加强行内控建设之我见

加强x行内控建设之我见

近几年来，x行为实现“健康强大”的奋斗目标，不断强化基础管理，完善内控制度建设和监管体系建设，加大对内部管理工作的检查和督导力度，促进了全行内部工作质量的提高，为加快业务有效发展起到了保驾护航作用。但是我们也应清醒地看到我们内部控制制度在建立、执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行内部工作质量的提升，现根据自己多年的工作实践，对我行内控建设浅析如下，以对加强全行内控建设起到抛砖引玉的作用。

一、当前我行在内控制度执行中存在的薄弱环节和突出问题

1、对内控的认识和理解不够

在当前业务竞争日益加剧的形势下，各行为实现业务经营计划，都将业务经营放到了一个突出重要的位置来抓，而加强内控管理则显现的有些苍白无力。殊不知我们的管理者对内控制度的正确认识和理解，关系着能否正确规避风险和稳健发展，如果认识出现了偏差，或不全面，内控制度就很难得到落实，在实际工作中就不能有效发挥其对业务经营的促进和保障作用，有时还会严重影响和制约正常业务的发展。今年前五个月，全国x行系统共揭露和暴露各类案件62件，涉案总金额2.97亿元。频发的经济案件，一是给国家财产造成重大损失，二是严重损害了xx银行的声誉，三是严重干扰正常的工作秩序，一个案件发生后，领导的精力要跟进去，有关部门的精力要跟进去，发案机构很长时间得不到安宁，正常的工作秩序必然受到影响，四是干部队伍“损兵折将”。

2、内控制度不够完善和健全。

有序、高效、全面的内控制度是我们稳健、合规经营的前提和基础。而目前我行内控制度的某些方面还不能适应严格内控制度的需要。一是内控制度滞后。随着时间的推移和各项新业务的不断开展，我们的内控制度也始终处于不断的更新完善之中，某些内控制度不能适应业务发展的要求，但仍在延用。二是内控监督部门的权威性和独立性不够。现在，我行内部监督部门虽然成立，并名义上相对独立，但很难超脱于各职能管理层。

3、内控制度执行不力，有章不循

一是内控制度的严肃性不强，越权行为还不能完全避免。如一些基层营业单位一级法人意识不强，违反中小金融机构授权授信规定，越权违规放贷，帐外经营等。二是查处不严，违章不纠现象还较为普遍。还存在一些“大事化小，小事化了”的人为惯性。尤其是对一些没有造成损失或较小损失的操作行为，习惯上口头一说，不了了之。或为了局部利益，有章不循。

4、风险防范意识不强

一是一些单位员工风险防范意识差，认为风险防范是领导的事，与己无关。部分单位员工法律、制度意识薄弱，相互之间无原则信任，监督作用失效，存在一定的潜在风险。二是一些单位领导对风险防范意识淡薄。对各项内控制度重视不够，侧重业务发展，忽视职工教育。三是一些单位领导无视法律，法规及我行的各项规章制度，个别行为隐藏着巨大的风险。

5、内控监管责权利不明确，致使某些监管流于形式

通过调查中发现，目前我市各行普遍存在专职监督人员偏少，监督不细的问题，使一些问题不能得到真实反映。其次是监督力度不够，处罚过软，人情大于制度规定，使一些违规行为屡禁不止，没有很好地发挥监督的作用。

二、完善内控制度建设的几点建议

1、加强组织保障，建立健全完善的内控体系

我们应按照《银行业监督管理法》和人民银行《关于加强金融机构内部控制的指导原则》、《商业银行实施统一授信制度指导》等要求，从组织结构、风险控制、会计管理、计算机操作、授权授信、内部管理等方面制订完善、严格的规章制度和操作规程；业务经营的主要方面、重点环节都应该建立相应的内部控制办法、措施和规程，整体监督制约机制要健全。

2、建立健全各项规章制度和操作规程，强化内控制度建设

我们应依据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《公司法》等法律法规，结合中小金融机构经营管理和业务特点，制定有关授权管理、信贷管理、资金交易、会计出纳、计算机管理、稽核监督、安全保卫等针对性强，操作性强的制度、办法和规定。形成一套责权分明、相互制约、运作有序的控制体系。

3、实行严格的岗位责任制，进一步规范和加强日常内控管理工作

第一、建立健全岗位责任制，逐级落实岗位责任。按照业务流程的要求，将业务工作细化为各个具体的岗位，然后按岗位确定职责、权限，做到定岗、定责、定职、定人。按岗位责任制的要求，正确行使职权，发现问题按照责任制逐级进行追究。

第二、重塑银行“三铁”，提高核心竞争力。“三铁”即“铁账本、铁算盘、铁规章”。“铁账本”是对会计质量的一个最基本要求，在新形势下，我行更应将“铁账本”作为自身的基本要求。必须严格按照会计准则和会计制度编制各项会计报表，以保证会计报表能准确地反映各项经营活动，增强会计报表真实性、可靠性和完整性。严禁虚报、瞒报经营成果，严禁伪造、篡改账据，尤其要加强自我约束能力，真实反映经营成果。建立以事后监督为主的内部监督防线，利用事后监督这一事中管理手段对各项业务进行有效监督，及时发现问题及时纠正，将隐患降到最低。“铁算盘”是指银行工作人员要有过硬的技术手段，即算得准，算得快，铁到账不错一角，款不错一分。“铁规章”是我们的立业之本，是“三铁”的灵魂。

4、加强干部职工法律、法规和道德品质的教育，提高政治思想素质和职业道德素质

一是要定期不定期组织干部员工学习法律、法规知识，使他们懂法、守法、规范自己的行为。二是加强专业知识理论的培训，使他们按规程规范操作。三是建立具有鲜明特色的企业文化。利用金融系统先进手段和典型人物教育全行干部、员工，树立正确的世界观、人生观、价值观。引导干部、员工把热爱本职工作作为优越感、当成职业责任。教育他们正确利用手中的权利，抵制不正之风。在业务处理上严格把关，不循私情；大力培养干部职工敬业精神，把振兴农行事业作为已任。使员工懂得工作与生活、做事与做人的道理。

5、严格执纪、违章必纠、维护内部管理的严肃性

一是加强监管人员力量，加大对监管人员的培训力度，要建立一支业务过硬、思想过硬、作风正派的高素质监督队伍。对本单位本系统的内控管理进行定期不定期检查，及时发现和纠正问题，消除隐患，防范风险。二是组织开展好合规教育大检查“回头看”活动，重点加强对信贷、财务领域的违规行为的检查力度。三是实行严格的问责制度，加大奖惩力度，建立每个环节、每个层次的后评价制度。无论违规违章造成损失与否，都必须严肃对待，对违规违纪的人员依据《中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法》及其他有关规定进行严肃处理。要加大对各类案件及领导干部违规违纪的查处力度，对重大案件要及时上报，严肃查处，该处分的一定要处分，该开除的坚决开除，该移交司法机关处理的要及时移交，坚决改变查而不处、处而不力的现象。

6、实行干部考核、交流制度，加大奖惩力度

要加大中层干部交流调整力度，积极探索建立与现代商业银行要求相适应的选人、用人机制和分配激励机制。