董事履职报告范文10篇

董事履职报告范文篇1

第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）总会计师工作职责管理，规范企业财务会计工作，促进建立健全企业内部控制机制，有效防范企业经营风险，依据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关规定，制定本办法。

第二条企业总会计师工作职责管理，适用本办法。

第三条本办法所称总会计师是指具有相应专业技术资格和工作经验，在企业领导班子成员中分工负责企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、重大财务事项监管等工作，并按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为总会计师的高级管理人员。

第四条本办法所称总会计师工作职责是指总会计师在企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设，以及企业投融资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管工作中的职责。

第五条企业及其各级子企业应当按规定建立和完善总会计师管理制度，明确总会计师的工作权限与责任，加强总会计师工作职责履行情况的监督管理。

第六条国资委依法对企业总会计师工作职责履行情况进行监督管理。

第二章职位设置

第七条企业应当按照规定设置总会计师职位，配备符合条件的总会计师有效履行工作职责。符合条件的各级子企业，也应当按规定设置总会计师职位。

（一）现分管财务工作的副总经理（副院长、副所长、副局长），符合总会计师任职资格和条件的，可以兼任或者转任总会计师，人选也可以通过交流或公开招聘等方式及时配备。

（二）设置属于企业高管层的财务总监、首席财务官等类似职位的企业或其各级子企业，可不再另行设置总会计师职位，但应当明确指定其履行总会计师工作职责。

第八条企业总会计师的任免按照国资委有关规定办理：

（一）已设立董事会的国有独资公司和国有控股公司的总会计师，应当经董事会审议批准，并按照有关干部管理权限与程序任命。

（二）未设立董事会的国有独资公司、国有独资企业的总会计师，按照有关干部管理权限与程序任命。

第九条企业可以按照有关规定对其各级子企业实施总会计师或者财务总监委派等方式，积极探索完善总会计师工作职责监督管理的有效途径和方法。

第十条担任企业总会计师应当具备以下条件：

（一）具有相应政治素养和政策水平，坚持原则、廉洁奉公、诚信至上、遵纪守法；

（二）大学本科以上文化程度，一般应当具有注册会计师、注册内部审计师等职业资格，或者具有高级会计师、高级审计师等专业技术职称或者类似职称；

（三）从事财务、会计、审计、资产管理等管理工作8年以上，具有良好的职业操守和工作业绩；

（四）分管企业财务会计工作或者在企业（单位）财务、会计、审计、资产管理等相关部门任正职3年以上，或者主管子企业或单位财务、会计、审计、资产管理等相关部门工作3年以上；

（五）熟悉国家财经法规、财务会计制度，以及现代企业管理知识，熟悉企业所属行业基本业务，具备较强组织领导能力，以及较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力。

第十一条具有下列情形之一的，不得担任总会计师：

（一）不具备第十条规定的；

（二）曾严重违反法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违法行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的；

（三）曾因渎职或者决策失误造成企业重大经济损失的；

（四）对企业财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直接责任的；

（五）个人所负企业较大数额债务到期未清偿的；

（六）党纪、政纪、法律法规规定的其他情形。

第十二条具有下列情形之一的，总会计师任职或者工作应当回避：

（一）按照国家关于干部任职回避工作有关规定应当进行任职回避的；

（二）除国资委或公司董事会批准外，在所在企业或其各级子企业、关联企业拥有股权，以及可能影响总会计师正常履行职责的其他重要利益的；

（三）在重大项目投资、招投标、对外经济技术合作等工作中，涉及与本人及本人亲属利益的。

第三章职责权限

第十三条企业应当结合董事会建设，积极推动建立健全内部控制机制，逐步规范企业主要负责人、总会计师、财务机构负责人的职责权限，促进建立分工协作、相互监督、有效制衡的经营决策、执行和监督管理机制。

第十四条总会计师的主要职责包括：企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管等。

第十五条企业会计基础管理职责主要包括：

（一）贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本企业会计工作；

（二）组织制定企业会计核算方法、会计政策，确定企业财务会计管理体系；

（三）组织实施企业财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施；

（四）组织制定财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案；

（五）组织企业会计诚信建设，依法组织编制和及时提供财务会计报告；

（六）推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况。

第十六条企业财务管理与监督职责主要包括：

（一）组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况；

（二）组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作；

（三）组织编制和审核企业财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（四）组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理。

（五）制定企业增收节支、节能降耗计划，组织成本费用控制，落实成本费用控制责任；

（六）制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理；

（七）及时评估监测集团及其各级子企业财务收支状况和财务管理水平，组织开展财务绩效评价，组织实施企业财务收支定期稽核检查工作。

（八）定期向股东会或者出资人、董事会、监事会和相关部门报告企业财务状况和经济效益情况。

第十七条企业财会内控机制建设职责主要包括：

（一）研究制定本企业财会内部控制制度，促进建立健全企业财会内部控制体系；

（二）组织评估、测试财会内部控制制度的有效性；

（三）组织建立多层次的监督体制，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制；

（四）组织建立和完善企业财务风险预警与控制机制。

第十八条企业重大财务事项监管职责主要包括：

（一）组织审核企业投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项的计划或方案；

（二）对企业业务整合、技术改造、新产品开发及改革改制等事项组织开展财务可行性论证分析，并提供资金保障和实施财务监督；

（三）对企业重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见；

（四）及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。

第十九条企业应当赋予总会计师有效履行职责的相应工作权限，具体包括：对企业重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、财会人员配备的人事建议权，以及企业大额资金支出联签权。

第二十条总会计师对企业重大事项的参与权是指总会计师应参加总经理办公会议或者企业其他重大决策会议，参与表决企业重大经营决策，具体包括：

（一）拟定企业年度经营目标、中长期发展规划以及企业发展战略；

（二）制定企业资金使用和调度计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划以及利润分配（派）、亏损弥补方案；

（三）贷款、担保、对外投资、企业改制、产权转让、资产重组等重大决策和企业资产管理工作；

（四）企业重大经济合同的评审。

第二十一条总会计师对重大决策和规章制度执行情况的监督权具体包括：

（一）按照职责对董事会或总经理办公会议批准的重大决策执行情况进行监督；

（二）对企业的财务运作和资金收支情况进行监督、检查，有权向董事会或者总经理办公会提出内部审计或委托外部审计建议；

（三）对企业的内部控制制度和程序的执行情况进行监督。

第二十二条财会人员配备的人事权是指企业财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求总会计师的意见。企业总会计师应当参与组织财务部门负责人或下一级企业总会计师的业务培训和考核工作。

第二十三条总会计师大额资金支出联签权是指企业按规定对大额资金使用，应当建立由总会计师与企业主要负责人联签制度；对于应当实施联签的资金，未经总会计师签字或者授权，财会人员不得支出。

第二十四条企业行为有下列情形之一的，总会计师有权拒绝签字：

（一）违反法律法规和国家财经纪律；

（二）违反企业财务管理规定；

（三）违反企业经营决策程序；

（四）对企业可能造成经济损失或者导致国有资产流失。

第二十五条总会计师对企业作出的重大经营决策应当发表独立的专业意见，有不同意见或者有关建议未被采纳可能造成经济损失或者国有资产流失的情况，应当及时向国资委报告。

第四章履职评估

第二十六条为督促企业总会计师正确履行工作职责，应当建立规范的企业总会计师工作履职评估制度。

第二十七条总会计师履职评估工作分为年度述职和任期履职评估。年度述职应当结合企业年度财务决算工作和下一年度财务预算工作，对总会计师年度履职情况予以评估；任期履职评估应当结合经济责任审计工作，对总会计师任职期间的履职情况进行评估。

第二十八条设立董事会的公司，总会计师应当在会计年度终了向董事会述职，董事会应当对总会计师工作进行履职评议，董事会评议结果及总会计师述职报告应当抄报股东会或者出资人备案；未建立董事会的企业，总会计师应当将述职报告报送出资人，出资人根据企业财会管理状况对总会计师工作进行履职评估。

第二十九条总会计师年度述职报告应当围绕企业当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、内控机制等全面报告本人的履职情况，对本人在其中发挥的监督制衡作用进行自我评价，并提出改进措施。

第三十条企业应当按照人事管理权限，做好对其各级子企业总会计师履职评估工作。

第三十一条对总会计师履职情况评估，应当根据总会计师在企业中的职责权限，全面考核总会计师职责的履行情况，具体应当包括以下内容：

（一）企业会计核算规范性、会计信息质量，以及企业财务预算、决算和财务动态编制工作质量情况；

（二）企业经营成果及财务状况，资金管理和成本费用控制情况；

（三）企业财会内部控制制度的完整性和有效性，企业财务风险控制情况；

（四）在企业重大经营决策中的监督制衡情况，有无重大经营决策失误；

（五）财务信息化建设情况；

（六）其他需考核的事项。

第三十二条为充分发挥企业总会计师财务监督管理作用，建立健全企业内部控制机制，企业应当保障总会计师相应的工作权限。

第五章工作责任

第三十三条企业主要负责人对企业提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负领导责任；总会计师对企业提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负主管责任；企业财务机构负责人对企业提供和披露的财务会计信息的真实性、完整性负直接责任。对可能存在问题的财务会计报告，总会计师有责任提请总经理办公会讨论纠正，有责任向董事会、股东会（出资人）报告。

第三十四条企业总会计师对下列事项负有主管责任：

（一）企业提供和披露的财务会计信息的真实性、完整性；

（二）企业会计核算规范性、合理性以及财务管理合规性、有效性；

（三）企业财会内部控制机制的有效性；

（四）企业违反国家财经法规造成严重后果的财务会计事项。

第三十五条总会计师对下列事项负有相应责任：

（一）企业管理不当造成的重大经济损失；

（二）企业决策失误造成的重大经济损失；

（三）企业财务联签事项形成的重大经济损失。

第三十六条企业总会计师应当严格遵守国家法律法规规定。对于企业出现严重违反法律法规和国家财经纪律行为的，以及企业内部控制制度存在严重缺陷的，应当依法追究企业总会计师的工作责任；造成重大损失的，应当追究其法律责任。

第三十七条在企业财务会计工作中，对于违反国家法律法规和财经纪律行为，总会计师不抵制、不制止、不报告的，应当依法追究总会计师工作责任；造成重大损失的，应当追究其法律责任。

第三十八条企业总会计师未履行或者未正确履行工作职责，致使出现下列情形之一的，应当引咎辞职：

（一）企业财务会计信息严重失真的；

（二）企业财务基础管理混乱且在规定时间内整改不力的；

（三）企业出现重大财务决策失误造成重大资产损失的。

第三十九条在企业重大经营决策过程中，总会计师未能正确履行责任造成失误的，根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、撤职等处分，或给予职业禁入处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

企业总会计师认真履行职责，成绩突出的，由本企业或者由本企业建议国资委给予表彰奖励。

第四十条对于企业总会计师玩忽职守，造成企业财务会计工作严重混乱的，或以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为致使国有资产遭受损失的，依照国家有关规定给予相应纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第四十一条在追究总会计师工作责任时，发现企业负责人、财务审计部门负责人和其他有关人员应当承担相关责任的，一并进行工作责任追究。

第四十二条企业未按规定设置总会计师职位，或者未按规定明确分管财务负责人及类似职位人员兼任总会计师并履行总会计师工作职责的，或者企业总会计师未被授予必要管理权限有效履行工作职责的，本办法第三十五条、第三十六条、第三十七条、第三十八条规定的工作责任应当由企业主要负责人承担。

第六章附则

第四十三条各企业可结合本企业实际情况，制定总会计师工作职责管理具体实施细则。

董事履职报告范文篇2

如何使党的领导同公司治理融为一体？

“前一段时间暴露出的一些银行机构的风险问题，根子就是党的领导严重弱化，高管层或控股股东借助公司治理名义对银行机构进行任意操纵，私欲膨胀、为所欲为，最终酿成严重腐败案件。”近期，银保监会副主席曹宇发表《推进党的领导与公司治理有机融合》一文指出。党的十八大以来，总书记就加强党对金融工作的领导和公司治理建设发表了一系列重要讲话，为探索新时代金融机构公司治理改革提供了根本遵循。总书记强调，党的领导同公司法人治理必须是一体化的，必须贯穿到公司治理全过程，不能搞成“两张皮”。从公司治理“形似”上来说，当前，绝大部分省联社和农商银行已将党建工作要求写入公司章程，明确了党组织在公司治理中的法定地位。但是，在落实党的领导融入公司治理中仍存在“形似神不似”问题，比如，“党委前置如何落到实处，如何发挥党委‘把方向、管大局、保落实’的作用，这方面还需要强化。”浙江省联社战略规划部费炜指出。如何使党的领导与公司治理更加融合，做到“形神兼备”？“党的领导是法人治理的魂，必须从架构上重新梳理调整，把党的领导融入进去。”湖北省联社风险总监朱思爽认为，“应制定规则、办法、考核制度等，厘委会和董事会职责和分工的边界，明确党委会‘三重一大’事项的具体范畴”。2020年8月，银保监会印发《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）》提出“2021年、2022年持续探索完善党的领导与公司治理有机融合的方式和路径”，为银行保险机构党的建设与公司治理有机融合划定了路线图。银保监会副主席曹宇在撰文中针对党的领导和公司治理有机融合的具体形式指出，要探索邀请非党委班子成员的董事、监事列席讨论重大经营管理事项的党委会议，以及探索控股股东机构党委科学行使职责的合理方式，防范控股股东的过度干预。朱思爽认为，农商银行作为地方法人机构，地方政府应起到监督、引导其发展方向的作用，在农商银行中应有相应的人，对其入股成为董监事，另外，还可邀请监管部门代表作为独立董事或监事，列席农商银行党委会议，参与讨论农商银行重大经营管理事项。

如何建立有效机制规范股东股权管理？

“某农信社改制组建农商银行时，第一大股东在审计报告中虚增收入8000余万元，将实际经营亏损篡改为盈利，隐瞒真实资质。”“某农商银行70个股东从该行获取贷款13.1亿元用于向其投资入股，占该行总股本的62%。”这是银保监会开展“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”披露的部分违规案例。“股东股权管理是公司治理的根。”陕西平利农商银行党委书记、董事长唐德东认为，“现在农商银行公司治理问题大多是由股东股权管理不规范引起的”。2018年至2020年，银保监会及派出机构对3898家农村中小银行组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”，累计发现问题1.99万个，集中反映在五个方面：股东资质不合格；入股资金来源不合规；逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权；违规开展关联交易；股权质押不受约束。“股东股权管理是农信机构提升公司治理能力的重中之重，也是当前农信机构普遍存在的薄弱环节和短板。近年来，监管部门把股东股权乱象整治放在工作的首位，说明这是农商银行公司治理的根本性问题。”费炜表示。为何股东股权管理是农村中小银行治理的难点？费炜认为，这与农商银行的历史有很大关系：“农信社改制为农商银行后，不是按照合作制的模式一人一票，而是按照公司制的模式，如此，大股东就会拥有更多话语权。而农商银行改制时的大股东以当地民营企业为主，多为‘投资性’行为，他们可能会影响信贷投向，也为其开展关联交易提供便利。”“农村中小银行股东数量多、资产规模小、多数地处县域，决定了其管理不能照搬照抄大型银行的模式，应构建适合自身特点的管理机制。”清华大学长三角研究院特约研究员陈国汪表示。“农村中小银行完善治理、补充资本，要重点解决好股东责任、股东行为和股权结构三个关键问题。”银保监会原副主席祝树民认为，一是要强化股权资本属性，各类股东一视同仁要履行股东义务，依法承担责任。二是要强化股东行为约束，引导股东形成合理的投资预期，严格依法依规行事。重点加强大股东行为监管和关联交易监管，严禁大股东利用话语权牟取超额收益。三是持续优化股权结构，以深化改革、补充资本为契机，在保持民营资本占主体的前提下，合理引入国有企业、各类金融机构等多种类型股东，形成股东适格、利益独立、有效制衡的股权结构。安徽省联社党委副书记黄然认为，农商银行股东股权问题，与其发展历史和机构属性密切相关，规范股权管理必须坚持久久为功、标本兼治。一方面，要健全管理制度体系。比如，完善股东资质管理机制，对关联股东加强“穿透”识别；制定关联交易管理办法，强化关联授信管理；严格股权质押贷款审批管理，对股东质押超过持有股权一定比例的，严格限制其股东会和董事会表决权；健全监督评价机制，优化股东履职行为评估，防止形成“少数人控制”；完善股权流转制度办法，规范股权转让行为。另一方面，要增强科技管控能力。借助股东股权管理系统，建立集股权资格审查、登记托管、质押转让、分红配股、股权变更、信息披露等功能于一体的股东股权信息平台，打通股东股权管理系统与业务系统的互联通道，实现对股东统一授信、关联交易、股权质押等行为的精准监管。

如何拨开层层迷雾“穿透”关联交易乱象？

“部分机构违反关联交易条件、程序或超出额度向股东授信，还有的通过多种手段掩盖关联交易以规避监管和信息披露。如某农商银行以不足该行最低执行利率一半的水平向9个关联方发放贷款2.5亿元；某农商银行未履行关联交易审查程序，其股东及多家关联公司以‘化整为零’方式从该行获取数十笔贷款，总额占该行资本净额的95%，其中大部分已形成不良。”这是银保监会开展“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”披露的问题之一。关联交易和股东股权问题密不可分，但为何我们要把关联交易作为一个单独的问题进行探讨？“银保监会2020年1~12月行政处罚显示，共计587家（不含个人罚单）农村金融机构被罚，其中有401家农商银行，约占被罚农村金融机构总数的68%。在处罚事由方面，有96张罚单为农商银行关联交易违规与股东股权相关问题。”重庆银保监局副局长何涛表示，“少数大股东违规谋取控制权操纵银行经营，利用违规关联交易获取不当利益，股权代持、虚假出资、超比例、超数量持有股权，股东不当干预、违规股权质押等问题突出，冲击银行合规管理，加剧银行经营的不稳定性，损害了中小股东及金融消费者的合法权益，造成不良社会影响”。关联交易乱象已成为农村中小银行合规发展的“绊脚石”。惠州银保监分局局长何思东认为，目前农村中小银行主要的关联交易违规模式有三种：通过同业倒存虚增存款规模，增加关联交易可贷资金；借助通道机构向关联企业融资，实现贷款出表掩盖不良风险；借助关联担保公司发放自保自用贷款。而农村中小银行关联交易乱象的形成，既有借款企业故意规避审查的情况，也有机构自身风险管控失效的因素。比如，内部关联交易组织框架及制度体系缺失，给违规关联交易提供突破口；关联交易管理机制未能有效运作，关联交易风险控制委员会履职失效，关联交易审查流程不清，关系人清单穿透不彻底等；关联交易的流程管理和系统约束不足，技术层面的低水平影响了风险管控的有效性；农村中小银行偏离定位，无法克服逐利冲动，导致业务依赖大股东，长期无法理清关联关系等。针对目前关联交易乱象，4月28日，银保监会表示，将持续加强股东股权和关联交易监管，推动专项整治工作常态化，聚焦重点机构重点问题，加强处置处罚和公开披露，持续抓好存量风险化解和增量风险防范。同时，制定出台银行保险机构公司治理准则、大股东行为监管指引、关联交易管理办法、董事监事履职评价办法等公司治理重要监管规制，严格贯彻“穿透监管”和“实质重于形式”原则，建立关联交易监管系统，信息化助力关联方识别和关联交易监测，前置风险防范端口，提高关联交易监管有效性和精准性，建立和完善中国特色的现代公司治理机制，促进银行业保险业高质量发展。针对农村中小银行关联交易治理，陈国汪认为，要通过科技赋能加强业务和风险的全流程管控，通过审计问责强化制度流程约束。一是领导班子带头严格执行关联交易管理规则，不允许有例外情形。二是准确界定关联方名单并动态调整，精确管理关联交易范围。三是建立关联交易管理信息系统，并与其他业务系统无缝衔接。四是加强重大关联交易管理，防止利益输送。五是强化关联交易委员会责任，对违法违规关联交易坚决“说不”并严肃问责。

如何搭建相互制衡的“三会一层”治理架构？

董事履职报告范文篇3

第一条为了加强对全省农村合作金融机构高级管理人员（以下简称“高级管理人员”）履职尽责情况的持续动态监管，客观公正地评价其德才表现和工作业绩，规范其经营行为，防范道德风险，促进农村信用社持续、稳健发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》、《金融违法行为处罚办法》、《农村商业银行管理暂行规定》、《农村合作银行管理暂行规定》及其它相关法律法规，特制定本办法。

第二条考核工作按照“属地监管、分级负责”的原则组织实施。四川银监局负责对成都市辖内农村合作金融机构高级管理人员履职情况的考核；各市（州）银监分局负责对本辖区农村合作金融机构（含达州市农村信用合作社联合社）高级管理人员履职情况的考核。

第三条本办法适用于四川省辖内银行业监督管理机构（以下简称“监管机构”）对辖内农村合作金融机构高级管理人员履职尽责情况的考核。

第二章考核对象

第四条高级管理人员年度履职考核对象为：

（一）成都市农村信用合作社联合社、达州市农村信用合作社联合社、农村信用合作社县（市、区）联合社和农村信用合作社联社理事长、副理事长、监事长、主任、副主任；

（二）农村合作（商业）银行董事长、副董事长、监事长、行长、副行长。

对县以下农村信用社法人社及农村合作（商业）银行分支机构高级管理人员的履职考核，由各分局参照本办法自行确定。

第三章考核内容

第五条道德行为操守

（一）认真贯彻执行国家经济、金融方针政策，遵守国家法律、法规和金融监管的各项规章制度，具备与所任职务相适应的政策、理论水平和专业知识，注重政治理论、政策法规和业务知识的学习。

（二）遵守执行党风廉政建设的有关规定，做到廉洁奉公，遵守社会公德，无违法违纪行为；个人工作、生活作风严谨。

（三）重视职工的政治思想、道德品质教育和业务技能培训；注重营造和培育积极健康的企业文化；在干部提拔任用上坚持德才标准，严格按照规定的程序选拔、任用、录用、辞退人员。

（四）认真贯彻执行民主集中制原则，领导班子团结、协作，充分发挥班子整体作用；领导班子制定了经营管理的长远发展规划，各高级管理人员对各自分管的工作订出了长期工作规划和近期计划，并有序地组织实施。

（五）能与地方党政、监管部门、行业管理部门及其它管理部门进行正常有效的协调。

第六条履职尽责情况

一、依法合观经营

（一）坚持服务“三农”的经营方向，信贷支农效果明显，发放小额农贷的程序合规，无损害“三农”利益的行为发生。

（二）严格执行国家宏观调控政策和利率政策，贷款的审批、发放、管理符合法律、法规及规章制度的要求，没有违法违规发放贷款的行为。

（三）严格执行贷款“三查”制度和审贷分离制度；建立并认真执行贷款发放责任追究制度；对大额贷款和“三外”资金进行分类登记、考核、管理、催收并落实了责任；没有超业务范围经营或违规办理银行承兑汇票和贴现业务的行为发生。

（四）大宗物品采购、房屋购建、车辆购置、电子设备、大额财务费用支出等重要事项按规定程序办理；抵债资产接收、管理、处置合规。没有未经批准自用抵债资产的行为。

（五）完成各项经营指标，盈利水平得到提高；无从事账外经营、私设“小金库”等违法行为；遵守农村信用社财务制度，客观真实反映经营状况，不截留和转移各项收入，没有乱挤乱摊成本费用、虚增或虚减收入等违规行为。

二、风险管理

（一）完成了不良贷款“双降”指标，且不良贷款反映真实；没有发生新增大额不良贷款；清收“三外”资金取得成效；按照贷款风险五级分类评价，资产质量得到提高。

（二）对各类资产集中的风险进行有效识别、评估、控制和化解；风险预警指标符合审慎监管比例要求；年度风险综合评价不断提高。

（三）增资扩股工作合规有效，资本充足率稳步提高；按照财务制度规定提足拨备，并按规定核销呆账。

（四）认真落实案件防范责任制，加大案件检查力度，遏制违法违纪案件发生，及时上报发案及查处情况。

（五）认真执行重大事项报告制度，建立了风险预警机制和制定了应急防范措施，对风险进行及时有效处置。

三、内部控制制度完善与执行

（一）重视健全内部控制体系，按照《商业银行内部控制评价试行办法》（中国银行业监督管理委员会令2004年第9号），建立完善了各项内控管理制度；内控制度覆盖各项业务处理全过程，并严格执行。

（二）制定并切实执行授权授信制度和授信工作尽职调查的有关制度，无超越职责权限审批贷款和逆程序发放贷款等行为。上级行业管理部门支持社员社依法自主开展经营活动，没有违规干预社员社的财务、授信和贷款业务。

（三）根据业务发展需要，及时修订和完善内控制度，开办新业务体现“内控优先”原则，建立了风险控制机制；定期或不定期对重要岗位、重要部门进行现场检查、督导。

（四）重视内部稽核工作，审计稽核部门具有相对独立性，对稽核人员的建议作出积极有效的回应，对稽核检查报告指出的问题及时查处并问责。建立了内部控制自我评价体系，并定期由理事（董事）会负责进行自我评估，形成自我评估报告。

（五）按规定进行了信息披露，自觉接受社员（股东）监督、社会监督、舆论监督。

四、法人治理建设

（一）积极稳妥推进农村信用社改革，完善法人治理结构，“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制逐步形成。

（二）“三会”制度健全。社员（股东）代表大会、理事（董事）会、监事会、经营班子各司其职，制定了明确的议事规则，定期召开会议，正常履行各自职责，充分发挥了决策、执行、监督职能。

第七条接受监管情况

（一）高级管理人员的市场准入以及机构、业务的市场准入、变更、退出按规定报监管机构批准；没有违反《中华人民共和国金融许可证管理办法》的行为。

（二）自觉接受监管机构的监管，积极配合监管机构的现场检查、非现场监测、高级管理人员履职考核等日常监管工作。

（三）及时执行和落实监管机构的整改意见和处罚决定；按照监管机构对高级管理人员约见谈话提出的要求，及时进行整改落实。

（四）准确、及时、全面、真实向监管机构报送有关报表、报告等文件、资料；及时按规定向监督机构报送稽核检查报告及处理情况，对稽核查处的问题不隐瞒。

（五）按时参加监管机构召开的有关会议。

第四章考核程序及方式

第八条考核工作原则上安排在次年上半年进行，考核的履职期间为上一年度。

第九条发出通知。监管机构根据非现场监测、现场检查和日常监管情况，在进场前10个工作日；向被考核高级管理人员所在机构发出《四川省农村合作金融机构高级管理人员履职考核通知书》，告知考核的对象、内容、重点、方式、期限、时间安排、考核组组长及成员、被考核对象应做的准备工作和其他需要说明的事项。并要求被考核高级管理人员填制《四川省农村合作金融机构高级管理人员基本情况表》（以下简称《基本情况表》，详见附件1），在考核组进场即日交考核人员。被考核高级管理人员对其所填内容的真实性予以承诺。

第十条考核方式

（一）张贴公示。考核组应在入场前7天，将考核的目的、对象、内容、时间、联系电话公示在被考核高级管理人员所在机构及辖属机构网点（除营业大厅、对外接待客户室），听取情况反映；被考核高级管理人员应在考核组进场前3天，按照监管机构考核内容逐项写好述职报告，并将述职报告连同填制好的《基本情况表》在所在机构和辖属营业网点公示，接受群众监督。

（二）述职测评。被考核高级管理人员按照监管机构规定的考核内容，召开职工大会（含理、监事会成员）进行述职；会上，考核组向参加述职大会的每位员工发出《四川省农村合作金融机构高级管理人员履职考核群众测评表》（以下简称《群众测评表》详见附件2），进行群众测评打分。考核组负责对《群众测评表》进行汇总。

（三）谈话调查。监管机构根据需要，采取会谈或随机选取部分职工、社员代表个别座谈以及有针对性约见有关人员等方式，了解被考核高级管理人员的政治思想、道德品质、廉洁自律、组织管理能力、经营水平、不足之处或有无违规违纪行为。谈话须2名以上监管人员参加，谈话记录底稿经谈话双方记录人员签字后存档。

（四）调阅账表、资料。

1．查阅“三会”记录、党组（委）会记录、经营班子会议记录和涉及人、财、物重大事项的审议记录。

2．调阅监管机构发出的监管意见书、风险提示书和处罚决定书，以及被监管机构的落实整改情况等有关资料。

3．调阅内部稽核报告、工作底稿、取证记录。

4．调阅年度经营计划、执行情况报告、年终工作总结。

5．调阅财务报表、财务分析报告、年终决算报表（报告）。

6．查阅审贷委员会（小组）审贷记录、抽查大额贷款档案。

7．调阅行业管理部门和其他外部检查机构对被考核高级管理人员及所在机构的检查、考核、评价结果。

8．根据考核需要和日常监管掌握的情况，有针对性调阅其他有关账表、资料。

第十一条工作底稿和取证记录对考核内容、过程、违规问题及认定依据，考核组均应形成工作底稿以及必要的取证记录。取证人员应不少于2人，取证材料应经提供者签字。

第十二条考核采取百分制评分方式。考核组根据被考核高级管理人员述职、群众评议、现场考核等情况，结合《群众测评表》对被考核高级管理人员及班子进行考核评分，填制《四川省农村合作金融机构高级管理人员履职考核评分表》（以下简称《考核表》，详见附件3）。

第五章考核结论认定与处理

第十三条考核组根据考核评分结果，提出考核初步结论，对被考核高级管理人员逐一制作《四川省农村合作金融机构高级管理人员履职考核意见书》（以下简称《考核意见书》），报四川银监局或市（州）银监分局考核小组审查决定。内容主要包括：考核基本情况、整体评价、存在问题、考核结论、监管意见。

第十四条高级管理人员的考核结论分优秀、称职、基本称职、不称职四个等次，考核得分90分及以上的为优秀；70－89分的为称职；60－69分的为基本称职；60分以下的为不称职。

第十五条被考核高级管理人员应在收到《考核意见书》2个工作日内，在《考核意见书》上签注意见、签字并加盖公章，交回考核组。被考核高级管理人员对考核意见有异议并能提出依据的，监管机构应组织调查核实，形成最终考核结论，由被考核高级管理人员签字并加盖公章后交回考核组。无正当理由逾期不交回视为同意考核意见。

第十六条考核组应将考核结果在被考核高级管理人员所在机构和辖属机构网点公示7天。公示期内如接到群众书面反映，应组织核查。

第十七条监管机构根据考核认定的事实，分别作出以下处理：

（一）发出监管意见书。

（二）对年度考核为不称职或连续两个年度考核为基本称职的高级管理人员，向被考核高级管理人员所在法人企业理（董）事会提出不宜继续任职的建议。

（三）涉及行政处罚的违法违规行为，按程序作出行政处罚决定。

（四）涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第六章考核档案管理

第十八条监管机构应建立“农村合作金融机构高级管理人员履职考核档案”，对高级管理人员履职考核情况进行专档管理，与高级管理人员任职资格档案一并保存。

第十九条档案内容主要包括：考核通知书、工作底稿、取证材料、考核意见书、监管意见书、行政处罚意见告知书、行政处罚决定书等。

第二十条监管机构应将对高级管理人员履职考核结果在四川银监局“金融机构高级管理人员信息系统”上进行登录。

第七章附则

董事履职报告范文篇4

年是深化水务公司体制改革的重要一年，公司监事会工作按照区国资委、集团公司监事会有关工作部署，围绕公司生产经营及工程建设任务，建立完善监事会工作制度，突出监督检点，履行监督检查职能，促进了公司年度目标任务的顺利完成和企业健康发展。现将一年来工作总结报告如下：

一、建立完善监事工作机制

按照法律法规和有关文件精神，结合公司实际，制定印发了公司监事会年工作要点、出台了监事会议事规则，成立公司监事会办公室，落实3名兼职人员具体负责监事会日常工作，逐步规范了监事会日常工作活动。全年共召开监事会工作会议4次，安排布置了监事会日常监督管理工作，通报了公司财务审计情况，通过了公司《监事会议事规则》，审查了供水安装程序，研讨了自来水水损率等。

二、加强日常管理，切实履行监管职能

（一）建立企业董事、高级管理人员履职档案。严格按照《公司法》及公司章程规定的程序和要求，加强对公司董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督检查，建立了企业董事、高级管理人员履职档案。

（二）加强工程及重点部位监管。结合公司工程建设及经营管理职能，监事会对用户自来水安装流程、水厂管网漏损率等重点工作进行了检查取证，并形成监事会检查意见，向行政提出建议意见，督促整改到位。对项目招标、工程验收、大宗物资采购等监事会均派员参加，加强监管约束，促使遵纪守法，以确保各项工作的公平、公开、公证实施。监事会列席公司董事会、经理办公会等重要会议，特别是对公司“三重一大”重大事项等重要会议加强监督，积极防范各类风险，促使公司依法经营，维护公司及股东的合法权益。

（三）完善监事工作资料，提高监事工作水平。严格按照市国资委、集团公司监事会有关工作要求，积极完善监事会检查工作底稿、检查取证记录，按时上报监事会基本情况报表。加强与集团公司、兄弟单位的日常工作交流，参加了市国资委举办的监事工作培训，努力提高监事工作水平，确保了各项工作的顺利完成。

三、积极开展监事会专项检查活动

（一）开展经营性资金管理使用情况专项检查。按照集团公司要求，对公司年6月至年5月整合以来经营性资金管理使用情况进行了专项检查。将检查结果如实报告集团公司，反馈公司行政，促进公司进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理工作。

董事履职报告范文篇5

一、深化风险评估工作，完善风险预警体系

以风险评估为抓手，深入了解辖内银行业的风险状况和业务发展情况，突出重点，强化评估“回头看”和督查，狠抓评估意见的落实整改，充分发挥评估例会作用，切实提高评估水平。适时采取约见谈话、机构回访，变被动为主动，掌握监管对象工作动态，督促建立和完善一整套行之有效的规章制度、业务操作流程和系统性风险防火墙，做到高风险高密度监管、低风险低密度监管，切实提高风险防御能力。

二、深化案件专项治理工作，着力推进长效机制建设

以防范操作性风险为突破口，总结经验，积极创新，抓机制建设，抓制度落实，严格实行问责制。要在年案件专项治理的基础上，各风险点进行排查、评价，对易发岗位、机构、重点人员要查深查透，加大新业务风险防范的研究和监督，持续实现无大案要案目标。以风险为本的监管观念，深入剖析各类案件的原因，找出薄弱环节和制度的漏洞以及制度执行上的问题，有针对性提出整改措施和办法。要结合社会综合治理活动，配合开展银行业金融机构安全评估工作，督促加强内控长效机制建设结合起来，互为弥补，良性互动。

三、深化“窗口”指导作用，推进小企业贷款“六项机制”

积极引导辖内银行业金融机构进一步落实国家宏观调控政策，密切关注产能过剩和限制类的行业及企业的贷款风险。及时向监管对象反馈提示监管信息和银行业运行中存在的问题，适时分析辖内潜在的风险隐患。积极推进落实小企业贷款“六项机制”，建立完善高效的贷款审批机制，及时总结、推广好的做法，努力增加信贷有效投入，大力支持中小企业和国家扶持行业，力争在小企业贷款方面有突破、有成效、有经验。

四、深化公司治理结构建设，全面推进新农村建设

积极贯彻农村合作金融机构法人治理指引，全面推进法人治理建设，进一步明确董（监）事会的职责和权利，充分发挥董事会各专业委员会的作用，提高“三会一层”执行力。加强对董事和高管人员的监管，实施履职行为的持续、动态监管，加强勤勉尽责的考核和问责。促成**农村合作银行加强合规文化建设，建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制，切实完善“三会”机制。密切关注认真执行报告制度，定期听取高管理、非执行董（监）事履职情况。督促严格执行农村合作银行资产负债比例管理规定，规范股本金管理，提高拨备覆盖面。指导做好经济资本管理模式的运作，按照风险可控、成本可算和信息充分披露的原则，引导向现代金融企业发展，支持新农村建设。

五、深化“抓降”工作，严防不良贷款反弹

督促银行业金融机构真实反映不良贷款形态，认真分析形成原因，及时制定有针对性的“双降”措施。强化对辖内各机构不良贷款增减变化情况的监测，严防不良贷款反弹。要针对各机构业务特点，深化结构性“抓降”工作机制，加强比较和监测，重点跟踪监管新增不良贷款、违规不良贷款、大额不良贷款和关联性不良贷款，重点防范行业性风险和企业经营者的道德风险。督促做好贷款集中风险的防范工作，指导银行改善信贷结构，共同加强对集团客户授信风险的监测分析，做好风险判断与提示。

六、深化整顿金融秩序，确保良好金融环境

要密切关注“两非”和金融“边缘类业务”的发展动态和风险隐患，积极引导和规范民间资金合理流动，切实维护**金融秩序和谐稳定。要密切关注担保公司、投资公司的运作，严防非法高息借贷活动，及时提请政府及有关部门加强警示，做好早期风险识别，积极配合，予以有效打击。

七、深化廉政监管体系建设，塑好监管服务意识

坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，加强党风廉政建设。以巩固扩大先进性教育活动成果的契机，持续抓好《党章》学习，认真组织进行“回头看”。大力弘扬遵纪守法、敬业爱岗的职业道德。认真遵守《中国银监会工作人员守则》，积极宣传立足本职，纪律严明，服务高效的良好作风，切实突出依法监管思想。深化“读书思廉”活动，努力塑造文明、廉洁的监管干部形象。

董事履职报告范文篇6

第一条为了促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。

第二条本规定所称保险公司财务负责人（以下简称财务负责人），是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的总公司高级管理人员。

第三条保险公司应当设立财务负责人职位。

保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）申请核准拟任财务负责人的任职资格；未经核准的，不得以任何形式任命。

第四条财务负责人应当勤勉尽责，遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则。

第五条中国保监会依法对财务负责人的任职和履职进行监督管理。

第二章任职资格管理

第六条财务负责人应当具有诚信勤勉的品行和良好的职业道德操守，具备履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力。

第七条担任财务负责人应当具备下列条件：

（一）大学本科以上学历；

（二）从事金融工作5年以上或者从事经济工作8年以上；

（三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历；

（四）具有国内外会计、财务、投资或者精算等相关领域的合法专业资格，或者具有国内会计或者审计系列高级职称；

（五）熟悉履行职责所需的法律法规和监管规定，在会计、精算、投资或者风险管理等方面具有良好的专业基础；

（六）对保险业的经营规律有比较深入的认识，有较强的专业判断能力、组织管理能力和沟通能力；

（七）能够熟练使用中文进行工作；

（八）在中华人民共和国境内有住所；

（九）中国保监会规定的其他条件。

具有财会等相关专业博士学位的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件，并可以适当放宽从事金融工作或者经济工作的年限。

从事金融工作10年以上并且在金融机构担任5年以上管理职务的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件。

第八条有《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》中禁止担任高级管理人员情形之一，或者有中国保监会规定不适宜担任财务负责人的其他情形的，不得担任保险公司财务负责人。

曾因提供虚假财务会计信息受过行政处罚的，不论其申请核准任职资格时是否超过《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》或者中国保监会其他规定中规定的禁入年限，均不得担任财务负责人。

第九条保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保监会申请核准财务负责人任职资格，提交下列书面材料一式三份，并同时提交有关电子文档：

（一）董事会拟任命财务负责人的决议；

（二）拟任财务负责人任职资格核准申请书；

（三）《保险公司董事、高级管理人员任职资格申请表》；

（四）拟任财务负责人身份证、学历证书、专业资格证书、职称证明等有关文件的复印件，有护照的应当同时提供护照复印件；

（五）在中华人民共和国境内有住所的证明；

（六）离职时进行离任审计的，提交离任审计报告，没有进行离任审计的，由原任职单位作出未进行离任审计的说明，不能提交上述资料的，由拟任财务负责人作出书面说明；

（七）中国保监会规定提交的其他材料。

经中国保监会核准开业的保险公司，应当在取得开业核准文件之后1个月以内，按照前款规定向中国保监会申请核准拟任财务负责人的任职资格。

第十条中国保监会应当自受理任职资格核准申请之日起20个工作日以内，作出核准或者不予核准的决定。20个工作日以内不能作出决定的，经中国保监会主席批准，可以延长10个工作日，并应当将延长期限的理由告知申请人。

决定核准的，颁发任职资格核准文件；决定不予核准的，应当作出书面决定并说明理由。

第十一条中国保监会对任职资格核准申请进行审查，审查可以包括下列方式：

（一）审查任职申请材料；

（二）对拟任财务负责人进行任职考察谈话；

（三）中国保监会规定的其他方式。

第十二条任职考察谈话可以包括下列内容：

（一）了解拟任财务负责人对保险业经营规律的认识，对拟任职企业内外部环境的认识；

（二）对与其履行职责相关的重要法律、行政法规和规章的掌握情况；

（三）对担任财务负责人应当重点关注的问题进行提示；

（四）中国保监会认为应当考察或者提示的其他内容。

任职考察谈话应当作成书面记录，由考察人和拟任财务负责人双方签字。

第十三条中国保监会可以向拟任财务负责人原任职机构以及有关部门征询意见，了解拟任财务负责人的有关情况。

第十四条财务负责人有下列情形之一的，其任职资格自动失效，拟再担任财务负责人的，应当重新核准任职资格：

（一）因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的；

（二）受到责令予以撤换的行政处罚的；

（三）出现《中华人民共和国公司法》第一百四十七条第一款规定情形的。

第三章财务负责人职责

第十五条保险公司应当在公司章程中明确规定财务负责人的职责和权利。

第十六条财务负责人的聘任、解聘及其报酬事项，由保险公司董事会根据总经理提名决定。

保险公司董事会应当对财务负责人的履职行为进行持续评估和定期考核，及时更换不能胜任的财务负责人。

第十七条财务负责人履行下列职责：

（一）负责会计核算和编制财务报告，建立和维护与财务报告有关的内部控制体系，负责财务会计信息的真实性；

（二）负责财务管理，包括预算管理、成本控制、资金调度、收益分配、经营绩效评估等；

（三）负责或者参与风险管理和偿付能力管理；

（四）参与战略规划等重大经营管理活动；

（五）根据法律、行政法规和有关监管规定，审核、签署对外披露的有关数据和报告；

（六）中国保监会规定以及依法应当履行的其他职责。

第十八条财务负责人向董事会和总经理报告工作。

保险公司应当规定董事会每半年至少听取一次财务负责人就保险公司财务状况、经营成果以及应当注意问题等事项的汇报。

第十九条财务负责人在签署财务报告、偿付能力报告等文件之前，应当向保险公司负责精算、投资以及风险管理等相关业务的高级管理人员书面征询意见。

第二十条保险公司有下列情形之一的，财务负责人应当依据其职责，及时向董事会、总经理或者相关高级管理人员提出纠正建议；董事会、总经理没有采取措施纠正的，财务负责人应当向中国保监会报告，并有权拒绝在相关文件上签字：

（一）经营活动或者编制的财务会计报告严重违反保险法律、行政法规或者监管规定的；

（二）严重损害投保人、被保险人合法权益的；

（三）保险公司其他高级管理人员侵犯保险公司合法权益，给保险公司经营可能造成严重危害的。

第二十一条财务负责人有权获得履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息，保险公司有关部门和人员不得进行非法干预，不得隐瞒信息或者提供虚假信息。

保险公司应当规定财务负责人有权列席与其职责相关的董事会会议。

第四章监督管理

第二十二条保险公司任命财务负责人，应当依照本规定经中国保监会核准任职资格；情况特殊需要指定临时财务负责人的，临时任职时间不得超过3个月。

保险公司任命临时财务负责人，应当在作出任职或者免职决定之日起10个工作日以内向中国保监会报告。临时财务负责人有下列情形之一的，中国保监会有权要求保险公司更换：

（一）有本规定禁止担任财务负责人情形的；

（二）中国保监会规定不适宜行使财务负责人职责的。

第二十三条保险公司有下列情形之一的，中国保监会可以对负有直接责任的董事、财务负责人或者其他高级管理人员进行监管谈话，并可以视情形责令限期整改：

（一）没有在公司章程中明确规定财务负责人职责和权利的；

（二）公司治理结构或者内部控制制度存在重大缺陷，导致财务负责人难以获取履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息的；

（三）有证据证明财务负责人违背本规定中规定的职责，或者违背《中华人民共和国公司法》规定的忠实和勤勉义务，可能给保险公司经营造成严重危害的；

（四）保险公司在财务负责人职责范围内的有关经营管理活动存在重大风险隐患，可能给保险公司经营造成严重危害的；

（五）中国保监会认为应当提示风险的其他情形。

第二十四条财务负责人因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的，保险公司应当在做出批准辞职或者免职、撤职等决定的同时，将决定文件抄报中国保监会，并同时提交对财务负责人免职或者撤职的原因说明。

第二十五条财务负责人应当持续进行法律法规和专业知识学习，参加中国保监会组织或者认可的培训。

董事履职报告范文篇7

关键词:非营利性;监事制度;构建

新颁布的《民办教育促进法》要求民办学校必须“建立相应的监督机制”。在这里并没有区分营利性民办院校和非营利性民办学校，可见，不管是营利性民办院校，还是非营利性民办学校，都应当建立相应的监督机构。在实践中，有部分民办学校打着非营利的旗号，享受着国家的财政扶持待遇，却变相从事着营利的活动，因此，非常有必要在非营利民办学校内部设立监督机构，以解决其内部监督缺失的问题，促进其法人治理结构的完善，促使其内部管理逐步走向法制化和制度化，进而保证我国民办教育能够获得健康、持续发展。但是非营利性民办院校的监事制度如何设立，是一个很值得研究的问题。因此，本文研究就具有非常重要的现实意义。

一、我国非营利性民办院校监事制度设立的现状

通过调研，我国除极个别非营利性民办院校设立了监事制度，绝大多数非营利性民办院校并没有设立监事制度。以陕西省为例，全省18所民办普通高校只有1所设立了监事会，其他17所学校均没有设立监事会。在全国少数几个设立了监事制度的非营利性民办院校中，其监事会大都依附于董事会，监督效果并不理想。这反映了我国民办院校的内部管理机制还不够健全，主管部门和民办院校的举办者以及社会各界对于民办高校的内部治理还重视不够，迫切需要加强与完善。

二、我国非营利性民办院校监事制度设立的必要性

(一)法律要求新颁布的《民办教育促进法》要求民办学校必须“建立相应的监督机制”。在这里并没有区分营利性民办院校和非营利性民办学校，可见，不管是营利性民办院校，还是非营利性民办学校，都应当建立相应的监督机构。对法律这一强制性规定，任何民办院校都必须遵守。

(二)实践需要在实践中，有部分民办学校打着非营利的旗号，享受着国家的财政扶持待遇，但却变相从事着营利的活动，严重违背非营利性民办学校的办学宗旨。因此，非常有必要在非营利民办院校内部设立监督机构。

三、非营利性民办院校监事制度设立的他国经验

与营利性民办学校不同，对非营利性民办学校的监督，主要体现在外部监督。在大陆法系国家，在公司治理结构中扮演着重要角色的监事会，在非营利法人的治理结构中并不是是法定的必设机关。在监事会的权力配置上，因各国公权力对非营利法人介入的程度不同而有所差异。通常，如果外部监督比较严密，则监事会的权限较小，否则会对董事会及其执行机构权力的行使造成很大的束缚。反之，则监事会的权限就较大，必须达到对董事会及其执行机构的权力行使起到有效制约的作用。［1］在英美法国家，则没有监事会的设置，对非营利性法人的监督主要是依靠其他制度因素来实现，如美国依靠严格的会计准则、全面的信息强制披露制度、禁止内幕交易制度、鼓励成员诉讼的程序规则以及发达的新闻监督制度等。此外，捐助人、受益人和作为公共利益代表的政府也可以起到非常重要的监督作用。

四、我国非营利性民办院校监事制度的构建

(一)监事会的人数、人员构成参照我国《公司法》及国外的相关规定，非营利性民办院校设监事会，其成员不得少于3人。规模较小的，可以设1－2名监事，不设监事会。监事会设主席1人，由全体监事过半数选举产生。主席负责召集和主持监事会会议;如果主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持会议。对于监事会的人员构成，由于其监督的对象是董事会和校(院)长及整个行政团队。因此，董事会成员、校(院)长以及各职能处(室)的正副负责人都不宜进入监事会。考虑到利益相关者权益的维护，监事会成员应考虑从以下几个方面产生:一是主管教育部门指派的代表;二是学校党委监察人员代表;三是出资人代表，但担任董事、校(院)长以及各职能部门的正副负责人的除外。四是教职工代表，由单位教职工代表大会民主选举产生;五是学生或家长代表，由学校学生代表大会或者家长委员会选举产生;六是熟悉财务、会计、审计、法律工作的社会热心人士。同时，应规定与被监督者具有具有直系血亲或者三代以内旁系血亲关系的不得担任监事。

(二)监事的任期限制以及工作报酬对于监事的任期，应规定与董事会任期相同，每届5年，任期届满，可连选连任。同时，为了达到监督效果，必须对监事给予相应的工作报酬。报酬的数额由省级教育主管部门结合当地的物价水平确定。另外，为了能充分调动监事的履职积极性，要对监事建立考核机制，其报酬要与年终的考核相挂钩，要根据其履职的情况进行动态浮动。为保证监督的独立性，该报酬的经费来源应该由教育主管部门予以保障。

(三)监事会的负责对象根据公司治理的理念，设立监事会的目的就是对董事及公司的高级管理人员进行监督，以达到保护股东利益的目的。因此，规定监事会对股东会负责。而我国目前非营利性民办院校很少设立有股东会，而只有董事会。并且现实情况是，我国绝大多数民办学校的举办者都是通过控制董事会来控制学校的。如果让监事会向董事会负责，那么监事会就会沦落为董事会进一步控制学校的工具，也就失去了其存在的价值。因此，建议组建由政府、举办者、教师代表、学生及其家长代表等组成的社员代表大会作为学校的权力机关，由监事会对社员代表大会负责并报告工作。

(四)监事会的职权对于监事会的职权，为了更好的体现非营利性民办院校的办学宗旨和监事会存在的价值，有必要借鉴我国台湾地区的《私立学校法》中有关监察人发现可疑事实有权向主管官署报告的规定，可以规定监事(会)如果发现董事会及其执行机构有违法、违规行为，可以要求其限期整改。如果对方拒不改正，监事(会)可以向主管教育部门报告。因此，建议监事会的职权包括:1．列席董事会会议，对董事会决议有权提出质疑。2．检查学校的教学管理、财务管理情况，对违法违规行为有权要求其限期整改;3．维护学校教职工和学生的合法权益不受非法侵犯，当董事、校(院)长以及各职能部门的正副负责人的行为损害学校或教职工、学生的利益时，有权要求纠正，必要时可以单独或协助相关当事人对被监督者提起诉讼;4．监督董事会和行政机构成员的履职情况，对被监督者在执行职务时的违反法律、法规或者学校章程行为有权进行监督、批评和责令整改，必要时可向主管教育部门报告;5．必要时，有权提议召开临时董事会;6．法律法规和学校章程规定的其他职权。

五、结语

在非营利性民办院校内部设立监事制度，是对非营利性民办院校进行监督的关键环节，但这并不能取代其他渠道的监督。监事制度能否有效、客观、公正的运行，一方面取决于民办院校的举办者、董事会成员、校长等能否具有长远眼光和海纳百川是胸怀，能否认识到监事会制度的设立对学校长远发展的重要性，能否自觉的接受监督。另一方面还有赖于相应的配套制度，要实现对其有效监督，必须多管齐下，必须努力建立健全教育行政部门的年度检查制度、信息的公开与披露制度、资产与财务的审计制度等以及来自中国民办教育协会的行业监督和新闻媒体、普通公民的社会监督等。只有这样全方位、多渠道的监督，才能达到监督的效果。

［参考文献］

［1］董圣足．浅论民办高校监督制度的构建［J］．教育与职业，2010(2)．

董事履职报告范文篇8

过去的一年，在市委市政府的正确领导下，市国资委和市属国有企业坚持以发展为中心，在产业和资本两个市场上求突破，向规范化的公司治理要保障，做强做大重点企业集团，探索建立“有限、有效、有为”的国有资产出资人监管模式，各项工作取得了新的进展。概括起来，年的工作具有以下四个“新”特点：

一是市属国有经济规模和效益再上新台阶。市属国有经济历史性地实现了“三大突破”，即资产总额突破2000亿元，净资产突破1000亿元，利润总额突破200亿元。截止年底，市属国有企业总资产达2067亿元，比年初增长26.3%；净资产1219亿元，比年初增长24.1%；国有净资产712亿元，比年初增长16.6%；实现营业收入612.37亿元，比上年增长14%；利润总额215.14亿元，比上年增长145.4%。

二是资产质量和效益得到新提升。市属国有企业在发展中，更加注重提高创新能力、管理水平和服务水平，更加注重品牌建设、文化建设，更加注重安全生产，发展模式进一步转变。市属国有企业在快速发展的同时，积极履行社会责任，认真配合市委市政府提高民生净福利的要求，取得了良好的社会效益。在资产规模和利润总额大幅增长的同时，通过深入开展全面预算管理和强化其他各项基础管理工作，成本费用得到有效控制，占收入的比重比上年同期进一步下降。

三是市属国有企业做强做大取得新进展。市属国有企业积极进取，在产业扩张和资本运作方面取得了可喜成绩。市属国有企业承担的重大项目进展顺利，燃气、港口、水务、房地产等不同领域的企业加速在内地布点，培育了新的经济增长点。资本运作再创佳绩，能源集团整体上市工作顺利完成后已成为A股市场市值最大的区域性电力上市公司。深圳控股、机场股份、农产品公司、深高速等在境内外资本市场成功进行了再融资。国有资源整合重组成效显著，水务集团与宝安、龙岗两区供水资源整合工作已完成签约，深圳国际成功利用境外资本市场融资平台收购西部物流股权和交通局剥离的公路物流资产。部分市属国有企业进入全国同行业前列，水务集团、燃气集团和巴士集团的营业收入分别列全国同行业第1位、第2位和第5位；深圳机场旅客吞吐量突破2000万人次，货邮吞吐量、客运吞吐量均列全国同行业第4位；盐田港成为全国首个集装箱吞吐量超千万标箱的单一作业港区；创新投公司已成为国内规模最大、影响广泛的创业投资企业；国信证券的经纪业务净利润位居行业第4位，是全国两家AA级证券商之一。目前，市属国有企业资产超过100亿的已达6家，深圳投资控股公司总资产规模已超过1000亿元。

四是重点改革工作取得新突破。三项制度改革向纵深推进。以竞聘上岗为主要内容的人事制度改革和与市场化接轨的薪酬分配制度改革深入开展，企业岗位体系建立工作基本完成，内部人才流动机制和岗位交流机制初步建立，与市场接轨的薪酬分配体系加快探索，以企业年金制度为主的员工福利保障体系初步构建，薪酬管理的专项工作取得明显成效。国有独资公司董事会建设正式破题开局，初步搭建了规范董事会运作的制度体系框架，两家试点企业建立了以外部董事占董事会成员半数以上董事会，外部董事积极履职、试点企业认真配合、国资委持续跟踪，董事会运作逐步规范，董事会会议无不同声音、无反对意见、无反对票的“三无现象”得以改观，民主、争论、质疑的董事会文化开始发育，企业对“董事会会议难开了”的认知愈加深刻，董事会在企业发展中已开始发挥核心作用。内设机构及履职方式进一步调整。对市国资委内设机构和职能配置进行系统调整，强化出资人职能，弱化非出资人职能。对境外和境内国有上市公司实行新的监管措施，试行非正式沟通，进一步理顺了出资人与所出资企业的关系，依法有效履行出资人职责的能力进一步增强。

此外，国资监管的各项基础工作进一步夯实，划转资产整合重组和管理稳步推进，行政事业单位非经营性国有资产监管职能顺利移交，党建、纪检和维稳工作继续得到加强。

二、年的形势和任务

年是深入贯彻党的十七大精神，全面落实科学发展观的重要一年。当前，国内外经济形势出现许多新的变化，国际金融市场不稳定，国际国内经济发展中不确定因素增多，煤、电、油、运等价格持续上涨，《劳动合同法》的颁布实施，春节前突如其来的罕见自然灾害等等，这些无疑将对国有企业带来一定的影响，对此，我们要予以高度关注。

春节前召开的全国国有资产监督管理工作会议，对今年的国资国企工作做出了新的部署。市委四届八次扩大会议提出，深圳要争当解放思想的先锋，以新一轮思想解放推动新一轮发展跨越，这对我们进一步加大体制机制创新力度、推动市属国有经济又好又快发展、继续走在全国前列提出了新的要求。

针对当前的形势，我们必须强化“四种意识”，提高“两种能力”。

所谓强化“四种意识”：

一是要强化改革创新意识，克服墨守成规的思维定势。解放思想的精髓在于创新，创新是思想解放最基本的实践，离开了创新和实践，我们就无法实现思想解放。求稳怕乱成不了大业，因循守旧实现不了跨越。回顾深圳国有企业的发展历史，既是一部解放思想的历史，也是一部改革创新的历史。相对而言，目前我市国资国企改革和发展之所以有比其他省市更好的体制机制基础，之所以能在全国较早地完成国有经济战略性调整和国有企业战略性改组的阶段性任务，之所以能为全国提供多项改革的成功经验，就是因为我们敢于解放思想，勇于开拓创新。但思想解放永无止境，改革创新永无止境，我们要继续发扬特区成立之初那种敢于解放思想的气魄，打破惯性思维，走出思维定势，继续以敢闯敢试的精神、科学的方法、创新的手段，推动我市国资国企工作实现新一轮发展。

改革创新的关键，就是瞄准“标杆”，找到改革的“切入点”。对市国资委而言，这个“标杆”就是新加坡淡马锡的企业化、市场化运营模式，改革的“切入点”就是通过建立“有限、有效、有为”的出资人模式，构建起深圳国资国企实现跨越式发展的体制环境，探索向法定机构转型。对于市属国有企业而言，这个“标杆”就是国内外同行业的旗舰企业，改革的“切入点”就是通过以董事会建设和深化三项制度改革为重点，建立完善的现代企业制度，实现企业运作与市场机制全面接轨。

二是要强化科学发展的意识，克服“小富则安、小进则满”的思想。经过近几年的不断改革发展，我市国资监管体系逐步完善，许多方面走在全国的前列，市属国有企业的效益持续大幅度提高，部分企业跨入国内同行业前列。在这种不断发展的形势下，我们国资国企系统部分同志自觉不自觉地滋生了骄傲自满的情绪、自我感觉良好的心态，滋长了“小富则安、小进则满”的思想观念。这种只看到发展的成果，看不到存在的问题和差距，只看到自身的快速发展，看不到全国各地竞相发展势头的麻痹思想，极容易让我们在新一轮的发展中错失良机。

要实现科学发展，首先，必须加快发展。在全国各地加快发展的大背景下，要抢抓机遇，在巩固本地市场的同时，努力开拓内地市场，利用深圳国资国企的比较优势，加快在内地形成新的增长点，充分发挥特区企业在体制机制、发展模式等方面的示范和带动作用以及对国内经济社会发展的辐射作用。其次，必须实现可持续发展。要尊重企业发展规律，按规律办事。发展不是量的叠加，不是简单地铺摊子，乱投资，要充分挖掘自身潜力，强化内部管理，加强自主创新，重视人力资本的作用，努力走内涵式发展的道路。第三，必须在履行社会责任的前提下发展。必须对股东负责、对员工负责、对供应商和消费者负责、对社会和环境负责，努力做合格的企业公民。

三是要强化风险防范意识，克服“急功近利”和“畏首畏尾”的思想。经过多年的深化改革，市属国有企业已经进入快速发展期，一些潜在风险容易被忽视。面对当前的宏观调控新形势，企业运行中积累的各类潜在风险容易显性化，对企业发展可能带来重大影响。与央企比较，我们市属国有企业的资产规模普遍较小，抗风险能力相对较弱，必须加快建立全面风险管理体系，确保企业可持续发展。对此，我们一方面要坚决克服“急功近利”和“走捷径”的思想，在从紧的宏观经济形势下，量入为出，防止盲目决策、盲目投资而带来的系统风险；另一方面，也要消除“畏首畏尾”、过于谨慎的思想，要善于从风险中发现机遇，把握机遇，科学决策，控制风险，勇于进取。

四是要强化品牌战略意识，克服“隧道视野”和短期行为。实施品牌战略是企业做强做大的一条重要经验，体现了企业的核心竞争力，也反映着企业经营人员的视野和观念。市属国有企业近年来一直保持快速健康发展的良好态势，已经进入塑造品牌甚至塑造名牌的阶段，必须有宽广的视野和长远的战略眼光，树立强烈的品牌意识,加快实施品牌战略。要通过完善考核体系，将国有企业的品牌战略纳入企业考核指标体系，安排适当权重，促使企业领导人员能够从企业长远发展出发加强品牌建设，克服短期经营行为，增强企业实现可持续发展的能力。

所谓提高“两种能力”：

一是要提高履行出资人职责的能力。出资人机构不同于其他政府机关，必须熟悉经济发展规律、企业运作规律，把握公司治理的核心内容，熟悉企业情况，按照出资人职能定位的要求，加强自身建设，不断提高人员的职业素质和专业化水平。

二是要提高资本运作能力。深圳国资委一直将淡马锡模式作为探索的方向，特别是面对日趋完善和开放的国内资本市场，我们不进则退。必须探索开展国有资本运作，及时捕捉市场机会，建立国有资本有进有退的动态调整机制，实现国有经济的跨越式发展和国有资本的快速增值。面对当前的宏观调控形势，要充分运用资本市场，利用多种融资工具，积极稳妥开展收购兼并和战略性重组，逐步形成对资本结构进行及时调整的机制，努力化被动为主动。

面对当前的形势，结合我们工作的实际，年，深圳国资国企工作的总体思路是：深入贯彻党的十七大精神，以科学发展观为指导，以打造优势企业为目标，以完善公司治理、转换经营机制、健全风险管理、培育现代企业文化为保障，全面增强国有经济的活力、控制力和影响力，进一步发挥市属国有企业在服务深圳和国家经济社会发展中的积极作用。概括来说，年的工作，就是“围绕一个中心，突出四个重点”。

所谓“围绕一个中心”，就是要围绕打造优势企业这一中心，加快培育一批在全国有重要影响的市属国有企业。

所谓“突出四个重点”，一是要突出在加快发展中注重风险防范，推进全面风险管理体系建设，促进市属国有企业持续健康发展；二是要突出以建立与现代企业制度相适应的企业内部制度体系为基础，以规范董事履职为重点，深入推进董事会试点工作，以点带面，规范市属国有企业董事会的运作；三是要突出以建立市场化的薪酬体系为重点，全面完成三项制度改革任务，加快转换企业经营机制；四是要突出培育企业核心价值观，大力加强企业文化建设，推进企业履行社会责任。

三、年主要工作安排

按照上述工作思路，年要重点抓好以下几个方面的工作：

（一）以打造优势企业为中心，产业扩张与资本运作双轮驱动，推进市属国有企业发展再上新台阶。

优势企业是国有经济活力、竞争力和影响力的具体体现。要采取一系列措施，鼓励优势企业在巩固本地市场的同时，加快向外扩展。支持优势企业整体上市、兼并重组和再融资，支持资本和人才等生产要素向优势企业集中，做强做大优势企业。

确定优势企业标准，引导企业实现发展新跨越。市国资委直管企业中的基础设施、公用事业类企业，必须成为国内同行业标杆企业；房地产等竞争性企业，必须处于国内同行业平均水平以上，并努力向行业标杆企业靠拢，这是硬约束，要有具体的指标要求。各直管企业要广泛开展解放思想活动，深入查找本企业发展所面临的“瓶颈”和存在问题的“症结”，查找本企业与行业标杆的差距，制订追赶行业标杆企业的具体措施。已是国内行业标杆的企业，要敢于创造条件向国外同行业旗舰企业“叫板”。要进一步深化国有经济结构布局调整，使国有资产向优势行业、优势企业集中，该退出的要坚决退出，真正形成一批具有核心竞争力的产业集团。

要积极开展资本运作，充分利用资本市场促进企业发展。鼓励有条件的企业整体上市，抓紧推进燃气集团上市步伐，着手研究一批具有潜力企业的IPO工作，鼓励市属重点企业积极利用资本市场进行再融资工作。要积极学习淡马锡资本运作经验，对国资委现有产业和拟进入产业进行分类梳理，研究建立国有资本有进有退的动态调整机制。建立上市公司股权结构和股价变化的动态预警机制和动态调整机制，防范国有资产流失，努力实现国有资产快速增值。

（二）以建立全面风险管理体系为重点，大力提高内部管控水平，促进市属国有企业持续健康发展。

启动全面风险管理试点工作，促进企业稳健发展。市国资委将开展全面风险管理中介机构的选聘，抓紧调查市属国有企业风险管理的状况，结合市属国有企业的实际，出台全面风险管理工作推进方案和指导性文件。选择不同类型的若干家企业，在中介机构的协助下，开展建立全面风险管理的试点工作，指导企业建立全面风险防范体系。市属国有企业要强化企业内部管理，重点强化对现金流动、异地投资和不良资产等重大事项的财务监管，切实把好投资、对外担保、应收账款、债务、法律纠纷等风险管理窗口，采取有效措施规避各种风险。

（三）以薪酬制度改革和绩效管理为重点，全面完成三项制度改革任务，加快建立与市场接轨的企业内部经营机制。

今年是市政府提出的力争三年内完成三项制度改革任务的最后一年。要以加强绩效管理和建立市场化的薪酬体系为重点，以贯彻实施《劳动合同法》为契机，着力建立劳动人事管理的长效机制，确保改革的成果。

（四）以完善董事选聘使用和管理为重点，推进国有企业董事会建设，加快完善法人治理结构。

董事会建设的成功与否，不仅是影响市属国有企业长期健康发展的关键因素，也是关乎市国资委能否顺利向淡马锡模式成功转型的决定性因素。

加快外部董事人才库建设，加强董事的培训和管理。研究制订外部董事选聘标准，坚持选择部分国有企业现职领导人员担任外部董事的做法，积极引入央企和其他优秀外部董事资源，进一步拓宽外部董事的来源渠道，加快充实外部董事人才库，为董事会建设的全面推开创造条件。研究完善董事津贴制度，提高董事履职的积极性，保持对优秀董事人才的吸引力。强化上市公司独立董事的提名与选聘工作，提高独立董事的素质和独立性。突出做好市国资委推荐董事的任职资格培训和专项培训，完善董事履职指引，大力提高董事履职水平。建立健全董事履职情况档案，切实提高董事对股东的忠诚度。

完善制度，规范董事会运作。一是推进制度体系建设。抓好公司章程和各议事规则的修订工作，全面建立与现代企业制度相适应的公司制度体系。二是持续跟踪和指导试点工作。建立市国资委与董事之间的多形式、多渠道沟通制度，加强对企业的指导，促进企业各职能机构的规范运转。

以点带面，逐步规范市属国有企业的董事会运作。做好两家企业董事会建设工作的全面总结和董事会与董事的评价工作，对全面完善董事会建设提出意见。扩大董事会建设企业的范围，年内再选取投控、机场、深业等三家企业开展国有独资公司董事会建设。分类推进上市公司及其他非上市多元股东公司治理结构的完善工作。

（五）以培育企业核心价值观为重点，大力加强企业文化建设，推进企业履行社会责任。

加强企业文化建设，打造企业的核心竞争力。出台加强市属国有企业文化建设的指导意见，引导企业培育核心价值观。市属国有企业要突出品牌建设和团队建设，努力打造一批深圳国企“百年老店”。

推进企业履行社会责任，提升企业的社会形象。实施企业社会责任战略，督促企业建立与利益相关者的沟通联系渠道，选取若干家市属国有企业试行社会责任报告，全面提升我市国有企业的社会形象。选择部分市属非上市公用事业类国有企业开展向社会公开财务信息的试点工作，广泛接受社会监督。

（六）以向淡马锡模式过渡为目标，加强国资监管基础工作，不断提高履行出资人职责水平。

加快淡马锡模式的塑造，打造真正的出资人。积极借鉴新加坡、香港等国家和地区法定机构的管理运行模式，探索通过立法，合理界定市国资委的职能权限、运作方式和监督机制，建立起国有资产有效监管、出资人职责权限清晰的新机制，积极推进市国资委加快向淡马锡模式成功转型。

加强国资监管的基础工作，进一步提高监管水平。继续加强全面预算管理。要严格预算的执行，进一步加强可控费用的控制，提倡厉行节约，坚决遏制个别企业出现的铺张浪费之风。继续完善业绩考核和薪酬管理。今年将正式启动任期经营业绩考核工作，并选取部分企业引入经济增加值考核试点。强化产权监管工作。今年将以企业为主导，对重点企业、重点行业、重点资产开展资产清查工作。

董事履职报告范文篇9

一、积极创新监管手段，深化风险评估体系

（一）全面导入现场检查自查督导机制，实现了与“银行业自评——监管员初评——办事处联评”三级风险评估体系的有效对接。分“组织动员、全面自查和整改提高”三个阶段进行自查督导，实现督促被查单位真实全面反映存在的风险隐患。全年完成分局授权检查项目5个，配合分局参加7个检查项目，安排自查检查2个，开展自查督查2个，发现10个违规问题。

（二）推行走访监管制度。明确了走访的对象、内容、程序、台帐和纪律，做好《走访要情》，有效地克服监管办非现场监管相对滞后、现场检查程序复杂等问题，实现了主动监管、动态监管和持续监管的有机统一。全年共走访8家机构，共计15次。如针对辖内某行票据业务发展较快、保证金存款占比较大的现象，及时走访该机构，宣传讲解银监会关于票据业务风险提示的紧急通知，切实防范片面追求所谓“低风险”的票据业务而忽视风险防控，达到了以走访落实“窗口指导”的目的。连续多次走访邮储机构，逐一分析邮蓄业务潜在的风险点，指导内控建设，规范业务经营，确保了邮储体制改革时期的稳定和业务正常发展，深受被监管者的好评和推崇，并极大地促进了监管者与被监管者的互动。

（三）创新市场准入初审方法。改变以往以申报书面材料齐全、内容全面等静态、非现场审核为主的做法，探索静态和动态、非现场和现场调查相结合的新方法，加强对申报材料真实性和行为动态等现场调查。及时完成了2个储蓄所升格为分理处、3个分理处和2个支行迁址，1个分理处终止营业、增设1家机构、1个邮政储蓄所和6台ATM机的调查初审工作，有效地杜绝了盲目设立或变更机构，使网点布局更趋科学性和合理性。探索合作金融机构高管人员任职资格审核新方法。及时审阅17位同志近几年监管档案，注重拟任人履职行为动态管理调查、离任稽核报告真实性调查、任职过程合规性调查，有效消除潜在的道德风险。

（四）注重发挥调研职能，及时进行风险提示。对宏观调控逐步加强形势下的民间资金动态、造船业等经济新增长点进行专题调查，初步掌握了行业运作新动态模式和信贷资金、民间资金介入情况，引起了上级部门的关注和重视，积极发挥了省局信息直报点作用，发送调研文章4篇、信息30余则，分别被省局录用2篇和4则。针对一些担保中介机构，以垫资还贷、资金周转为由，从事非法高息借贷活动，及时向各银行业金融机构发出《风险提示》，要求高度重视并抵制非法高息借贷活动，加强对下属分支机构和从业员工的业务管理和指导，切实防范非法高息借贷风险转嫁到银行业，避免形成金融风险。适时向市政府汇报，走访有关部门，宣传非法高息借贷的危害性，形成了加强制止并打击非法高息借贷的共识。

二、积极开展“三项治理”，巩固审慎监管意识

（一）深入剖析潜在的监管风险，强化监管能力建设。及时组织全办员工进行动员，学习有关监管政策以及内部规章制度，深刻领会“三项治理”的重大意义。结合监管办工作实际，充分讨论，指出当前治理工作的重点环节为监管履职过程中，是否存在违规审批、失职渎职和其他不履行监管职责、利用职权干预被监管机构业务活动并从中非法牟利和索贿受贿等行为，为有效监管奠定基础。对照《刑法》《银监法》等法律法规，全面排查和分析各个监管业务环节，重审监管工作底稿，开展“三项清理”等，尚未发现违规违纪行为。

（二）落实“十个抓”，全面督查“三项治理”。召开监管通报会，专题部署辖内银行业案件专项治理、社会治安综合治理、商业贿赂治理等，贯彻“抓方案、抓评估、抓督促、抓分析、抓巡查、抓考核、抓同查、抓评比、抓交流、抓快报”，促使各行及时开展案件专项治理“回头看”工作，进一步排查潜在的薄弱环节，巩固风险管理长效机制。根据各银行业机构的业务特点和管理体制，突出了“三项治理”的个性和共性，强化“结构性抓降”措施。督促股份制银行重点加强业务基础性管理，及时开展风险大排查，加大柜员岗位制约机制和事后监督体系建设，减少一线业务操作风险。如某金融机构于4月成功堵截一起伪造身份证及房产证的贷款诈骗案，切实扭转“重业务拓展，轻内控管理”的倾向。同时结合辖内国有商业银行内部管理相对规范的特点，以个案讲解、政策引导等形式，鼓励金融创新，推进小企业贷款工作。现场督查合作金融机构和邮政储蓄机构，指导开展“内控管理月活动”，全面检查其自**年以来的监管意见，切实落实内控十项长效机制和十项必追究制度。通过开展扎实有效的“三项治理”，辖内银行业案件堵防能力得到进一步提高，赢得了社会各界的认可，并促进了经济金融良性发展。截至9月末，辖内不良贷款余额1.56亿元，不良率0.6%，比年初下降0.1个百分点；11月末，各项存款余额312.22亿元，比年初增加60.86亿元，各项贷款余额272.12亿元，比年初增加62.28亿元。

同时，针对目前严峻的社会综治形势，及时召开**银行业综治暨安全评估工作会议，回顾总结**年我市银行业开展社会治安综合治理的情况，部署元旦、春节期间银行业金融机构开展安全大检查工作等，要求进一步加强人防技防能力建设，切实维护社会稳定和客户利益。

三、完善公司治理结构，扎实推进新农村建设

（一）基于**年经营情况综合风险评价，全面揭示风险底细的基础上，督促其在已建立的法人治理框架的基础上，以非董、监事和董事会下属委员会职能的履职以及“制度落实”为重点，持之以恒地抓好法人治理建设。一是督促健全并严格落实“三会一层”议事规则，充分发挥“三会一层”及各委员会的职能作用，建立科学的决策、运作和监督机制。二是督促建立、健全非执行董、监事和独立董事知情权保障制度，以信贷结构和市场定位、信贷资金管理、贷款核销、存贷款规模真实性、信贷资产质量真实性、绩效考核、内控机制建设、“三会一层”履职情况、企业文化建设和员工培训、监管意见执行情况及披露范围等十项内容为重点，制定具体制度，明确内容要求，强化对非执行董、监事的培训，及时通报工作情况，不断提高其履职意识和能力。三是加强尽职考核和问责，有效落实外部审计、三方会谈制度，建立了内控部门与监管部门信息接轨和披露制度，切实完善董（监）事会向监管部门报告制度。四是督促健全考核激励机制，促使各级高管人员和从业人员主动参与法人治理建设。

（二）围绕公司治理结构建设情况，开展针对性的现场检查。落实贷款偏离度检查工作，督促进一步加强资产管理，做到了以分类促管理，并按照“准确分类—提足拨备—做实利润—提高资本充足率”的要求，提高风险防范能力。完成了大额贷款、关联贷款和银行承兑汇票业务现场检查工作，增强农村合作银行依法合规经营意识，防止信用联动扩张。专项检查董事长、行长、监事长履职情况，促使加强尽职力度，牢固“经济资本”管理模式的发展意识。对自**年以来的监管意见落实进行“回头看”，跟踪督促落实监管意见，要求巩固治理“三违”贷款成效，不断强化“三会一层”执行力。

（三）强化非现场监管有效性，巩固改制成果。及时发送《监管意见书》，提供监管指引。按月动态监测农合行运行情况，重点突出票据业务、大额贷款、单户超比例贷款。分析不良资产（包括已核销的呆帐贷款）形成的原因，发送《风险提示》，促使其加大支持新农村建设力度，稳步推进小额农贷和联保贷款，采取积极措施适度控制个人担保贷款，及时清收不良资产，有效消除了不良贷款反弹压力，进一步显现强大的发展后劲。截至11月末，该行各项存款余额54.14亿元，各项贷款余额42.42亿元，农业贷款余额30.89亿元，其中小额信用贷款余额3559万元，农户联保贷款1415万元；创建信用村45个，评定信用农户32000户；不良贷款6355万元，不良率1.5%，较年初减少417万，下降0.5个百分点。

四、加强党的思想、组织建设，巩固监管监管意识

认真开展组织生活，严肃“”制度，深入贯彻“三个代表”重要思想，重点学习党章和社会主义荣辱观，提高党性党风党纪教育主动性和针对性。认真组织党员先进性教育活动“回头看”，巩固扩大先进性教育活动成果。我党支部被分局授予先进基层党组织；郑晓峰同志被授予省局、分局优秀党务工作者。落实党风廉政建设，深化“三违案件隐患排查”工作，严格执行履职回避制度。专题召开党员学习会，开展“学九万、表决心”活动。邀请2名入党积极分子列席支部学习活动，向其灌输宣传党的方针政策，拓宽了新时期党政工作教育面，其中1位同志已被支部接收为中共预备党员。召开全办述廉大会，认真开展“三项清理”。严格信访工作，全年共核查4份信访资料，做到件件有回音，切实把党风廉政建设及反腐败的各项工作措施落到银行业监管的实际工作中。

五、深化文明创建活动，加大学习型组织建设

董事履职报告范文篇10

一、挪威银行监管概况

挪威金融监管局是挪威的金融监管机构，负责对银行、财务公司、保险和证券交易进行一体化的监管。作为欧洲第一个采用一体化监管模式的监管机构，挪威金融监管局的监管模式现已成为组织金融市场监管的标准模式。

挪威金融监管局可以说是欧洲国家一体化金融监管的先驱。早在1983年，对证券市场的监管就已归并到银行检查署。1986年，挪威银行检查署与挪威保监会合并以后，挪威金融监管局一直负责监管挪威的金融服务和证券市场。近期，一些新的监管任务，如对上市公司的财务报告、招投说明书以及保险中介的监管，也归并到挪威金融监管局进行监管。随着金融服务业的扩展，挪威金融监管局的监管任务在稳步增加，同时监管能力也逐步增强。目前这一机构已成为一家权威、高效的监管机构，执行广泛的监管任务。

挪威金融监管局是一个独立自主的机构，根据挪威议会、政府和财政部的决定依法运作。挪威金融监管局监管对象广泛，包括银行、财务公司、按揭贷款公司、提供电子货币服务的机构、证券公司、养老基金、保险中介、投资公司、证券基金管理公司、证券交易所及其它经批准的市场、清算所及证券托管所、房地产机构、外部会计师、审计师，此外还监管上市公司的财务报告及证券市场合规情况。

挪威金融监管局的任务是确保金融机构和金融市场安全、有效地运行，保障社会和金融消费者的福祉，保证金融机构和金融市场处于一个适宜的监管环境之中。通过对企业和市场的监管，挪威金融监管局努力促进金融业的稳定和市场的良好运行，增进市场信心，预防金融业危机的发生，并及时处理可能发生的紧急情况和事件。

挪威金融监管局监管范围广泛，这就需要其有前瞻性地单独或合并使用一系列监管方式，包括：

——监管和监测。这是挪威金融监管局的核心任务，它包括监督被监管对象遵守相关法律、法规和指引，通过非现场监管和现场检查来实施业务监管等，通过国际合作来监测宏观经济形势和影响金融部门的重大变化情况等。

——监管规则设定。监管规则设定旨在为经济活动和金融市场提供一个适宜的监管环境，使监管对象之间既具有竞争性，又能保持盈利。它既包括制定监管制度，也包括起草法律法规、参与立法委员会的立法活动等。此外，挪威金融监管局还参与到国际标准的制定。

——行政许可。包括依法对监管范围内的业务开办进行许可、审批。同时，对许可申请人提供建议，并对有关法律法规进行解释。

——信息和交流。挪威金融监管局十分重视与监管对象、工会组织、政府部门以及媒体的良好沟通，信息和交流目的是使挪威金融监管局的服务更加公开和透明，使享受服务的人了解相关法律以及挪威金融监管局作为一个监管机构所扮演的角色。

挪威金融监管局由五名正式成员和两名候补成员组成的董事会领导。董事会的正式成员和候补成员都由财政部任命，任期四年。日常管理工作由局长负责，局长由财政部任命。挪威金融监管局由三个监管部、一个行政部和各级辅助单位组成。各部根据功能和技术的不同下设处和科。跨部门的团队合作也日益普遍，以应对不同监管领域日益紧密的联系。

二、挪威银行监管中的几个特色

挪威在欧洲大陆国家中比较早的建立起了混业经营、混业监管的金融体制。在这样的金融体制下，银行业所面临的经营环境远比分业经营模式下更为复杂，这也对银行业监管提出了更高的要求。挪威金融监管局作为欧洲最早出现的一体化金融监管机构，自成立以来就一直把银行业监管作为混业监管的重中之重。经过20年的监管实践，金融监管局已经总结出一套既符合本国银行业的发展特点、又充分利用自身监管资源的监管模式，其中的一些颇有特色的制度安排对于提高银行业监管的效率起到了重要的作用。

在挪威特殊的金融经济体制下，金融监管局的监管范围实际上已经超越了传统意义上的金融领域，而成为了一个广泛涉及财政金融事务的监管机构。特别值得一提的是，金融监管局将外部审计和外部会计也纳入了其监管的范畴，这就为金融监管局进行监管创新提供了得天独厚的条件。金融监管局负责审计机构和审计师的登记、认证以及管理，以确保审计机构和审计师保持充分的独立性，并按照法律、法规及公认审计准则进行审计。监管局还联合挪威执业会计师协会对审计机构和审计师的行为，及审计报告的质量进行检查。其中，执业会计师协会主要负责对其会员进行检查。金融监管局除了审阅执业会计师协会每年递交的监管报告以外，还负责对其他审计机构和审计师进行现场和非现场的检查，其主要的监管对象是那些涉及金融领域，特别是涉及银行业的审计机构和审计师。对于不能达到监管要求的审计机构或审计师，监管局有权吊销其营业执照。与之相似，机构或个人开展外部会计业务同样需要通过金融监管局的认证，并接受其监督。金融监管局同样要通过其监管行为来确保会计行业在公认准则下健康有序地发展。

金融监管局要求商业银行及其他信贷机构必须将待实施的信贷规则事先上报金融监管局，而金融监管局将判断该信贷规则是否符合各种相关制度的要求，并决定该规则能否实施。这种制度安排实现了信贷风险监管关口的前移，使监管者可以提前了解商业银行的信贷制度安排，并控制信贷规则的准入，统一规范信贷市场秩序，同时，避免了对不符合监管要求的信贷规则进行事后的消极、被动修改的情况，有效降低了商业银行的运营成本和监管部门的监管成本。

近年来，由于金融监管局成功地实施了信贷规则准入制度，挪威的信贷市场取得了稳健的成长，信贷规模明显增长，而信贷损失则呈稳步下降趋势，银行利润也实现了平稳的增长。

作为与监管对象之间信息交换机制的另外一个重要组成部分，金融监管局一直保持着在现场检查后与被检查银行董事会见面的惯例。这实际上是建立了将监管信息向银行管理层进行“正反馈”的渠道，并为外部银行监管和银行内部控制的有机协调创造了条件。现代银行监管理论强调银行内部控制的作用。1997年巴塞尔委员会的《有效银行监管核心原则》就提出了具有普遍指导意义的内部控制原则。从中不难看出，在现代银行监管理念中，实现外部监管与内部控制密切配合是提高监管效率的必要途径。基于这种考虑，金融监管局强调在现场检查后与银行董事会及时见面，将发现的问题及相应的处理结果予以通报。这保证了银行董事会和管理层可以更好地了解基层的真实情况，并迅速制定整改措施，在第一时间解决银行内部由于信息不对称所产生的“委托——”冲突问题，保证类似问题在该银行范围内不再发生，从而有效规避银行风险。

金融监管局规定商业银行在披露重要信息以前必须先将信息呈送金融监管局，

经批准后方可对外公布。这就是信息披露前置制度，它是针对商业银行在信息披露过程中可能引发的负外部性而制定的一种预警机制。金融监管局认为在商业银行披露重要信息以前应首先与金融监管局进行沟通，使金融监管局有充分的反应时间针对可能产生的某些重大消极影响来制定处理方案。这样可以避免金融市场上的债权人和投资者在短时间内对一些银行个体性或暂时性的问题产生过度反应，引发银行体系的系统性危机。多年来，金融监管局通过信息披露前置制度，及时、准确的掌握了银行业运行中的各种风险状况，为进行科学决策奠定了坚实的基础。在金融监管局的监管和指导下，挪威银行业在混业经营的复杂环境下，依然成功克服了自身的脆弱性，抑制了金融市场的过度波动，实现了银行业的平稳发展。

金融监管局建立了一套风险责任追究制度，该制度主要适用于银行的高管层，主要目标是督促管理层采取措施对操作风险和管理风险进行规避。在执行中，该制度以列席商业银行董事会、约见银行董事会成员为主要执行手段。当银行管理人员在执行、交易、交割等重要经营过程中，因为管理或决策失误而给银行造成损失，或当金融监管局发现高管人员没有尽到规避操作风险和管理风险的职责时，金融监管局有权约见银行董事会成员，要求董事会对高管人员的风险责任进行追究、处罚，严重的可以要求高管人员引咎辞职。金融监管局建立的针对银行高管层的问责机制，在问责中重视发挥董事会的作用，并通过引咎辞职等制度来强化问责机制的作用。通过这一机制，金融监管局可以督促董事会和高管层在强化银行内部控制的过程中发挥更加积极的作用。

三、对我国银行业的几点启示

（一）建立银行信贷规则统一审查制度

挪威金融监管局针对信贷规则准入所进行的监管，在维护信贷市场良性发展方面起到了非常积极的作用。这种制度的优点在于：一是保证了各商业银行所制定的信贷规则都能够符合监管部门的监管思想，从而统一信贷市场规则，避免各信贷机构各自为政，造成信贷市场无序竞争。二是避免了由于商业银行对潜在的信用风险认识不清而造成信贷规则具有盲目性。三是避免了对不符合监管要求的信贷规则进行事后的消极、被动修改，有效降低了商业银行的运营成本和监管部门的监管成本。

与之相比，我国信贷市场上各银行机构在制定信贷规则时拥有比较多的自主权，各银行各自为政，信贷规则五花八门，信贷市场缺乏一个明确、统一的运行规则，难以有效贯彻国家宏观调控和监管部门的监管政策。同时，商业银行在设计信贷规则过程中难以克服盲目性，监管部门也难以有效遏制商业银行在设计信贷规则时打政策擦边球的行为，一定程度上可能助长商业银行的机会主义倾向，造成信贷市场上的无序竞争。我们可以借鉴挪威金融监管局采取的信贷规则准入制度，要求商业银行在制定信贷规则以前，先将草案报送银监会，银监会按照《信贷管理条例》以及相关的监管制度的指导精神，对信贷规则进行审查和核准，保持信贷政策的统一。如当前在贯彻科学发展观和国家宏观调控政策中，就可以统一要求银行制定控制高污染、高能耗行业以及过剩行业的信贷政策，贯彻国家实施的节能减排等经济发展战略。

（二）建立中介机构业务禁入制度

挪威金融监管局将银行业监管和审计、会计活动监管有机地结合在一起，获得监管活动中的范围经济。这样的监管体制不但保证这些社会中介机构在对银行财务信息进行审核时更好地保持客观、独立和公正，而且也使监管局可以更方便地获得银行的各种信息，并可以提高这些信息的真实性，降低信息的收集成本，从而实现监管内部成本的“外部化”。这一成功经验值得学习和借鉴。在我国目前尚不具有金融财政一体化监管平台的条件下，可以通过尝试建立“中介机构业务禁入制度”来对一体化监管框架进行局部的模拟。即：银监会要求商业银行在聘请会计师事务所等中介机构时必须得到银监会的认可，如果一家中介机构与银行合谋弄虚作假，造成信息失真，银行监管部门可以禁止该中介机构今后再次进入与银行业务审计有关的业务领域。通过这种制度安排来解决中介机构存在的潜在的“委托——”问题，拓展银行监管边界，使银监会可以把中介机构监管与银行监管有机的结合起来，提高银行监管效率。

（三）建立银行信息披露事前报告制度

新巴塞尔协议将市场纪律作为银行监管的三大支柱之一，而市场纪律的核心问题就在于信息披露。新协议认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，因此，强调通过信息披露来确保市场约束。然而不可否认的是，作为高负债经营的特殊金融机构，商业银行对于某些信息的公布确实可能带来巨大的负外部性。特别是那些涉及经营亏损、恶性突发事件或个体性危机的信息，一旦公开就可能产生“多米诺骨牌”效应，甚至可能危及整个金融系统的平稳运行和国民经济的健康发展，因此，各国监管当局不得不予以高度重视。挪威的部分银行已经从2006年开始执行新巴塞尔协议，但金融监管局却仍然坚持信息披露前置制度。从他们的经验中我们不难发现，对于银行业的信息披露进行特殊的控制是必要的和有益的。借鉴挪威金融监管局的经验，我国应该引入银行信息披露的事前报告制度，对银行业信息披露进行适当的控制。首先，要从制度上要求商业银行在披露重要信息前，应事先呈报银监会审阅。其次，要求商业银行在收到其他外部监管部门的监管意见（如审计署的审计报告）后应在24小时内呈报银监会。最后，应该给予银监会一定的权限，由其决定信息披露的适当时机和方式，力争在信息披露以前将问题化解，即使不能化解，也要为解决善后留出处置余地。当然，这并不是摒弃市场纪律和信息披露的原则，而是希望通过一定的弹性监管来找到更理想的方式化解各种危机。

（四）建立监管信息的传导机制

挪威金融监管局与被监管银行之间长期保持着信息交流和信息共享，保证了外部监管与内部控制相协调。而我国在这方面起步比较晚，一个突出的表现就是当前监管者对被监管者的信息反馈还不充分。如我国国有商业银行的机构链条较长，当基层银监部门发现了商业银行的分支机构在经营中出现某些问题后，缺乏一个有效的途径将这些信息反馈给国有商业银行的董事会和管理层，造成银行董事会与管理层、管理层与分支机构之间多重的信息不对称，委托——冲突不能得到有效改善。由此引发的直接后果就是银行监管很多时候只能“头痛医头，脚痛医脚”，哪里的银行分支机构出现问题，就对哪里进行局部的处理，而不能真正对银行整体的经营思路和内控机制产生影响，因而无法彻底解决问题。我们应该借鉴挪威金融监管局的成功经验，在银监会和商业银行董事会之间建立行之有效的信息传导机制，使银监部门现场检查等监管信息及时传导到银行的董事会，并通过董事会对银行内部控制、公司治理、经济资本管理等机制进行修补和完善。借助外部监管和内部治理的合力，来促进银行机构整体管理水平的提高。