项目工程财务总结范文

导语：如何才能写好一篇项目工程财务总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、财务工作思路

1、加强XX项目竣工后的财务管理工作，积极为XX项目竣工的各项工作的正常运转提供积极有效的财务支持。

2、加强XX项目竣工的财务统计结算工作，完善新的统计方法，掌握新的统计程序，确保统计信息真实可靠，为领导财务验收，提供科学依据，利用计算机网络，丰富各种信息的传递，全面做好XX项目竣工财务分析，为项目服务，为人民服务。

3、加大投入力度，为努力提高“三个增长”，做好相关的项目竣工财务各项工作，如调研、检查、监督、督促等工作。同时，建立健全各项财务规章制度，加大检查财务监督的力度，确保XX项目竣工的财务结算正确。

加强协调沟通，争取上级资金支持。

“三个增长”是居民收入的增长是保增长的出发点和落脚点，只有居民收入增长了，经济增长才有意义，也只有居民收入增长了，才能有效扩大内需，为经济增长提供强劲持久的动力；市场主体收入的增长是经济增长的实质体现，只有市场主体收入不断增加，实力不断增强，地方经济才能更有活力和竞争力；财政收入是衡量一个地方经济运行质量和效益的重要指标，能带来财政收入增长的经济增长才是有质量、有效益的增长，而且，只有以不断增长的财政收入为依托，我们才能更好地发展社会事业，更好地推进经济社会全面协调发展。总之，“三个增长”的要求，充分体现了河北的实际，体现了科学发展观的要求，全面准确地指出了保增长的根本目的、科学内涵和检验标准，具有很强的针对性和可操作性，为我们在纷繁复杂的形势下，在各种巨大的压力下，始终保持清醒的头脑，始终坚持科学发展的方向，提供了明确而有力的思想指导和行动指南。我们要把“三个增长”始终贯穿于保增长的方方面面、整个过程，更好地战胜挑战，化危为机，努力实现全省经济的平稳较快发展。

二、XX项目竣工后的财务工作成绩

200X年XX项目正式动工兴建了。项目的正式动工兴建，需要大量的资金投入，同时，由于政策性增资又需要大量资金，因此，经费显得十分紧张。在财力有限，收支矛盾日益尖锐的情况下，我始终坚持把用心、仔细、科学、负责的财务人员态度作为财务工作的出发点和落脚点，为了保证XX项目竣工后财务结算工作顺利完成，我审时度势，积极研究政策、研究办法，在狠抓财务管理制度的同时，通过多渠道、多途径地全面完善财务工作，经过不懈的努力和耐心细致的协调工作，先后完成XX项目专项资金财务结算统计**万元总表、政策优惠资金**万元财务总表、这些财务表为保障XX项目的正常运转和竣工后的全面财务结算，发挥了重要作用。

同时为了加强对XX项目基建资金的管理，规范财务工作，我系统地学习和研究了国家一系列有关项目基本建设财务管理的规定，并结合系统实际，制定了《XX项目基本建设财务管理制度》。该制度的制定，从基建资金的申请到资金的按投资计划拨付，从资金使用的跟踪问效到年度财务决算，从项目预算到项目竣工财务决算等各个环节都做了明确规范，保证了财务管理有章可循，受到了上级领导的充分肯定和高度赞扬。

三、XX项目竣工后的财务工作亮点

1、规范票据管理手续，全面提升票据管理水平。一是清理了旧票；二是启用了新票，为全面提升票据管理水平奠定了基础。

2、作为财务人员，在工作量大、琐碎繁杂、任务繁重的情况下，之所以能取得较好的成绩，高度的事业心和责任感是做好各项财务结算工作的前提，团结协作、爱岗敬业的工作精神是强有力的保障。有时甚至需要个人主动放弃休息，加班加点，才能做好每一项财务份内份外的工作。正是由于这种爱岗敬业、乐于奉献、团结协作的精神，才使我的工作井然有序，忙中不乱。

3、完善XX项目竣工财务规章制度，强化经济核算机制。为了使XX项目竣工后的财审工作有一个新的气色，确保各项经费财务管理合理合法，我首先从完善制度、考核细则入手，完善了《XX项目竣工财审管理制度》《岗位职责》《目标考核奖惩细则》，比如：计算机操作按岗位各自设置了密码，当日发生的经济业务在下班前就制作好会计凭证。现金、银行做到日清月结，现金日余额均能控制在规定范围。总账及明细账能及时打印，月季报表均能准确无误的按时上岗。在做好各项工作的同时，还能积极的参与XX项目竣工财务分析，提合理建议，协助分管领导做好XX项目竣工财务结算的检查与监督工作。

4、注重业务学习，提高作为财审人员业务水平

我始终把财审人员的业务学习放在首位，争取熟悉业务，正确使用会计财务科目，主要学习了《会计法、审计法》《XX单位核算办法、新中大财务软件》，学习一套MIS型财务软件，既能满足XX项目财审人员的正常核算工作，又能用于正常的财审管理工作。作为财审人员不仅认真的学习，而且还针对工作中的实际进行探讨，遇到难题一是查找书本，二是请教行家，直至弄通弄懂为止。从而有效地提高了自己作为财审人员的业务水平。

四、XX项目竣工工程是实行报帐制，财务采用如下帐务处理

1、施工单位工程完工后，在县基地办报帐或拨付工程款时，财务人员在“预付工程款”科目进行反映，并按工程类别设明细，同时减少“银行存款”科目金额或增加“应付工程款”科目金额，并按施工单位设明细。

2、工程完工时经县基地办验收后，再申请市基地办验收、核实，同意报帐，按工程项目分别在“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待核销基建支出”、“待摊投资”科目中核算，同时冲减各工程的“预付工程款”，同时将“其他应付款”转入“基建拨款”科目。

3、工程竣工决算时，财务人员的“建筑安装工程投资”和“设备投资”中形成资产的部分，转入“交付使用资产”科目，同时将“待摊投资”按比便摊入“交付使用资产”。

五、财务管理工作

财务核算，专人管理。按规定严格执行，按时做帐、结帐、上报报表，会计财务记载清晰，核算管理有条不紊。出纳做到结帐时手续完备，票据规范，资金调配使用合理，现金无差错。层层把关，严格财纪。

同时，注重往来款核实清收，加强XX项目竣工资金结算的管理。

为了使各施工单位的往来与我单位往来帐相符，我们一直把施工单位进行规类并打印出清单，二是分别与各施工单位取得联系进行核对。在核对过程中经常遇到往来余额不对，如：好多单位在工程施工中，因工程质量问题而被罚款、领用标志牌、打印材料费等施工单位未记帐，造成往来余额核对难度大，针对这一情况，我们认真反复地查找资料，然后再补办相关手续。目前，各施工单位与我单位的往来余额相符无一差错。在核对施工单位往来帐款的同时，又积极的做好内部往来的清收、脱钩企业往来的清查核实等工作，杜绝了公款私用的现象；二是对脱钩企业应收及暂时款往来进行核查，规范改制过程中的资产剥离，成本置换。进一步加强工程建设资金的管理与监督工作。

以上就是对XX项目竣工后的财务工作总结报告。

六、建议

1.计入开发产品成本的费用必须是真实发生的，除税收另有规定外，各项预提（或应付）费用不得计入开发产品成本。“哪些是税收规定可以预提和应付计入成本的？

答：税收规定可以预提和应付计入成本的包括：

⑴应付福利费、教育经费、工会经费；

⑵财政部《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》“经有权机关批准建设的公共配套设施，建设规模占开发项目比重较大的，经主管财政机关批准后，房地产开发企业可按照建筑面积或投资比例采取预提办法从开发成本中计提公共配套设施费。预提的公共配套设施费只能用于相关的工程建设，不得挪作他用.采取预提办法建设的公共配套设施，房地产开发企业不得有偿转让。”

⑶国家税务总局关于外商投资房地产开发经营企业所得税管理问题的通知：“六、企业发生的绿化、道路等配套设施费，有些是在售后继续发生的，可在销售房地产时进行预提。配套设施建设全部结束后，应进行汇算。售后发生的配套设施费预提比例，可由企业提出申请，主管税务机关审核同意后执行。”外资房企在开发费用预提方面有更大的空间。

2.把会所作为售楼处，会所的装修费用和工程施工费用是放在“建筑安装施工费“还是在”公共配套设施费“核算？在公共配套设施中核算的“会所”等设施，需要核算的内容包含些什么？

答：把会所作为售楼处，理论上是会所的临时用途，按会所(公共配套设施)核算：

（1）属于非营利性且产权属于全体业主的，或无偿赠与地方政府、公用事业单位的，可将其视为公共配套设施，其建造费用按公共配套设施费的有关规定进行处理。

（2）属于营利性的，或产权归开发企业所有的，或未明确产权归属的，或无偿赠与地方政府、公用事业单位以外其他单位的，应当单独核算其成本。除开发企业自用应按建造固定资产进行处理外，其他一律按建造开发产品进行处理。

按售楼处核算则看其是否能够单独作为成本对象进行核算，而分别作为自建固定资产或开发产品核算，兼作售楼处的会所如果属于（2）类，则无矛盾。但如果无产权，为业主共有则应该核算在公共配套设施费项下。

5、广告费和业务宣传费是否在“管理费用”和“销售费用”下皆可设置核算？刊登招聘广告发生的广告费用可否放在管理费用其他人本成本中核算？

答：房地产企业为销售房产所做的广告和宣传计入销售费用，而为整个企业做的形象广告和整体宣传可以进管理费用，但实务往往对此不加明确区分，全部计入销售费用。刊登招聘广告发生的广告费用应该放在管理费用其他人本成本中核算。

6、对于员工上下班的交通费补贴，由个人拿交通费发票按月来报销，应付福利费核算，这涉及应交个人所得税问题吗？

答：应该说这是目前多数公司的报支交通费补贴的方法，但不应从应付福利费列支，直接进入费用。

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关键词：工程财务 监督管理 标准化模式

对工程财务的监督管理实行标准化模式是为了加强对本企业或单位项目的财务管理，加强对企业投资成本的控制，提高项目资金的使用效益，它采用精细化、集约化的管理方法，使各个环节形成标准化的工作模式，保证每个管理人员都有明确的角色，这样不仅提高了工作质量，而且大大节约了工程的投资成本。

一、工程财务监督管理的标准化模式中目前存在的问题分析

（一）资金调度和集中管理面临困难

从工程企业自身的特点方面看，工程管理是一项涉及面广、工作量大的工作，这就让企业对资金的调度和集中管理面临困难，而且企业的各部门、各工作岗位的职责划分不够明确，导致各部门的职责不能及时地落实，从而出现了工程的财务管理不能发挥必要的作用的情况。

（二）工程财务的各部门监督管理体系不完善。

各部门缺乏相关的规章制度来进行约束，由于工程财务管理的流动性大，各部门之间人员工作的分散性强，导致对工程财务的监督管理遇到困难，只有完善体系，才能使工程财务等各方面的项目得到统一，从而实现企业的高效管理。

（三）监管不力

在工程财务管理的过程中，缺乏相应的组织机构来解决可能出现的问题，工程财务管理本身是一项复杂度高、难度大的工作，在对其进行监督管理的时候，难免会出现一系列不可预知的问题，因此，为了避免问题的发生，我们必须未雨绸缪，针对可能会发生的问题，提前做好防御措施，建立和完善相应的组织机构。

工程财务的监督管理在某些方面具有一定的滞后性，监督管理比较被动。一些管理人员对工程财务的监督管理不太熟悉，他们往往只关注财务方面的基本信息，而忽略了与财务有关的其他方面的信息，这些相关的信息对决策的正确形成具有重要的影响作用。

二、解决工程财务监督管理问题的对策

（一）工程财务项目的管理应实行预算管理体制

对工程项目资金的规划应严格按照预算进行，坚持不超过预算的原则，尽量避免一些不必要的浪费，在工程项目实施的过程中，应在保证项目能够正常实施的前提下，尽量降低资金的占用率，提高资金的有效周转率，以小谋大，做到以最小的消耗，得到最大的收益。

（二）强化和改善工程项目审计监督体系

企业应建立和完善工程财务项目的审计监督管理体系，把审计监督作为工程建设的重要部分，尤其是在企业工程项目的投标、招商、签合同、预算和结算的整个过程，各部门应归纳并分析审计报告中的问题，不断总结经验，避免重蹈覆辙，一错再错，使企业的发展呈现欣欣向荣的趋势。

（三）从多方面引进外部管理机构，对工程项目的管理流程进行再造

企业是以盈利为目的的管理机构，它具有标准化、专业化强的特点，不同的企业具有不同的优势，企业之间也并非只有竞争关系，加强与外部管理机构的合作，也是企业发展的必经之路，只有通过学习和引进外部专业机构，结合本企业工程财务项目的特点，取长补短，才有可能使企业在竞争激烈的环境中得到长足的发展。

（四）建设和推广设计监督制度，完善设计变更管理体系

推行设计监督制度能够提高工作人员对设计工作的重视，设计师工程项目得以实施的重要基础，一个合理有效的设计方案是工程项目取得成功的关键，工程项目的设计人员应该坚持节约成本的原则，参考项目预算方案，并结合企业预期的收益，设计出满足多方面要求的方案，同时，在设计方案实施的过程中，应尽量避免和减少变更，以达到预期效果和现实结果的完美统一。

（五）建立工程物流管理信息化系统

工程财务项目的实施过程可分为前期、中期和后期阶段，每个阶段都有不同的任务和方案，其中主要包括资金的分配、人员的调度、方案的实际设计以及实际效果的评估等。而以上各个方面的信息是极其繁多的，管理人员要对如此繁杂的信息进行综合分析就必须建立一个规范的信息化系统。

三、工程财务监督管理的评价体系

（一）工程项目的目标评估

每个项目在实施之前都有一个固定的预算方案，这个预算方案不仅包括预算资金，还包括对预期结果的构思，工程项目的预期结果便是企业所期望达到的目标。项目的目标评估主要是针对项目决策的正确性、合理性和实践性进行分析和评估。

（二）工程项目的运营评估

运营评估是在项目实施的中期阶段对其进行的评估，通过对项目投产后的实际运作数据信息与同类项目的差异的分析，从而总结出该工程项目的运营效果。

（三）工程项目的影响评估

影响评估时在工程项目实施的后期阶段进行，它涉及到该项目实施的整个过程的综合影响，包括对本企业，社会，经济，政治，文化等多方面的影响。对工程项目影响的评估是反馈该项目实施结果的重要途径，只有这样，企业才能从实践中总结出经验，实现可持续的发展目标。

四、结束语

工程财务监督管理作为工程项目管理的一个重要组成部分，对其实行标准化的管理模式是必要的，尽管这面临多方面的困难，但许多企业已经在不断的探索和实践中取得了一定的成效，相信随着社会的不断发展，科学技术的不断进步，以及企业职工队伍的不断壮大，工程财务监督管理的标准化模式一定会在不久的将来得以完善和普及。

参考文献：

[1]王迎春，王延军.公路施工企业独立项目财务监督管理探究[J].管理观察，2014

[2]王磊.工程财务监督管理标准化模式探讨[J].环球市场信息导报，2013

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文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）17014001

1工程财务管理标准化的重要意义

在现代企业管理中，标准化管理是有效提升企业综合竞争力的重要手段之一，而作为企业运营核心环节的财务管理工作，更应该实施标准化管理。财务管理标准化是夯实和完善企业财务工作、规避相关风险的重要举措。财务管理标准化，能够有效地规范财务管理人员的工作行为，提高企业会计基础工作的质量，能够有效提升财务管理人员的法律意识，规避企业运营风险。财务管理标准化利于将优秀的工作方法和经验在企业内部进行推广，提高财务管理人员的业务水平。同时，财务管理的标准化，能够最大限度地减小因企业职工流动而造成的工作负面影响，而且还有助于健康、良性的公司管理文化的建立。

工程财务管理是企业财务管理的一部分，是一项涉及范围广、管理周期长、相对复杂的系统工程，其涉及到的相关工作不仅仅由财务部门完成，而且还涉及到工程项目的其他具体实施部门。工程财务管理只有将财务管理和工程项目管理两个方面有效地结合起来，通过对工程项目具体细节、流程环节的统一规范和协调，制定一套相应的标准化流程和规范，才能有效地降低工程项目的财务管理成本，灵活发挥工程项目管理的效用，进而为工程项目的保质保量完成提供更好的保障。

2现阶段工程财务管理中存在的问题

现阶段，在工程财务管理实践中，主要存在以下几方面的问题：

一是，缺乏有效的组织结构和领导体系，导致在工程项目管理的过程中各个职能部门的职责划分不清晰，而且对各部门工作缺乏明晰的执行和考核标准，导致工程财务管理工作的实效不佳。

二是，作为工程财务管理的核心部门，财务部门对工程项目的了解不深，对相关工程造价的认识不足，使其不能够真正地介入到工程财务管理的全过程中去，导致工程财务管理比较被动，不能真实地反映工程项目的最具体情况。

三是，在工程物资采购、出入库管理、款项支付、合同管理等实施方面，缺乏有效规范的流程，导致工程财务管理相应的工作出现混乱，为工程项目的后期管理埋下了隐患。

四是，工程项目结算、决算等财务管理资料的移交不规范，材料移交不及时、不完整的情况时有发生，对项目后期的审计监察和档案管理带来了负面影响。

五是，在工程项目完工后，缺乏对工程项目的考核评估机制，忽视了对工程项目相关经济指标的有效评价，这将不利于工程项目实施效果的科学评估，也不利于对今后工程概算精准性的不断提升。

3工程财务管理的标准化措施

针对现阶段工程财务管理中存在的问题，财务部门作为工程财务管理的核心部门，要对工程项目的全流程进行梳理和完善，对工程项目的各个阶段进行财务标准化管理。

3.1工程项目立项

（1）在工程项目可行性论证阶段，财务部门要配合有关部门开展工程项目投入产出分析，并且提出相应的建议，协助相关部门对项目的可行性进行有效的论证，避免投资的盲目性。

（2）在工程项目的设计阶段，财务部门要对设计方案中所涉及的工程造价、工程概算和施工预算的编制进行协助和审查，避免在工程项目设计的时候费用作假失真。

（3）在工程项目的招投标阶段，财务部门要做好招投标全过程的财务监督工作，杜绝舞弊行为的发生。

（4）在工程项目相关的合同签订阶段，要协助法律合规部门对合同条款、付款方式、付款时间、付款标准等进行严格审查，为工程项目相关合同的签订和履行提供有效的保障。

3.2工程项目建设

（1）工程项目款的管理。

工程项目款的科学管理是工程项目顺利实施的根本保障，首先公司要制定一整套工程项目款的使用管理规范，对工程项目款的申请、审批、支付等一系列环节进行严格的管控；其次在工程项目正式开工前，工程管理部门要将工程费用详细地分解，并依照工程项目概算对项目开支进行合理性的判别；再次，工程项目款的资金管理可以按照月、周、日为单位进行计划管理，有效减小资金的流动性风险；最后，对工程项目进度款，要严格按照公司财务制度的要求，对相关款项的支付进行监理审批，按照工程项目的实际进度安排相应的付款。工程项目的工期在一年以上的，还要开展工程项目盘点工作，并进行年度结算，工程管理部门、监理部门等确认工程项目进度结算单后向财务部门申请相应款项的支付。

（2）工程项目物资管理。

①工程项目物资的采购。

工程项目物资的采购，要严格按照公司采购制度

的安排，由招投标办公室按照“公开、公平、公正“的原

则负责工程项目物资的采购，严格按照合法合规的招标采购程序开展相关工作，财务部门负责采购流程的财务监督，把控好工程项目物资的采购流程，对在工程项目物资采购过程中发生的不法现象采取零容忍的态度，坚决杜绝物资采购过程中腐败现象的出现，营造健康、廉洁的公司氛围。

②工程项目物资的领用。

要建立现代化的工程项目物资管理信息化系统，利用信息化的手段，将工程项目物资的计划、采购、入库、出库、库存等环节进行信息化流程化的改造，有条件的单位可以引进ERP系统，对工程物资的出入库相关管理、物资计划申报审批等进行进一步的规范，并对各环节工作的状态的进行监督和敦促，进一步明确相关部门的职责，落实相关责任考核。同时，在每个月的月末，财务部门与工程项目物资管理部门要对当月库存物资进行核查，并开展定期的物资盘点工作。

③工程项目竣工。

工程项目竣工前，要编制工程竣工决算报告。作为对工程项目从筹建到竣工的财务情况、建设成果的总结性文件，工程竣工决算报告的涉及到的部门众多。财务部门和资产管理部门要认真核实设备清单，编制资产台账，并且根据工程项目概算、预算以及决算的分析，确定不同资产的费用分摊方式，对固定资产的真实价值进行准确反映。

在竣工决算之后，要对工程项目立项时所设立的目标进行重新的分析和评估，对工程项目实施过程中的成绩和经验教训进行总结，分析项目运营实际数据和相类似工程项目数据之间的偏差，得出改善工程项目运营管理的完善意见，并且综合分析该工程项目对所处地域及行业的综合影响，为今后的工程项目投资运营提供参考和建议。

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2012年以来下达投资计划尚未竣工验收的畜禽良种建设项目，具体包括市肉用绵羊原种场项目、市良种肉牛繁育场核心群建设项目和市良种肉牛繁育场改扩建项目。

二、检查依据

主要依据《农业部基本建设项目管理办法》、《农业基本建设财务管理办法》、《农业建设项目监督检查规定》以及批复的项目可行性研究报告、初步设计及相关文件等。

三、检查内容

(一)项目前期工作情况。包括核查项目申报文件、项目可行性研究报告、项目初步设计或实施方案、项目年度实施计划等。

(二)项目计划执行情况。包括核查项目实施内容是否与批复的项目可行性研究报告及初步设计内容相符、下达的项目建设进度及计划任务完成情况、项目工程建设质量情况等。

(三)项目资金落实与使用情况。包括财政资金和自筹资金到位、拨付与使用情况，项目资金实行专款专用、专账核算情况以及各项财务制度执行情况等。

(四)项目管理运行机制情况。包括项目管理制度是否健全，以及项目法人责任制、招投标制、工程监理制和合同制等落实情况，项目产权登记及档案管理情况等。

(五)以往项目检查中发现问题的整改情况。

四、检查方式及时间安排

这次畜禽良种建设项目专项检查采取全面自查和重点检查相结合、听取汇报与实地查看相结合、查询资料与现场提问相结合等方式进行。认真听取各有关单位项目建设工作汇报，查看工程档案、财务账目及其它相关资料，实地查验建设情况，充分研究讨论，对工程设计、施工和工程质量等方面作出全面评价。检查共分三个阶段：

第一阶段（从现在起到4月30日）为方案编制阶段。根据市局的实施方案和项目建设情况制定本市项目检查方案，并及时报市畜牧兽医局规划财务处和畜牧处。

第二阶段（5月1日—6月1日）为自查自评阶段。督促项目建设单位对照实施方案及相关规定要求进行全面、客观的自查自评，写出自查报告（应包括项目管理总体情况、主要做法与经验、存在的问题及处理措施、有关工作建议等内容），并将列入专项检查范围的项目实施情况录入农业建设项目管理信息系统。

第三阶段（6月2日—7月1日）为检查整改总结阶段。畜牧兽医局将在项目单位自查的基础上，组织项目管理、技术、财务等方面的技术人员对畜禽良种建设项目进行全面检查，检查要客观、公正、实事求是，要做到“四查”，即查有关技术资料情况，核对项目建设内容所规定的仪器设备，向有关人员询问相关问题等；查有关土建工程情况，现场核实土建面积、内部结构和工程质量等是否达到项目建设要求；查“四制”等有关制度建设和落实情况，人员培训教育、档案管理情况等；查是否按基本建设财务规定，专账专户管理项目资金，资金支出是否合理，中央资金和配套资金到位情况等。畜牧兽医局通过对项目的全面检查，与建设单位交换意见，对存在问题的及时提出整改意见，并形成检查总结报告。检查总结报告要包括辖区内各项目概况，资金到位、使用及财务管理情况，土建工程情况，仪器设备购置情况，制度建设、操作规程及档案情况，项目实施与运行情况，项目效益与建设效果评价，各项目存在的主要问题，检查结论与建议等。

于7月1日前将项目检查总结报告(附项目单位自查报告)和项目检查情况表报市局规划财务处和畜牧处，同时通过金宏网报送电子文档。

第四阶段（7月2日—8月2日）为迎接重点抽查阶段。各项目单位认真自查和整改完善的基础上，做好准备，迎接市畜牧兽医局的重点抽查。

五、工作要求

(一)加强组织领导，明确责任。为更好完成本次畜禽良种建设项目专项检查工作，畜牧兽医局成立由分管局长任组长，财务科、畜牧研究所等科（所）负责同志为成员的专项检查工作领导小组,制定专项检查工作实施方案，负责全市畜禽良种建设项目专项检查的指导安排，组织开展全市专项检查相关工作。坚持“谁检查谁负责”的原则，每项内容检查完毕后，及时填写检查单（附件1）。

(二)严格程序，完善工作机制。专项检查工作，政策性、程序性比较强，检查人员一定要熟悉项目建设的各项要求，掌握农业部有关项目建设的规定和要求，熟知建设项目的基本内容和检查工作的方法步骤。在检查过程中，必须严格检查程序，不减步骤，不少内容，不降标准，不走过场,不留死角,确保通过检查组检查的项目，经得起农业部的抽查考核。要充分利用信息技术手段加强项目日常监管，专项检查范围内的项目实施情况尚未录入农业建设项目管理信息系统的要按时限及时补录。要抓住项目建设关键环节开展检查，以检查促验收，尽快发挥投资效益。

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第一条为了进一步规范我县境内政府投资项目竣工验收秩序，根据原国家计委计建设[]1215号；省人民政府办公厅陕政办发[]151号、陕政办发[]22号；市发改委宝市发改投发[]197号、宝市发改投发[]788号文件制定本办法。

第二条本办法中政府投资项目（以下简称建设项目）是指利用下列资金开展的固定资产投资项目：各级财政预算安排的建设资金；纳入财政管理的专项建设资金；政府融资以及利用国债的资金；国际金融组织和外国政府的贷款、转赠；转让、出售、拍卖国家资产及其经营权所得的国有资产权益收入；土地使用权出让金；灾后重建资金；法律、法规规定的其他政府性资金。

政府投资分为直接投资、资本金注入和投资补助、转贷、贷款贴息等方式。

第三条验收是项目管理的重要程序，是对建设项目决策、立项、设计、建设直至交付使用等预期目标完成情况的全面评估，对总结项目建设和管理工作的经验和教训、提高后续项目的决策、管理水平和投资效益积累经验具有十公重要的促进作用。

第四条项目未通过竣工验收，不得投入使用。

二、验收依据

第五条项目验收依据主要包括以下内容：

1、可行性研究报告、初步设计（包括概算调整）及其批复等与项目建设有关的各种文件。

2、规划、土地、消防、节能等批复文件或审核文件。

3、建设项目的勘察、设计、施工、监理以及重要设备、材料招投标文件及其合同。

4、现行工程技术规范、工程质量评定标准、设备技术说明书等。

三、竣工验收条件

第六条投资100万元以下的项目（简称小型项目）

1、已按批准的建设内容全部建成，达到设计要求并能够正常投入使用。

2、工程建设资金全部到位，除质量保证金外已全部拨付相关单位。

3、初步验收通过，工程质量认定为合格，并经质量监督部门登记备案。

4、各项财务、物资以及债务的清理工作已完成，审计部门出具了工程决算审计报告。

5、工程财务资料齐全，项目建设单位已按有关财务管理规定完成财务决算。

6、工程已经试运行，且运行正常。

第七条投资100万元到1000万元（含）的项目（简称中型项目）

1、已按批准的建设内容全部建成，达到设计要求并能够正常投入使用。

2、工程建设资金全部到位，除质量保证金外已全部拨付相关单位。

3、初步验收通过，工程质量认定为合格，并经质量监督部门登记备案。且资料齐全、竣工图编制完成，档案整理符合有关规定。

4、各项财务、物资以及债务的清理工作已完成，审计部门出具了工程决算审计报告。

5、工程财务资料齐全，项目建设单位已按有关财务管理规定完成财务决算。

6、环保、消防、节能、安全、抗震设施等符合国家规定标准，并已同主体工程同时投入使用。

7、工程已经试运行，且运行正常。

第八条投资1000万元以上的项目（简称大型项目）

1、已按批准的建设内容全部建成，达到设计要求并能够正常投入使用。

2、工程建设资金全部到位，除质量保证金外已全部拨付相关单位。

3、初步验收通过，工程质量认定为合格，并经质量监督部门登记备案。且资料齐全、竣工图编制完成，档案整理符合有关规定。

4、各项财务、物资以及债务的清理工作已完成，审计部门出具了工程决算审计报告。

5、工程财务资料齐全，项目建设单位已按有关财务管理规定完成财务决算。

6、环保、消防、节能、安全、抗震设施等符合国家有关专项验收规定，并已办理相关手续。

7、建设项目新征用地已经国土资源管理部门批准。

8、试运行各项指标正常。

9、编制完成以下报告：建设单位关于工程竣工验收综合报告；设计单位关于工程设计情况的报告；施工单位关于工程施工情况的报告；监理单位关于工程监理情况的报告；试运行情况的报告；初步验收工作报告。

第九条基本符合竣工验收条件的建设项目，仅有零星土建工程和少数非主要设备未按规定的内容建成，但不影响使用或投产的，也可进行竣工验收。

第十条项目全部完工，但办理竣工验收确有困难的，经县发展和改革局批准，可适当延长期限，但不得超过一年。

四、验收程序

第十一条项目验收分为初步验收、专项验收、竣工验收和固定资产移交。

1、初步验收：由建设单位组织，设计、施工、监理、管理运行等单位参加。建设单位应在初步验收时向住房和城乡建设局提出申请，对工程规划、建设管理、施工及设备安装质量等进行检查和评定。初步验收结束后，建设单位须总结、形成初步验收报告。

2、专项验收：项目法人（建设单位）要向环境保护、消防、安全生产、劳动保护、档案管理、节能、抗震等部门申请专项验收，并在整个项目竣工验收前完成。

（1）环境保护验收：项目法人（建设单位）在严格按照《中华人民共和国环境保护法》和其他有关法律法规要求、认真落实“三同时”的基础上提出验收申请。环境保护验收由环保局负责。

(2)消防验收：项目法人（建设单位）在严格按照《中华人民共和国消防法》和其他有关法律法规要求、确保消防设施安全可靠、落实各项消防措施的基础上提出验收申请。消防验收由公安消防部门负责。

（3）安全生产及劳动保护验收：项目法人（建设单位）在严格按有关法律法规要求，确保“三同时”的基础上提出来验收申请。安全生产、劳动保护验收由住房和城乡建设局负责。

（4）档案验收：项目法人（建设单位）在严格按照《中华人民共和国档案法》和其他有关法律法规要求，对项目的技术和经济档案资料进行认真整理归档的基础上提出验收申请。档案验收由档案局负责。

3、竣工验收：初步验收和专项验收结束后，建设单位对初步验收和专项验收中的问题整改到位后应及时向县投资主管部门申请竣工验收。竣工验收按以下程序进行：

（1）建设单位根据县监察局《关于加强全县工程建设项目竣工备案和项目竣工验收管理的通知》要求，提供所需资料和表格报县监察局审查备案。

（2）建设单位向竣工验收主管部门提交书面申请并填写竣工验收申请表，同时提交竣工资料供县发展和改革局审核。竣工资料包括县监察局审查意见、项目立项、初设、招投标审批文件、招投标资料、勘察、施工、监理、建设工作总结、财务审计报告、初验及专项验收情况、结论等。

（3）县发展和改革局审核竣工资料，在5个工作日之内做出决定，并在做出同意竣工验收决定之日起15个工作日内同各有关单位协商确定具体竣工验收时间并通知建设单位。

（4）进行竣工验收。

4、固定资产移交：在竣工验收通过后进行。小型项目的固定资产移交在竣工验收当日进行，中型项目在验收通过后7日内进行，大型项目在验收通过后15日内进行。

第十二条小型项目的验收程序可简化为竣工验收和固定资产移交。中型项目可简化为初步验收、竣工验收和固定资产移交，各专项验收同竣工验收合并进行，并在竣工验收鉴定中明确各行业验收意见（为了确保项目顺利验收通过，项目建设单位应严格按照行业验收的要求准备相关资料）。大型项目按照竣工验收程序严格进行。

第十三条设备发放、资金补助等建设内容单一的项目的竣工验收形式由建设单位与县发展和改革局根据实际情况协商确定。

第十四条小型项目原则上可按行业打捆组织验收，中型项目经投资主管部门同意后也可打捆组织验收。

五、竣工验收组织

第十五条项目竣工验收实行“谁审批、谁验收”的原则。县发展和改革局负责组织县境内政府投资项目的竣工验收工作。

第十六条项目建设、勘察、设计、施工、监理等单位是被验收单位，配合竣工验收工作。

第十七条竣工验收委员会组成：竣工验收应组成竣工验收委员会。竣工验收委员会主任由县发展和改革局领导担任，成员由主管部门、县监察、财政、建设、审计、环保、国土资源、消防、质监、抗震、档案等相关部门负责同志组成，必要时可邀请上级发展和改革委、行业主管部门和相关专家参加。

第十八条竣工验收委员会职责：

1、听取建设、勘察、设计、施工和监理单位竣工验收情况报告；

2、听取质量监督部门的质量监督情况介绍；

3、听取主管部门初步验收工作报告；

4、检查工程建设和运行情况，全面检查项目建设管理、设计质量、施工、工程监理、工程质量以及环保、消防、安全、节能、抗震、档案等，并做出评价；

5、审议项目竣工决算，对投资使用效果做出评价；

6、研究遗留问题处理意见，总结建设经验；

7、起草、讨论并通过竣工验收鉴定书。

六、验收结论

第十九条竣工验收鉴定书是验收会议的主要成果。竣工验收鉴定书的主要内容包括：

1、项目建设概况：包括项目批准机关及文号，批准的建设规模、主要建设内容，项目建设管理情况，承担勘察、设计、施工、监理的单位，开工日期，项目完成情况及投入试运行日期等。

2、工程勘察、设计、施工质量评定意见。根据质量监督单位实测实查的情况与结论及现场验收情况，分别对勘察、设计、施工的质量和技术水平做出评定结论。

3、环保、安全、消防、节能、抗震、档案等验收结论。

4、试生产、试运行考核结论。根据试生产或使用的考核资料和验收会议现场验收情况，对其能否按照批准的生产规模正常使用做出结论。

5、竣工决算。根据竣工审计结论和现场验收，对批准的投资、实际完成投资进行分析对比，对交付使用的固定资产、流动资产、核销投资、在建工程投资做出审核结论。

6、遗留问题及处理意见。对验收后继续完成或完善的工程及其他有关情况提出明确的处理意见。

7、总结讨论意见，对是否同意验收、正式办理移交手续，以及正式移交时间做出结论。

8、竣工验收委员会签字。由验收委员会主任委员、副主任委员、委员在竣工验收鉴定书上签字。

七、附则

第二十条有下列情况之一的，在整改到位前一律不予竣工验收。

1、擅自调整建设地点、建设规模和建设内容的，须报原审批机关调整后再组织进行竣工验收。

2、凡审计后的决算调增幅度超过原批复概算10%以上的，须报原审批机关调整概算后方可进行竣工验收。

3、审批环节不到位、资料不齐、财务不清、债务未清理的不验收。

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关键词：高校；基建项目；财务决算；编制

基建项目竣工财务决算是基建财务工作中的重要环节，是综合反映建设项目资金来源、投资使用和投资效果的总结性文件，是办理固定资产交付使用手续的重要依据，对总结基本建设过程的财务管理工作、检查竣工项目设计概算和建设计划的执行情况等都具有重要作用。

一、高校基建项目竣工财务决算工作中存在的问题

高校基建管理比较重视项目建设环节，竣工时的财务决算工作则相对薄弱，主要表现在以下几个方面。

（一）财务决算编制不及时

近年来，高校基建任务十分繁重，项目当年完工后立即准备下一年的基建任务，时间紧、任务重，无暇顾及基建项目竣工财务决算的编制，因此有的项目投入使用一年，甚至几年尚未办理竣工财务决算和资产移交手续，已完工程未纳入学校资产的核算管理，出现了资产管理的“真空”现象。学校的建设资金来源不能及时核销，使财务报表中在建工程数额偏大，会计信息失真。

（二）财务决算编制内容不完整、数据不准确

工程项目建设周期较长，平时疏于工程资料的收集和管理，到编制竣工财务决算时，部分工程资料已经丢失，导致决算数据无法填列，竣工财务决算编制内容不完整。

竣工财务决算是全面反映项目建设全过程财务情况的文件，建设成本不仅包括建筑安装工程投资支出，设备、工具、器具、家具等设备投资支出，待摊投资支出及其他投资支出等。而有些高校在进行项目成本核算时，不注重已批准概算的内容，将一些非概算、超概算的内容纳入建设项目成本中核算；还有一些高校账务系统设置不完善，财务人员业务水平不高，会计科目使用混乱，资产价值归集不合理，导致编制竣工财务决算不准确。

二、高校基建项目竣工财务决算中存在问题的原因分析

（一）对财务决算重要性认识不足

高校高度重视项目的前期准备工作、项目的建设过程及项目的竣工交付使用，积极督办项目论证、立项报告、规划报批、施工管理、竣工验收等工作，认为基本建设管理主要就是争取项目、争取资金、抓好建设工程的质量和进度，而对项目竣工财务决算工作重视不够，认为工程项目已经交付使用，办理项目竣工财务决算只是手续而已，对学校工作没有多大影响，甚至有部分高校认为编制竣工财务决算不但不能给学校带来任何收益，审核竣工财务决算时还要支付一笔审核费，得不偿失。

（二）工程项目财务资料不完整

高校许多工程都是“8.31工程”，为了赶在新生入学前使用，来不及按照有关规定在政府部门办理相关手续就仓促上马，造成工程资料先天性不足；在建设过程中，没有指定专人保管资料，通常由工程管理人员兼管，没有制定明确的岗位职责，工程管理人员档案管理意识淡漠，责任心不强，导致建设过程中资料的遗失；基建档案管理人员工作调动后，没有做好资料移交工作，造成工程资料不全。

（三）工程结算审核速度过慢

1.高校为了节省投资，在与施工单位签订合同时，都约定工程竣工后，工程结算必须先经过工程监理初审、学校工程甲方代表和审计处复审，再委托有相应资质的独立的社会中介机构终审，大型项目还有可能再次委托另一家社会中介机构审核后作为竣工财务结算的依据。在审核过程中没有约定各个阶段的审核期限，工程结算审核一拖再拖。

2.合同签订时不够严密，对工程价款约定不明，部分合同条款内容含糊，由于甲乙双方所处位置和利益角度不同，不可避免地产生一些认识上的偏差和纠纷，常常在工程结算审核过程中为了工程量的计算、定额的套用、费用的计取等产生争执，导致工程结算审核搁浅。

3.建设施工过程中，许多工程变更签证和材料核价时只有口头承诺，没有及时办理有关手续，等到项目竣工施工单位编制工程结算时，再后补手续，存在写回忆录的现象，难免不产生扯皮，影响了工程结算的及时审核。

4.目前建筑市场鱼龙混杂，挂靠现象严重，项目经理只要交纳部分管理费用就可以借用建筑企业资质参加招投标，中标后建筑企业不关心工程项目管理，由项目经理临时聘用管理人员，这部分管理人员流动性大，工程竣工后各奔东西，无法保证工程结算的及时提报。

（四）缺乏编制基建项目竣工财务决算的经验

在新校区建设前，高校每年只有一两个单项工程，资金来源单一，会计核算简单，面对建设资金多元化、数十个基建项目、投资上亿元的新校区建设项目的竣工财务决算编制工作，基建财务管理人员感觉到力不从心；再者部分基建财务管理人员没有经过相关的业务培训，对基建项目竣工财务决算较生疏，再加上新校区建设周期长，常常出现基建财务人员及工程管理人员轮岗、工作调整调动，影响了财务管理的连续性和稳定性，更增加了编制竣工财务决算的难度。

（五）基建财务人员专业性不强，会计核算不准确

在建设成本核算过程中，基建财务人员不能熟练掌握《国有建设单位会计制度》，导致竣工财务决算数据不准确：

1.基建项目财政拨款一般都能按照单项工程项目下达，而单位自筹拨款和银行贷款资金由事业财务按照整个新校区建设下拨，在单项工程之间分配这些资金时往往带有主观性和随意性。

2.直接将征地费用作为固定资产或无形资产以单项资产形式移交，没有将征地成本分摊到新建项目中。

3.将设备购买成本和安装费直接计入设备投资科目，而不是按照会计制度规定将设备购买成本计入设备投资科目，将安装费计入建筑安装工程投资科目。

4.将基建部门购买的办公用家具直接计入设备投资而不是计入其他投资。

5.借款利息支出没有严格界定建设期，而是将所有基建财务支付的银行借款利息计入建设成本；将财政贴息资金作为基建拨款处理，而不是冲减利息支出，虚增了建设成本。

6.待摊投资分摊方法带有随意性，没有保持一贯性，导致单项固定资产的入账价值不准确。

7.将应计入转出投资科目，产权不属于学校的专用设施投资支出作为本单位的资产移交，虚增本单位资产。

8.将应计入待核销基建支出的取消项目的可行性研究费列支在项目建设成本中，作为本单位的资产移交，虚增本单位资产。

9.项目竣工后没有及时办理验收移交手续，后续发生的维修费和设备配件更换费用在项目中列支，加大项目建设成本。

10.将不属于项目概算内容的教学用房配套教学设备、学生公寓家具搭车支付，纳入项目成本列支。

三、完善基建项目竣工财务决算的建议

（一）提高对财务决算重要性的认识

高校基建财务要加大宣传力度，使校领导和基建管理人员都认识到编制竣工财务决算的重要意义，提高编制竣工财务决算的思想认识。编制竣工财务决算是一项专业性、知识性、技术性很强的工作，涉及基建、财务、资产等部门，高校要加强组织领导，制定竣工财务决算编制办法和规程，对编制竣工财务决算工作进行绩效考核，成立以分管校领导为组长的编制竣工财务决算的工作小组，精心挑选知识结构、能力结构、理论水平与编制决算相适应的人员参加编制竣工财务决算，明确任务和责任，推进竣工财务决算工作的进程。

（二）夯实编制财务决算的基础

做好基建项目财务核算是准确及时编制竣工财务决算的基础，高校基建财务人员要按照《国有建设单位会计制度》的要求，在考虑编制竣工财务决算与建设项目概算内容对接的基础上，科学设置账务系统，会计核算内容要遵循《基本建设财务管理规定》，为编制竣工财务决算奠定良好基础；高校基建财务人员要注重业务学习，不仅要加强基建财务理论学习，还要了解工程造价、合同管理、招投标、建筑法规等相关知识；高校主管部门要组织基建财务人员进行编制竣工财务决算培训，不断提高基建财务人员素质，提升编制人员的专业技能；高校基建管理人员还要走出去，学习兄弟高校编制竣工财务决算的经验和做法。高校基建财务人员在加强会计核算的同时，在建设初期，应设置各类台账，登记单项工程的主要指标，以减少在项目完建后编制竣工财务决算的工作量，为及时做好编制竣工财务决算打下扎实基础。在竣工财务决算编制前，各有关部门要认真配合，做好各项财产物资及债权债务清理工作，做到账账、账证、账实、账表相符。

（三）规范基建项目资料管理

要建立健全基建档案管理制度，强化高校基建管理人员基建档案意识，明确基建档案管理人员岗位职责，确保基建档案的完整性和连续性。考虑到基建项目建设周期长的特点，各类工程资料容易遗漏、散失，从项目建设开始，就指定既懂建设工程专业又懂档案专业的人员，按照单项工程对基建资料进行专门管理，逐份收集与工程有关的重要资料。

（四）严格工程项目招投标管理

高校要加强工程招投标工作，要优选经济实力强、企业科技文化含量高、作风扎实、管理有方的施工单位参加投标，要做好报名施工单位考察工作，对他们的资质、业绩、信誉等方面进行考核，对在本校发生过管理不善、配合不力的施工单位要列入“黑名单”，以提高工程结算审核速度，及时完成竣工财务决算的编制工作。

（五）切实发挥跟踪审计的作用

很多高校在基建管理中采用了跟踪审计的做法，要充分发挥跟踪审计的参谋作用，要求跟踪审计人员全过程参与学校建设，指导起草施工招标文件，审查招标文件的编制是否严密、周详，审查工程量清单是否准确，审查工程合同是否合法合规。通过跟踪审计对发生的变更签证及时审计，杜绝事后审计的互相扯皮，加快工程结算审核速度。高校审计部门要加强工程结算审核协调工作，对工程结算审核过程中发生的各类纠纷，要及时组织有关单位进行协商，及时解决问题，避免矛盾激化，推进工程结算审核工作。

四、结束语

基建项目竣工财务决算编制工作是一项复杂的工程，只有高校领导精心组织、严格管理，基建财务人员、工程管理人员、档案管理人员等有关人员通力合作、密切配合，才能保质保量及时完成此项工作。

参考文献：

[1]李艳.编制基建项目竣工财务决算探析[J].企业研究，2012（16）.

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全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。以下是为大家整理的审计员个人工作总结报告资料，提供参考，欢迎阅读。

审计员个人工作总结报告一

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。为了总结经验教训，更好的完成20__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求。

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的银行了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2020年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计。

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局审计重点，我部门对_月_日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕银行的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为银行领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位。

我们为加强银行财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。

为了更好地履行领导赋予的职责，加强银行财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，2020年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为银行的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理。

根据银行规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责银行各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分银行的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进。

一是细化预算内容。根据各分银行明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分银行的2020年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分银行反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分银行，使各单位对本银行的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分银行的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20__年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序。

根据市局财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，银行围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用。

为了规范银行经济运行秩序，加强各分银行的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。我们按照市局结算中心要求，对各分银行的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分银行要加大催收货款力度，保证银行正常的经济运行。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的银行形势，在来年的大发展中做好充足的准备，我们银行的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!

审计员个人工作总结报告二

我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。

工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神。

一、工作纪律方面

1.做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。

2.在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。

3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。

4.尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。

5.保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。

6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。

7.服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。

8.善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水平。

二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有

1.负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。

2.参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;

负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。

3.参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。

4.工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。

5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。

6.参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。

三、预算工作方面

主要完成有：__物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。

四、工作不足方面

1、计划做得不到位。

使我的工作比较被动。

2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。

3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。

今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。

1.积极遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。

2.做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。

3.利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇报，使问题能够及时有效的解决。

五、20__年工作计划

项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作：

1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核对。

2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。

篇8

关键词：胶东调水 水利工程 项目竣工决算

一、胶东调水工程建设项目竣工决算解决问题汇总

胶东调水工程是由山东省引黄济青工程管理局（现山东省胶东调水局）作为项目建设的责任主体，在山东省水利厅的领导下对项目建设的工程质量、工程进度、资金管理和生产安全进行全面的管理，并同时负责组织编制竣工决算。在项目竣工决算的编制上，主要解决了以下几方面问题，对于控制项目建设成本发挥了重要的作用。

细化了施工图的审核，确保工程量计算的准确。在胶东调水工程项目建设中，为了避免项目建设竣工决算的失真，首先组织了专业的技术人员对施工图以及工程量进行了详细的审核，确保了施工图与工程量计算结果的准确。

确保定额套用的准确。在胶东调水工程项目竣工决算编制过程中，对于缺项套用子目或换算的套用子目进行了详细的分析，确保了换算系数以及定额解释的准确。

明确了材料价格的定位。在项目竣工决算中，明确了主材的型号、材质以及价格，避免了后期竣工决算问题的出现。

详细解释了发包合同及现场签证中的相关规定，通过确保发包合同及现场签证中条款进行细致完善的解释，确保了签证以及设计变更管理的准确性。

二、水利工程项目建设竣工决算编制完善模式研究

（一）做好工程项目竣工结算的基础准备工作

工程项目竣工决算的准备工作主要包括以下几方面内容：

首先，规范完善项目建设期间的财务核算工作。由于竣工决算的主要内容便是对水利工程过程中的财务收支以及成果进行整理汇总，因此在水利工程项目建设期间应该做好财务的核算工作与资料的汇总分析，为项目竣工决算做好铺垫。

其次，应该做好水利工程项目建设期间的相关数据资料的汇总分析工作。水利工程项目建设竣工决算所需要的数据信息资料主要包括项目建设的批文、初步设计技术文件、项目概算批复文件、施工图设计技术文件、项目预算批复文件设计合同、项目监理合同以及项目施工合同、水利工程施工记录、财务报表以及各种会计报表与账簿。

第三，做好水利工程项目建设的财物清理工作。财物清理工作主要是指对项目建设期间的各种债务、债权以及财务状况进行清理。财物清理工作主要是针对工程项目建设期间的应收应付等财务账目状况。同时清点完毕项目建设过程中的固定资产情况、流动资产状况以及各种项目建设材料库存状况，通过高效、完善的财务清理工作，为水利工程项目财务决算编制做好基础。

（二）完善工程项目竣工决算编制方法

水利工程项目的竣工决算编制应该按照国家《水利基本建设项目竣工决算编制规程》中的具体要求编制水利项目的竣工决算，其内容必须涵盖竣工决算的目录、水利工程项目建设的工程平面图、工程主体结构照片、水利工程项目竣工决算说明以及报表等几项内容。在竣工决算编制过程中应该注意以下几方面的内容：

项目报表必须齐全，大中型的水利项目建设必须全部列入，对于有特殊需要的水利工程项目，可以采取编制辅助报表作为竣工决算报表的补充。

其次，建设项目应该采取单独核算的方式，确保水利工程项目建设各项费用的收集整理具有全面与准确性。

第三，为了确保项目建设竣工决算准确地反映项目建设资金使用情况，应该避免不同项目间的资金交叉使用，以免造成项目建设成本核算的失误。

对于水利工程项目建设的包干结余，则应该严格按照国家财政部颁布的《基本建设财务管理若干规定》中的相关规定，根据投资来源情况确定财务竣工决算。第四，对于水利工程项目建设期间的待摊投资应该分别摊入水利工程项目建设成本进行决算，对于部分机械设备以及工程器具等固定资产则不列入分摊项目之中。此外，应该进一步完善资产明细表以及编列报表，无内容的报表同样需要编制并备注无内容原因。

（三）水利工程项目建设竣工决算说明书的编制

编制水利工程项目建设竣工决算说明书的根本目的在于通过说明书大致掌握水利工程项目建设过程中的整体此外管理状况，因此对于竣工财务决算说明书的编制，应该遵循简洁、概要、全面的原则，将水利工程项目建设的立项、可行性研究、项目批复、资金渠道、项目建设管理、项目建设投入资金使用情况以及工程进度、工程社会经济效益工程建设问题等进行全面的反映，以便于通过竣工决算说明书了解竣工决算报表的涉及内容。

（四）完善水利工程建设项目竣工决算审核工作

对于水利工程项目竣工决算的管理上，竣工决算的编制部门应该积极配合项目建设单位，按照相应规定组织审核人员对竣工决算进行审核管理。对于项目建设过程中的施工工程量、设计变更以及现场签证进行详细的审核，通过审核编制完善的决算数与工程施工材料使用明细表，确保工程项目建设竣工决算编制的准确、公正与完整。

三、结束语

水利工程项目建设竣工决算管理作为水利工程建设项目成本控制的重要组成，对于提高项目建设管理水平具有重要的意义。这就要求水利工程竣工决算编制管理部门严格按照相关固定，做好竣工决算编制的准备工作，并通过优化编制办法强化竣工决算审核等工作来提高竣工决算的编制水平，从而达到竣工决算总结工程建设过程，控制工程成本的作用。

参考文献：

[1]王婷婷.浅谈基本建设工程竣工决算审计[J].中小企业管理与科技（上旬刊）. 2012

篇9

一、改善项目的成本管理,降低工程造价

工程造价一般是指某项工程建设所花费(至预期花费或实际花费)的全部费用。项目成本管理是在保证满足工程质量、工期等合同要求的前提下,对项目实施过程中所发生的费用,通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定的成本目标,并尽可能地降低项目成本的一种科学的管理活动,它主要通过技术(如施工方案的制定比选)、经济(如核算)和管理(如施工组织管理、各项规章制度等)活动达到预定目标,实现控制工程成本目的。

投资估算是在项目前期进行项目可行性研究和评估时,按照投资估算的相关指标,参照类似工程造价资料、现行设备材料价格,并结合工程实际情况进行的投资估算,是进行项目决策的重要依据之一。工程概预算是确定建设投资,编制施工图预算,考核工程成本和投资效益的依据。企业认真组织概预算会审,从项目的技术、经济、建设、运营等多方面考核项目投入产出的经济效益是确定工程总费用的第一关。项目可行性研究是否合理;初步设计是否符合实际情况;预期产出情况如何;设备选型是否恰当合理;局房管线建设有无浪费现象;各种取费基数及费率是否符合国家规定及行业标准都是概预算审查时应重点关注的问题。概预算的节约是最大的节约,概预算的浪费是最大的浪费。把好概预算审核关,有利于节约投资,降低工程造价。

合同管理是施工管理的重要内容,也是降低工程成本,提高经济效益的有效途径。建设项目中的施工费、设备购置费是构成项目成本最重要的因素。加强招投标工作,通过实行招投标制度,可以有效降低工程造价,作到合理压缩建设成本。

施工结算是施工单位根据国家和行业现行经济政策或有关规定,以货币形式反映工程费用的实际价格,是建设项目总费用的重要组成部分。首先要将施工与结算与概算批准的建设规模比较,审查工程量完成情况;其次要审核施工中有没有对施工图设计发生变更,从而产生工程价款的增减变动;最后要审核套用定额是否准确,各项费用取费是否合理,对施工与结算中不合理的支出坚决取消。

综上所述,从投资估算、设计概算、施工图预算到合同价、再到各项工程的结算价和在最后结算价基础上编制的竣工决算,整个计价过程是一个由粗到细、由浅到深、最后确定工程实际造价的过程,计价过程各环节之间相互衔接,前者制约后者,后者补充前者。

二、做好项目资金的管理

由于建设项目资金支付额较大,在“现金为王”的今天,管好用好建设项目的资金对企业整体资金管理将其到举足轻重的作用。首先应根据工程建设的进度情况,准确编制年度、月度、甚至是周度的资金用款计划,做到对工程现金支付情况心中有数。准确地资金支付计划是编织筹资计划的依据,也是降低负债水平减少筹资费用的重要手段。对于通信企业来说,由于收入是面向单个用户,而且收费期较长,收入的现金流入情况可能有波动,一方面通信企业要通过资金集中的手段减少存量资金、在途资金,另一方面也必须采用借款、票据等多种融资手段。在企业短期资金短缺的时候,也可采用其他方式融资,如开具银行承兑汇票或商业承兑汇票等;在企业长期处于资金短缺的情况,需要关注企业的履约风险,安排好资金支付顺序。要特别关注合同的支付条款,尽量减少一次性付款的比例,可以采取拉长付款期限,增加付款阶段的次数,降低每次付款比例,增加延期支付条款等手段,降低公司的法律风险。

三、编制工程竣工财务决算,客观真实反映工程建设全貌

建设项目竣工决算是反映竣工项目建设成果和财务情况的总结性文件,是正确核定新增固定资产价值、办理固定资产交付手续的依据。项目进行初验后要立即组织竣工决算工作。财务管理人员要清理结算资金,正确及时全面地核算工程成本,综合反映项目的物化过程,尽快办理资产移交手续,使建设资金尽快转化成企业取得经济效益的资本。竣工决算中不仅要反映工程项目的拨借款金额、交付使用资产价值,还要反映建设项目的规模、完成主要工作量、主要消耗材料、建设时间、地点以及主要经济指标。竣工决算是体现工程优化管理,全面反映项目总造价形成的总结。竣工决算的编制应实事求是,做到编报及时、数字准确、内容完整。在编制工程竣工决算中要根据实际投资完成额与概算进行比较,分析概算执行情况、节约或超支的原因。通过分析比较,总结项目建设中的经验教训,对工程造价管理、降低成本及积累技术资料具有重要意义。

四、加强财务分析,发现问题,及时解决问题

在项目建设过程中,应实时对各项财务数据进行统计,随时分析研究资本预算执行进度、完工项目转交资产状况,提出合理建议,提高投资效益。在编制工程竣工决算的同时应撰写“工程竣工决算财务情况说明书”,其主要内容包括:

1.建设依据:包括计划任务书或可行性研究报告的批复(发文机关、文号等);初步设计批复及修正概算批复(发文机关、文号、批准的总投资、主要建设规模、投资分摊等)。

2.投资计划下达及资金情况分析。

3.建设单位、设计单位、施工单位。

4.完成主要工作量。

5.投资完成情况及节约(超支)分析(与概算对比)。

6.验收时间及验收部门。

7.资产交付(含估列资产)情况。

8.审计意见(决定)执行情况。

9.建设过程中存在的问题及处理意见。

10.工程管理和财务管理方面的经验及教训。

通过项目财务数据的分析,对投资立项、项目建设过程中反映出的各种问题进行剖析,及时发现问题,解决问题。及时对投资项目进行再评估,重新修改有关概率,做出新的决策,避免投资损失。

篇10

1、配合民主理财小组按时完成了对各类办公费用的审核报销工作。

2、完成了各类帐目财务凭证编制、帐务及时登记工作。

3、完成了职工差旅费的登记发放工作。

4、按时完成了各类财务报表的编制上报工作。

5、及时设置建立了xx年度财务帐目，并按照财务规范要求完成了帐目的年度衔接工作。

6、根据工程施工进度情况，对已完成工程项目拨付了工程进度款。

7、办理了已完工程项目财务报帐工作。

8、完成了职工住房公积金、养老保险业务的办理工作。

9、完成了单位安排的其它各项工作。

八月份工作计划

1、配合民主理财小组完成各类费用的审核报销工作。

2、完成职工差旅费的登记及发放工作。

3、按时完成各类帐目财务凭证编制、帐务资料及时登记工作。

4、及时办理职工20xx年度大病医疗保险收缴工作。

5、及时编制已完项目财务决算，参与工程验收工作。

6、按时完成各类财务报表的编制上报工作。

7、及时整理各类财务档案资料并做好档案的移交管理工作。

8、配合省资金评审中心完成张庄项目资金评审工作。

9、完成单位安排的其它各项工作。

财务月度工作计划范文2

为了加强财务工作进度，以便在特定的时间内完成月财务工作，特制定本计划。

一、月初安排(每月1日-10日)

1. 根据上月已录入微机中的记账凭证，首先编制出各工程项目报表，分别上报给各项目负责人。然后编制出所有工程项目报表，最后编制公司报表，最终将公司报表上报给总经理查阅并将所有报表(包括上报给各项目负责人的项目报表)妥善保管。

2. 进行上月工资核算。

3. 进行各银行对账工作。

4. 与记账人员进行沟通，如何向税务局报税。

5. 与管辖区税务所进行联系和沟通。

6. 对部分报销人员票据的审核。

二、 月中安排(每月11-20日)

1. 每月11-12日督促各项目财务务必在15日前进行原始票据的整理，并将符合报销程序的原始票据返回公司财务，以便公司财务有足够的时间将各项目原始票据录入微机并作出记账凭证。

2、 原始凭证输入微机后，将记账凭证打印出来并一一与相应的原始凭证进行粘贴。

3、 上月工资的发放。

三、 月末安排(每月20-30日)

1、 每月25-26日督促各项目财务务必28日前进行原始票据的整理，并将符合报销程序的原始票据返回公司财务，以便公司财务在30日前将本月各项目原始票据录入完毕并作出与凭证。

2、 进行本月工资的计提。

3、 进行本月固定资产折旧的计提。

4、 期末成本收入的结转。