企业资产监管整体意见

为了进一步完善我区国有资产监督管理体制，更好地履行出资人职责，规范工作程序，促进区管企业（指区管委确定的由区财政局履行出资人职责的国有独资及控股企业，以下简称企业）国有资产保值增值，根据《公司法》和《企业国有资产法》等法律法规的有关要求，现提出如下意见：

一、加强企业国有资产基础性监管工作

（一）区财政局依据国有资产出资人职责定位，依法对区管企业财务进行监督；区管企业依法享有财务自主权，对企业内部各项经济活动和财务收支进行有效的财务监督和控制。

（二）企业财务月报和年报制度。企业按照要求精心组织，严把质量关，确保数据准确、完整、真实、可靠，并做到按时上报。

（三）企业国有资产产权登记年检制度。企业要按照有关规定将资产、负债、所有者权益等产权状况以及国有产权占有、变动、注销等情况，于每年4月底前报区财政局进行登记，由区财政局建立产权档案并进行年度检查。

（四）企业国有资产评估管理工作。企业发生改制、分立、合并、破产、清算、产权转让、以非货币资产对外投资、股权比例变动、资产拍卖及其他影响国有权益的行为，要对相关企业进行财务审计和国有资产评估，评估结果需报区财政局核准或备案。参与企业改制审计和评估的中介机构一律通过公开招标确定。

（五）企业国有产（股）权交易管理制度。企业转让国有产（股）权，必须进入区财政局指定的产权交易机构，公开信息，按规定的方式和流程进行转让。

（六）企业国有资产收益管理工作。企业要按照有关规定及时上缴国有资产收益。企业使用留存的国有资产收益，要按规定进行审批。

（七）企业监事会监督检查工作。企业要自觉接受外派监事会的监督检查，支持监事会开展工作，按要求对监事会提出的问题进行整改。区财政局可以根据需要向企业派出或推荐财务总监，对企业财务实施管理和监督。

（八）企业法律保障机制。要建立防范投资风险的出资人的法律保障机制，建立防范经营风险的所出资企业的内部法律保障机制，全面提高企业经营者的法律素质和依法经营管理的能力。企业应设置法律事务机构，配备企业法律顾问。

二、完善企业有关事项的批准、审核和备案制度

（一)企业经济活动涉及以下事项需报区财政局或由其转报区管委批准：

1、国有独资企业、国有独资公司的重组、股份制改造方案和国有独资企业章程；

2、企业及权属企业（一般指企业下一级子公司，下同）的分立、合并、破产、清算、增减资本金、发行股票及公司债券等重大事项；

3、企业及重要子企业在增资扩股中全部或部分放弃国有股认股权，在上市公司配股中全部或部分放弃国有股配股权，或采用增发股票、增持或减持上市公司股票，定向吸纳其他非国有资本投资入股等方式导致国有股比例变化；

4、所属各级企业整体改制方案和国有产（股）权转让方案；

5、企业的发展战略规划；

6、企业设计外或非主业对外投资项目及主业范围内的重大投资项目；

7、企业对区管企业以外单位提供担保和抵押；

8、企业使用国有资产收益的实施方案；

9、企业法定代表人年度薪酬方案；

10、国家法律法规及区管委规定的其他需批准事项。

（二）企业经济活动涉及以下事项需报区财政局审核：

1、企业年度经营计划、年度投资计划和融资计划；

2、企业对其他区管企业提供担保和抵押；

3、企业年度利润分配方案；

4、企业的年度工资分配方案，国有参股企业国有产权代表工资收入方案；

5、企业资产损失处置方案。

（三）下列事项应及时向区财政局报告备案：

1、企业制定的财务制度、重要会计核算方法的调整。

2、符合企业主业发展方向的计划内投资项目；

3、企业发生重大亏损或遭受超过5%以上净资产的重大损失；

4、企业及重要子企业发生涉及国有资产的重大诉讼、仲裁事项；

5、企业为权属全资、控股企业提供担保和抵押情况；

6、企业法定代表人年度薪酬执行情况及其他负责人的年度薪酬方案，国有产权代表的年度收入执行情况；

7、公司制企业面向社会公开招聘负责人的薪酬方案；

8、国有资产收益的使用情况；

9、企业及重要子企业发生重大安全事故及造成人员伤亡的情况；

10、企业认为需要报告备案的其他事项。

三、关于批准、审核和备案事项的办理

（一）以上批准、审核事项由企业以正式文件上报，并附企业决策会议决议、可行性研究报告等相关材料。上报前企业有关负责人要与区财政局分管科室或分管领导就审批、审核事项进行衔接、沟通。

（二）企业上报的批准、审核和备案事项，由区财政局按规定要求及时办理。对批准、审核事项分别出具批复文件、审核意见，对备案事项，如有意见，及时反馈报送单位。

本《意见》由区财政局负责解释，有关工作的具体要求和运作程序，按区财政局的有关规定执行。

企业要参照本《意见》精神，制定、完善对权属企业监管的相应制度。