税务工作管理范文10篇

税务工作管理范文篇1

关键词：房地产企业；税务内部控制；税务风险

一、房地产企业做好内部税务控制管理的必然性

房地产是国民经济的支柱行业，其相关的税费是我国税收的关键组成部分，我国也逐年加强了对其的税务征管。另外，房企高收入、高风险的特性，使其必须处理好内控管理，其中税收内控管理又是重要内容，关系到整个市场的良性有序，同时又能够对房企起到合理的控制作用，使地产行业稳步健康发展。

二、房地产企业内部税务控制管理的不足

（一）税务内控环境问题。（1）缺少税务专业岗位，大部分房企的税务管理工作都是由财会部门兼任，没有专门的税务岗位，使得税务工作分工及职能不清晰，一旦发生问题互相推诿。另外，近年来税务工作的专业度越来越高，财务部门却缺乏既懂会计又懂税务的人才，相关人员税务职业素养的缺乏，导致实际税务工作的处理仅仅体现在纳税申报等基础工作上，缺少对企业涉及的税务合理筹划、风险管控等工作，使得企业税收风险加大，阻碍企业进一步发展。（2）员工缺乏税务风险认识，房地产企业税务工作由财务部门完成，其他部门员工也认为税务工作与自己无关，并不是自己的职务范畴，使得在处理日常业务工作过程中，毫无税务风险意识，没有在事前对税务风险进行管控，造成财务部门在处理税务风险问题时十分被动，使得房企不能合理避税、减少税收成本，造成企业经济利益减少。（二）税务风险评估问题。（1）税务风险识别，部分房企关注的是土地、前期、开弓、销售等阶段的工作，对其中隐性的税务风险并不关注，或者缺乏了解，认为税务风险不值得过多的关注，使得房企在经营过程中税收风险逐渐累积并最终发生，给企业造成损失。（2）税务风险筹划，部分房地产企业在运营各类项目时，并不执行企业内部税务管理制度，对各类税务指标视而不见，也没有整合及剖析税收影响相关的材料，对房企未来应对税务风险造成隐患。（3）税收风险处理，部分房企对发生税务风险后的后果没有充分认识，使得企业没有税务风险处理的应急措施，一旦发生问题，甚至不能第一时间找到风险因素及原因，处理起来无从下手，不能及时减小企业损失，影响企业良性健康发展。（三）税务内控运行问题。（1）税务工作流程，房地产企业税务工作一般都是财务人员进行核算，而后填写报表，但并没有对涉税业务进行事前管控，只是单纯的税务申报。企业纳税阶段，同样是财务人员申报后缴纳税款，在这一过程中，并没有其它管理部门对其内容进行复审，当发生错误时也不能尽快更正，不仅影响了房企税收工作的时效和精确性，同时使得税务风险逐步增加。（2）税收材料存档，房企税务具有涉及种类多、内容流程繁杂等特点，因此企业内部具有很多的税务材料，但企业只关心税务事项的完成与否，忽略对税务材料的存档，企业各职能部门在协调交流税务问题时，因为缺少相关税务材料作为凭据，使各职能部门之间税务问题不能得到妥善解决。（3）税收风险内审，部分房地产企业不重视税务风险内审工作，当企业发生税务事件时不能马上发现，只好被动地承受税务处罚，给企业带来不利影响。（四）税务信息沟通问题一般情况下，因为工作职能及范围限制，房地产企业税务信息只有财务部门及高层领导知晓。但在当今的市场环境下，税务信息需要共享，各职能部门因无法及时掌握企业税务信息，导致在运营过程中对税务的处理有着较大的区别，一旦税务出现问题，极易引起各职能部门之间的纠纷，进而影响企业的运营环境。

三、完善房企内部税务控制管理的建议

（一）完善房企内控税务环境。（1）建立税务专项管理部门，房地产企业需要建立税务专项管理部门作为企业财务部门的同级别部门，使财务手中的涉税工作顺利交接到税收岗位。按照房企自身特性及现实税务状况，确定税务岗位的内容及内部人员的职责，其中包含：涉税业务的核算及申报；发票的领用、使用及监管；对各项业务税务风险的分析及预估；对我国最新税收制度的学习及企业对内培训。利用完备的税收工作，降低企业在经营过程中的隐患，促使企业健康运行。（2）提升员工对税务风险的认识，企业良性发展的基础之一，就是管理层是否关注企业税务风险，房地产企业有必要提升全体职工对税务风险的认识，利用定期宣讲及培训，对全体职工进行税收法律法规的宣贯，并让其深刻地领会到，税务问题不只是关系到当下公司的运营状况，对长远发展也有着深刻影响。（二）强化房企税收风险评估。（1）提升税务风险识别能力，行业的发展速度与行业风险呈正相关关系，也就是说企业发展速度越快，其中隐含的风险也就越大。房地产业无疑是发展速度极快的行业，这就要求房地产企业能够对税务风险进行有效识别，进而进行妥善的风险管控。同时，企业需要建立与之对应的信息档案，对于已经识别完毕的风险进行整理、分析、存档，一旦发生相关税务风险，企业能够及时有效地应对。另外，需要把产生隐患的原因深刻剖析，找出问题症结，进而从源头对风险进行有效管控。（2）完善税收工作的风险剖析，房企需要对已鉴别的税务风险进行定量及定性剖析，并按照严重程度进行排序。在剖析过程中，定量与定性对税务风险的剖析结果不同，需要两者互相结合，最终形成有效分析，进而促进对税务风险的管控。（3）完善税收风险处理，房企对税务风险进行鉴别及剖析后，企业决策层就必须立即制订处理风险的相关措施。此外，企业管理层需要根据自身特性及风险强度，出具多套处理措施，以保证风险的全面处理。在符合我国相关法律法规的基础上，税务风险的处理需要根据企业利益最大化原则来制定，并予以实施。（三）加强对管控税收风险。（1）完善税务工作流程，房地产企业常规税务工作中，涉税业务需要提前向企业相关职能部门报告，做好税务工作的事前控制。涉及税务的业务完成后，财会部需要立即提报税务材料，而涉税职能岗位监管财务部税收工作的成效。税收工作流程的改善，不仅提升了税务工作的时效，同时还使各职能部门之间的税务责任划分明晰。（2）税收材料及时归档，房企建立专项的税务管理岗后，当财务部完成税务材料后，税务管理岗就要及时采集、整理、存档，并按照相关材料管理制度进行归档，避免税务材料混乱、损坏、丢失情况的发生，方便各职能部门取用，提升税收工作的有效性。（3）重视涉及税务业务的风险内审，房企要每隔一段时间对税务风险内审，其中包含：涉税业务的处理是否正确；税务流程是否符合制度；税务工作是否按时完成等。风险内审结束后，企业应将所有审查内容编写成报告，并上报给企业管理层。这不仅能够提升税务工作的客观性、正确性及时效性，还可以有效降低税务风险，确保企业稳步发展。（四）提升税务信息的沟通质量。（1）加强内部协调，房企需要形成关于税务信息的交换中心，使各职能单元的人员及内部税务管理人员能够进行马上沟通，使企业税务信息高效传达。特别是涉税部门人员通过对税务信息的掌握，确保业务开展时的涉税问题做到心中有数，从而提升税务管理工作质量。另外，最新的税务相关法律法规需要定期在共享中心，并对员工不理解的问题进行集中解答及专项网络课件培训，为房地产企业税务工作夯实基础。（2）外部沟通，房地产企业经营过程中，政府税务部门会进行监管及检查，房地产企业税务繁杂的特性，就需要企业与税务机关进行长期且密切的沟通交流。这不仅使企业能够准确处理税务难题，同时降低税务机关对企业处罚的可能性，使企业经济效益及企业形象显著提升。

四、结语

综上所述，本文通过对房企税收内控问题的分析，提出了解决的对策建议。企业想要获得更好的发展，在市场竞争中建立竞争优势，就要重视及强化税务内控管理，本着一切从实际出发的原则不断解决企业税务问题，通过强化税收内控管控来提升综合管理能力，使企业得到可持续发展。

参考文献

［1］董世敏.构建房地产企业税务管控体系的理性思考［J］.中国乡镇企业会计,2014（8）.

税务工作管理范文篇2

关键词：集团企业；税务管理；改革与创新

1引言

集团企业是拥有多家子公司的团体企业，其税务管理工作质量对集团企业的整体发展起着重要的作用。集团企业税务管理工作是在税法基础上开展的，由于我国税收管理政策处于不断变化和完善中，集团企业应当根据我国税收管理相关政策不断调整自身税收管理方式。只有及时改革和创新税收管理方式，才能更好地迎合税收政策变化，制定出适合自己的税务缴纳方式，进而有效降低税负，规避税务风险，推动自身的更好发展。

2集团企业税务管理的重要性

集团企业作为我国市场经济主体之一，其发展与其自身税务管理工作有着直接的关联性。对于集团企业而言，他们需要缴纳一定的税务，但是许多企业一味地追求降低税负而选择偷税、漏税，这不仅会增加财务风险，同时还会削减企业形象。对此，加强集团企业税务管理至关重要。企业税务管理是指企业在法律允许的范围内，充分利用税收优惠政策来减少企业纳税的一种行为。企业税务管理是法律许多的方式，做好企业税务管理，不仅可以有效规避偷税、漏税等行为的发生，同时有利于产业结构的优化、资源的合理配置，减少企业成本，增加企业利润，推动集团企业的又好又快发展[1]。

3集团企业税务管理中存在的问题

3.1税务管理认识不全面。现行经济形势下，许多企业并没有认识到税务管理的重要性，不重视税务管理，不愿意去研究我国税法、经济法中的新规定。由于对税务管理的认识不全面、不正确，使得企业无法制定出科学的降低税务的缴税方式，无法享受到我国税收相关优惠政策。3.2缺乏有效的税务管理手段。对于集团企业而言，税务管理的目的就是减少应纳税收，减少税收处罚成本。但是在实际工作中，企业的财会人员会把税务管理等同于税务筹划，单方面地进行税收的筹划，忽略了税收管理，在税务工作中还停留在传统的模式下，缺乏有效的管理手段，取法对税务工作进行有效的管理。3.3税务风险意识不强。集团企业规模大，资金流动量大，一定程度上增加了税务管理难度。此外，许多企业税务管理人员的法律意识不高，企业没有建立一些自上而下的税务管理系统，缺乏统一的调度和管理，以至于在税收政策发生变动时，企业无法随之做出相应的调整，进而被国家认定为偷税、漏税。

4集团企业税务管理方式改革与创新

4.1设置专门的税务管理部门。目前来看，集团企业税务管理工作大多是由财务部门负责，但是集团企业规模大，子公司数量多，资金运转量大，要想提高税务管理的有效性，还需要依靠专业的税务管理部门。对此，集团企业应当集合自身实际，设立专门的税务管理部门，该部门要在集团企业总公司的支配下对整个企业的税务工作进行管理，从而使母公司和子公司保持高度集中一体化，促进战略目标的实现[2]。4.2完善税务管理制度。制度是税务管理工作顺利开展的保障，集团企业只有健全税务管理制度，才能推进税务工作的有序开展，降低税务风险，提高税务管理水平。首先，企业应根据相关税法政策以及自身实际，建立起与税务管理工作相匹配的管理机制，明确税务工作流程，细化权责利关系，做到一事一管，一管一结；其次，完善监管机制，对税务工作全过程进行监管，从而有效防范以权谋私、违法乱纪的行为发生；再者，要落实责任制，将税务管理工作相关责任落实下去，进而更好地规范工作人员的行为，提高其责任意识[3]。4.3推进税务管理信息化建设。集团企业子公司较多，税务管理涉及到内容非常多，而实现税务管理信息化，可以将各子公司有效的联系起来，实现税务信息的共享，进而提高税务工作效率。首先，集团企业要加大信息化投入，建立统一的税务管理信息系统，建立一个税务信息共享平台，从而方便工作人员能够采集所需数据，高效完成各项税务事项。其次，要聘请有研发经验的软件开发公司，研发相关税务处理系统，从而为企业相关税负处理提供支持，使相关税务事项的处理更便捷、快速[4]。在推进税务管理信息化建设过程中，企业要注重税务信息安全管理，应用信息安全技术，提高税务信息系统的安全性，进而防止税务信息被窃取和篡改。4.4强化税务风险管理。在集团企业税务管理中，税务风险是不可避免的，一旦发生税务风险，就会给企业经营活动造成影响。因此，集团企业要高度重视税务风险管理。首先，要加大税务风险的宣传，将自身经营发展过程中可能出现的风险作重点宣教，提高工作人员的认识，进而有效规避风险；其次，做好税务风险评估，制定相应的风险预防方案，将风险损失降低到最小[5]。另外，集团企业要根据国家税收政策做出相应的税务战略调整，提高税务管理的灵活性。4.5加强税务管理人员的培训。基于税务管理工作的重要性，集团企业要注重税务管理人员的培训。首先，加强财务人员对税务工作的学习，使其了解相关法律法规及规章制度，能够按照相关规定来开展税务工作；其次，强化税务管理人员实务能力的培训，安排工作人员进行专业的机构实训，从而不断提高工作人员的实务能力。

5结束语

综上，集团企业税务管理是一项重要的工作，税务管理质量不仅关系到集团企业自身发展，更关系到国家税收。基于我国税收政策的调整，集团企业应当制定科学的税务管理制度，革新税务管理方式，积极推进税务管理信息化建设，深入研究我国税收政策，进而提高税务管理的有效性，推动自身的稳定发展。

参考文献

[1]史京妍.集团企业税务管理浅析[J].纳税，2019（10）：16+18.

[2]杨秀平.探讨如何有效加强集团企业的税务管理工作[J].纳税，2019，13（09）：19.

[3]王波.集团企业关联交易税务风险管理[J].纳税，2019，13（08）：16+18.

[4]周军.集团企业税务风险形成因素及管理对策研究[J].会计师，2018（20）：37-38.

税务工作管理范文篇3

关键词：内部控制；税务风险；管理方案

随着我国经济情况的持续向好，企业的税务风险管理，成为众多行业领域关注的重要议题，一方面，企业的税务风险管理关系到企业的正确运行，另一方面，强化企业的内部控制策略，对提升企业的税务管理成效起到不可估量的作用和意义。因此，开展企业内部控制的理论研究，成为企业科研的重要议题，引发一系列的探索和议论。

一、内部控制在税务风险管理中的重要性

随着国家经济新形势的发展背景下，“营改增”的深入发展，进一步推动我国结构性减税目标的实施和发展，为我国经济的持续提升注入了新的动力和能量，有效助力企业的健康发展。特别是企业内部控制策略的实施，从根本上有效改善了企业日常经营内容，通过建立多部门联动监督的实施构架，提升企业内部的监督成效。特别是企业税务风险管理工作，是当前企业“营改增”工作的核心内容，需要在企业业务方面，管理方面、运营方面等一系列内容进深入的调整和改进，重视税务风险的同时，强调税务管理的基本价值以及核心意义，以企业内部控制为核心，推动企业税务风险管理的有效落实，助力企业税务工作的正常开展，并规避部分的税务风险，减少企业的发展阻力。

二、内部控制措施的主要内容

内部控制措施，主要包括企业管理的法律法规、公司章程、组织机构控制模式、预算控制、风险防范控制、财产保全控制等。其中，企业管理的内部控制，主要取决于企业内部章程的监管范围以及监管程度，监管力度与国家法律法规息息相关，因此需要企业内部制度制定人员，需要具备专业的法律知识，同时明确相应的监管职责，不断将企业的规章管理内容与国家相关部门的管理规章进行融合，实现企业税务管理工作的有效实施。企业组织机构控制模式，主要将企业的管理架构，分工成对应的管理体系，利用各个部门的职能价值，实现企业内部的管理成效，一方面，企业管理人员需要充分发挥管理部门以及管理人员的基本能力实现企业税务风险管理的精准布控，另一方面，需要借助企业内部组织架构，实现企业管理体系的高效性和快捷性，减少组织架构臃肿带来的运营压力，减少组织架构体系庞大带来的令行禁止问题。预算控制，是内部控制策略的重要内容，主要涵盖企业日常工作的相关内容，包括筹资、采购、生产、销售、投资等方面内容，企业管理人员需要针对企业的发展目标，制定一系列管理措施以及管理标准，同时对企业的税务工作进行系统化的梳理和总结。

三、内部控制在税务风险管理的有效措施

（一）规范内部控制的工作流程。企业在运营过程中，需要进一步强化企业的税务风险问题，因此需要对企业的内部控制工作流程进行梳理和分析，系统化改善企业当前税务风险控制水平。首先，以税务工作的目标主体进行分类和梳理，明确各个项目的税务情况，尤其是部分项目在运行过程中，极有可能造成税务风险问题的发生，其中大多是以销售人员或者管理人员，未能将业务的税务项目与销售内容进行区分，导致后续销售过程中缺乏对税务工作的重视，引发一系列的漏税问题。作为企业财务管理人员，需要明确企业的业务内容，同时对销售中的环节以及基本流程进行确认，从基本环节入手，从而实现税务管理工作的有的放矢，减少对应的税务风险。税务规定以及税务规则极为繁杂，并且近年来更新速度快，需要企业财务人员进一步强化对于内控控制的基本流程，减少可能发生的管理风险，明确基本的步骤和环节，规避漏税问题的产生和影响。（二）创建企业内部的税务监管体系。监管体系的创建，一方面，要脱离现有的财务管理体系，以独立的管理架构进行创建，实现监管机构与监管人员的有效配置，另一方面，监管体系需要企业创建完善的管理制度以及管理内容，任何企业相关人员都要受到税务管理体系的监督和管理。通过税务风险体系的创建，可以提升企业税务管理体系的监管成效。特别明确监管人员的责任和权利，可以在企业管理系统内，实现税务问题的直接管理。例如，员工A利用职务便利，将部分企业税务资金进行贪污，导致企业风险问题的发生。借助企业税务风险管理体系，对相关问题进行管理和控制。既能够对企业税务问题实现及时的发现和应对，同时还能够结合企业内部的税务管理策略，对相关的责任人员以及税务工作进行处理和解决，避免企业内部税务风险的发生。特别是一些管理体系庞大的国际企业，虽然具备一定内容的税务监管体系，但是随着时代的发展，同样需要不断地完善和强化，有效改善监管体系的滞后问题，提升企业内部监管工作的实际成效。管理体系的创建和完善，需要企业投入相关的人力、物力、财力，并且根据企业投入的资源按部就班地开展和运行，推动企业财务风险管理工作的有序进行，保障企业持续发展的核心利益，推动企业税务管理体系的健康化运行。（三）聘用专业的税务风险管理人才。税务风险管理人才，其基本的核心素养，是对企业税务体系极为熟悉和了解，同时对企业当前面临的税务风险问题，具有清晰的逻辑和精准的判断，对企业当前的财务状况、经营成果、现金流情况，可以实现精准的剖析和研究，能够为企业的未来发展，指明方向。近年来，税务风险管理人才，由于市场的极度稀缺性，导致人才问题一直是企业发展的重要障碍。一方面，企业可以借助内部控制策略，对企业具有相关潜力的专业人才进行培养和教学。特别是一些专业的财务管理人员，对于税务管理工作可以轻车熟路，减少专业基础知识的教学和培养。另一方面，在人才市场中，聘用一些具备专业素养的核心人才，从福利待遇、薪酬条件等一系列方面，吸引税务风险管理人才的加盟和参与，助力企业的税务风险问题的有效解决，规避企业当前的税务危机。与企业内部的培养策略有所不同，聘用人才可以实现快速进入角色，帮助企业及时检查可能存在的税务风险，同时对应的运营成本也会进一步加大，而企业内部的人才培养策略，虽然受培训后期以及培训成效等多方面的影响，但是内部人才的参与更能够提升企业全体员工的积极性，同时还能够改善企业内部的管理成效，助力企业人人向上的发展理念。［1］（四）企业内部应用线上管理体系。随着OA、阿尔法等相关企业管理软件的应用，以金蝶为代表的现代企业财务管理体系，已经成为许多知名企业的应用策略。一方面，借助线上财务管理体系，可以实现企业税务工作智能化办理，提醒相关财务人员进行企业税务工作的办理，另一方面，线上办理模式，可以有效规避人为操作过程中存在主观性偷税、漏税问题，减少可能产生的税务风险，同时在线上开展财务管理模式，可以提升企业内部的税务管理效率，降低企业的税务管理成本，提升企业税务工作的管理成效。利用信息技术手段，以数字化管控模式，进一步提升企业税务管理的各项职能，深入贯彻国家税务部门对企业的基本要求，严格按照国家法律法规开展对应的税务工作。信息技术手段的加持和应用，有效改善传统企业税务风险问题的发生，特别是在大型国有企业，能够精准判断企业面临的风险和问题，针对具体的税务环节，有效确认对应的税务人员以及企业运营项目，实现企业税务风险的精准判断，同时还能够为企业税务工作，提供有效的解决策略，助力企业税务风险问题的妥善处理。另外，线上税务处理系统，还能够与地方税务网站进行直链，可以快速实现企业的税务需求。［2］（五）企业税务风险管理意识以及纳税观念。合法合规纳税，是企业生产经营的基础和根本，我国企业在生产运行过程中，大多缺乏税务风险管理意识以及纳税观念，特别是企业的领导成员，相关理念的缺乏必然引发企业内部的税务风险问题，当问题累积到一定程度后，不仅会遭到有关部门的处罚，同时还会因为漏税问题，成为行业内的笑柄，甚至会导致企业社会信誉的丧失。近年来，随着“企查查、天眼查”等APP的出现，针对企业的税务风险问题，可以利用APP进行检查，因此企业漏税问题发生后，对应的社会风险、行业风险、市场风险会进一步扩大，需要借助企业内部管理策略，提升企业全体成员的税务风险管理意识，提升对于纳税的基本理念与基本认识，规避传统的落后理念，以新思维、新策略、新制度，提升企业内部的税务文化氛围，增加企业人员的基本常识，助力企业税务风险管理成效的提升和改善［3］。

四、结语

综上所述，企业内部控制策略的应用和实施，对企业税务风险管理起到积极的改善促进作用，同时借助多种策略的融合和介入，有效改善企业存在的税务风险问题，特别是以企业管理人员、管理体系、管理制度、管理文化、管理环境等一系列内容组织的管理系统，需要不断强化企业内部管理策略的实践成效，深化企业税务工作的多方面影响，积极构建完善的企业税务风险管理脉络，助力企业税务管理成效的创新和突破。

参考文献

［1］牟超.基于内部控制的税务风险管理［J］.大众投资指南，2020（23）.

［2］严咪咪.浅谈房地产企业税务风险内部控制［J］.中国集体经济，2020（33）.

税务工作管理范文篇4

关键词：国有企业；税务管理；问题；策略

一、国有企业税务管理问题分析

（一）国有企业税务管理理念不足。（1）管理层对税务管理认识不足。国有企业在日常发展中普遍重视盈利，因此，国有企业管理层多对将关注的重点放在对外投资、营销、成本控制工艺及生产等方面，而忽视了税务管理工作。再加上国有企业的特殊性质，企业为国家所有，税务缴纳也是向国家缴纳，因此，管理层对税务管理较为放松，且国有企业对管理者领导能力的考核不足，对税务管理工作考核力度不够，企业税务管理问题增加。正是因为管理层不重视对于税务工作的管理，在许多工作环节与流程上都没有并没有制定出来，更多的只是将税务管理作为摆设，无法将税务管理的效用进行充分的发挥，也不利于国有企业税务管理模式的优化与发展。（2）税务管理工作意识缺乏。税务管理往往与国有企业的财务部门紧密相连，因此，企业其他部门缺乏税务管理工作意识，片面认为税务管理应为企业财务部门负责范畴，其他部门对税务管理工作的配合度不足。而对于税务管理工作来说，其属于一项综合性工作，涉及企业的物流、存储、销售、生产等多个环节，涉及企业多个部门，而财务部门负责范畴较小，若只是由财务部门单独进行税务管理，那么企业很容易面临税务管理工作盲区，从而使得企业遭受税务风险问题。正是因为税务工作意识的欠缺，许多工作环节及力度并没有将其进行落实，甚至在落实过程中也没有将相关问题进行搜集，因此就没有相应的对策将相关问题进行解决。而且税务管理工工作意识的缺乏也不利于税务工作人员积极性的提升，不利于整个国有企业财务管理水平的提升。（二）缺乏健全的税务管理系统。一般来说，多由财务部门来负责企业税务管理系统的建设工作，这样形成的税务管理系统缺乏企业上下各个部门的共同参与，很容易存在系统缺陷。再加上随着如今经济形势的不断变化，企业市场竞争力增加，财务部门需要面临更为复杂的财务工作，其不仅要承担各类报表的外报、日常的核算工作，还需要实时监控企业的内部成本控制、各类考核，财务部门工作负担增加，工作效率和质量都无法保障。同时，企业税务管理系统中税务筹划、税务风险工作不足，且企业为了减少发展成本，未建立独立的税务评估部门，完善税务管理系统更加艰难。企业管理层以及全体员工对税务管理认识不足，税务管理工作很难展开，税务管理系统无法真正发挥其积极作用。而且税务管理系统更多地需要依赖信息技术，而且需要国有企业投入一定的成本才能够搭建出有效率的税务管理系统，同时也需要专业的信息技术人才同时具有税务管理知识的人才能够满足税务管理系统的实际需要。但是从目前的国有企业的税务管理部门来看，相关复合型人才还有极大的欠缺，这也是税务管理部门最为薄弱的环节。（三）缺乏健全的税务工作绩效评估体系。国有企业的工作人员不管是出于何种岗位，许多职工会缺乏危机意识，同样税务部门工作人员也不会重视税务工作，而且由于岗位、薪酬的固定性，不管工作绩效如何，没有外来的压力。不利于税务管理部门工作的效率的提升，同时也不会注意到将税务管理技能进行效率的提升。

二、加强国有企业税务管理工作的相关思考

（一）增强企业税务管理意识。实现价值最大化是国有企业的一个经营目标，而税务风险的存在严重影响了企业的发展步伐。因此，对于国有企业来说，其需要进一步加强自身的税务管理意识，注重加强税务成本管理、税务风险控制，并组织专业人员做好税务筹划工作。同时，为进一步提高企业内部对税务管理的重视，国资部门可适当提高税务管理在考核中所占比例，督促管理层更加重视税务管理工作，强化企业各个部门对税务管理措施的执行工作，营造良好的税务管理氛围。并通过定期组织专家讲座、技术培训等多项活动，帮助企业员工正确认识税务管理工作，提高相关员工的税务管理能力。构建奖惩制度，将税务管理工作效率与员工的绩效工资结合起来，对在税务管理方面表现优秀的员工给予精神和物质双重奖励，从而真正实现员工税务管理工作积极性的提升，企业税务管理水平的有效增强。（二）构建全面的国企内部税务管理系统。（1）构建综合性税务管理系统。对于国有企业来说，其主要涉及国家垄断型行业，面临较高利润，因此，这类企业在税务征管方面遇到的税务风险也更高。企业需要立即构建起一个由业务部门、财务部门以及法务部门三方面联合的税务管理综合部门，从而对国有企业税务风险进行全面的预测、评估、控制。在实际操作时，国有企业可以构建合同的会签制度。税务管理部门主导负责各项经济合同，积极组织其各职能部门对合同所存在的一系列问题，尤其是税务方面进行综合性会签、会审，尽可能将税务风险消灭在源头上。同时，在具体签订采购合同时，合同应对发票的类型以及具体的税务筹划工作进行严格规定，并确定是否分开列示增值税额和采购额，规范员工工作行为，避免员工主观性行为。在签订销售合同时，应对付款方式、增值税的缴纳进行规定，细化各项流程，避免因工作失误而导致的税务风险性问题。（2）提高财务人员税务业务素养。税务管理工作对工作人员具有较高的素质技能要求，税务管理工作具有较强的业务性质，因此，财务人员自身的业务素养与税务管理工作能否顺利进行息息相关，财务人员需要进一步提高自身的税务业务素养，从而真正实现税务管理能力的提升。具体来说，主要可以从以下多个方面提升员工能力：首先，相关人员应做到从思想上重视税务管理工作，摒弃错误观念、正确认识税务管理工作，并通过媒体、互联网、报刊等多种渠道及时关注国家税务政策变化，学习最新的税务知识。其次，作为国有企业，企业也应重视员工的培训工作，定期组织专家对国家税务政策进行全方位解读，帮助员工更加深入的了解税务知识。构建考核制度，对员工的工作能力、税务管理能力进行定期考核，及时淘汰工作不认真、工作能力特别差的员工，不仅提高招聘员工的专业素养要求，还要注重企业现有员工的素质、能力培训工作。同时，有条件的企业还可以根据自身的实际需求积极引进现代信息技术，构建税务管理信息平台，加大对引进互联网信息技术、建设税务管理平台的资金投入。重视企业税务宣传，营造良好的税务管理氛围，使得税务管理观念深入人心，保障各项税务管理措施的有效执行。（三）构建税务部门工作人员绩效考核机制。国有企业应该积极学习引进市场企业的绩效考核机制，通过该绩效考核机制能够激励税务部门工作人员能够增强积极性，能够主动的学习税务技能及知识，不仅是提升整体国有企业税务管理层次，而且能够极大地提升国有企业税务管理效率。通过绩效考核机制也能够加强税务部门工作人员的危机意识，能够意识了解到自身的不足，从而对工作进行改进优化，为整个税务管理部门提供保障。首先需要针对不同岗位设置不同的绩效考核标准，引用平衡计分卡，对税务部门等岗位的绩效进行量化，同时聘请专业人士对激励标准进行匹配，不仅能够给税务部门带来压力，同时也能增强主观能动性；其次就是需要税务工作人员能够意识到自身工作的作用，不仅是为了自身，更多的是为了国家资产的增长提供保障。

三、结语

国有企业是我国民生经济发展的重要支柱，国有企业的发展将会对整个国家的经济发展产生重要影响。因此，重视税务管理工作对国有企业来说更为重要，但就目前来说，国有企业在进行税务工作时，其在税务风险防范、税务筹划以及税务管理等多个方面都存在问题。而为了有效解决这些问题，加强国有企业的税务管理工作，国有企业首先要从思想上正确认识税务管理工作，其次，注重员工的素质培训，并依托现有的信息平台构建综合性的税务管理系统，加强企业各个部门的配合协调性，从而真正提升企业的税务管理能力。希望本文的拙见能够对相关部门有所帮助。

参考文献

［1］胡国强.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计［J］.会计之友,2016（4）.

税务工作管理范文篇5

关键词：企业税务；风险管理；体系构建

面对当今的经济发展形势，企业必须更加注重风险管理体系的构建，而风险管理中加强税务风险管理是尤为重要的一个环节，所以企业想要得到顺利长久的发展必须构建一个系统科学的税务风险管理体系，首先要认清当前存在的一些问题，再针对具体问题实行具体措施来加以解决。

一、企业税务风险管理体系存在的问题

（一）没有制定具体的针对税务风险的风险管理机制

企业进行的大部分经营活动都涉及税收问题，在任何企业管理中，企业的税务风险管理都相当重要，而面临新一轮的税收政策改革，企业税务工作人员并没有及时深入了解国家出台的相关税收政策，使企业经营者对税收风险管理的意识较薄弱，导致企业不能妥善处理税务风险。很多企业并没设立专门的针对税务风险管理的部门，许多涉税活动由其他工作人员进行办理导致税务数据统计不准确，没有建立相对应的税务风险管理制度导致企业存在的税务风险越来越大。

（二）企业的税务风险管理水平相对落后

如今大部分企业没有设立专门的税务风险管理部门，其从事税务管理工作的人员大多数也没有经过专业的税务知识的学习和业务能力的培训，对国家最新出台的一系列相关税收政策也并没有深入的了解，这大大提高了税务风险存在的机率。还有一些企业对税法的执行力不高，一些企业不重视对税收风险的管理，也不能够达到国家对企业税收管理方面的一些要求，缺乏有效科学的税收风险管理办法，一些企业只重视经营发展的问题，并没有把注意力放在风险管理上，使企业的税务风险管理水平相对滞后。一些企业甚至存在偷税漏税的情况，收入支出存在在账目之外不进行纳税申报，涉税行为不按照国家法律法规的规定来进行，必须承担刑事责任。

二、构建企业税务风险管理体系的具体措施

（一）加强税务工作人员的专业技能知识培训

想要构建企业税务风险管理体系的首要任务就是加强税务工作人员的专业素质。企业可以到各大高校进行有关税务职位的招聘，吸引专业性人才，提高税务工作团队的整体素质。企业还可以定期举办学习交流会和培训活动，让从业人员对当前的税收政策有更加深入的理解。安排关于税务管理的相关资讯活动，同时对国家有关税收的法律进行解读，提高税务从业人员的职业道德水平，保证自身廉洁性，降低企业的税务风险保障企业的稳定发展。

（二）设立专门的税务风险管理部门，明确管理职责

设立专门税收风险管理部门有利于企业降低规避税务风险。要明确税务风险管理的目标，税收风险管理本门的建立需要依照相关法律法规，遵循国家税收原则，再根据本企业实际情况进行税务管理体系的优化，涉税行为必须进行准确的申报记录，按时履行纳税义务。建立科学的税务管理体系是提高企业税务风险管理水平的重要途径，企业要根据自身的内部环境和风险评估来完善税务风险管理制度。明确各个岗位的职责，能够有效减少企业损失和从业人员的不规范行为。税务风险管理包括两个方面，一方面在风险发生之后，企业能够在自身的承受范围内进行降低后续损失的一系列措施，做好弥补损失的相关工作。另一方面，企业可以通过提高自身的防范风险能力来降低或者避免风险发生的概率。前期的税收筹划工作也是降低税务风险的有效措施。企业应做好预算统筹等工作，使税务工作人员对项目有全局观念，保障税收工作落实到位。如果企业自身没有能力和相关人员来进行专业的税务风险管理，可以聘请专业的税务机构进行相关税务事宜。企业需要了解税务风险识别的两个指标，一个是财务类指标，另一个是税收类指标。及时进行税务风险评估降低企业面临风险的几率，定期开展税务自查。设立专门的工作小组结合企业自身从事的涉税活动进行自查，对有问题的部分及时进行讨论整改，避免企业产生不必要的损失。

（三）建立税务风险的信息化管理

企业应该不断更新完善税务信息系统，确保税务信息的准确性时效性，保障企业的涉税活动信息能够得到准确的记录和更新。按照相关的新税收法规政策，制定符合本企业自身发展的税务风险管理制度，对税务信息系统进行不断更新完善，确保企业各部门之间进行有效及时沟通，保障税务风险管理人员对企业的涉税活动进行全面及时了解。涉及重大的税务事件时要增加与税务机关的有效沟通。同时加强税务风险管理的监督机制，企业应该设立专门的监督机构对涉税活动进行及时的监督与评价。及时了解企业税务内部工作执行的进度，整理评价相关信息资料，对存在风险的项目及时跟其他部门进行商讨，严格监督税务工作人员的工作内容，对相关涉税活动做出有效科学的评价。创新企业税务风险管理的模式，信息化的税务管理系统可以对前期的风险预测、过程中的实时监测和事后的风险分析这三个方面进行及时有效的监管。企业的税务风险管理要从实际情况出发，积极构建税务风险管理体系机制，使体系具有实用性和可执行性。

三、结语

综上所述，税务风险管理时企业风险管理中非常重要的一个环节，当前企业税务风险管理中存在管理机制不健全管理，管理水平相对落后的情况。要想解决当前的问题可以通过增强企业管理者的专业知识水平和业务能力，培养税务风险管理意识，建立健全合理的税收管理相关制度来降低企业的税务风险等方面保证企业能够安全稳步的发展。

参考文献

［1］葛陆青.关于构建企业税务风险管理体系的研究［J］.纳税，2018（8）.

税务工作管理范文篇6

1营改增后企业面临的税务风险类型

1.1虚假增值税专用发票的骗税风险。在营改增的政策下，企业单位可以利用增值税专用发票来抵扣增值税税额，因此有些单位利用这点提供虚假的增值税专用发票来达到降低税额的目的，甚至出现的一些机构帮助一些单位代开增值税专用发票，导致企业获取的增值税专用发票不合法，在税务机关审核不能通过，造成企业自身的税务负担，而且也影响了企业的信誉。为了避免企业收到这种不合法、虚假的增值税专用发票，应该对合作的单位进行考察，必须保证他们能够提高真实的增值税发票，而且对发票的真假要进行核实，以免虚假发票落入自己手中，对企业的利益造成损害。进项税的抵扣是为了避免重复的增税，对已经交过税款的商品进行税务的减免，但是并不是所有的进项税都能够抵扣，在特定情况下有的是不能进行抵扣的，例如纳税人的证照不全或者增值税发票不合格。但是如果企业之前没有及时的发现，就会给自身的税务工作埋下隐患。1.2偷税漏税的风险。营改增的实施之后，对企业的税务核算带来了很大的压力，如果税务核算工作出现问题，那么企业就会出现偷税漏税的情况。因此企业税务人员在进行税务核算工作的时候一定要认真负责，将每一笔税款核算清楚，一旦缺项少项就会导致企业出现偷税漏税，背负行政处罚甚至刑事处罚。但是如果多项的话也会造成企业多缴纳，造成企业经济损失。

2营改增后企业税务风险管理现状

2.1税务风险的管理意识不强。目前很多企业单位都是重视财务管理工作而忽略了税务管理，在税务管理上没有安排专人专岗，一般都是由财务人员代替。这样不仅导致企业管理上对税务风险的理解不完善，而且税务人员也没有加强对税务风险的防范措施。一些企业单位没有加强税务风险的管理意识，税务管理的制度也没有进行调整，导致企业内部的税务工作相对滞后，跟不上社会发展的脚步，引发税务风险。营改增政策实施的时间不长，企业单位对税务管理工作都处于摸索阶段，税务的潜在风险也需要进一步的挖掘，因此目前没有可靠的经验可以学习，所以企业单位必须加强对税务风险的管理意识，提高企业的风险防范能力。2.2税务人员的综合素质不高。随着税务体制的深化改革，对税务人员的综合素质也提出更高的要求。但是现阶段很多单位的税务管理人员都是由企业的会计人员代替的，会计工作的任务繁重，因此在税务的风险管理上根本没有办法腾出更多的时间去培训学习，导致企业的税务风险管理工作跟不上时代的潮流。经常有一些税务人员因为对税务政策的理解不到位，造成报税错误，导致企业需要支付滞纳金等等。如今市场千变万化，每天都是一场革新，税务风险管理工作是财务工作的重点工作，因此税务管理人员要加强专业知识的学习，提高税务管理的技能，才能在税务风险的管理上游刃有余。2.3发票管理制度不健全。在之前税务体制中，企业单位对发票并没有那么重视，但是随着营改增的到来，发票的优势开始体现出来。如果没有发票，企业就要背负沉重的税务压力。在营改增环境中，增值税专用发票可以抵扣相应的进项税，因此加强增值税专用发票的管理能够帮助企业减低税务负担。很多企业在增值税专用发票的管理上不严格，收到了一些虚假的增值税专用发票或者发票信息不齐全等等，造成在税务机关这些发票审核不能通过，就会造成企业的税务负担。在发票的管理制度不健全，对企业内部员工的发票方面的培训不够，导致企业内部员工在外出办事时，能够开专用发票的时候开成了普通发票，就会影响企业的利润。

3营改增后企业税务风险的防范策略

3.1提高税务风险的防范意识。税务风险一般不是短期内形成了，而是不良税务工作习惯在日积月累中造成的，尤其在营改增实施以后企业的税务核算的工作量加大，出现了很多税务人员没有按照规定的流程进行操作。如果企业在这个时候不重视操作流程的规范，税务风险就会在未来的某个时间点爆发。首先在企业的内部需要进行税务管理制度的调整，为了适应营改增新形势下的税务工作，企业需要调整可抵扣进项税的支出比例，将能够抵扣的项目按照税务机关的要求进行抵扣，为企业赢得更大的利润空间。当然在抵扣凭证的获取上面要严格把关，拒绝一些虚假的增值税专用发票，对供应商的资质进行考核，选择能够提高真实增值税专用发票的供应商。其次企业要建立税务风险的预警机制，设置税务风险预警指标，一旦税务指标与预警指标接近就要及时找出风险的来源，采取相应的措施来规避这些潜在的税务风险。税务负担率是税务工作中常见的一项评价企业纳税情况的指标，我们可以将税务负担率作为税务风险的预警指标，结合企业长期以来的税务负担率来确定本企业的负担率基数，如果本期税务负担率低于这项基数或者高于这项基数，税务管理人员就要引起重视，查找出造成税务负担率浮动的原因，及时采取挽救措施，保证税务风险控制在自己能够掌握的范围内。3.2加强税务人员的素质培训。目前在企业内部配置专门从事税务工作的财务人员的企业比较少见，一般都会财务会计兼任，而且这些人员对营改增的业务也不熟悉，让企业的税务风险控制缺失了强大的人力资源。因此目前企业的紧要关头是要配备一名专业的税务人员岗位，招聘一名具有丰富税务专业知识的人员，同时对营改增政策有一定的了解，能够根据现在的税务政策制定一套企业内部的税务管理制度。税务人员应该对每种税种的税率和起征点、计算方法等都要熟悉，而且在工作实施中能够保证不出错误。企业应该安排税务人员多去参加税务机关或者社会培训机构组织的税务知识培训，多与同行业人士交流，学习其他企业的税务管理技术和税务风险峰防范措施，巧妙的运用到自身的企业中来。税务人员要能够根据不同的税收政策，帮助企业制定相应的税务风险防范的措施，降低企业的税务风险。在企业内部要组织相关人员进行税务政策培训，让相关人员及时了解到政策的变化，在实际工作的开展中更要有侧重点，例如在选择供应商时以前只重视产品的质量和价格，如今多了一个考核标准，那就是该供应商能不能提高合格的增值税专用发票。3.3加强发票的管理。在营改增之前，企业发票的管理上相对比较轻松，一般只需要开具普通发票，但是随着营改增的到来，由于增值税可以抵扣，导致企业必须对发票的管理越来越重视。在发票的管理上企业应该设置专人进行管理，对所取得的发票的合法性和规范性都要进行检查，以保证获取的发票能够通过税务机关的审核，而且能够抵扣。加强对发票的保管，防止发票的遗失或者损坏。在发票的管理上不仅需要财务人员加以重视，对于销售人员、管理人员等都要进行发票的管理培训，提高相关人员对增值税发票的认识，保证他们获得发票的合法性，减少财务人员的核查难度。同时在开具发票时，要仔细核对付款方的相关信息，保证发票信息的完整，防止发票错开，开具完的发票要进行登记。目前税务机关对发票的要求很严格，因此企业在发票的管理上要更加地严格，才能保证发票的正常抵扣，降低发票的使用风险。

4结语

综上所述，随着税务体制的改变，企业的税务管理办法也要进行相应地调整，才能适应营改增新形势下企业能够科学地应对政策改变所带来的税务风险。营改增的实行给企业的税务风险控制带来了新难题，企业要采取积极的应对措施，提高企业的税务风险防范意识，加强税务人员的税务管理技能培训，重视发票的管理。只用这样，企业才能抓住营改增带来的机遇，合理防范税务风险，为企业的发展增添动力。

【参考文献】

[1]田桂凡.“营改增”后房地产企业税务风险防范研究[J].财会学习,2018(09):179.

[2]虞惟畅.营改增后企业税收风险防控及其对财务的影响[J].财会学习,2018(03):104-105.

税务工作管理范文篇7

一、纳税服务需求层次概述

纳税人对税务机关的纳税服务需求体现在多个方面，总体上可以归纳为四种类型：

1、程序性服务需求。主要包括税务登记服务、一般纳税人认定服务和发票发售服务等。由于税务登记、领购普通发票（增值税专用发票）是一般企业开展正常生产经营活动所需要的基本条件之一，因此，税务登记服务、一般纳税人认定服务和发票发售服务，就如同自然人对衣、食、住、行需求一样，是广大纳税人对税务机关普遍的最基本、最直接的服务需求。

当然，程序性服务，还包括减免税、出口退税等其他税务行政许可和税务行政审批程序。虽然这类程序性服务相对特殊，但是对特定纳税人而言，同样具有至关重要的影响。因此，这类程序性服务需求，也应视为特定纳税人对税务机关最基本、最直接的服务需求之一。

2、规避税收风险需求。主要是防范税收风险、避免税务行政处罚。一般来说，企业都有节税的想法，但是，除一些知法犯法、故意偷逃税的不法分子外，绝大多数企业主观上都不愿违反税收法律法规、受到税务行政处罚，渴望税务机关帮助把好“税收风险关”。规避税收风险，就如同自然人对自身“安全需求”一样，是纳税人在税收方面的“安全类”服务需求。

3、文明办税需求。主要包括对税务机关办税环境、对税务人员办税态度等方面的需求。一般来说，纳税人到税务机关办税往往需要其设施齐全、办税方便，并受到税务人员应有的尊重和礼遇。这就如同自然人的“自尊需求”一样，是纳税人对税务机关提出的“尊重类”服务需求。

4、税收政策筹划需求。主要是在税收政策许可的范围内，通过合法、合理的途径，争取税收优惠，减少税收支出，降低纳税成本，提高企业整体经济效益和投资回报率。这就如同自然人“成就需求”一样，是纳税人提高自身经济价值的服务需求。

纳税人的各种服务需求虽然时有交叉，但是，根据马斯洛“需求层次论”，结合多年基层税务实践和对纳税人的调查分析，纳税人上述四类服务需求也具有一定的层次性，并且以程序性服务为基础，由低到高依次排序为：程序性服务需求→规避税收风险需求→文明办税需求→税收政策筹划需求。

二、纳税服务工作现状分析

多年来，特别是近几年来，各地税务机关认真贯彻科学发展观，紧紧围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的主题，切实增强征纳双方法律地位完全平等的理念、公正执法是最佳服务的理念和纳税人正当需求应予满足的理念，不断优化纳税服务工作，取得了明显成效，受到社会好评，提升了税务机关和税务人员的整体形象。

但是，与广大纳税人的期望相比，目前纳税服务工作还有一定差距。

根据纳税人平时反映的问题，归集起来主要是：个别企业急于开业，急于用票，而税务登记、一般纳税人认定、发票领购审批手续却迟迟不能到位，有的还要多头跑、多次跑；有的企业并无主观偷逃税的意图，但往往会无意中触犯税法，如善意取得虚开、代开增值税专用发票等，受到巨大的经济损失和精神损失；个别税务人员工作不耐心，业务不熟悉，态度不热情，服务不细心，用语不规范；为企业税收政策筹划服务不够到位，如对重点企业、重大项目参与度仍不够。

纳税人反映的上述问题，固然有企业自身因素，但在一定程度上也反映出纳税服务工作存在的不足。对照纳税人需求层次划分，可以归结为：

（1）程序性服务不够及时。主要原因是征管流程节点设置不够合理，运行不够顺畅；基层税收管理员日常管理性事务工作较多，程序性服务精力投入不足。

（2）规避风险服务不够全面。主要原因是由于信息、技术、能力等多种因素制约，基层税收管理员不能及时全面地掌握各企业正在面临的各项涉税风险，很难及时、主动地帮助企业化解税收风险。

（3）文明办税服务不够深入。主要原因是个别税务人员纳税服务意识不强；个别单位纳税服务考核不够严格，文明办税服务的各项要求落实不够到位。

（4）税收政策筹划服务不够细致。主要原因是满足于面上共性的税收政策宣传解读，对个性化的服务需求不够重视；满足于政策的事后落实，缺乏事前的宣传筹划，特别是对重点企业、重大项目的事前政策筹划服务不够到位。

三、优化纳税服务的一点思考

做好纳税服务工作不仅是深化文明创建、提升国税形象的要求，更是税务机关和税务人员的基本工作职责。根据纳税人各层次需求，针对当前纳税服务工作中存在的不足，需要从多个方面努力，不断优化纳税服务工作。

（一）逐步建立与纳税人各层次需求相对应的纳税服务体系

1、整合服务资源，强化方便快捷的程序性服务。针对程序性服务面广、量大、时间紧、要求高的实际，一方面，要将各类办税服务资源尽可能整合到办税服务厅，实行集中管理，强化办税服务厅作为纳税人服务中心的功能作用，充分发挥服务资源集中聚合效应，着力打造“服务e站”品牌，进一步提升社会认知度和认可度。另一方面，要认真贯彻征管业务流程管理规范，简化流程节点设置，做到凡是由纳税人提起的各种程序性办税事项，由办税服务厅集中受理、统一回复，形成以办税服务厅为终端，内部各部门、各环节紧密协作的程序性服务运行机制，防止纳税人多头跑、多次跑。再一方面，要拓展网上办税服务功能，努力打造“网上办税服务厅”，全方位支持网上申请、受理等服务，积极推进无纸化审批，提高程序性服务效率。

2、加强税收风险管理，强化全面准确的规避风险服务。根据强化税收征管与优化服务相结合的要求，当前，要把全面推进税收风险管理与强化涉税风险服务有机结合起来，建立和完善风险规划、风险识别排序、风险应对和风险评价的规避风险服务机制。一方面，要深入开展综合税收风险分析和分税种专门税收风险分析，建立健全税收风险分析识别工作机制，着力抓好分地区、分行业、分企业类型风险特征的筛选、分类、归纳和描述，优选税收风险指标，建设完善税收风险特征库。另一方面，要以服务性调研和纳税评估为重点，做好税收风险应对和排查工作。在调研、评估组织形式上，要根据企业特点，对大企业实施综合性、个性化的调研、评估，对中小企业重点实施行业联评；在调研、评估手段上，要克服用单一税负指标进行简单比对的做法，综合应用风险指标、评估模型等工具开展调研评估；在调研、评估处理上，要综合配套运用纳税辅导、风险提醒、纳税人自我修正、约谈说明、税收核定、反避税等递进措施，帮助纳税人及时化解税收风险。

3、加强监督考评，强化热情周到的文明办税服务。为全面贯彻落实文明办税的各项制度，认真践行对纳税人作出的各项服务承诺，在加强思想教育的基础上，一方面，要加强内部监督考评，加大纳税人反映问题的查处力度，加大明查暗访力度，加大考核奖惩力度，促进文明办税规范的养成，推进优质服务长效管理。另一方面，要逐步建立纳税人服务需求、维权诉求跟踪督办制度、纳税服务质量第三方调查评价机制，畅通纳税服务沟通反馈渠道。再一方面，要建立纳税人及社会各界对国税机关纳税服务的评议评价制度，形成以纳税人满意和社会满意为标准的考核评估体系，进一步促进文明办税、优质服务。

4、创新服务形式，强化深入细致的税收政策筹划服务。一方面，要坚持并改进税法宣传咨询解读日制度，将税法基础知识普及与政策专题宣讲相结合，针对不同纳税人群体开展分类分专题解读，提高针对性和实效性。另一方面，要探索共性服务与个性化服务相结合的服务形式，改进服务性调研工作，关注大企业纳税服务和税收政策筹划需求，逐步建立大企业定点联系和高层互通机制，实施个性化服务；对面广量大中小纳税户的共性纳税服务需求，提供菜单式定制服务，提高服务效率。

（二）深化改革，逐步建立优化纳税服务新机制

1、结合推进机构改革，逐步建立专业化服务机构。在去年下半年开始的新一轮税务机构改革中，总局、省局都突出强化了纳税服务职能的整合，成立了专门的纳税服务部门。市局及市以下各级税务机关，尤其是与广大纳税人直接接触的基层分局，要进一步整合纳税服务职能，以更好地满足纳税人各层次需求。

税务工作管理范文篇8

一、优化纳税服务，切实减轻纳税人办税负担

纳税服务既是税务机关依法应履行的义务，又是税务机关加强税收管理的一项措施。作为执法机关，税务部门要依法征税、严格管理，同时税务部门也承担着保障纳税人合法权益的职责，要为纳税人提供全面、优质、高效的服务。做好纳税服务，是加强税收管理的重要内容，是提高税收征管质量和效益的重要手段，是改善税务部门形象的重要措施，是落实“聚财为国、执法为民”工作宗旨的体现，是构建和谐征纳关系的重要方面。

近年来，各级税务机关转变服务理念，优化服务手段，丰富服务内容，改进服务方式，纳税服务工作取得了显著成效。从全国文明单位评比和精神文明先进单位评选上，可以看出纳税人对税务机关的纳税服务工作是比较满意的。2005年全国评选的1003家文明单位中，就有110多家来自税务系统，占总数的11%；在1100多家创建精神文明的先进单位中，税务机关占13%。在每年各地党委政府行风评议活动中，绝大多数国税局、地税局都名列前茅。这是各地党委政府对税务部门的鼓励，是广大纳税人对税务工作的肯定。当然，纳税服务工作还有不少差距，如“门好进、脸好看、事难办”的现象仍然较为常见，有些地方甚至还存在“门难进、脸难看、事难办”的情况。我们要正视问题，看到差距，正确处理依法治税和纳税服务的关系、税收征管与纳税服务的关系，不断改进和优化纳税服务，不断提高纳税服务水平，将纳税服务工作做得更好。

第一，要坚持秉公执法，依法征管。树立正确的服务理念，增强服务意识，努力践行“聚财为国、执法为民”的税务工作宗旨，依法治税、秉公执法、文明执法，切实维护纳税人的合法权益，诚心诚意地为纳税人服务。纳税人对税务机关的基本要求，就是希望税务机关能够秉公执法，公平税负。所以，依法征管，文明执法，这是我们做好纳税服务工作的基本要求。

第二，进一步优化办税程序，加强税法宣传和纳税咨询辅导，为纳税人提供必要的办税条件，方便纳税人及时、足额纳税。要运用信息化等先进的手段，使纳税人各种办税事项更加便捷、成本更低。

第三，要注意加强与纳税人的交流，通过举办座谈会、走访纳税人、在办税服务厅建立信息咨询窗口等方式加强与纳税人的联系，听取纳税人的意见，不断改进我们的工作。

第四，要切实减轻纳税人负担。办税负担重是纳税人反映较为集中的问题，比如，办理涉税事项申报资料较多，一些地方办税服务厅有时发生排队时间长的问题，等等。针对这些问题，要认真分析其产生的原因，区别不同情况，采取措施逐一加以解决。各级税务机关要根据税收征管工作的规律，认真分析和研究税收征管程序中存在的问题，按照既有利于管理，又方便纳税人的基本要求，运用科学化、精细化管理方法，优化办税程序，强化窗口功能，提高工作效率，切实减轻纳税人办税负担。

要切实解决纳税人重复报送资料问题。目前税务机关要求纳税人报送的资料比较普遍的有三类：第一类是纳税申报表及相关附件。第二类是财务会计报表，如资产负债表、损益表、资金流量表。第三类是税务机关根据税收管理需要让纳税人补充报送的资料，如重点税源户相关数据的统计表。另外，在办理纳税人一些具体申请事项时，要求附送诸如营业执照、税务登记证等有关资料。纳税人办税时要申报相关资料，这是法律规定的，是税收管理工作必要的，现在的问题主要是重复申报，加重了负担，对此纳税人反映比较多。重复报送的主要是财务会计报表以及各种证件复印件。出现这种情况，既有多年来各种涉税事项办理要求累加出现重复的原因，也有部门工作协调不够，信息没有共享，多头要求纳税人报送资料的原因。各级税务机关要采取有效措施解决重复报送问题。要彻底清理要求纳税人报送的资料，去除重复。注意一个口子接受并及时录入纳税人报送的相关资料，进行“一户式”存储，实现信息共享。在纳税人办理税务登记注册时按规定报齐相关资料，以后办理其他涉税事项时，税务机关可运用已有资料进行审核，不再要求纳税人重复报送诸如身份证等复印件。要研究合理归并税种申报资料，减少纳税人重复报送。要转变传统管理观念，善于用信息化手段整合和应用现有资源，加强部门协调配合，切实减轻纳税人申报资料的负担。

要加强办税服务厅管理，方便纳税人办税。这里要着重讲讲采取措施解决一些地方办税厅排队拥挤问题。要认真分析一下有些地方办税服务厅出现纳税人排队问题的原因。目前大多数地方办税服务厅建于十年前，以后没有增加。但这十年来，税收收入增长了6倍，纳税户也增加了好几倍，办税工作量大大增加，不少地方办税厅容量已经不适应，加上10天申报期纳税人往往到最后两三天来办税，这两天人就更多了，即使办理一户申报纳税只要两到三分钟，已经够快的了，但因同时来的人太多，也会出现排队现象。所以，要解决一些地方办税厅排队问题，除了在纳税户比较集中的城区税务分局增设一些办税厅，加强办税厅管理，改善申报办法等外，最现实也最有效的办法就是要积极与纳税人协商，均衡分配纳税申报时间，有计划地引导纳税人分期申报办税。充分运用10天申报时间，均衡办税，错开高峰，避免拥挤。近年来，不少地方采用引导纳税的办法，有效地解决了申报期后两天办税厅排队拥挤问题，纳税人很满意，也都能积极配合，同时办税厅管理工作质量和效率也提高了。目前还存在排队过长问题的地方，要尽快采取这个措施，认真抓必有成效。要运用科学化管理手段，合理分配前台与后台的管理工作，在优化办税程序的同时强化征收管理，提高办税厅工作效率，提高纳税服务的水平。

要切实加强国地税协作。各地国税局、地税局要积极采取措施，加强信息沟通，开展联合办证、联合开设“12366”、联合评定纳税信用等级、联合开展税务检查等工作。基层税务机关对纳税人的日常检查或调查了解情况，要统筹合理安排。检查前要做好准备工作，在检查或调查时，尽可能将相关情况都了解清楚，不要多头、多次下户检查，减轻纳税人负担。

二、加强税源管理，不断提高税收征管质量和效率

税源管理是税收管理的基础工作，是提高税收征管水平的重要措施。各地要切实加强税源管理，建立健全税收经济分析、企业纳税评估、税源监控、税务稽查的良性互动机制，促进税收管理水平的提高。

第一，要使纳税评估工作经常化

纳税评估是税务机关对企业纳税申报的审核，是对纳税人应税能力和应缴税款的分析评估。它是基层税务机关的一项经常性工作，是税源管理的重要内容和重要措施。要通过税收经济分析，采用计算机和人工相结合的手段，对地区、行业以及相关税种税负状况和增长弹性进行评估，并对照企业纳税情况，及时发现异常问题。税源管理部门对申报异常的企业、重点监控的企业以及其他非正常户要进行深入的纳税评估，查找异常的原因。在评估时，要注意运用第三方信息，不能仅仅凭申报表评估申报数。过去，一些地方税务机关纳税评估工作比较薄弱，必须不断强化，一定要把纳税评估工作作为基层税务机关的经常性工作来抓，努力提高税源管理水平。

第二，要善于收集和运用信息

掌握信息对于开展纳税评估工作具有重要作用。税务部门要善于收集各方面涉税信息，运用信息进行分析评估。要充分发挥管理信息系统的作用，让税收管理部门和管理人员更加快捷地查询和应用信息。基础信息掌握得越多，运用得越好，纳税评估水平就越高。反过来，如果没有基础信息，纳税评估就失去了对象和依据，评估效果就将大打折扣。今年初开展年收入12万元以上个人申报纳税工作，做得比较好的地区都是基础信息工作做得好。要利用多种手段拓展信息来源，加强部门之间信息沟通，税务机关要积极主动了解各方面情况，包括跟纳税人沟通，了解纳税人生产经营情况。税收管理员要尽可能多地掌握纳税人生产经营信息，为开展纳税评估，加强税源管理奠定基础。我要强调一下，地税系统要尽快建立起涉及个人财产、个人收入情况的数据库。

要积极推广应用税控器具和有奖发票。运用税控器具和有奖发票，是扩大信息渠道、加强税源管理的重要措施，它不仅有利于流转税管理，也有利于所得税管理。从目前税控收款机推广应用工作情况看，进展比较慢，各地很不平衡。广东、湖南、北京、上海、大连和吉林等省市已完成和正在进行税控收款机的选型招标工作，湖南已完成试点工作并计划今年年底以前在全省范围内推广使用税控收款机。希望其他地方抓紧开展选型招标工作。各省市税务机关都要充分认识这项工作的重要性，加倍努力，切实抓好税控收款机的推广应用工作。

第三，要正确处理税源管理与税款征收、税务稽查的关系

纳税评估是税源管理的重要措施，也是税务稽查的重要手段。搞好纳税评估、加强税源管理与加强税务稽查等，目的都是一样的，都是为了提高税收征管质量和效率。要加强这些方面工作的配合协调，建立和健全税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查的良性互动机制。税源管理部门通过纳税评估发现纳税人申报存在的问题要及时处理。对于一般性问题，税源管理部门依法做出处理，补缴税款并督促其正常申报。对于涉嫌偷逃骗税的问题，税源管理部门要及时移交稽查。稽查部门对税源管理部门移交的案件，要及时检查。税源管理部门通过纳税评估发现问题移送稽查，这是税源管理的工作成绩。稽查部门要坚持以查促管的工作要求，通过查办案件，惩处违法行为，查补税收收入，促进纳税人正常申报纳税，同时，针对征管中存在的问题，提出加强管理的意见，促进税收征管工作。

税源管理与税款征收的关系也是相辅相承的。税款征收好不好，税源管理包括纳税评估等工作很重要。纳税评估工作做好了，就能促进纳税人依法纳税申报，征收率就能提高。纳税评估是税务机关对纳税人应税能力和应缴税款的分析评估，并与其申报情况进行比较，发现异常约谈检查，查明原因，从而促使纳税人依法正常申报。对涉嫌偷骗税的问题，要进行稽查并依法处理。税务机关必须依法征收，不能简单地以评估分析数或行业平均税负作为税款征收的依据。某个企业税负低并不意味着一定存在偷逃税行为，必须查找原因，具体情况具体分析、处理。

三、加强统筹协调，发挥征管部门综合管理作用

税务工作管理范文篇9

关键词：新时期；企业；市场竞争；税务风险成本；经营

税务管理工作是企业财务管理工作的中心和重点，做好税务管理工作是提高企业财务管理水平的重要要求。企业税务风险一直是企业财务管理工作中比较头疼的一个问题，因此如何有效的规避企业税务风险一直是企业财务工作的重要任务也是企业发展所关心的问题。

一、企业税务风险相关了解

1.何为税务风险。企业依法要对国家进行缴税，而企业的税务风险是指企业在经营过程中由于两种原因导致企业产生税务风险，一种原因是企业违反了国家税务法规，例如逃税行为等。将会对企业的税务带来风险，另一种原因是企业税务管理由于对国家税法没有及时掌握导致企业增加了额外的缴税指出，从而导致企业税务风险。无论以上哪种原因都会影响到企业合理的发展。2.企业税务风险具备哪些客观特性。税务风险具有人为的主观认识性，所谓人为的主观认识性是指企业财务管理人员以及税务管理人员在进行税务管理时具有自身对税务工作以及国家税法的主观认识，而这种主观认识性在产生偏差时就容易出现税务管理上的工作失误以及对国家税法要求的理解性偏差，从而造成企业税务风险。企业税务风险具有必然性，也就是说企业发生财务风险是必然存在的，无论税务工作做的多么出色企业税务风险都会出现。

二、哪些因素促使企业产生税务风险

1.企业税务管理人员达不到工作要求。企业税务管理工作风险的成因和风险高低和企业税务管理人员的工作能力有着直接的关系，而很多企业中税务管理人员对于税务管理工作缺少足够的认识导致其在实际的工作中工作的积极性和主动性不高，而且由于工作能力达不到要求在进行税务管理工作时容易出现税务上的错误，有些税务管理人员对于国家税法的理解不准确造成企业缴纳额外的税务。由于税务管理人员的工作能力达不到要求为企业的税务管理工作增加了巨大的风险隐患。2.企业缺少税务风险的正确认识。目前我国仍然有很多企业在对待企业财务风险问题上缺少有效的认识和足够的重视，普遍多见于中小企业当中，企业和企业领导往往把工作的中心放在追求企业利润上对于企业财务工作缺少足够的认识，一些企业片面的认为做好企业的利润增长企业的其它问题都会迎刃而解，这种想法是非常错误的，而有的企业明知企业的税务工作存在风险但是仍然不愿意投入时间和成本来进行有效的管理，致使企业的税务管理工作面对巨大的威胁。3.企业税务管理缺少有效的考核机制。企业对于税务管理人员缺少有效的考核是企业税务管理工作中较为常见的一个现象，这也是增加企业税务风险的重要原因，有的企业虽然对税务管理人员有考核机制，但是考核内容简单，只是走个形式，而有很多企业对于税务管理人员根本就没有考核机制。没有有效的考核就容易产生税务管理人员工作态度以及工作能力上的相关问题，从而增加企业税务的风险。

三、降低税务风险，促进企业发展

1.提高工作能力，降低税务风险。为了有效的降低企业的税务风险，企业首先应做到的就是要加强税务管理人员的工作能力，首先要从提高税务管理人员的信息化能力做起。随着信息化在我国企业中的应用，信息化为企业带来的改变是有目共睹的，而且现在企业中的税务管理工作大多都是通过信息化操作来完成的，所以企业要不断加强税务管理人员的信息化水平，使其能够适应信息化税务管理工作的要求。其次企业要加强税务管理人员对税法和税务关系的处理能力，以减少企业的额外税务缴纳，来有效的规避企业的税务风险。2.加强对税务管理的考核机制。企业税务管理工作之所以存在着较大的风险隐患是因为没有一个合理的考核机制，通过考核可以从侧面有效的促进税务管理部门的科学发展，让其工作变得更加准确和高效，通过有效的考核机制还可以增强企业税务管理人员的工作能力，使其税务管理工作向规范化迈进。这就要求企业要定期的对税务管理人员进行税务工作的考核，设立完备的考核内容，旨在有效的了解到税务管理人员的工作能力，尤其要加强对税务管理人员的职业道德的考核内容，企业税务管理工作具有和其他工作不同的特殊性，对于税务管理人员的职业道德要求更高，如果税务管理人员的思想出现了滑坡那极有可能产生税务问题，严重的可能会触犯到相关法律法规，因此企业一定要做好对税务管理人员的考核工作。3.政府要加强对企业财务税管理中税务的监督执法工作。想要有效的降低企业的税务风险，要求政府要对企业的税务管理工作进行一定的监督和管理，政府在不断完善税法的基础上还要做到对企业的税务管理工作进行有效的监督，保证企业税务管理工作和合法性。对于一些企业经常会出现假开发票的情况政府要进行有效的执法和管理，应加强对带开发票和买卖发票的个人和企业进行严厉的打击，从根源上解决这一问题，通过政府有力的监督和执法可以促使那些抱有侥幸心理的企业完善企业的税务管理工作，从而降低企业税务的风险。4.加强企业税务管理工作的信息化建设。信息化的企业税务管理工作可以有效的提高工作效率以及工作的准确性，从而促进企业税务管理工作的规范化管理。以往以人为为主的企业税务管理工作不断工作效率低下，最重要的是容易产生错误导致税务风险的发生，通过信息化的税务管理工作可以有效的降低税务风险的发生。企业一方面是要加强税务工作流程的信息化操作，另一方面是要加强税务管理人员的信息化操作水平，使其可以满足信息化企业税务管理工作的需要。

四、结语

有效降低企业税务风险是提高企业财务管理工作的重要手段和保障，也关乎到企业的生存和发展，因此企业做好税务风险的管理将有利于企业的长期稳定发展，希望通过文章的分析可以为企业财务管理工作提供宝贵的参考。

参考文献：

[1]刘霞.税务风险成本在企业财务管理中的分析[J].财会学习，2016.

[2]谭缅.基于企业财务管理中税务风险成本的研究[J].经济师，2015.

税务工作管理范文篇10

关键词：大数据时代；企业管理；税务会计

随着信息科技的进步，大数据的应用，目前，我国绝大多数的企业都已经完全进入了信息化的管理体系当中。税务会计工作作为企业管理工作中一个重要的环节，也在积极主动地配合时展的步伐，不断地改善陈旧落后的工作方式，以确保能够为企业管理提供更好的数据支持。但是，就目前很多企业在税务会计的实际工作过程中所发现的问题来看，企业管理部门对于税务会计工作的重视程度仍然不够。未来还是需要各级企事业单位充分重视国家税务总局的相关要求，积极开展税务工作的信息化建设，提升税务管理部门的工作效率，才能够更好地推动企业朝着可持续发展的方向迈进。

一、企业税务会计工作数字化的重要性

税务会计是企业财务管理中非常重要的一项内容［1］。其主要包括税务的筹划、核算以及申报等项目。在当前大数据时代，各级企事业单位的税务管理制度已经进行了不同程度的改革。在这个过程中，各企业严格按照税收管理制度实行分离管理，建立完善独立的税务会计信息体系，并通过大数据对税务信息进行优化组合。我们通过对于企业税务工作的调查报告可以看到，企业通过上述方法对于税务工作进行整合管理之后，能够有效地改善企业以往工作效率不高，数据信息不够及时准确等问题。

二、企业税务会计工作当中存在的问题

（一）信息化管理能力不足。随着信息科技的进步与发展，我国目前各个领域都已经不同程度地实现了数字化信息管理。然而根据相关调查数据显示，仍然有相当一部分企业税务会计工作的管理，存在着信息化建设不足，数据信息管理滞后等现象［2］。这种现象无疑会影响到企业税务工作的成效，从而给征税管理工作造成一定的阻力。这种现象的发生一方面是受限于企业的地区差异，由于企业所处地理位置比较偏远，工作环境比较恶劣，导致企业无法使用先进的信息科技技术。另一方面是由于一些企业缺少独立的税务信息系统，在进行税务会计工作时，只能通过大数据在全国联网的管理平台上，进行税务数据的分类整合。致使征管部门不能及时录入信息，无法确切掌握企业潜在的税务风险。此外还有部分企业是因为对于税务会计信息系统建设的重要性缺乏足够的了解，在信息平台的建设过程中，使用的信息软件不够先进，无法满足大数据的技术要求。（二）税务会计人员缺乏职业素养。大数据技术是现代社会信息飞速发展的产物，它与计算机、互联网和移动通信技术紧密地结合，形成一套高速运转的现代科技系统［3］。对此，很多企业中的税务管理人员，都不能够做到完全适应，在实际工作过程中，往往还停留在原有的工作模式之中。尽管有些工作人员对于大数据带动的相关业务在思想上有着足够的重视，但是，由于自身业务水平所限，依然很难准确掌握先进的信息科技系统。同时，由于大数据科技对于计算机硬件设施的要求也比较严格，一些企业在执行过程中由于自身硬件设施不匹配，导致很多先进的信息科技无法得到有效地应用。此外，还有一部分企业由于经济效益的诱惑，不遵守国家相关规定，对于税务的申报存在隐瞒或者造假的现象，致使企业自身成了偷税漏税的潜在对象，给企业长远的发展造成了一定程度的阻碍。造成这些现象发生的一个重要原因就是企业税务会计专业素养不够，不能够及时纠正企业存在的税务问题，更加没有能力看到企业潜藏着的税务风险。（三）税务管理存在潜藏风险。企业作为国家征收的纳税对象，在进行税务统筹工作时，应主动对自身税务信息进行统计和分类［4］。严格执行国家相关法律法规，认真履行纳税的基本义务。并根据大数据时代信息更迭速度的要求，及时上传相关数据，以便于能够对于潜在的涉税风险进行筛查管理。企业涉税风险出现的原因很多，一方面是由于很多企业的税务工作人员自身能力有限，如对于计算机操作技能不熟，或者职业保密意识不强等原因，往往导致企业对于涉税信息的安全控制能力不足，出现税务信息泄露等严重后果。给企业自身带来无法挽回的经济损失［5］。另一方面，是来自于企业外部的信息威胁，如信息管理平台遭受病毒入侵或者有网络黑客攻击信息管理体系等。从而阻碍了企业数据的上传速度，甚至使数据库遭到严重的破坏。

三、提高税务会计管理效果的相关办法

（一）做好数据化管理体系的建设。工作企业要主动配合大数据对于信息的管理速度，结合自身税务管理的实际情况，与时俱进，开展税务管理的改革及创新工作。使企业税务会计工作从人工管理转向信息化和智能化。建设并健全涉税信息的科学管理体系，严格控制财务信息泄露等风险，保证国家征收机构能够通过大数据及时获取准确完整的税收信息。避免由于错误申报或者数据遗漏而给企业带来的经济损失。同时，各企业税务会计还应该积极学习先进的信息处理技术，充分利用科学的信息管理办法，以提升企业涉税信息的完备程度。（二）做好信息系统的功能性拓展。工作企业信息化系统的建设必须要结合国家相关法律法规的要求，根据最新的会计管理办法，及时有效地调整信息管理系统，既要注重系统的稳定性能，又要以战略性的眼光来分析企业税务管理工作中可能遇到的潜在威胁。分别从内部控制不安全因素和外部抵制不确定因素两个方面，来统筹和完善企业数据化管理体系的建设工作。（三）做好专业化的人才队伍的建设。工作计算机技术的应用使企业工作效率得到有效提升的同时，也增加了企业保密体系泄露的风险［6］。尤其是在企业财务管理工作中，高风险的工作性质对于会计工作者的专业素质水平也就有着更高的要求。飞速发展的信息技术要求财务工作者不仅能够牢固地掌握财务管理的基础知识，还要有能力根据企业自身现状，分析出企业未来的财务管理以及税务管理任务。为了能够达到财务工作对于专业人才素养的要求，工作人员必须在平时的工作中，严格按照自动化信息操作的相关标准，收集真实完整的涉税信息，并通过大数据科技，对税收筹划及风险隐患排查和控制的各种数据，进行纵横对比、分析重组，以便于为企业会计提供出安全可靠的数据支持。另外，企业还应结合自身经济和生产发展现状，对于财会人员进行定期和不定期的专业培训工作。培训工作可以由单位组织聘请相关的专业老师来进行技术指导。也可以组织工作人员积极参加社会上的相关专业技能培训班，并对于培训成果制定相关的考核奖惩条例。以此来激发工作人员的工作热情和自主学习的积极性。作为从事具有保密性质工作的从业者，企业还应该对税务会计人员进行必要的职业道德培训。使工作人员能够充分了解到自身工作的重要性，以提高工作者对于工作的责任心，从而保障企业税务管理的高效执行。（四）做好信息管理安全风险的规避。工作市场经济促使各个领域之间的竞争急剧加速，大数据的信息技术在给企业税务管理工作带来便利的同时，也给财务工作带来了一定程度的风险。众所周知，商业机密是一个企业隐藏着的最后武器，一旦遭到泄露，就如同对战时候把武器交给对方了一样，势必会造成不可挽回的损失。而互联网的发达更加使涉税信息的安全性缺少了保障。因而，企业在数据信息的建设和管理过程中，也要同时建立完善的安全管理制度。在实际工作过程中，要严格遵循企业制度，对税务会计工作的内容及流程进行全方位的掌控。并且要把这种安全管理制度，纳入企业岗位安全责任制度中去，建立健全企业安全机制，避免工作人员越权获取保密信息，从而有效提高涉税信息安全管理水平。此外，企业还可以利用大数据科技对税务管理系统进行监控，如应用现代化的指纹识别技术、虹膜及人脸识别技术，对于加密信息进行实时监控，从而有效杜绝保密信息的泄露。相关工作人员也要清醒认识到自身工作的保密性质，加强网络防控等级，及时存储备份重要数据，避免病毒入侵给企业带来不必要的经济损失。为企业财务安全提供有效保障。

四、结语

综上所述，在大数据时代背景之下，企业的税务管理工作性质变得越来越复杂。互联网的强大功效既能够有效地推进税务管理的数字化建设，同时也给企业财务数据的泄露增加了一定的风险。面对新时代的机遇和挑战，企业应该对税务会计工作给予足够的重视，加强工作人员的培训工作，加强对于数字信息的保密工作。在遵循法律法规的原则上，有效规避涉税风险，达到减税、降负的最终目的。

参考文献

［1］王晓婷.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.现代营销（经营版），2020（1）.

［2］张健.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策研究［J］.中国商论，2020（6）.

［3］姜德佼，刘丝萌，臧琳琳.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.中国商论，2020（3）.［4］王永春.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策分析［J］.当代会计，2020（2）.

［5］曹锡武.大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策［J］.中国集体经济，2020（28）.