实现无现金社会的必要性及途径

近年来，伴随着科技的发展，非现金交易已经在各国普遍存在，是否需要或者有必要进一步推广就是一个值得考虑的问题，大体分析如下。

1现金交易存在的弊端

（1）现金使用方便了避税行为。仅逃税一项，每年就让美国联邦政府损失应缴税额的14%，相当于GDP总量的3%。其中至少一半涉及现金。而这甚至还没有包括州和地方税种。如果废除大额现钞能让逃税额减少哪怕10%，每年就能挽回大约500亿美元的联邦税收以及200亿美元的州和地方税收。逃税的雇主也因此具有不公平的竞争优势，还可能影响当地的社会法治状况。比如说，一个雇佣非法移民并以现金支付其薪水的建筑商，一能躲开银行体系中施加的监管，逃避应缴的税额，二可以大胆地给非法劳工开低薪，不必担心被诉歧视。同行业只雇佣合法居民并依法纳税的企业在这两方面则都必须付出更高成本，在竞争压力之下它们可能就会选择同流合污。这就将使当地的法治环境进一步恶化，也会吸引来更多的非法移民。（2）直接的犯罪活动。现金具有匿名性且可以实时清算，可以满足任何水平的违法行为，例如低端职业杀手不会接受未雕琢的钻石或信用卡来付账，虽然也有些头脑简单的会选择比特币，洗钱、交易等都是众所周知的现金密集型业务。（3）造假币的风行。世界各国为减少假币的数量已经做了大量工作，例如美国2013年10月发行了五彩货币，其中包含了大量的防伪特征，我国也先后发行了几版货币，在防伪方面也下足了功夫，虽然各国的新版货币变的越来越难模仿，但对于公众而言，没有专业知识和设备，分辨还是不容易。（4）危害公共健康。除了为犯罪行为带来便利，流通中的纸币还会成为疾病传播的媒介。纽约大学的研究者对1美元纸币进行分析后发现，纸币上有大量微生物，包括各种各样的细菌，甚至还有些是耐抗生素的细菌。在一些热带国家，这种疾病传播方式已成为公共健康的严重威胁。

2无现金社会实现的途径

（1）逐步取消纸币。逐步将所有的纸币取消，先从大面额纸币开始，然后依次类推，视情况而定只留下小面额纸币，这些小面额纸币允许长期流通。在最后阶段用等面值足重的硬币替代小面额货币。硬币如果进行大额运输或用于大额匿名交易显得尤其不便。（2）全民金融普惠。通过银行或者政府选择，政府为所有个人提供免费的具有基本功能的借记卡账户或者智能手机账户，在设立有关存款账户后，政府可以通过转移支付有效地实现全民金融普惠。在向电子支付工具过渡的过程中，将会建立一整套配套措施，这些措施会带来更高的税收收入，因而政府也将会有净收入入账。远离现金也有助于减少与犯罪有关的支出，金融包容性的提高将会在改善国内不平等方面带来大量附加好处。（3）对于隐私权的保护。在逐步淘汰纸币的过程中，最基本的问题是，如何在个人的隐私权与政府处于执法、征税和打击恐怖主义而了解个人信息的需要之间取得平衡，而高科技公司和大型零售商也可以通过客户的交易记录客户的上网行为的私人细节信息。未来需要这样一种系统，私人交易是匿名的，而政府想访问受到很大的限制，而且这样的系统应当进行压力测试。（4）实时交易和人对人交易。在相当一部分人对人当面交易中，纸币因为具有实时清算的特点而具有无可比拟的优势，这是目前电子支付机制难以望其项背的，但为推动实时清算而需要采取的许多变化，借助于政府的努力可以大大加快，最终来看，所有这些投资和改变最终将发生。小额零售交易的实时清算需要耗费更多时间才能有效解决，但是通过允许小面额纸币继续流通，将会缓解过渡期的小额零售交易实时清算问题。

参考文献

[1]成思危.中国货币市场的培育和监管[M].经济科学出版社，2002，5（第1版）.

[2]景学成.国际金融发展与中国金融改革[M].中国金融出版社，2001.

作者:孙星光 单位:江苏省连云港市灌南县财政