 人力资源部根据考核指标对各单位实施考核。
二、审批权限
购置办公用品、维修配件等、500元以下的由保卫物业部征得板块、门店、部室主管领导同意进行购置。500元以上的一律写书面请示，相关部室会签后，报总经理审批。
三、办公用品集中采购的范围
办公所需低值易耗品、办公用品、电脑、电脑耗材、电脑零部件、飞机票、火车票、邮品、印刷品、牌匾、灯箱、工作服、汽油及集团范围内组织各项活动所需物品等均属集中采购范围。
四、集中采购程序
1. 各部室、门店根据本部门的实际需要和经财审部核定、总经理批准的费用预算指标，使用统一表格《物品领用计划表》编制次月物品领用计划，经主管部长审核批准后，于每月20日送达保卫物业部。
2. 保卫物业部根据各单位的申请计划、预算指标、进行审核汇总，并上报主管副总经理审批。
3. 保卫物业部根据领导批准的内容，对价值在5万元以上的成批大宗物品以招标的形式采购，其他零星物品采取货比三家的形式实施集中采购。
4. 保卫物业部采购用品后，由各企业、机关各部室到保卫物业部一次性登记领用。
五、 实施中注意事项
1. 计划内采购须填制《物品领用计划表》见附表
2. 购置计划需注明序号、名称、规格、单位、数量等并由主管部长、店长审核签字。
3. 各门店、机关各部室临时急用和超预算需购置的办公用品，需写出书面请示，报总经理审批，由保卫物业部负责采购，或由保卫物业部委托该部门自行采购。
4. 书面请示需写清楚原因、用途、价格、名称、规格、单位、数量、金额等。
5. 电脑、耗材、零部件的申请，按照集团京东集办字〔2005〕1号执行。
6. 部分特殊专业用品原则上由保卫物业部购置，保卫物业部委托相关部门自行采购的，自采购后3日内需到保卫物业部办理相关登记报销手续。
7. 各部部长、门店店长为实物负责人。
六、具体要求
1. 各单位的计划要依据实际需求和费用预算编制，不得虚做冒估超预算。
2. 按照先审批后购置的原则，未经审批购置的将不予报销。
3. 当月计划当月有效。本月未购置须次月重做计划。
4. 各单位和个人对管理的物品不得挪做私用、避免浪费、损坏和丢失。
5. 保卫物业部采购所需用品时，须本着质优价廉的原则，经招标或审批同意，逐步建立资信度高的采购基地，建立互惠合作伙伴关系，长期合作。
篇4
第一条为了加强对政府采购活动的管理和监督，规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益，维护政府采购当事人的合法权益，有效防止腐败，根据《中华人民共和国政府采购法》及其国家有关法律、法规，特制订本办法。
第二条本县各级行政机关、事业单位和社会团体实施政府采购适用本办法。
第三条政府采购是指采购单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，按照政府采购法律、行政法规和制度规定的方式和程序，采购县政府公布的政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第四条政府采购组织形式分为政府集中采购、部门集中采购和单位自行采购。
政府集中采购，是指采购单位将属于政府集中采购目录中的政府采购项目委托集中采购机构的采购活动。
部门集中采购，是指经财政部门授权由主管部门统一组织实施的集中采购项目的采购活动。
单位自行采购，也称分散采购，是指经财政部门审批，由单位自行组织的采购活动。
第五条政府采购应当遵循公开、公平、公正、效益和维护公共利益的原则。
第六条县财政部门是政府采购的监督管理部门，负责全县政府采购工作的管理和监督，并履行下列职责：
（一）依法制定政府采购政策管理规章制度；
（二）汇总和审核政府采购预算和计划；
（三）拟定政府集中采购目录、采购限额标准和公开招标限额标准，并报县政府批准；
（四）审批政府采购方式；
（五）建立“政府采购资金专户”，实行集中支付政府采购资金；
（六）考核县级集中采购机构的业绩；
（七）负责政府采购信息的统计和工作；
（八）建立和管理县级政府采购评审专家库；
（九）组织政府采购人员的业务培训；
（十）监督检查全县政府采购执行情况；
（十一）指导全县政府采购工作；
（十二）受理政府采购投诉事宜并对违法违规问题进行处理。
（十三）办理其他有关政府采购的事务。
第七条主管部门的主要职责是：
（一）制定本部门、本系统政府采购实施办法；
（二）汇总和审核本部门政府采购预算；
（三）协助实施政府集中采购；统一组织实施部门集中采购项目；
（四）按规定权限对所属单位的政府采购活动实施管理；
（五）推动和监督所属单位政府采购工作；
（六）统一向财政部门报送本部门、本系统有关政府采购的审批或备案文件、执行情况和统计报表。
第八条采购单位的主要职责是：
（一）严格执行各项政府采购规定；
（二）完整编制政府采购预算并逐级报送主管部门审核汇总；
（三）向上级主管部门提供政府采购的实施预算及有关资料；
（四）组织实施单位自行采购工作；
（五）依法签订和履行政府采购合同；
（六）编报本单位政府采购信息统计报表。
第九条集中采购机构是县政府采购中心，负责政府集中采购事务，主要职责是：
（一）接受采购人委托，制定政府集中采购的具体操作方案并组织实施；
（二）招标信息；
（三）记录政府采购评审专家使用情况；
（四）根据采购人委托的权限签订或组织签订采购合同，并督促合同履行；
（五）统计县级政府采购集中采购执行情况。
第十条政府采购采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源的方式进行采购，达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标采购方式。因特殊情况需要采取公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前报财政部门批准。
第十一条集中采购的范围是县人民政府公布的集中采购目录以及县人民政府和授权机构确定并公布的政府采购限额标准。纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。
第十二条采购政府集中采购目录以外的项目，须经财政部门确认，可以实行自行采购，但必须按照政府采购法规定的方式和程序进行采购；也可以委托县政府采购中心或具有政府采购业务资格的采购机构进行采购。
第十三条政府采购信息应当按照法律、行政法规和财政部门的有关规定，在重庆市财政部门指定的媒体（重庆市政府采购招投标网、**县人民政府公众信息网）上公告。必须公告的政府采购信息包括：招标公告、中标或成交结果。
第十四条政府采购的评审专家的使用，应当按照政府采购评审专家管理的有关规定，从财政部门建立的政府采购评审专家库中随机抽取。
第二章审批和备案管理
第十五条政府采购审批和备案管理，是指采购单位或主管部门和集中采购机构按照规定以书面形式向财政部门报送的有关政府采购文件或采购活动事项，依法予以审批和备案的管理行为。
第十六条审批事项应当经财政部门依法批准后才能组织实施。
下列事项应当报财政部门审批：
（一）因特殊情况对达到公开招标数额标准的采购项目需要采用公开招标以外的采购方式的；
（二）因特殊情况需要采购非本国货物、工程或服务的；
（三）集中采购机构组织实施协议供货采购、定点采购，其实施方案、招标文件、操作文件、中标结果、协议内容需要变更的；
（四）集中采购机构制定的操作规程；
（五）政府集中采购的协议供货协议书、定点采购协议书和财政直接支付项目采购合同的变更，涉及支付金额的；
（六）采购人变更采购合同的；
（七）废标后需要采取其他采购方式的；
（八）法律、行政法规规定其他需要审批的事项。
第十七条办理审批手续时应遵循以下程序：
（一）申请审批单位应将填写好的有关政府采购的专用表册或需审批的政府采购文件及相关材料报送财政部门。
（二）财政部门在收到申请审批单位报送的政府采购专用表册及相关审批采购文件材料后，经过初审认为其申报审批材料齐全的，应予以受理，当即办结有关审批手续
第十八条除财政部门另有规定外，备案事项不需要财政部门回复意见。
下列事项应当报财政部门备案：
（一）主管部门制定的本部门、本系统有关政府采购的实施办法；
（二）部门预算追加应当补报的政府采购预算、已经批复政府采购预算的变更；
（三）政府采购实施预算、主管部门增加的部门集中采购项目；
（四）经财政部门批准的采购方式的执行情况；
（五）集中采购招标公告、中标通知书、集中采购机构制定的招标（或谈判）文件、评标报告、采购项目的合同副本；以及集中采购机构组织的协议供货、定点采购协议书副本；
（六）法律、行政法规规定其他需要备案的事项。
第十九条申请备案单位应当在采购合同签订之日起7个工作日内，及时向财政部门办理申请备案手续：
第二十条办理备案手续时应遵循以下程序：
（一）申请备案单位填写《政府采购文件申请备案登记表》一式2份（以下简称《备案登记表》，连同应备案的采购文件及相关材料报送到同级财政部门。
（二）财政部门在收到申请备案单位报送的《备案登记表》及相关备案采购文件材料后，经初审认为其申报备案材料齐全的，应当场予以受理。
（三）财政部门通过审核，应当及时办结有关备案登记手续：
第二十一条财政部门应当对申请备案单位报送材料的下列内容和形式进行重点审查：
（一）招标（或谈判等）文件格式要件构成，以及有关供应商资格条件、项目内容、采购时间、程序、评审方法及评标（成交）标准是否合法、合规等；
（二）评标（或谈判等）报告格式要件构成，以及内容是否符合规定，采购信息是否在市级以上政府采购指定媒体公告，供应商数量、评委会构成及人数是否合法、合规等；
（三）政府采购合同的签约供应商、标的、数量、价款等内容是否合法、合规，并与中标（成交）结果相符等；
（四）委托采购的项目，有关采购文件和结果是否经采购单位确认；
（五）财政部门认为应当审查的其他内容。
第二十二条财政部门审查发现采购文件有违反法律、法规和其他有关政府采购管理规定的，应告知申请备案单位，由申请备案单位自行改正后重新备案。否则应不予备案登记。
第二十三条采购文件备案登记后，申请备案单位需对备案登记材料进行变更调整的，应当自变更调整之日起7个工作日内向原备案机关重新办理备案登记手续，同时交回原备案登记表。
第二十四条采购单位的财务部门应当凭备案登记的政府采购合同，按财政部门规定的程序和方式办理采购资金的支付和报销手续。
备案登记的采购文件，是各级财政部门处理供应商投诉和办理采购资金拨付的法定凭证和主要依据之一。
第二十五条采购文件的法律责任应由采购单位或其委托的采购机构和其他相关当事人承担，不因财政部门的备案登记而转移。
第二十六条财政部门和申请备案单位应当加强采购文件的备案管理工作，确定专人负责管理，并建立健全备案文件的使用和档案管理制度，采购文件的保存期限不得少于15年。
第二十七条在审批和备案管理中，财政部门可以根据管理需要，对采购单位的审批和备案管理权限授予其主管部门办理，但法律、行政法规规定应当由财政部门负责审批和备案的事项除外。
第二十八条采购单位其委托的采购机构未按规定将采购文件报财政部门审批或备案登记的，财政部门应当按照法律、法规和其他有关政府采购管理的规定给予处理；供应商也可以按照政府采购的有关规定提起质疑、投诉，有关单位和财政部门应当依法予以受理和查处。
第三章政府采购预算及资金管理
第二十九条政府采购预算编制审核程序：
（一）政府采购预算按与财政经费领拨关系进行编报。
（二）采购单位应将编报的政府采购预算报送上级主管部门，各主管部门应对下属单位报送的采购预算进行初审、汇总，并将汇总的部门政府采购预算（附所属单位采购预算）报送财政有关业务科室。
（三）各单位根据年度预计采购的货物、工程和服务项目，凡符合集中采购目录的，应将项目构成、使用单位名称、规格、数量、单价（填表时的市场价格）、总价、资金类型、供货时间等，根据县政府公布的政府采购目录，分货物、工程和服务类项目逐一进行编列，全部细化到具体的品目。
（四）财政各业务科室对各主管部门报送的政府采购预算应进行审核汇总，并在规定时间内将汇总表送政府采购管理部门审核、汇总，编制出政府采购预算草案，按照规定程序经批准后形成年度政府采购预算。
第三十条采购管理部门根据年度政府采购预算，按政府采购的有关规定有计划地组织政府采购；没有编制政府采购预算的单位，政府采购管理部门不予办理政府采购。已编制了政府采购预算，没有细化到具体品目的，由单位提出详细的情况说明，经政府采购办管理部门核准后，才能安排采购。
第三十一条预算执行中，因预算变更（含追加、调整预算）或中央和市下达专款需要实行政府采购的，采购单位应及时向财政部门报送政府采购计划，经批准后实行政府采购。
第三十二条对已纳入政府采购预算，由于特殊原因不进行政府采购的，按下列程序办理：
（一）采购单位提出书面申请，附不能实行政府采购的有关证明，并报财政审核；
（二）财政部门对不能进行政府采购的原因进行核实，提出拟办意见，按照有关规定进行处理。
第三十三条政府采购资金的归集。实行集中采购项目的采购资金，应通过财政部门开设的“政府采购资金专户”进行归集。
属于采购单位自筹资金和上级资金用于政府采购的，由政府采购管理部门根据政府采购预算和执行计划，在政府采购活动实施前，通知采购单位将采购资金直接全额划入“政府采购资金专户”。
属于协议供货采购范围的采购项目，各单位应按照政府采购协议供货有关规定执行。
第三十四条采购资金的支付。供应商供货完毕，采购单位应及时按照招标文件或合同约束的时间、地点和方式组织专业人员对所购的货物、工程和服务进行验收，据实出具政府采购验收报告。由采购单位提出政府采购资金支付申请，政府采购管理部门审核无误后，分别按以下方式进行支付：采购资金属于预算内、外资金来源渠道的按照国库集中支付程序由国库直接支付给供应商；采购资金属于自筹资金和上级资金来源渠道的通过“政府采购资金专户”向供应商付款。属于协议供货采购范围的采购项目，各单位应按照政府采购协议供货有关规定执行。
第三十五条政府采购结余资金按其资金来源渠道分别作以下处理：对使用维持单位正常运转的年度预算经费和上级资金或单位自筹资金进行政府采购的，其节约资金退还给采购单位使用；属于财政安排的项目资金进行政府采购的，其节约资金由财政部门调减单位项目预算经费。
第三十六条对于履约时间较长或采购资金量较大需分期分批支付资金的采购项目，采购单位须制定出资金支付计划，定时按其政府采购规定的支付程序进行清偿支付。
第三十七条采购单位使用经营性收入购买集中采购目录的采购，其采购计划须向政府采购管理部门进行备案，由县各主管部门将采购预算和采购清单单独汇总，报财政部门备案。
第四章集中采购与分散采购管理
第一节政府集中采购
第三十八条采购单位应当将属于政府集中采购目录内的项目，委托集中采购机构采购。
第三十九条采购单位与集中采购机构应当在集中采购开始前签订委托协议，明确委托的事项、双方的权利与义务。委托协议应当具体确定双方在编制采购文件、确定评标办法与中标标准、组建评标委员会、评标、定标等方面的权利和义务。
采购单位按照自愿原则，可就确定中标人、签订合同、验收等事项委托集中采购机构办理。
集中采购委托协议可以按项目签订，也可以按年度签订一揽子协议，具体项目有特殊要求的，再另行签订补充协议。
第四十条在政府集中采购实施过程中，集中采购机构应当按照有关规定和委托协议约定开展采购活动。
第四十一条集中采购机构应当坚持规范与效率相结合原则，做好采购项目的具体采购工作。其工作人员不得参与、干预或影响具体的评标工作。
第四十二条集中采购机构应当自接到采购单位项目委托后40日内确定中标、成交供应商。经财政部门批准采用非招标采购方式进行的紧急采购，应当在20日内确定中标、成交供应商。无法在规定时间完成的采购项目，集中采购机构应及时向采购人说明原因，反馈情况。
第四十三条政府集中采购应当遵循以下工作程序：
（一）编制计划。主管部门接到财政部门下达的部门预算后在规定时间内，编制集中采购实施计划并委托政府集中采购机构实施采购。
（二）签订委托协议。主管部门与集中采购机构签订委托协议，确定委托事项，约定双方的权利与义务。
（三）制定操作方案。集中采购机构汇总各单位政府集中采购实施计划，并与委托方协商后，制定具体操作方案，包括协议供货采购、定点采购方案。
（四）组织采购。集中采购机构采用公开招标方式或财政部门批准的其他采购方式，按照经备案或审批的操作方案开展采购活动。
（五）确定中标、成交结果。集中采购机构被授权确定中标或成交结果的，应当在集中采购工作完成后3个工作日内，将中标结果通知委托方，并发出中标或成交通知书，同时中标或成交公告。
集中采购机构不承办确定中标或成交结果事项的，应当在评标、谈判或询价工作完成后，将采购结果报委托方，由委托方确定中标或成交供应商，并发中标或成交通知书和公告。
（六）采购单位应当自中标、成交通知书发出30日内，与中标供应商签订采购合同。
第二节部门集中采购
第四十四条单位的部门集中采购项目，应当实行部门集中采购。主管部门负责部门集中采购的组织实施，部门集中采购事务可以由财务（资金）管理机构具体负责办理，也可以另行明确一个机构具体负责办理。部门集中采购项目的招投标事务，可以委托集中采购机构或其他政府采购机构承办。
第四十五条部门集中采购的评审专家应当从财政部门建立的政府采购评审专家库中随机抽取，本部门的工作人员不得以评审专家身份参加本部门政府采购项目的评标、谈判或询价工作。
第四十六条部门集中采购应当遵循以下工作程序：
（一）细化部门集中采购项目。主管部门接到财政部门下达的部门预算后，应当进一步明确本部门、本系统实行部门集中采购的项目范围，逐级下达到预算单位。
（二）编制计划。预算单位根据主管部门要求，编制部门集中采购实施计划报主管部门。
（三）制定方案。主管部门汇总所属单位上报的部门集中采购实施计划后，制定具体操作方案。
（四）实施采购。主管部门依法采用相应的采购方式组织采购活动。委托集中采购机构或其他政府采购机构采购的，应当签订委托协议。
（五）采购活动完成后，应当及时确定中标、成交供应商，向其发出中标或成交通知书，同时中标、成交公告。
（六）主管部门及其所属单位要在中标、成交通知书发出30日内，与中标、成交供应商签订采购合同。主管部门应当组织采购合同履行及验收工作。
第三节单位自行采购
第四十七条单位自行采购可以由项目使用单位自行组织采购，也可以委托集中采购机构或其他政府采购机构采购。
第四十八条单位自行采购应当依据法定的政府采购方式和程序开展采购活动。
第四十九条单位自行采购应当按照本办法规定实行备案和审批管理。
第五十条采购单位应当按合同约定及国库集中支付规定程序及时办理资金支付。
第五十一条采购单位应当加强政府采购基础管理工作，建立采购文件档案管理制度。
第四节协议供货
第五十二条协议供货，是指通过公开招标等方式，确定特定政府采购项目的中标供应商及中标产品的价格和服务条件，并以协议书的形式固定，由采购人在供货有效期内自主选择中标供应商及其中标产品的一种采购形式。
定点采购是协议供货的一种特殊形式，主要适用于通用服务类采购项目。
第五十三条协议供货的适用范围。政府集中采购目录中，规格或标准相对统一、品牌较多、日常采购频繁且市场货源充足的通用类产品，或者通用服务类项目可以采用协议供货形式开展采购活动。
第五十四条县级协议供货制度、采购项目及限额标准，由县财政部门制定并统一委托采购中心组织实施。采购中心实施的协议供货结果应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第五十五条协议供货采购、定点采购的采购结果（包括中标产品、配置及价格等），应当于10个工作日内在财政部门指定的政府采购信息媒体上公告，同时以文件形式印发各委托采购的单位。
第五十六条采购单位采购协议供货或定点采购项目，一次性采购批量较大的，应当与中标供应商就价格再次谈判或询价。
第五十七条采购单位要严格执行协议供货制度，采购协议供货范围内的货物及服务，均应严格按照采购中心的采购结果执行，不得采购协议供货范围外的产品。未按协议供货规定进行的采购，不得报销和支付采购资金，并按有关规定进行处理。
如协议供货范围内的产品或供应商无法满足采购人需要，采购单位可根据各个项目的具体情况向县财政部门办理有关手续申请核准，审批后方可购买。
第五十八条县财政部门将会同有关部门对协议供货制度及政府采购合同的执行情况开展检查，对于未履行协议供货制度及合同条款的采购单位或供应商，按本办法的规定和《中华人民共和国政府采购法》及其他有关法律法规进行处理。
第五章政府采购合同及验收管理
第五十九条采购合同由项目采购单位与中标、成交供应商签订，也可以根据具体组织形式委托主管部门、集中采购机构或其他政府采购机构与中标、成交供应商签订。
由主管部门、集中采购机构和其他政府采购机构与中标、成交供应商签订合同的，应当在合同条款中明确各自的权利和义务。
通过公开招标方式确定的协议供货和定点服务中标项目，由集中采购机构与中标或成交供应商签订合同。中标或成交供应商应按合同规定履约。
第六十条政府采购合同的签定应当以采购文件的要求和中标供应商的投标文件为依据，任何单位和个人都不得进行实质性变更，更不得对中标供应商提出额外附加条件。
第六十一条根据实际情况需要增加中标产品数量的，采购单位应在办理政府采购计划批复手续后，再续签合同，但合同金额不得超过原合同金额的10%。否则，所签合同为无效合同。
第六十二条合同执行过程中因个别产品停产或其它客观原因需要进行局部调整，采购单位应将调整原因及依据等报采购办备案，且其调整价格应当低于市场平均价。
第六十三条自中标通知书发出之日起30日内，采购单位或中标、成交供应商不得以任何理由拒绝签订合同。
第六十四条政府采购合同的签定应当使用单位公章或合同专用章。超过一页以上的政府采购合同应当加盖骑缝章。
第六十五条采购单位、集中采购机构和其他政府采购机构应当按照合同约定，对履约情况进行验收，不得无故拖延验收时间。重大采购项目应当委托国家专业检测机构办理验收事务。
履约验收应当依据事先规定的标准和要求，不得增加新的验收内容或标准。凡符合事先确定标准的，即为验收合格。当事人对验收结论有异议的，应当请国家有关专业检测机构进行检测。
第六章政府采购监督管理
第六十六条财政部门对单位政府采购活动实行经常性监督检查制度，依法对采购单位、集中采购机构、其他政府采购机构执行政府采购法律、行政法规和规章制度情况进行监督检查。
第六十七条财政部门对单位政府采购活动进行经常性监督检查的主要内容是：
（一）政府采购预算和政府采购实施计划的编制和执行情况；
（二）政府集中采购目录和部门集中采购项目的执行情况；
（三）政府采购备案或审批事项的落实情况；
（四）政府采购信息在财政部门指定媒体上的情况；
（五）政府采购有关法规、制度和政策的执行情况；
（六）内部政府采购制度建设情况；
（七）政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；
（八）对供应商询问和质疑的处理情况；
（九）财政部门授权事项落实情况；
（十）法律、行政法规和制度规定的其他事项。
第六十八条财政部门对集中采购机构政府采购活动进行经常性监督检查的主要内容是：
（一）内部制度建设和监督制约机制落实情况；
（二）政府集中采购目录执行情况；
（三）政府采购备案审批事项落实情况；
（四）政府采购评审专家抽取和使用情况；
（五）政府采购信息在财政部门指定媒体上的公告情况；
（六）政府采购工作效率、采购价格和资金节约率情况；
（七）服务质量和信誉状况；
（八）对供应商询问、质疑处理情况；
（九）有关政府集中采购规定和政策执行情况；
（十）法律、行政法规和制度规定的其他事项。
第六十九条主管部门应当对本部门、本系统政府采购工作情况实施监督检查。
第七十条集中采购机构应当加强内部管理，建立内部监督制约机制，全面、规范地做好单位委托的集中采购事务。
第七十一条供应商应当依法参加政府采购活动，树立良好的商业信誉，财政及相关部门应对中标供应商履约实施监督管理。
（一）财政部门应实行采购质量跟踪和抽检制度。对供应商产品质量以次充好或售后服务工作不到位、不负责任或故意推诿、拖延，以及造成不良影响的供应商，经查属实的，列入不良行为记录名单，在三年内禁止参加政府采购活动；造成人身、财产损害的，应当承担民事赔偿责任；构成犯罪的，移送司法部门依法追究其刑事责任。
（二）集中采购机构和采购机构要定期收集采购产品的质量和售后服务意见，建立供应商质量信用和售后服务质量档案。
第七十二条供应商对单位政府采购活动事项的询问、质疑和投诉，以及对询问、质疑和投诉的答复、处理，按照有关政府采购的法律、行政法规和规章的规定执行。
第七十三条财政、监察和审计部门在政府采购活动中应各负其责，对违法、违规的采购单位、集中采购机构、采购机构、供应商以及相关责任人依照有关法律、规章以及渝委办（2003）85号《关于违反政府采购法律法规行为的纪律处分暂行规定》严肃处理。对应该集中采购而擅自自行采购或不按政府采购规定的操作程序进行采购的，财政部门应当拒付项目资金，依照有关规定取消该项目支出预算。
第七章附则
篇5
第一条为了规范政府采购合同履约和验收工作，提高政府采购质量和服务水平，保护政府采购当事人的合法权益，依据《中华人民共和国政府采购法》等法律、法规，制定本办法。
第二条政府采购合同是政府采购履约和验收的依据。供应商、采购机构或采购人应按照采购合同的约定，全面履行合同。任何一方当事人均不得擅自变更、中止或终止合同。
政府采购合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益的，双方当事人应当变更、中止或终止合同。有过错的一方应当承担赔偿责任，双方都有过错的，各自承担相应的责任。
第三条采购人应当组织验收人员对供应商履约进行验收，以确认货物、工程或服务符合合同的要求。大型或者复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。
验收方成员应当在验收书上签字，并承担相应的法律责任。
第四条采购人委托采购机构组织采购的验收工作，以采购人为主，采购机构配合，或按照采购人与采购机构签订的委托协议执行。
采购机构经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确，并相互分离。
第五条政府采购当事人不得相互串通损害国家利益、社会公共利益和其他当事人的合法权益。
第六条政府采购监督管理部门和对政府采购负有行政监督职责的政府其他有关部门，按照其职责分工，对政府采购合同履约和验收工作进行监督。
第二章采购人职责
第七条采购人应加强本单位内部政府采购工作的管理，建立、健全内部政府采购管理制度，并在履约、验收环节明确责任人员。
第八条验收人员应具备与采购项目相关的专业知识和实践经验，本单位专业技术人员不足的，应邀请相关技术人员参加验收。
第九条采购人在收到采购机构的《项目完成通知书》后，应做好组织接收和验收的准备，在到货、工程竣工或服务结束后的5个工作日内或采购合同约定的期限内提出验收意见；大型或复杂的采购项目按照有关规定执行。
第十条验收中发现有下列不符合合同约定的情形的，验收人员应在验收报告中注明违约情形，同时拒绝支付价款，并及时通知采购机构。
（一）供应商未按合同约定的时间、地点或方式履约，提供的货物型号或配置不符合合同约定，缺少应有的配件、附件、材料，货物或工程的数量、质量、性能、功能达不到合同约定的（合同未约定的，按国家、行业有关标准或技术文件规定执行）；
（二）供应商在安装、调试等方面违反合同约定或服务规范要求的；
（三）其他违反合同约定的情形。
第十一条验收合格后，验收人员填写验收报告，验收报告应包括“货物已收到或工程已竣工，验收合格”等字样，验收人应当签字并加盖采购人公章。
第十二条验收报告是支付合同价款的必要文件，验收合格后15个工作日内或按照合同约定支付价款。
第十三条采购人在验收或使用过程中发现有严重质量问题、假冒伪劣产品等重大可疑情况的，以及供应商在维护、维修等售后服务方面违反合同约定或服务规范要求的，应及时书面向采购机构反映。经确认属质量等问题的，采购人或采购机构应当及时与供应商进行交涉，追究违约责任；经确认属假冒伪劣产品的，应移交工商、质量监督等行政执法部门依法查处。
第十四条采购人因使用不当造成损失的自行负责；发现问题未向采购机构反映，私自与供应商协商改变中标、成交结果，造成损失的自行负责，并承担相应责任；无正当理由拖延或拒绝接收、验收和付款等违反合同约定的，应承担相应责任。
第三章供应商职责
第十五条供应商应本着诚实信用的原则参加政府采购活动。
第十六条中标、成交供应商在签订合同后，应主动与采购人联系，按合同规定的时间、地点和方式履约。
第十七条中标、成交供应商应当全面履行合同的义务，提供的货物、工程的安全要求必须符合国家、行业或地方标准的规定；其实物质量应符合产品或其包装上注明采用的产品标准，符合以产品说明、实物样品等方式表明的质量状况；提供的服务符合有关服务规范的要求。
提供的货物自发货验收之日起按国家“三包”规定执行。
第十八条中标、成交供应商有义务协助采购人验收货物或工程，提供相关技术资料、合格证明等文件或材料，并对自己生产或销售的货物及承建工程的质量、售后服务等负责。
第十九条中标、成交供应商有提供假冒伪劣产品、降低服务标准和质量等违反合同约定或违法违规行为的，应承担相应的责任。
第四章采购机构职责
第二十条采购机构应配合采购人做好验收工作，对采购人有关价格、质量、服务等问题的反映，应指定专人及时核实处理；必要时可以邀请有关专家或机构做好检测、鉴定和处理工作。
第二十一条采购机构应适时对采购人进行回访，对供应商的履约情况进行跟踪，了解政府采购物品的质量和供应商提供的售后服务等方面的情况，对重点政府采购物品进行监控。
第二十二条采购机构发现供应商未能按合同履约时，应要求供应商履约，并按合同违约条款追究违约责任，同时根据供应商的履约情况记录，做好供应商进入*市政府采购市场资格审查工作。
发现采购人未按合同履约的，应书面通知采购人履约，催促无效的，及时向有关监督管理部门反映。
第五章监督管理部门职责
第二十三条*市财政局是负责*市政府采购监督管理的部门，依法履行对政府采购活动的监督管理职责。
审计、监察、质量监督、工商等行政机关按各自职责，依法履行与政府采购活动有关的监督管理职责。
第二十四条政府采购监督管理部门及其他有关部门应对政府采购合同履约和验收情况进行检查。
第二十五条政府采购监督管理部门及其他有关部门在监督检查过程中，发现采购当事人有违法违规行为的，按各自的职责，依据《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规的规定及时做出处理。
第六章法律责任
第二十六条采购人、采购机构及其工作人员有下列情形之一，构成犯罪的,依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处以罚款，有违法所得的，并处没收违法所得，属于国家机关工作人员的，依法给予行政处分:
（一）与供应商或者采购机构恶意串通的；
（二）接受供应商贿赂或者获取其他不正当利益的；
（三）在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的。
第二十七条供应商有下列情形之一的，处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任:
（一）采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的；
（二）与采购人、其他供应商或者采购机构恶意串通的；
（三）向采购人、采购机构行贿或者提供其他不正当利益的；
篇6
第一条为了规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益，维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事人的合法权益，促进廉政建设，制定本法。
第二条在中华人民共和国境内进行的政府采购适用本法。
本法所称政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
政府集中采购目录和采购限额标准依照本法规定的权限制定。
本法所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
本法所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
本法所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
本法所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。
第四条政府采购工程进行招标投标的，适用招标投标法。
第五条任何单位和个人不得采用任何方式，阻挠和限制供应商自由进入本地区和本行业的政府采购市场。
第六条政府采购应当严格按照批准的预算执行。
第七条政府采购实行集中采购和分散采购相结合。集中采购的范围由省级以上人民政府公布的集中采购目录确定。
属于中央预算的政府采购项目，其集中采购目录由国务院确定并公布；属于地方预算的政府采购项目，其集中采购目录由省、自治区、直辖市人民政府或者其授权的机构确定并公布。
纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。
第八条政府采购限额标准，属于中央预算的政府采购项目，由国务院确定并公布；属于地方预算的政府采购项目，由省、自治区、直辖市人民政府或者其授权的机构确定并公布。
第九条政府采购应当有助于实现国家的经济和社会发展政策目标，包括保护环境，扶持不发达地区和少数民族地区，促进中小企业发展等。
第十条政府采购应当采购本国货物、工程和服务。但有下列情形之一的除外：
（一）需要采购的货物、工程或者服务在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取的；
（二）为在中国境外使用而进行采购的；
（三）其他法律、行政法规另有规定的。
前款所称本国货物、工程和服务的界定，依照国务院有关规定执行。
第十一条政府采购的信息应当在政府采购监督管理部门指定的媒体上及时向社会公开，但涉及商业秘密的除外。
第十二条在政府采购活动中，采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。供应商认为采购人员及相关人员与其他供应商有利害关系的，可以申请其回避。
前款所称相关人员，包括招标采购中评标委员会的组成人员，竞争性谈判采购中谈判小组的组成人员，询价采购中询价小组的组成人员等。
第十三条各级人民政府财政部门是负责政府采购监督管理的部门，依法履行对政府采购活动的监督管理职责。
各级人民政府其他有关部门依法履行与政府采购活动有关的监督管理职责。
第二章政府采购当事人
第十四条政府采购当事人是指在政府采购活动中享有权利和承担义务的各类主体，包括采购人、供应商和采购机构等。
第十五条采购人是指依法进行政府采购的国家机关、事业单位、团体组织。
第十六条集中采购机构为采购机构。设区的市、自治州以上人民政府根据本级政府采购项目组织集中采购的需要设立集中采购机构。
集中采购机构是非营利事业法人，根据采购人的委托办理采购事宜。
第十七条集中采购机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第十八条采购人采购纳入集中采购目录的政府采购项目，必须委托集中采购机构采购；采购未纳入集中采购目录的政府采购项目，可以自行采购，也可以委托集中采购机构在委托的范围内采购。
纳入集中采购目录属于通用的政府采购项目的，应当委托集中采购机构采购；属于本部门、本系统有特殊要求的项目，应当实行部门集中采购；属于本单位有特殊要求的项目，经省级以上人民政府批准，可以自行采购。
第十九条采购人可以委托经国务院有关部门或者省级人民政府有关部门认定资格的采购机构，在委托的范围内办理政府采购事宜。
采购人有权自行选择采购机构，任何单位和个人不得以任何方式为采购人指定采购机构。
第二十条采购人依法委托采购机构办理采购事宜的，应当由采购人与采购机构签订委托协议，依法确定委托的事项，约定双方的权利义务。
第二十一条供应商是指向采购人提供货物、工程或者服务的法人、其他组织或者自然人。
第二十二条供应商参加政府采购活动应当具备下列条件：
（一）具有独立承担民事责任的能力；
（二）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；
（三）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；
（四）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；
（五）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；
（六）法律、行政法规规定的其他条件。
采购人可以根据采购项目的特殊要求，规定供应商的特定条件，但不得以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇。
第二十三条采购人可以要求参加政府采购的供应商提供有关资质证明文件和业绩情况，并根据本法规定的供应商条件和采购项目对供应商的特定要求，对供应商的资格进行审查。
第二十四条两个以上的自然人、法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。
以联合体形式进行政府采购的，参加联合体的供应商均应当具备本法第二十二条规定的条件，并应当向采购人提交联合协议，载明联合体各方承担的工作和义务。联合体各方应当共同与采购人签订采购合同，就采购合同约定的事项对采购人承担连带责任。
第二十五条政府采购当事人不得相互串通损害国家利益、社会公共利益和其他当事人的合法权益；不得以任何手段排斥其他供应商参与竞争。
供应商不得以向采购人、采购机构、评标委员会的组成人员、竞争性谈判小组的组成人员、询价小组的组成人员行贿或者采取其他不正当手段谋取中标或者成交。
采购机构不得以向采购人行贿或者采取其他不正当手段谋取非法利益。
第三章政府采购方式
第二十六条政府采购采用以下方式：
（一）公开招标；
（二）邀请招标；
（三）竞争性谈判；
（四）单一来源采购；
（五）询价；
（六）国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。
公开招标应作为政府采购的主要采购方式。
第二十七条采购人采购货物或者服务应当采用公开招标方式的，其具体数额标准，属于中央预算的政府采购项目，由国务院规定；属于地方预算的政府采购项目，由省、自治区、直辖市人民政府规定；因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门的批准。
第二十八条采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。
第二十九条符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用邀请招标方式采购：
（一）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；
（二）采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。
第三十条符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用竞争性谈判方式采购：
（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；
（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；
（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；
（四）不能事先计算出价格总额的。
第三十一条符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用单一来源方式采购：
（一）只能从唯一供应商处采购的；
（二）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；
（三）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。
第三十二条采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以依照本法采用询价方式采购。
第四章政府采购程序
第三十三条负有编制部门预算职责的部门在编制下一财政年度部门预算时，应当将该财政年度政府采购的项目及资金预算列出，报本级财政部门汇总。部门预算的审批，按预算管理权限和程序进行。
第三十四条货物或者服务项目采取邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。
第三十五条货物和服务项目实行招标方式采购的，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于二十日。
第三十六条在招标采购中，出现下列情形之一的，应予废标：
（一）符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足三家的；
（二）出现影响采购公正的违法、违规行为的；
（三）投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付的；
（四）因重大变故，采购任务取消的。
废标后，采购人应当将废标理由通知所有投标人。
第三十七条废标后，除采购任务取消情形外，应当重新组织招标；需要采取其他方式采购的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门或者政府有关部门批准。
第三十八条采用竞争性谈判方式采购的，应当遵循下列程序：
（一）成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。
（二）制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。
（三）确定邀请参加谈判的供应商名单。谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。
（四）谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。
（五）确定成交供应商。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交的供应商。
第三十九条采取单一来源方式采购的，采购人与供应商应当遵循本法规定的原则，在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。
第四十条采取询价方式采购的，应当遵循下列程序：
（一）成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定。
（二）确定被询价的供应商名单。询价小组根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其报价。
（三）询价。询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。
（四）确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。
第四十一条采购人或者其委托的采购机构应当组织对供应商履约的验收。大型或者复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。验收方成员应当在验收书上签字，并承担相应的法律责任。
第四十二条采购人、采购机构对政府采购项目每项采购活动的采购文件应当妥善保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存十五年。
采购文件包括采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、评标标准、评估报告、定标文件、合同文本、验收证明、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。
采购活动记录至少应当包括下列内容：
（一）采购项目类别、名称；
（二）采购项目预算、资金构成和合同价格；
（三）采购方式，采用公开招标以外的采购方式的，应当载明原因；
（四）邀请和选择供应商的条件及原因；
（五）评标标准及确定中标人的原因；
（六）废标的原因；
（七）采用招标以外采购方式的相应记载。
第五章政府采购合同
第四十三条政府采购合同适用合同法。采购人和供应商之间的权利和义务，应当按照平等、自愿的原则以合同方式约定。
采购人可以委托采购机构代表其与供应商签订政府采购合同。由采购机构以采购人名义签订合同的，应当提交采购人的授权委托书，作为合同附件。
第四十四条政府采购合同应当采用书面形式。
第四十五条国务院政府采购监督管理部门应当会同国务院有关部门，规定政府采购合同必须具备的条款。
第四十六条采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同。
中标、成交通知书对采购人和中标、成交供应商均具有法律效力。中标、成交通知书发出后，采购人改变中标、成交结果的，或者中标、成交供应商放弃中标、成交项目的，应当依法承担法律责任。
第四十七条政府采购项目的采购合同自签订之日起七个工作日内，采购人应当将合同副本报同级政府采购监督管理部门和有关部门备案。
第四十八条经采购人同意，中标、成交供应商可以依法采取分包方式履行合同。
政府采购合同分包履行的，中标、成交供应商就采购项目和分包项目向采购人负责，分包供应商就分包项目承担责任。
第四十九条政府采购合同履行中，采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改变合同其他条款的前提下，可以与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的百分之十。
第五十条政府采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。
政府采购合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益的，双方当事人应当变更、中止或者终止合同。有过错的一方应当承担赔偿责任，双方都有过错的，各自承担相应的责任。
第六章质疑与投诉
第五十一条供应商对政府采购活动事项有疑问的，可以向采购人提出询问，采购人应当及时作出答复，但答复的内容不得涉及商业秘密。
第五十二条供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起七个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。
第五十三条采购人应当在收到供应商的书面质疑后七个工作日内作出答复，并以书面形式通知质疑供应商和其他有关供应商，但答复的内容不得涉及商业秘密。
第五十四条采购人委托采购机构采购的，供应商可以向采购机构提出询问或者质疑，采购机构应当依照本法第五十一条、第五十三条的规定就采购人委托授权范围内的事项作出答复。
第五十五条质疑供应商对采购人、采购机构的答复不满意或者采购人、采购机构未在规定的时间内作出答复的，可以在答复期满后十五个工作日内向同级政府采购监督管理部门投诉。
第五十六条政府采购监督管理部门应当在收到投诉后三十个工作日内，对投诉事项作出处理决定，并以书面形式通知投诉人和与投诉事项有关的当事人。
第五十七条政府采购监督管理部门在处理投诉事项期间，可以视具体情况书面通知采购人暂停采购活动，但暂停时间最长不得超过三十日。
第五十八条投诉人对政府采购监督管理部门的投诉处理决定不服或者政府采购监督管理部门逾期未作处理的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。
第七章监督检查
第五十九条政府采购监督管理部门应当加强对政府采购活动及集中采购机构的监督检查。
监督检查的主要内容是：
（一）有关政府采购的法律、行政法规和规章的执行情况；
（二）采购范围、采购方式和采购程序的执行情况；
（三）政府采购人员的职业素质和专业技能。
第六十条政府采购监督管理部门不得设置集中采购机构，不得参与政府采购项目的采购活动。
采购机构与行政机关不得存在隶属关系或者其他利益关系。
第六十一条集中采购机构应当建立健全内部监督管理制度。采购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约。经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确，并相互分离。
第六十二条集中采购机构的采购人员应当具有相关职业素质和专业技能，符合政府采购监督管理部门规定的专业岗位任职要求。
集中采购机构对其工作人员应当加强教育和培训；对采购人员的专业水平、工作实绩和职业道德状况定期进行考核。采购人员经考核不合格的，不得继续任职。
第六十三条政府采购项目的采购标准应当公开。
采用本法规定的采购方式的，采购人在采购活动完成后，应当将采购结果予以公布。
第六十四条采购人必须按照本法规定的采购方式和采购程序进行采购。
任何单位和个人不得违反本法规定，要求采购人或者采购工作人员向其指定的供应商进行采购。
第六十五条政府采购监督管理部门应当对政府采购项目的采购活动进行检查，政府采购当事人应当如实反映情况，提供有关材料。
第六十六条政府采购监督管理部门应当对集中采购机构的采购价格、节约资金效果、服务质量、信誉状况、有无违法行为等事项进行考核，并定期如实公布考核结果。
第六十七条依照法律、行政法规的规定对政府采购负有行政监督职责的政府有关部门，应当按照其职责分工，加强对政府采购活动的监督。
第六十八条审计机关应当对政府采购进行审计监督。政府采购监督管理部门、政府采购各当事人有关政府采购活动，应当接受审计机关的审计监督。
第六十九条监察机关应当加强对参与政府采购活动的国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察。
第七十条任何单位和个人对政府采购活动中的违法行为，有权控告和检举，有关部门、机关应当依照各自职责及时处理。
第八章法律责任
第七十一条采购人、采购机构有下列情形之一的，责令限期改正，给予警告，可以并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报：
（一）应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的；
（二）擅自提高采购标准的；
（三）委托不具备政府采购业务资格的机构办理采购事务的；
（四）以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的；
（五）在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的；
（六）中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的；
（七）拒绝有关部门依法实施监督检查的。
第七十二条采购人、采购机构及其工作人员有下列情形之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处以罚款，有违法所得的，并处没收违法所得，属于国家机关工作人员的，依法给予行政处分：
（一）与供应商或者采购机构恶意串通的；
（二）在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的；
（三）在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的；
（四）开标前泄露标底的。
第七十三条有前两条违法行为之一影响中标、成交结果或者可能影响中标、成交结果的，按下列情况分别处理：
（一）未确定中标、成交供应商的，终止采购活动；
（二）中标、成交供应商已经确定但采购合同尚未履行的，撤销合同，从合格的中标、成交候选人中另行确定中标、成交供应商；
（三）采购合同已经履行的，给采购人、供应商造成损失的，由责任人承担赔偿责任。
第七十四条采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分。
第七十五条采购人未依法公布政府采购项目的采购标准和采购结果的，责令改正，对直接负责的主管人员依法给予处分。
第七十六条采购人、采购机构违反本法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的，由政府采购监督管理部门处以二万元以上十万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十七条供应商有下列情形之一的，处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）提供虚假材料谋取中标、成交的；
（二）采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的；
（三）与采购人、其他供应商或者采购机构恶意串通的；
（四）向采购人、采购机构行贿或者提供其他不正当利益的；
（五）在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的；
（六）拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。
供应商有前款第（一）至（五）项情形之一的，中标、成交无效。
第七十八条采购机构在政府采购业务中有违法行为的，按照有关法律规定处以罚款，可以依法取消其进行相关业务的资格，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十九条政府采购当事人有本法第七十一条、第七十二条、第七十七条违法行为之一，给他人造成损失的，并应依照有关民事法律规定承担民事责任。
第八十条政府采购监督管理部门的工作人员在实施监督检查中违反本法规定，，的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八十一条政府采购监督管理部门对供应商的投诉逾期未作处理的，给予直接负责的主管人员和其他直接责任人员行政处分。
第八十二条政府采购监督管理部门对集中采购机构业绩的考核，有虚假陈述，隐瞒真实情况的，或者不作定期考核和公布考核结果的，应当及时纠正，由其上级机关或者监察机关对其负责人进行通报，并对直接负责的人员依法给予行政处分。
集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中，虚报业绩，隐瞒真实情况的，处以二万元以上二十万元以下的罚款，并予以通报；情节严重的，取消其采购的资格。
第八十三条任何单位或者个人阻挠和限制供应商进入本地区或者本行业政府采购市场的，责令限期改正；拒不改正的，由该单位、个人的上级行政主管部门或者有关机关给予单位责任人或者个人处分。
第九章附则
第八十四条使用国际组织和外国政府贷款进行的政府采购，贷款方、资金提供方与中方达成的协议对采购的具体条件另有规定的，可以适用其规定，但不得损害国家利益和社会公共利益。
第八十五条对因严重自然灾害和其他不可抗力事件所实施的紧急采购和涉及国家安全和秘密的采购，不适用本法。
第八十六条军事采购法规由中央军事委员会另行制定。
篇7
摘 要 本文指出内部审计实质上是一个政府有效管理的基础,是防止政府行为不适当性出现的第一条防线。分析了内部审计的标准,内部审计的目标,内部审计的集权化程度,提出了建立我国内部审计制度,完善财政支出管理对策。
关键词 内部审计制度 制度框架 完善对策
近年来,我国为提高财政支出的绩效,在财政支出管理方面进行了较全面的改革。在预算编制上,细化预算、强调零基预算、实施部门预算;在预算执行上,实行政府采购制度、推行国库集中支付制度。并对预算外资金实行了收支两条线的管理。总体来看,支出管理的改革侧重于新制度的建立,然而对完善内部管理与控制以支持新制度的建立和有效地发挥作用却没有足够的重视。只有各预算部门、单位相应地改进各自的内部管理机制与水平,才能使新建立的制度成功地运作,才能确保新的财政支出管理制度有效地发挥作用。
一、内部审计对财政支出管理的重要性
内部控制是财政支出管理制度有效发挥作用的重要保证。它所要实现的目标主要有:第一,确保遵守财经纪律和规章制度,特别是财政支出总额的控制。这点是最重要的。其次,确保财务报告和数据的可靠性;第三,促进财政支出管理的效率和有效性。为此,要设计一个可靠的内部控制框架以防止各种资源(包括人力和财务资源)的误用、滥用和无效率的使用;确保财产安全;实现政府政策和支出计划中所制定的预算目标;同时保存完善的会计记录,使各组织能准时和可靠地提交财务报告和管理报告。内部审计有助于确保内部控制的有效性,内部审计的日常监督是内部控制的整体组成部分,两者相辅相成,相互促进。内部审计实质上是一个政府有效管理的基础,它是防止政府行为不适当性出现的第一条防线。
传统的中央高度集中计划制度在内部控制制度方面是相当薄弱的,由于具体项目的支出及支出重点是由中央而不是由机构本身来决定的,也不是由具体的科学的规章制度来引导和配置的,这样预算单位就没有任何积极性来相应建立内部控制制度以衡量其提供服务的效率和投入所形成的产出及效率。面对日益增加的资源限制和财政支出压力的不断上升,预算管理改革的不断深化,加强预算部门、单位的内部管理制度压力日益增加。因此,在财政支出管理过程中,内部控制与内部审计的改革就必须加以强调与重视,并把之视为支出管理改革成功的基本前提条件之一。
二、财政支出管理中内部审计的制度框架
(一)内部审计的标准
国际标准在内部审计方面特别强调以下四个方面:
1.独立地、客观地进行判断。这意味着审计人员可以自由地选择任何交易或项目来审计,并有权获取所有必要的信息以更好地进行判断。目前,在许多国家,包括我国内部审计独立性却很难得到保证,因而影响了管理效率。
2.业务的精通。要求审计人员对内部审计的功能、方法、政策及运用审计的技术能力等方面要精通熟练。我国目前政府各预算部门及单位工作人员普遍存在着缺乏审计的技能,专业水平非常低,另一方面可能是由于政府的工资水平无法吸引和留住称职的职员。这些因素对加强内部审计经常是一个重要的限制。
3.内部审计范围的宽广性。就国际标准来说,内部审计的范围是以把内部审计作为管理工具的这种更广阔的观点为依据的,在财政支出管理中,内部审计的作用是确保资源使用的效率和有效性,审计报告将以此为依据进行运作。在许多转轨国家,内部审计经常被定义为相当狭窄,主要集中在财务的依从性和正当性,而不是更广泛的管理问题。此外,缺乏专业的管理能力也限制内部审计在这方面的作用和阻碍其提交准时的、合适的报告。
4.内部审计管理功能必须是有效率的。目前,许多国家的内部审计管理水平较差的,表现在缺乏工作惯例,缺乏计划和对个人的管理,没有得到外部审计的支持。此外,管理也受到内部审计的制度安排的限制,经常把内部审计的作用看作是一种对内部管理起帮助作用的工具。
(二)内部审计的目标
内部审计功能的总体设计应依据不同国家的具体情况而定。对于哪些存在管理问题的国家,最重要的目标是确保遵守财务法律和规章制度。对于哪些面对高度的财政压力,最重要的是确保宏观经济目标的实现。对哪些能遵守法律和宏观经济也较稳定的国家,则更多的注意力应放在确保资源使用的效率和有效性。从我国目前的具体情况来看,我国内部审计的最重要目标应是确保各预算部门与单位能遵守财务法律和规章制度。在此基础上,应追求资源使用的效率与有效性。
(三)内部审计的集权化程度
在内部审计功能的组织设计中,必须面对的一个基本问题是集权化的程度。通常地,从建设能力的角度来看,集权化的方法被认为更好,其优点主要在于:
1.能更好地发展和更容易地保持内部审计的熟练程度:在缺乏有技能人力的情况中,一个分权化的方法经常意味着内部审计职员可随意调离并转向其它工作,这将会降低职员的精通程度。然而,如果财政部实行较集权化的管理,建立一支骨干队伍,就能集中稀有的审计资源,从而保持熟练程度,以确保他们的专业化,并定期地、持续地进行相应的培训。
2.有利于坚持独立性:审计的运作应当具有适当的独立性。集权化的选择能使其得到更好保证,因为内部审计是由财政部管理的,而不是由有关预算部门管理者直接控制的。当然,必须要认识到合适的必要的独立性是财政部在预算管理方面与其它部门的紧密协调有冲突的。
但是集权化也有明显的缺陷。
1.弱化了有关部门的管理责任:对于内部控制的主要责任来说应该是由各有关预算部门与单位来履行。然而,集权化的方法把各预算部门和单位的管理责任和财政部的责任分开,模糊了这种控制机制的所有权或会计责任。各预算部门、单位的管理者可能会把内部控制责任看作是财政部的责任。
2.缺乏透明度,使有效性受到限制:在许多国家可发现,传递给来自财政部的内部审计官员的信息受到了限制而且不及时,从而限制了内部审计的效率。
3.无法促进与其它部门的紧密协作:就内部审计效率来说,与其它部门的紧密协调是必要的,然而,集权化方法无法促进这样的协作,内部审计者被看作是财政部的“间谍”,而不是部门管理团队的一个成员。
就内部审计的集权或分权的设计有两种选择可权衡。应视各国的具体情况而定。第一,如果财政部对预算制度中财务管理的正确性负责任,完全集权化方法的危险主要在于会削弱了各预算部门、单位的预算管理者的基本责任。第二,如果存在着对日常的预算管理进行政治干预的高风险的话,这时一个集权化的制度是更合适的。如果最高外部审计机构是薄弱的话,则意味着政治干预的风险较高。第三,如果履行内部审计功能的行政管理能力较弱的话,在招聘新的和保留有能力的职员方面,就有必要有一个由财政部控制的集权化的制度。建立一个专业化的内部审计者的团队是需要时间,这是一个最恰当的考虑。
集权化的内部审计制度对转轨经济的早期来说是一个最谨慎的方法。从我国目前面临的经济问题及制度发展阶段来看,应该以国际审计标准为基础,结合中国国情建立起相应的审计标准,选择集权化的内部审计制度,强调服从性和集中化的控制,以确保稳定目标的实现。
三、建立我国内部审计制度,完善财政支出管理
(一)确保内部审计的独立性
强化内部审计功能的一个重要目标是给予独立性的保证。内部审计的独立性程度与外部审计的不一样,外部审计是报告给立法机关的。而内部审计则是报告给财政部的。内部审计者应对预算部门、单位或其领导负责。我国目前应建立集权化模式,因此应直接地报告给财政部长以确保内部审计的独立性。内部审计者作为重要的执行管理的团队,必须注意遵守审计的基本原则:即审计者不应审计自己。
(二)明确内部审计的职责
1.明确地对内部审计者的任务进行界定。在预算管理制度运作中,明确地界定内部审计的作用和方法,使内部审计者执行任务时,可消除模糊和避免争论。
篇8
第一条为加强采供血机构和血源管理，保证血液的质量，推行无偿献血，保护公民健康，制定本办法。
第二条本办法所称采供血机构是指采集、储存血液，并向临床或血液制品生产单位供血的医疗卫生机构，分为血站、单采血浆站和血库；血源是指向采供血机构提供血液的公民；血液是指用于临床的全血、成分血和用于血液制品生产的原料血浆。
第三条血站和单采血浆站是由卫生行政部门设置的卫生事业单位。
红十字会经批准可以设置血站。
第四条血液管理以省、自治区、直辖市为区域，实行统一规划采供血机构、统一管理血源、统一采供血和合理用血的原则。
第五条各级卫生行政部门负责辖区内采供血机构和血液的管理监督。
第二章采供血机构的管理
第六条血站分为血液中心、中心血站和基层血站，其职责是采集、储存血液，并向临床供血和参与临床有关疾病的诊断治疗。
血液中心是所在省、自治区、直辖市采供血工作的业务、教学和科研中心，负责直辖市、省会市和自治区首府市的采供血工作。
中心血站是设区的市的血站，负责所在市的采供血工作。基层血站是县级市的血站，负责所在市的采供血工作。
第七条血库是医院储存血液和参与临床有关疾病诊断治疗的业务科室，分为中心血库和医院输血科（血库）。
县或县级市的医院血库经卫生行政部门批准，可以成立中心血库，负责所在县及未设血站的县级市的采供血工作。
在没有血站和中心血库的地区，经卫生行政部门批准，医院输血科（血库）可以采血，供本医院临床使用。
第八条单采血浆站是采集血液制品生产用原料血浆的采供血机构，负责向血液制品生产单位提供生产用原料血浆。第九条省、自治区、直辖市卫生行政部门根据满足本地区临床用血需求、一个城市（县）只设一个血站或中心血库、不得重复建立的原则，统一规划本辖区采供血机构的设置。
第十条血站、单采血浆站和中心血库的设置由省、自治区、直辖市卫生行政部门批准，并报卫生部备案。
第十一条申请设置血站、中心血库或单采血浆站的，必须向所在地卫生行政部门提交下列文件：
（一）设置申请书；
（二）可行性研究报告；
（三）选址和建筑设计平面图；
（四）申请开展的业务项目及其技术和设备条件的资料。
第十二条卫生行政部门在接到设置申请后，进行初审，并逐级上报，由负责批准的卫生行政部门在受理设置申请后三十日内，作出批准或者不予批准的书面答复，对批准设置的发给设置采供血机构批准书。
第十三条血站、单采血浆站执业以及中心血库、医院输血科（血库）开展采供血业务必须进行登记或注册，领取相应的《采供血机构执业许可证》或《采供血许可证》。
血站和单采血浆站执业登记机关以及中心血库采供血注册机关为批准其设置的卫生行政部门；医院输血科（血库）采供血注册机关为所在地设区的市级卫生行政部门。
第十四条申请登记或注册应当具备下列条件：
（一）有相应的设置采供血机构批准书或《医疗机构执业许可证》；
（二）符合《血站基本标准》或《单采血浆站基本标准》或《血库基本标准》规定的条件；
（三）有与其开展的业务相适应的经费；
（四）有采供血计划报告书；
（五）有献血办公室签署的血源分配指标证明书。
血站和单采血浆站除具备前款规定的条件外，还必须能够独立承担民事责任。
登记或注册申请向所在地卫生行政部门提出。
第十五条卫生行政部门在接到登记或注册申请后，逐级上报，由负责批准的卫生行政部门在受理登记或注册申请后三十日内，分别根据《血站基本标准》或《单采血浆站基本标准》或《血库基本标准》组织实地考察，并进行审核。审核合格的，予以登记或注册，发给相应的《采供血机构执业许可证》或《采供血许可证》；审核不合格的，将审核结果以书面形式通知申请者。
《血站基本标准》、《单采血浆站基本标准》和《血库基本标准》另行制定。
第十六条登记或注册的主要事项：
（一）名称、地址、主要负责人；
（二）采供血项目及许可证号；
（三）供血范围；
（四）资金、设备和执业用房证明。第十七条《采供血机构执业许可证》每年校验一次，校验由原登记机关办理。
《采供血许可证》注册的有效期为二年。医院可以在注册期满前二个月，按本办法规定的程序办理再次注册。
第十八条血站、中心血库停业或歇业，必须经原登记或注册机关批准。
采供血机构变更本办法第十六条第（一）、（二）、（三）项内容，必须向原登记或原注册机关申请办理变更手续。
第三章血源管理
第十九条设区的市级以上政府献血办公室负责辖区内的血源管理，其主要职责是：
（一）负责公民献血的宣传、动员和组织实施；
（二）按照全面规划、定点划片、统一管理的原则和根据辖区内医疗用血量情
况，制订规划和年度计划；
（三）负责《供血证》的发放和管理；
（四）管理和调配血源。
没有设献血办公室的地区，由设区的市级以上卫生行政部门指定的血站行使前
款规定的职责。
第二十条凡参加献血的公民，应当按照规定到当地献血办公室进行登记。
其他向采供血机构提供血液的公民，必须持本人的《居民身份证》，按规定向
当地献血办公室申领《供血证》。
第二十一条献血办公室受理申请后，应当按照有关规定对申请人进行健康检查和核查档案，并根据申请人的户籍所在地和健康情况，按照统筹规划、一人一证、
定点和不得跨区提供血液的原则进行审核，审核合格的，发给《供血证》。
《供血证》由卫生部统一监制。
第二十二条献血办公室必须在核发《供血证》的同时建立供血者档案，并负责
将档案副本报省级献血办公室的档案中心。
第二十三条除下列情况外，不得跨省、自治区、直辖市采供血：
（一）急救或特殊血型需要从外省、自治区、直辖市调配的；
（二）不能满足医疗用血需要的直辖市；
（三）生产用原料血浆不能满足需要的。跨省区采血的，由需方省级献血办公室向供方的省级献血办公室提出请求，双方协商，并经供方省级卫生行政部门同意后报卫生部备案，再由供需双方省级献血办公室签订协议和组织实施。
第二十四条除献血办公室或设区的市级以上卫生行政部门指定的血站以外的任何单位和个人，都不得组织血源供血。但下列情况除外：
（一）医疗机构开展的患者自体输血项目；
（二）病人亲属或其他公民为特定病人或急救病人提供血液。
第四章采供血管理
第二十五条未取得采供血许可的单位和个人，不得开展采供血业务。第二十六条采供血机构必须按照许可的项目范围开展采供血业务。
第二十七条血站（库）只能采集当地献血办公室分配的献血者或供血者的血液。但本办法第二十四条第（二）项规定的情况除外。
单采血浆站只能采集当地献血办公室分配的供浆者的血液。
第二十八条采供血机构在采血前，必须按有关规定对献血者和供血者进行验证和健康检查，严禁采集验证或健康检查不合格者的血液。
采供血机构在对供血者进行验证或健康检查发现不合格的，必须扣留其《供血证》，并将健康检查结果和扣留的《供血证》送交当地献血办公室。供血者健康检查标准另行制定。
第二十九条血站（库）必须确保临床用血。
第三十条单采血浆站只能向一个血液制品单位供应原料血浆，并受该血液制品生产单位的业务技术指导和质量监督。
第三十一条采供血机构采集血液必须使用有生产单位名称和批准文号的采血器材，发出的血液必须标有供血者姓名、血型、品种、采血日期、有效期、采供血机构的名称及其许可证号。
第三十二条除急救外，医院输血科（血库）采集的血液只能供本单位临床使用。
第三十三条采供血机构必须严格执行血液价格，不得自行调价。第五章临床用血管理
第三十四条医疗机构必须根据临床用血情况，定期向献血办公室申报用血计划，并结合医疗需求储备一定量的血液。
第三十五条医疗机构必须严格执行用血登记制度和履行用血报批手续，不得使用无血站（库）名称和许可证标记的血液。
医疗机构必须使用当地献血办公室指定的采供血机构供应的血液。
第三十六条医疗机构必须严格执行输血前的检验，核对制度，保证临床用血安全。
临床输血出现不良反应时，应详细记录和及时调查处理，并逐级向卫生行政部门报告。
第三十七条血站（库）和医疗机构，必须严格区别原料血浆与临床用血浆。凡原料血浆不得用于临床。第三十八条医疗机构应当合理和综合利用血液，大力推广成分输血，逐步提高成分血的临床应用比例。
第六章监督和处罚
第三十九条设区的市级以上卫生行政部门成立由血站管理、血源管理和血液质量管理等有关专家组成的血液质量管理委员会，协助卫生行政部门对采供血机构进行监督管理。
第四十条血液质量管理委员会的职责：
（一）定期向同级卫生行政部门提交工作计划和工作报告；
（二）负责采供血机构和血液的质量管理和监测；（三）负责本办法执行情况的检查与监督；
（四）负责对采供血机构进行技术指导。
第四十一条血液质量管理委员会对采供血机构进行监测、检查和指导时，可以向采供血机构了解情况，索取必要的资料，检查和抽检，采供血机构不得拒绝。
第四十二条违反本办法有关规定，私自组织血源、未经许可进行采供血的，由卫生行政部门予以取缔，没收非法所得，并处以罚款；情节严重或造成传染病扩散的，由卫生行政部门提请司法机关依法处理。
第四十三条对违反本办法有关规定的采供血机构，由卫生行政部门视情节给予警告、责令改正、处以罚款、停业整顿，直至吊销其相应的《采供血机构执业许可证》或《采供血许可证》。第四十四条违反本办法第三十四条至三十七条规定的医疗机构，由卫生行政部门视情节给予警告、责令改正、处以罚款、停业整顿、直至吊销其《医疗机构执业许可证》。
第四十五条对违反本办法的规定，造成传染病扩散的采供血机构、供血者和医
疗机构，由卫生行政部门比照《中华人民共和国传染病防治法实施办法》第六十六
条的规定处理；情节严重构成犯罪的，由卫生行政部门提请司法机关依法处理。
第四十六条本办法第四十二条至四十五条中的处罚可以合并使用，罚款数额由省、自治区、直辖市规定。
第四十七条当事人对行政处理决定不服的，可以依照国家法律、法规的规定申
篇9
一、医院财务管理的现状
(一)预算管理认识不足
在医院管理者中，对预算管理认识不足是经常出现的情况。对预算管理存在认识误区使管理者单一的把预算管理交到财政部门，导致基层的工作人员与医院的管理者都缺乏对预算管理的认识。预算管理工作无法顺利的开展，导致预算的编制与执行始终无法紧密联系到一起，无法实现预算管理的意义。
(二)内部控制制度不完善
在医院中由于没有建立起完善的内部控制制度，导致违规做事的事情经常出现，使内部控制制度形同虚设。对于财务人员来说，如果职业操守不高，素质比较低，加上没有相应制度的规范，会利用自身的职位便利谋取私利，危害医院的利益。
目前对财务的不断优化，普及使用会计电算化，使财务管理效率大大提高，但是计算机是一把双刃剑，虽然给工作带来极大的便利，但是给一些不法分子提供可乘之机，给医院内部的监控带来新的挑战。
(三)财务分析有限
财务管理者认为财务分析只是对财务报表进行整理和分析，因为存在这样的思想，导致在工作中没有对财务进行全面的分析，没有为医院的科学决策提供正确的参考数据。财务分析的中常见的问题还有分析标准单一，没有全面的对财务报表进行统计计算，无法科学的反应出医院的经营现状。
二、医院财务管理制度构建的主要内容
(一)实行全面预算管理
全面预算管理是指包含医院全部的开支，医院在进行年度财务收支计划的制定时，要将医院的业务活动与发展计划进行体现，制定科学的收支和支出预算。实行全面的预算管理，可以把经济责任制和系统观点综合考虑在内，最大程度上实现对经济的控制，从而实现医院资源的合理配置。
(二)建立健全财务规章制度
财务规章制度是衡量医院财务经营状况的重要标准，只有制定完善的财务规章制度，财务工作才能顺利开展。建立健全的财务规章制度，可以在最大程度上减少财务管理中的漏洞，维护医院财产安全。
同时还要贯彻落实医院内部控制制度，加强对财务管理的约束，完善的内部控制体系可以实现对重大决策进行讨论，一致通过以后才能对计划展开实施。医院内部应当宣传内部控制制度的重要性，让每一位工作人员都对内部控制有正确的理解，只有这样才能发挥内部控制的作用，财务人员在内部控制体系下才能严谨工作。内部控制体系的建立，可以在医院内部形成良好的监督，实现各个部门有序工作，提高医院的工作效率。
完善的财务规章制度应当明确各个岗位的工作职责，对财务工作用章的管理工作，出纳人员与会计人员的工作，设备以及药品采购和管理工作等内容都进行明确的分离，责任到人。各个活动的开展都规定在一定的范围之内，严格按照财务管理制度执行，对重要的岗位实行轮换上岗的工作方式。
(三)完善财务分析体系
医院的管理模式趋向企业化发展，那么医院应当借鉴企业的成功管理经验，学习现代化的财务分析方法。通过对企业先进管理模式的分析和学习，与医院的实际发展情况进行结合，制定适合医院发展的财务分析方法，建立起比较完善的财务分析体系。
医院的财务分析体系要对医院各个时期的财务报表等资料进行重点分析，对不同的资料采用一般分析和专题分析两种形式进行。完善的财务分析体系应当是利用对比分析法、投入产出分析法、经济批量分析法对财务信息进行整理和分析的。分析的主要内容既要包括医院管理和财务效益，还要包括医院的发展能力和偿还能力等内容，通过财务分析能够对医院的纵向和更像发展有一定的把握，使医院的管理者能够对医院现阶段的财务状况、现金流量等进行详细掌控。这样才能有助于医院的管理者对本医院的发展有一定的了解，看到本医院发展中存在的不足，及时的作出正确科学的决策，促进医院的发展。
(四)优化人员配置
财务部门是医院重要的组成部分，在对财务人员的分配上，应当选用责任心强、素质高的优秀人才。同时对相关财务人员进行定期的培训，不断的学习新的财务管理模式，加强专业技能，同时对工作人员的思想道德进行培养，逐步提高财务工作人员的工作素质。
篇10
一、考核方式
本制度实行36分制，即根据全年12个月，各定点供应商在当月内无违反定点协议规定、无违法经营、无投诉等情况得满分3分，全年共36分。有上述情况则相应扣分，全年扣完36分为止。并依据扣分情况进行处罚。
市财政局政府采购办负责对定点供货商进行考核，必要时邀请监察、审计、有关人员参加，每月实行定期或不定期稽查。
二、稽查内容
1、是否遵守职业道德，文明经商，为客户提供优质服务。
2、所提供商品是否明码标价，价格是否合理，是否超过规定的指导价。
3、所提品是否正规厂家品牌，是否有掺杂使假、以次充好或克扣欺骗用户等行为。
4、是否有健全的财务管理制度，是否有送礼品、给回扣、多开或少开税务发票等不正当行为。
5、中标供应商在收到各采购单位订货要求后，在承诺的供货时间内不能供货的；
6、所提供的货物高于市场上同品牌同型号产品普遍价格的。
7、拆换、调换、截留产品零部件的。
8、有串通、贿赂、欺诈行为的。
9、其他严重违法、违规、违约行为。
三、具体扣分标准
序号
违规情形
扣分
标准
1
是否明码标价，每发现或投诉一次
3分
2
是否按月及时报送价格、型号变化情况
3分
3
有指导价的商品是否超过指导价，没有指导价的商品价格是否超过市场平均价，每发现或投诉一次
3分
4
所售商品是否正规厂家生产、是否销售“三无”产品，每发现或投诉一次
3分
5
办公自动化耗材是否原装正规产品，质量、数量是否符合国家或行业标准，每发现或投诉一次
3分
6
因耗材的不兼容性造成原机型损坏，每发现或投诉一次
3分
7
违反职业道德，以次充好或克扣欺骗用户的，每发现或投诉一次
2分
8
中标供应商在收到各采购单位订货要求后，在承诺的供货时间内不能供货的
3分
9
用不正当手段拉客户，给回扣或多开发票的，每发现或投诉一次
3分
10
是否建立比较完善的财务制度，是否有偷、漏税等行为，每发现或投诉一次
2分
11
对各用户是否热情，所售商品是否送货上门，是否为各用户建立完备的配送制度，每发现或投诉一次
2分
12
其它违规行为，每发现或投诉一次，视情况扣分
1-6分
四、违规处罚
1、当月扣分在6—8分内，采购办将在定点单位之间进行通报。
2、当月扣分在8分以上15分以内或当年累计扣分15分以上24分以内，采购办在《中国财经报》、《中国政府采购网》、《青岛财经日报》、《青岛政府采购网》等媒体进行曝光，并没收二分之一的质量保证金，定点单位从当月起进行整顿，整顿期间，暂停有关政府采购事项。
3、当月扣分在18分以上或者当年累计扣分36，除在以上媒体曝光没收全部质量保证金外，立即取消定点资格，取消三年内参加政府采购的资格。
4、各定点单位的扣分情况，将作为下年度定点招标的重要参考依据。
